1. Que diferencia existe entre crditos soberanos y crditos a bancos multilaterales?

Los crditos a bancos multilaterales son crditos a organismos constituidos por un conjunto de
estados, que brindan financiamiento y servicios complementarios para el desarrollo; a
comparacin de lo antes mencionado los crditos soberanos, son crditos con bancos
centrales, tesoros pblicos y otras entidades del sector pblico que posean partidas asignadas
por el tesoro pblico para pagar especficamente dichas exposiciones; ambos crditos son
considerados como crditos corporativos.

2. Que es un factor de conversin de crdito y como se usa

Es un factor que se utiliza como multiplicador para realizar conversiones de crdito, el cual se
debe multiplicar con los crditos indirectos que posee un deudor para obtener como resultado
la exposicin equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos.
Se deben tomar en cuenta para esta operacin los factores de conversin crediticios de
acuerdo a lo siguiente:
a) Confirmaciones de cartas de crdito
irrevocables de hasta un ao, cuando
el banco emisor sea una empresa del
sistema financiero del exterior de
primer nivel

20%

b) Emisiones de cartas fianzas que

respalden obligaciones de hacer y no
hacer

50%

c) Emisiones de avales, cartas de

crdito de importacin y cartas fianzas
no incluidas en el literal b), y las
confirmaciones de cartas de crdito no
incluidas en el literal a), as como
las aceptaciones bancarias

100%

d) Crditos concedidos no
desembolsados y lneas de crdito no
utilizadas

0%

e) Otros crditos indirectos no

contemplados en los literales
anteriores

100%

3. Cual sera el tipo de crdito en las siguientes operaciones

crdito al seor A para cubrir estudios de doctorado por un monto de 350 000
El crdito se considera de tipo revolvente debido a que es una persona natural que
solicita un crdito para atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados
con la actividad empresarial, y no se sabe el monto anterior al prstamo.

 crdito al seor b para cubrir estudios de doctorado por un monto de 50000

El crdito mencionado sera de tipo revolvente debido a que es una persona natural que
solicita un crdito para atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados
con la actividad empresarial.
crdito al seor x para facilitar capital de trabajo para una eirl por 320000
AL referirnos que es una EIRL es considerada como una pequea empresa, en tal caso
se considerar como un crdito a pequea empresa
crdito al seor y pro la suma de 25000 para consolidar ( comprar) todas sus
deudas en el sistema financiero que las tiene hace mas de 10 meses.
Debido a que el Seor Y tiene crditos anteriores por la suma de 25000 y este monto es
superior al de 20000 e inferior a 300 000 en los ltimos 10 meses se considerar al
prstamo de tipo Pequea empresa.
4. Que diferencia existe entre los crditos que se usan para el otorgamiento de
crditos a deudores de tipo minorista y no minorista?
Para calificar a los deudores de la cartera de crdito no minorista se considera lo siguiente:

Se debe tener en cuenta el flujo de caja del deudor, lo que tambin incluye el
conocimiento del endeudamiento global de la empresa, y su nivel de cumplimiento de
dichas deudas
Se considera tambin los posibles riesgos financieros relacionados a los descalces en
moneda, plazos y tasas de inters de los estados financieros de la empresa deudora.
Al evaluar el flujo de caja, la empresa del sistema financiero deber tener en cuenta el
grado de sensibilidad frente a variaciones del entorno econmico y regulatorio.
El incumplimiento de la deuda presume un flujo de caja inadecuado.

5. En que casos podra existir un cliente clasificado con rango superior al normal a
pesar de tener sus obligaciones al dia
a. Si el cliente presenta una situacin financiera lquida
b. Bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relacin
a su capacidad de generar utilidades.
c. El flujo de caja no es susceptible ante modificaciones importantes en el comportamiento
de variables propias como vinculadas con su sector de actividad.
d. Cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones.
6. Que sucede cuando un cliente tiene diversas clasificaciones de crdito en diversos
bancos
Al tener crditos en 2 o ms empresas del sistema financiero, el cliente o deudor ser
clasificado a la categora de mayor riesgo, que la haya sido asignada por cualquiera de las
entidades con las cuales sus obligaciones representen un mnimo del 20% en el sistema.

7. Las transferecnias de deuda ( venta de cartera) generan clasificacin de crditos

para sus clientes en el financiero?

Las carteras de crditos que han sido transferidas mediante fideicomiso u otro contrato similar
se encuentren obligados a seguir reportando en el RCD Reporte crediticio de deudores
conforme
el
Reglamento
de
transferencia
y
adquisicin
de
cartera
.
8. Un cliente con deuda vencida por 90 dias con capacidad de pago respecto solo a los
intereses y un flujo de caja con saldos cada vez mas reducidos en que rango de
clasificacin de riesgo debera estar
El cliente pertenecera a categora deficiente ya que presenta las siguientes caractersticas:
o
o
o

Tiene unos atrasos mayores a 60 das pero no excedan de ciento veinte das.
Situacin financiera dbil y un flujo de caja que no le permite atender el pago de la
totalidad del capital y de los intereses de las deudas.
Su flujo de caja no muestra mejora en el tiempo

9. Que combinacin de cliente versus crdito es la mas condescendiente en el numero

de das de atraso en sus pagos
Sera el crdito corporativo y el tipo de cliente normal ya que estos son menos riesgosos y
tiene buena capacidad de pago.
10.
Que debe hacer una institucin financiera cuando tiene un cliente por crdito
vencido por mas de 90 das
La empresa debe realizar una estimacin de la perdida que esperara. La estimacin de ese
porcentaje de perdida para cada operacin se realiza teniendo en cuenta la coyuntura
econmica actual incluyendo la condicin de operacin, valor de la garanta, modalidad de
crdito, el sector econmico del deudor y la finalidad de la operacin
Para crditos a pequeas empresas, microempresas y crdito de consumo (resolvente y no
resolvente) el clculo de la perdida estimada se har de acuerdo a la siguiente tabla.
Categora de Riesgo

Categora con
Potenciales

Problemas

Categora Deficiente (61 a

120 dias)
Categora Dudoso

Tabla 1

Tabla 2

Tabla 3

5.00%

2.50%

1.25%

25.00%

12.50%

6.25%

60.00%

30.00%

15.00%

100.00%

60.00%

30.00%

Categora Prdida

11.
Que sucede cuando un banco no cuenta con dinero suficiente para cubrir sus
provisiones
El directorio del banco debe informar a la SBS junto con un reporte mensual del patrimonio
efectivo, de porque no pudo realizar la provisin de los crditos.
12.
Que diferencia hay entre operaciones refinanciadas y reestructurada

OPERACIN REFINANCIADA es el crdito o financiamiento directo, cualquiera sea su modalidad,

respecto del cual se producen variaciones de plazo y/o monto del contrato original.
OPERACIN REESTRUCTURADA es el crdito o financiamiento directo, cualquiera sea su
modalidad, sujeto a la reprogramacin de pagos aprobada en el proceso de restructuracin

13.
Que es una garanta y como se valoran
Se entiende por el valor neto de realizacin en el mercado , el valor neto que la empresa
espera recuperar como consecuencia de la eventual venta o ejecucin de bien , en la situacin
como y donde est .
La valuacin de las garantas se basara en el valor neto de la realizacin , el que deber
reflejar apropiadamente su valor de venta en el mercado menos los gastos que incurren para
tal fin (castigos , cargos por impuestos , comisiones , fletes , mermas , etc). Sern valuados
por profesional idneo debidamente inscrito en el registro de peritos valuadores (REPEV) de
esta superintendencia , el valor debe de basarse en un valor comercial de referencia ,
calculado a partir de informacin confiable . en ningn caso se debe de estimar el valor
comercial a partir de meras expectativas de mejoramiento de precios en el mercado , o
supuestos de carcter financiero .
Cuando las garantas sean ttulos valores , o instrumentos financieros , estos debern ser
gravados a favor de empresa , observando las leyes sobre la materia , la valuacin de estos
instrumentos se realizara de acuerdo a modelos internos realizados por la empresa , con
supervisin de la superintendencia y debern de tener concordancia con lo dispuesto en el
reglamento de clasificacin , valoracin ,y provisiones de las inversiones de las empresas del
sistema financiero , y los precios debern ser iguales para la valuacin de garantas e
inversiones.
14.

Que y cuales son las garantas denominadas preferidas

Son aquellas que renen los siguientes requisitos:

Se trata de dinero o bienes que permiten su conversin en dinero , con el cual puede
cancelar la obligacin garantizada , sin costos significativos
Cuenten con documentacin adecuada
No presenten obligaciones previas que pudieran disminuir su valor o de alguna manera
impedir que la empresa acreedora adquiera la titulacin
Su valor este permanente actualizado
Se consideran garantas preferidas a las siguientes:
Primera hipoteca sobre inmuebles
Productos y mercadera de fcil realizacin , afectados mediante warrants endosados
conforme a ley
Primera garanta mobiliaria sobre los siguientes bienes:
o

Instrumentos representativos de deuda no subordinada emitidos por empresas

del sistema financiero y del sistema de seguros , por bancos multilaterales de
desarrollo

Instrumentos representativos de capital que sirvan para la determinacin de los

ndices correspondientes a mecanismos centralizados de negociacin del
extranjero

Instrumento representativo de deuda que tengan cotizacin en algn mecanismo

centralizado de negociacin del extranjero ,cuya calificacin sea no menor a
BBB+ O A-2

Instrumentos representativos de capital emitidos por personas jurdicas distintas

al deudor , que se transen en mecanismos centralizados de negociacin ,
calificados en las categoras AAA, AA, A

Instrumentos representativos de deuda calificados en las categoras CP-1 y CP-2 o

en las categoras de AAA, AA, A , de acuerdo con las equivalencias ; contenidas
en las normas de la Superintendencia

Certificados de participacin en fondos mutuos calificados en las categoras AAA,

AA, A , de acuerdo con las equivalencias contenidas en las normas emitidas por la
superintendencia

Certificados de participacin en fondos de inversin calificados en las categoras

AAA, AA , A , de acuerdo con las equivalencias contenidas en las normas
emitidas por la superintendencia

Joyas y metales preciosos con desposesin del bien , si no esta inscrito se aplicara
un descuento del 1% sobre el valor de dicha garanta

Conocimiento de embarque y cartas de porte , emitidos por empresas

transportadoras de reconocido prestigio , debidamente endosado

Siempre que se encuentren inscritas en registros pblicos :

o Primera garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre , naves , o bines
destinados a la exportacion , agropecuaria , Industrial y minera
o Fideicomisos en garanta constituido sobre los bienes
Garantas preferidas de muy rpida realizacin:
o Primera garanta mobiliaria sobre los siguientes bienes:
Instrumentos representativos de deuda publica externa emitidos por el
gobierno central o por el BCRP
Instrumentos representativos de deuda emitidos por gobiernos centrales o
bancos centrales que se cotice en mecanismos centralizados de
negociacin
Valores mobiliarios incluidos en el listado que publica semestralmente la
superintendencia
Warrants de commodities que sean transados en mecanismos centralizados
de negociacin o cuya negociacin en mercados secuandarios sea
frecuentes
o Fideicomisos en garanta sobre los bienes , siempre que se encuentren inscritos
en registros pblicos
Garantas preferibles autoliquidables:
o Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera efectuados en la
empresa prestamista y sujetoa garantas mobiliarias constituida conforme a ley
o Derechos de carta de crdito, siempre que sean irrevocables , sin discrepancia,
pendientes de cobro del banco emisor cuando este sea una empresa del sistema
financiero del exterior de primer nivel

15.

Como se procede en el caso de castigo de crditos incobrables

El directorio debe de proceder al castigo de un crdito clasificado como perdida , integralmente

provisionado , cuando exista evidencia real y comprobable de su irrecuperabilidad o cuando el
monto del crdito no justifique iniciar accin judicial o arbitral.
La empresa deber fijar dentro de sus polticas de control interno, los procedimientos y medidas
necesarias para llevar a cabo el castigo de sus cuentas incobrables, quedando evidenciados en
las actas respectivas del directorio u rgano equivalente.
Los crditos castigados debern ser controlados contablemente en las cuentas respectivas
destinadas para su registro, de acuerdo a las normas contables vigentes.
Los crditos castigados deben ser reportados por las empresas en el Anexo N 6 Reporte
Crediticio de Deudores RCD y sern mantenidos en la Central de Riesgos hasta que sean
transferidas, condonadas o se hayan superado los motivos que dieron lugar a su castigo, de
acuerdo a lo informado por la empresa correspondiente.

16.

Cual es el procedimiento para la contabilizacin de un crdito vencido

El plazo para considerar la totalidad del crdito como vencido es despus de transcurrido
quince (15) das calendario de la fecha de vencimiento de pago pactado para crditos de
deudores no minoristas y de treinta (30) das calendario para crditos a pequeas empresas y
a microempresas.
En el caso de crditos de consumo revolvente y no revolvente, hipotecarios para vivienda y
operaciones de arrendamiento financiero, se sigue un tratamiento