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DATA
9/12/X1
Constituio da empresa CTB01 Ltda. com Capital Inicial de R$ 75.000,00, sendo R$ 50.000,00
em dinheiro e o restante em Mercadorias p/Revenda.
19/12/X1
22/12/X1
Compra a prazo de R$ 15.000,00 de Mercadorias para revenda conforme NF. 354 de Jos Silva e Cia. Ltda.
25/12/X1
Venda de 50% do Estoque de Mercadorias para Revenda no Valor de R$ 35.000,00, sendo 50% a Vista e
o restante para recebimento em 30 e 60 d.d.d.
27/12/X1
28/12/X1
29/12/X1
31/12/X1
31/12/X1
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
FATO
Efetuar lanamentos;
Transferir para Razonetes;
Fazer Balancete de Verificao Antes do Encerramento de Contas de Resultado;
Elaborar lanamentos de Transferncias para Apurao do Resultado do Exerccio;
Fazer Balancete de Verificao Final em 31/12/X1;
Elaborar DRE - Demonstrao de Resultado do Exerccio - Perodo 01/12/X1 a 31/12/X1 e
Elaborar Balano Patrimonial em 31/12/X1.
Data
Histrico
Valor
DEBITO:
DEBITO:
CREDITO:
Caixa
Estoque de Mercadorias
Capital
50.000,00
25.000,00
75.000,00
DEBITO:
CREDITO:
Veculos
Caixa
23.000,00
11.500,00
CREDITO:
Contas a Pagar
Saldo NF...
11.500,00
DEBITO:
CREDITO:
Estoque de Mercadorias
Fornecedores
15.000,00
15.000,00
DEBITO:
DEBITO:
CREDITO:
DEBITO:
CREDITO:
Caixa
Duplicatas a Receber
Vendas
C.M.V.
Estoque de Mercadorias
17.500,00
17.500,00
35.000,00
20.000,00
20.000,00
DEBITO:
CREDITO:
Adiant. a Fornecedores
Caixa
5.000,00
5.000,00
DEBITO:
DEBITO:
CREDITO:
Caixa
Descontos Concedos
Duplicatas a Receber
4.462,50
787,50
5.250,00
DEBITO:
CREDITO:
CREDITO:
Fornecedores
Caixa
Descontos Obtidos
7.500,00
6.000,00
1.500,00
DEBITO:
CREDITO:
Bancos C/Mvimento
Caica
Dposito
n/Depsito Banco......
15.000,00
15.000,00
DEBITO:
CREDITO:
Slarios
Caixa
8.500,00
8.500,00
19/12/X1
22/12/X1
25/12/X1
4
5
Cota
9/12/X1
27/12/X1
28/12/X1
29/12/X1
31/12/X1
31/12/X1
1
4
6
SF
2
SF
Caixa
50.000,00 11.500,00
17.500,00 5.000,00
4.462,50 6.000,00
2
5
7
15.000,00
8.500,00
8
9
8
SF
Bancos C/movimento
15.000,00
15.000,00
SF
Duplicatas a Receber
17.500,00 5.250,00
1
3
12.250,00
SF
Estoque de Mercadorias
25.000,00 20.000,00
15.000,00
40.000,00 20.000,00
20.000,00
71.962,50 46.000,00
25.962,50
Veculos
23.000,00
23.000,00
SF
Vendas
35.000,00
35.000,00
Adiant. a Fornec.
5.000,00
5.000,00
SF
Descontos Obtidos
1.500,00
1.500,00
SF
75.000,00
SF
Fornecedores
7.500,00 15.000,00
11.500,00 SF
Capital
75.000,00
Contas a Pagar
11.500,00 2
SF
SF
Descontos Concedidos
787,50
787,50
C.M.V.
20.000,00
20.000,00
7.500,00
9
SF
Salrios
8.500,00
8.500,00
3
SF
CTB01 Ltda.
Data: 31/12/x1
Valores em R$
SALDOS
CONTA
DEVEDOR
MOVIMENTO do PERODO
CREDOR
Caixa
Bancos C/movimento
Duplicatas a Receber
Estoque de Mercadorias
Veculos
Adiant. a Fornec.
Fornecedores
Contas a Pagar
Capital
Vendas
C.M.V.
Salrios
Descontos Concedidos
Descontos Obtidos
TOTAL
DBITO
CRDITO
71.962,50
15.000,00
17.500,00
40.000,00
23.000,00
5.000,00
7.500,00
46.000,00
5.250,00
20.000,00
SALDO DEV
0,00
209.250,00
7.500,00
11.500,00
75.000,00
35.000,00
20.000,00
8.500,00
787,50
1.500,00
130.500,00
CRDITO
25.962,50
15.000,00
12.250,00
20.000,00
23.000,00
5.000,00
20.000,00
8.500,00
787,50
209.250,00
DBITO
7.500,00
11.500,00
75.000,00
35.000,00
1.500,00
0,00
SALDO CRE
25.962,50
15.000,00
12.250,00
20.000,00
23.000,00
5.000,00
15.000,00
11.500,00
75.000,00
35.000,00
20.000,00
8.500,00
787,50
SALDO FINAL
130.500,00
1.500,00
130.500,00
130.500,00
CRDITO:
CONTA
SALDO FINAL
Vendas
C.M.V.
Salrios
Descontos Obtidos
Descontos Concedidos
CRDITO:
35.000,00
DBITO:
CRDITO:
1.500,00
DBITO:
4
29.287,50
CRDITO:
36.500,00
5
CRDITO:
CRDITO:
35.000,00
1
SF
SF
35.000,00
C.M.V.
20.000,00
20.000,00
SF
20.000,00
Descontos Obtidos
1.500,00
1.500,00
SF
2
3
4
1.500,00
6
Resultado do Exerccio
20.000,00 35.000,00
8.500,00 1.500,00
787,50
29.287,50 36.500,00
7.212,50
7.212,50
1
5
1.500,00
Resultado do Exerccio
Reservas deLucros
Hist.: Transf. p/Reser. de Lucros
787,50
Descontos Obtido
Resultado do Exerccio
Hist.: Transf. p/Apur. de Resultado
DBITO:
8.500,00
Resultado do Exerccio
Descontos Concedidos
Hist.: Transf. p/Apur. de Resultado
DBITO:
Vendas
35.000,00
20.000,00
Resultado do Exerccio
Salrios
Hist.: Transf. p/Apur. de Resultado
787,50
35.000,00
Resultado do Exerccio
C.M.V.
Hist.: Transf. p/Apur. de Resultado
20.000,00
8.500,00
TOTAL
Vendas
Resultado do Exerccio
Salrios
8.500,00
8.500,00
7.212,50
Descontos Concedidos
787,50
SF
8.500,00
Reservas de Lucros
7.212,50
7.212,50
787,50
CONTA
DEVEDOR
CREDOR
DBITO
CRDITO
SALDO FINAL
DBITO
Caixa
25.962,50
0,00
25.962,50
Bancos C/movimento
Duplicatas a Receber
15.000,00
12.250,00
0,00
0,00
15.000,00
12.250,00
Estoque de Mercadorias
Adiant. a Fornec.
Veculos
Fornecedores
Contas a Pagar
Capital
Vendas
C.M.V.
Salrios
Descontos Obtidos
Descontos Concedidos
Resultado do Exerccio
Reserva de Lucro
20.000,00
5.000,00
23.000,00
0,00
0,00
0,00
20.000,00
5.000,00
23.000,00
TOTAL
7.500,00
11.500,00
75.000,00
35.000,00
0,00
0,00
0,00
35.000,00
20.000,00
8.500,00
1.500,00
1.500,00
787,50
36.500,00
130.500,00
130.500,00
73.000,00
ATIVO
Caixa
Bancos C/movimento
Duplicatas a Receber
Estoque de Mercadorias
Adiant. a Fornec.
Veculos
TOTAL
101.212,50
TOTAL
73.000,00
EM R$
7.500,00
11.500,00
19.000,00
75.000,00
7.212,50
82.212,50
101.212,50
20.000,00
8.500,00
0,00
0,00
787,50
0,00
7.212,50
0,00
36.500,00
101.212,50
1.500,00
787,50
36.500,00
7.212,50
-7.212,50
CTB01 Ltda.
Balano Patrimonial em 31/12/x1
EM R$
PASSIVO + PL
25.962,50 Fornecedores
15.000,00 Contas a Pagar
12.250,00 TOTAL PASSIVO
20.000,00 Capital
5.000,00 Reserva de Lucro
23.000,00 TOTAL P.L.
7.500,00
11.500,00
75.000,00
0,00
35.000,00
20.000,00
8.500,00
36.500,00
CRDITO
0,00
-7.212,50
7.212,50
101.212,50
-7.212,50
CTB01 Ltda.
Demonstrao do Resultado
Perodo: 01/12/X1 a 31/12/X1
Vendas
35.000,00
C.M.V.
-20.000,00
Lucro Bruto
15.000,00
Salrios
-8.500,00
Descontos Concedidos
-787,50
Descontos Obtidos
1.500,00
Lucro Lquido
7.212,50