CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO AREQUIPA

I.
I.1.
I.1.1.
I.1.2.
I.1.3.
I.1.4.
I.2.
I.2.1.
I.2.2.
I.2.3.
II.
II.1.
II.1.1.
II.1.2.
II.1.3.
II.1.4.
II.2.
II.2.1.
II.2.2.
II.2.3.
II.2.4.
II.3.
II.3.1.
II.3.2.
II.3.3.
II.3.4.
II.3.5.
II.3.6.

DATOS GENERALES
Datos de la empresa
Objetivos de la organizacin
Polticas de la organizacin
Organizacin estructural de la organizacin
mbito de colocacin de sus actividades
Preparacin de la oficina de auditoria
Localidad
Equipo de auditores necesarios
Actividades y presupuesto tentativo y otros
REVISION PRELIMINAR
Entrevista inicial
La finalidad
Actividades que desarrolla y posibles
Objetivos de la auditoria
Personal necesario
Anlisis del entorno interno
Material
Financiero
Humano
Tcnico
Anlisis del entorno interno
Comercial
Tcnico
Direccin
Personal
Finanzas
Administracin

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO AREQUIPA

I.

DATOS GENERALES

La Caja Arequipa se constituy como asociacin sin fines de lucro por Resolucin Municipal
Nro. 1529 del 15 de julio 1985 al amparo del Decreto Ley Nro. 23039 otorgndose la Escritura
Pblica de constitucin y estatuto el 12 de febrero de 1986, Su funcionamiento fue autorizado
por Resolucin de la Superintendencia de Banca y Seguros Nro. 042-86 del 23 de enero de
1986, la misma que le confiere como mbito geogrfico de accin a las provincias del
departamento de Arequipa, adems comprender todo el territorio nacional.
En 27 aos de constante trabajo, la Caja Arequipa, cuenta con 238,711 clientes de crditos y
524,845 clientes de ahorros, lo que la ha convertido en indiscutible lder del sector de cajas
municipales y una de las principales Instituciones Micro financieras (IMF) del pas.
La Caja cuenta con 94 agencias a nivel nacional, ubicadas principalmente en Arequipa y las
oficinas restantes con los departamentos de Apurmac, Ayacucho, Cusco, Hunuco, Ica, Lima.
Junn, Madre de Dios. Moquegua, Pasco, Tacna, Puno y Ucayali, adicionalmente cuenta con 20
locales compartidos con el Banco de la Nacin, 138 cajeros automticos, 673 cajeros
respnsales, 95 quioscos multimedia, 675 ATMs,
I.1.

Datos de la empresa
Direccin: Av. Arenas 161 - Abancay
Telfono: 83324100
Horario de atencin: Lunes a viernes: 8.00 am- 7.00 pm
Sbados: 8:00 am - 2:00 pm
Administrador:
Coordinador de analistas:
Sede Central: Calle La Merced Nro. 106 Arequipa, Per.

I.1.1.

Objetivos de la organizacin
VISIN
Ser la empresa lder en la prestacin de servicios micro financieros.
MISIN
Ofrecemos soluciones financieras integrales, giles y oportunas para la micro y pequea
empresa, de forma rentable, sostenible y socialmente responsable.

I.1.2.

Polticas de la organizacin
A. PROBIDAD: Actuar con:
Honestidad: Es anteponer la verdad en los pensamientos, expresiones y acciones,
actuando con sinceridad y transparencia.
Honradez: Rectitud de nimo.
Integridad: Es actuar con rectitud.
Respeto: Es el reconocimiento del valor propio, honrando el valor de los dems, as
como la consideracin al orden institucional.
B. RESPONSABILIDAD: Es cumplir con las funciones, metas, objetivos de la empresa
en estricto cumplimiento y observancia de
los procedimientos internos y externos as como los valores institucionales.
C. COMPROMISO: Es demostrar constantemente voluntad y confianza con los clientes
y la organizacin, dando lo mejor de s, para alcanzar los objetivos institucionales.

I.1.3.

Organizacin estructural de la organizacin

La Caja Municipal de Ahorro y Crdito Arequipa agencia Abancay cuenta con la siguiente
estructura organizacional a nivel local:

I.1.4.

I.2.
I.2.1.

mbito de colocacin de sus actividades

El objeto de la sociedad es captar recursos del pblico, teniendo especialidad en
realizar operaciones de financiamiento preferentemente a las pequeas y medianas
empresas, realizar operaciones que describe el Decreto Supremo N 157-90-EF, y
as como todas aquellas que permite la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros,
previa autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros.
la CMAC AREQUIPA, brinda servicios crediticios en moneda nacional y en moneda
extranjera (crdito prendario, crdito pymes, crdito de consumo, crdito agropecuario)
capta depsitos de ahorros en moneda nacional y en moneda extranjera (ahorros, plazo fijo
y CTS) y brinda servicios complementarios (cartas fianza, compra venta de moneda
extranjera, transferencia de efectivo)

Preparacin de la oficina de auditoria

Localidad
El mbito geogrfico Comprende la Agencia de Abancay- Apurmac.

I.2.2.
ITEM
01

Equipo de auditores necesarios

NOMBRE
C.P.C

Mauro,

CARGO
Supervisor

FUNCION
Revisar el

Planeamiento

Huayapa

Programacin de la auditoria,

Huaynacho

supervisar las labores de campo

determinadas por el Jefe de

02

Bach.

Ruth,

Achahui Ccasani

Jefe de

Comisin.
Revisar los papeles de trabajo

comisiones

as como las observaciones a

ser

03

04

funcionario

Administrado

responsable del cargo.

Encargado de revidar todos los

Retamozo

rI

documentos competentes para

Administrado

la auditoria
Encargado de revisar todos los

r II

documentos competentes para

Contador

la auditoria
Revisin
de

Bach.

Katerine

Bch.

Amilcar

Juro

Aguilar
I.2.3.

al

Bach. Javier Farfan

Ortega Gutierrez
05

remitidas

las

cuentas

financieras de la empresa

Actividades y presupuesto tentativo y otros

DESCRIPCIN

ME
TA
S

Presupu
esto
Para C/
Activida
d

COST
O S/.

ITEM
MA
YO
1
Reunin del equipo
1 de auditora
Visitas al A LA CAJA
MUNICIPAL
AREQUIPA. y
Entrevista con el
2 titular de la empresa.
Diagnostico
3 situacional
Elaboracin de la
estructura del Plan
4 de Auditoria
Ejecucin del Plan de
5 Auditora
Informe Final del
6 Plan de Auditora
Sustentacin del
informe final del plan
7 de auditora
Entrega de
recomendaciones a la
CAJA MUNICIPAL
8 AREQUIPA.
TOTAL

JUNI
JULI
servici movili
O
O
o
dad
2 3 4
1 2 3 4
1 2 3 4
S/.
S/.
x
100.00 10.00

x
x
x
x

x x
x x
x
x

S/.
110.00

S/.
200.00
S/.
400.00

S/.
20.00
S/.
30.00

S/.
220.00
S/.
430.00

S/.
500.00
S/.
700.00
S/.
600.00

S/.
40.00
S/.
50.00
S/.
40.00

S/.
540.00
S/.
650.00
S/.
540.00

S/.
200.00

S/.
20.00

S/.
220.00

S/.
50.00

S/.
10.00

S/.
60.00
S/.
2,770.0
0

II.
REVISION PRELIMINAR
II.1.
Entrevista inicial
II.1.1.
La finalidad

La finalidad de trabajo de auditoria que se esta realizando en el a Caja Municipal de

Ahorro y Crdito de Arequipa agencia Abancay, es evaluar y opinar sobre el
desarrollo de las funciones asignadas de los analistas de crdito de dicha entidad
prestataria de diferentes servicios de financiamientos.
II.1.2.

Actividades que desarrolla y posibles

Segn Decreto Supremo No. 157-90-EF, - Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
podrn realizar las siguientes operaciones:
a) Otorgar prstamos pignoraticios con garanta prendaria con alhajas u otros
objetos de oro o plata;
b) Emitir certificados tcnicos de valorizacin de alhajas u otros objetos de oro
o plata que le sean solicitados.
d) Recibir depsitos de ahorro y a plazo;
e) Efectuar servicios de caja y tesorera;
f) Conceder crditos a la pequea empresa y otros tipos de crditos, de
conformidad con un Reglamento elaborado por la FEPCMAC y aprobado por la
Superintendencia de Banca y Seguros;
entre otros.

II.1.3.

Objetivos de la auditoria
a. Evaluar el cumplimiento de funciones de los analistas de crdito, el que deber consignar el
detalle de deficiencias encontradas, anlisis de su origen y sugerencias para superarlas.
b. Evaluar las polticas y contratos con los cuales se inicio el desarrollo de trabajo de cada
analista.

II.1.4.

Personal necesario

II.2.
Anlisis del entorno interno
II.2.1.
Material
La caja tiene un limitado respaldo del accionista para apoyar el crecimiento patrimonial en
cuanto a la infraestructura del local. Adems del espacio reducido para el desarrollo de
actividades de los miembros de la empresa y vehculos de transporte ineficientes para la
movilidad del empleado. Y la falta de respaldo patrimonial que pueda apalancar el
crecimiento.
II.2.2.

Financiero
Hay un deterioro de la calidad crediticia de las diferentes colocaciones, alcanzando una
cartera atrasada del 4.5% del patrimonio neto de la empresa y esto general una disminucin
del patrimonio como fuente de fondeo a los largo de los ltimos ejercicios, debilitando la
solvencia de la caja.
campaas publicitarias.

II.2.3.

Humano

Incremento de cartera morosa de las CMAC, y las ineficientes

La caja se sustenta en el compromiso de trabajo en equipo, que cuenta con un alto grado de
profesionalismo, vasados en valores ticos y morales y orientados a la obtencin de
resultados y satisfaccin de los clientes. La entidad cuenta con programas de formacin
cuyo objetivo es la preparacin del analista de crdito, y auxiliares de operacin donde le
transmiten una cultura organizacional como la tecnologa crediticia y operativa de la caja.
La caja tiene un amplio sentido de escalafn de acuerdo al logro de metas y objetivos que
van alcanzando sus colaboradores. Sin embargo se ve frecuentemente la alta rotacin del
II.2.4.

personal en el rea comercial.

Tcnico
La caja cuenta con un sistema informtico financiero CORE, y base de datos relacionados
con los soportes para altos volmenes de transacciones; estabilidad y contingencia, la cual
garantiza el buen funcionamiento de las aplicaciones crticas; escalabilidad, una
caracterstica que permite a los sistemas extender el margen de operaciones sin perder
calidad en los servicios ofrecidos; y

soporte multiplataforma, el cual permite a estos

sistemas migrar a plataformas de hardware y software, mantenindose en la vanguardia

tecnolgica.
Por otro lado, se utiliza la banca celular cuyo objetivo consiste en ofrecer al cliente un canal
de atencin eficiente y que se puedan procesar transacciones como consulta de saldos,
transferencias y pagos de crditos.
Las Cajas Municipales tienen una forma particular de analizar y evaluar los crditos que
atienden, la cual es llamada Tecnologa Crediticia que detalla la forma de evaluacin
particular de crditos. El proceso crediticio en cuestin se compone de cinco fases:
Planificacin, Promocin, Evaluacin, Aprobacin, y Recuperacin.
a. Planificacin, implica que el analista de crdito, al inicio del da, deber elaborar una
hoja de ruta que debe indicar las labores que desarrollar durante todo el da,
estableciendo obligatoriamente las visitas de promocin, evaluacin, y recuperacin.
b. Promocin, se refiere a las visitas de oferta de productos a clientes potenciales o
recurrentes, para lo cual deber ir con todo las herramientas necesarias:
merchandising, calculadora, tarjetas de presentacin, tarifario de productos, etc.
c. Evaluacin, comprende el levantamiento de informacin de la unidad econmico
familiar

del

potencial

prestatario,

elaborando

estados

financieros

para

la

presentacin y sustentacin de la propuesta de crdito en base a criterios

cualitativos y cuantitativos de los prestatarios; el principal criterio es la voluntad de
pago que demuestre. De manera conjunta tambin se realizar la visita al garante.
Esta informacin se sustentara al comit de crditos quien determinar la aprobacin
d.

o no del mismo.
La recuperacin es la visita a los clientes en mora, desde el primer da de
vencimiento. Tambin puede ser antes del vencimiento, para el caso de los clientes
difciles. Estas visitas son coordinadas de acuerdo a los das de atraso que se
presenten. Adems, segn lo amerite se puede solicitar la vista por el administrador,
jefe de cobranza, o representante del departamento legal recuperacin.

e. La aprobacin es la sustentacin de la operacin crediticia ante el Comit de

Crditos, la cual se analiza, a fin de detectar las deficiencias que, dgase de paso,
parten de la mala evaluacin del cliente. De presentarse observaciones, el analista
f.

las sustentar para el otorgamiento, caso contrario la solicitud queda denegada.

El seguimiento del cumplimiento del proceso crediticio, lo llevan a cabo los
supervisores de agencia, quienes acompaan da a da a los Analistas de Crdito en
sus labores de campo, a efecto de aleccionarlos. Al final de la semana, los
supervisores elaboran un informe que es elevado a la Gerencia correspondiente y
que forma parte del expediente de evaluacin del Analista de Crdito.

II.3.
Anlisis del entorno externo
II.3.1.
Comercial
Para el periodo 2014-2017, esperamos un ritmo de crecimiento promedio anual de alrededor
de 5,6%, el que contar con el soporte de la aceleracin temporal de las exportaciones
debido a la entrada en operacin de grandes proyectos mineros actualmente en ejecucin
(como consecuencia de esto esperamos un pico de crecimiento de 5,9% en 2015), y de una
contribucin sostenida por el lado de la demanda interna. As, las perspectivas de
crecimiento para Per, este y los prximos cuatro aos, siguen siendo favorables.
Tcnico
Direccin
Personal
Finanzas
El Per experiment un crecimiento econmico, se increment la inversin extranjera en

II.3.2.
II.3.3.
II.3.4.
II.3.5.

diferentes sectores, incluyendo el financiero. Por ello, uno de los principales intereses del
Per es lograr que contine el crecimiento econmico y continuar como centro de
inversiones extranjeras. La economa del Apurmac se sostiene principalmente en la
minera, agricultura y sus tasas de crecimiento de los ltimos aos han superado los aos
anteriores. La actividad minera sirve de impulso a actividades econmicas complementarias.
Administracin

II.3.6.
.

Agreren y no se olviden del flujo grama!!!!!!!!!!!!!!!!