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CUMPLIMIENTO LEGAL
Sistemas para
la gestin del
cumplimiento
(CMS) Parte I
www.kpmgcumplimientolegal.es
El qu y
el cmo
Alain
Casanovas
Socio de KPMG
Abogados
acasanovas@kpmg.es
Perfil en
LinkedIn
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
ndice
3 6 9 12
Concepto
de CMS
Marcos para
la gestin del
cumplimiento
generalmente
aceptados
16 19
El risk
assesment
Preguntas
frecuentes
El tone from
the top
Objetivos de
cumplimiento
y acciones
organizativas
3
Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
Concepto
de CMS
Conceptos
Sistema para la gestin
del cumplimiento
(Compliance Management
System-CMS), estndares
de auditora, sistemas
genricos, sistemas
especficos, modelos de
cumplimiento, principio
de proporcionalidad,
sobre sistemas de
cumplimiento.
Bibliografa
Control legal interno:
apartados 1.1 Legal
Compliance, 1.2 Bases
para mejorar el control
legal interno, y 1.3
Funcin jurdica y
monitorizacin de los
controles.
Legal Compliance:
apartado 4 Sistemas
para la gestin del
cumplimiento.
4
Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
El sistema de gestin
de cumplimiento
debe ser acorde a las
circunstancias de cada
organizacin, sin que
pueda exigirse lo mismo
en todos los casos
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
Marcos para la
gestin del
cumplimiento
generalmente
aceptados
Conceptos
Sistema para la gestin
del cumplimiento
(Compliance Management
System, CMS), modelos
de cumplimiento,
sistemas genricos y
sistemas especficos,
estndares de auditora
sobre sistemas de
cumplimiento.
Bibliografa
Legal Compliance:
apartado 2.4 IDW
assurance standard
AssS 890 y 4 Sistemas
para la gestin del
cumplimiento.
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
El tone from
the top
Conceptos
Apoyo de alto nivel, tone
from the top o tone at the
top, cultura organizativa,
tono tico.
Bibliografa
Control de riesgos legales
en la empresa: apartado
4 Sistemas de control de
riesgos legales.
Control legal interno:
apartado 2.4 Aplicacin
de directrices comunes al
mbito legal.
Legal Compliance:
apartado 4.1.1 Apoyo de
alto nivel.
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
El compromiso de la
mxima direccin con
el cumplimiento de las
normas no slo es un
factor reconocido en la
mayora de marcos CMS
generalmente aceptados,
sino probablemente el ms
destacado
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
Objetivos de
cumplimiento
y acciones
organizativas
Conceptos
Objetivos de
cumplimiento,
estructuras organizativas,
reas y responsables de
cumplimiento, polticas
de empresa, polticas
de alto nivel y poltica
especficas, cargos y
rganos relacionados
con el cumplimiento:
el Compliance Officer, el
Chief Compliance Officer,
el Compliance Committee.
Bibliografa
Control legal interno:
apartado 2.4 Aplicacin
de directrices comunes al
mbito legal.
Legal Compliance:
apartado 4.1.2 Objetivos,
estructuras organizativas
y polticas.
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
15
Cuaderno
n 3_Sistemas
la gestin
Cuaderno
n 1_Conocepara
tu organizacin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
16
Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
El risk
assesment
Conceptos
Apoyo de alto nivel, tone
from the top o tone at the
top, esponsorizacin,
legitimidad de la funcin
de cumplimiento.
Bibliografa
Control de riesgos legales
en la empresa: apartado
2.1 Localizacin de los
riesgos legales.
Control legal interno:
apartado 4 Riesgos y
oportunidades legales.
Legal Compliance:
apartado 4.1.3
Determinacin de
los focos de riesgo de
cumplimiento.
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
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Cuaderno
n 3_Sistemas
la gestin
Cuaderno
n 1_Conocepara
tu organizacin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
19
Preguntas
frecuentes
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Cuaderno n 3_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte I
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Serie de cuadernos
sobre cumplimiento
legal
Cuaderno 1
Conoce tu organizacin
Este documento seala aquellos aspectos clave de la organizacin que
debes conocer para establecer un modelo de cumplimiento legal. Son
reflexiones que te resultarn tiles tanto si te has incorporado recientemente
a una empresa, como si quieres asegurarte de estar considerando aspectos
organizativos esenciales para el desarrollo de tu cometido de manera eficaz.
Cuaderno 2
Cuaderno 3
Cuaderno 4
Cuaderno 5
22
Serie de cuadernos sobre cumplimiento legal
Cuaderno 6
Cuaderno 7
Cuaderno 8
Cuaderno 9
23
Serie de
Cuaderno
cuadernos
n sobre
3_Sistemas
cumplimiento
para la gestin
legal
del cumplimiento (CMS)
Parte I
Cuaderno 10
Cuaderno 11
Cuaderno 12
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Bibliografa
del autor
www.kpmgcumplimientolegal.es
Contacto
Alain Casanovas
Socio de KPMG Abogados
T: +34 93 253 29 22
E: acasanovas@kpmg.es
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