CACINC S.A.

Hoja Principal
A: 31-12-2015

ACTIVOS
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Credito Tributario a favor de la empresa
Inventario de Mercaderas
Propiedad, Planta y Equipo
Deterioro Propiedad, Planta y Equipo
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Cuentas por Pagar diversas- Relacionadas
Provisiones Sociales por Pagar
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Prdida del Periodo Contable
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

Ref. P/T
A
B
C
D
E

S L/M
Al:
31/12/2014
7017.75
82.38
2520.00
1000.00
-10.26
10609.87

AA
BB

16001.25
868.50
16869.75

-6259.87
-6259.87
10609.88

B/G
K.F.
7/25/2015

S L/M
Al: 30/06/2015
14035.49
164.76
5040.00
2000
-20.51
21219.74

32002.5
1737
33739.50

-12519.74
-12519.74
21219.76

CACINC S.A.
Programa:
A:
Objetivo:
Naturalez:

Provisiones Sociales por Pagar

12/31/2015

ACTIVIDADES

HORAS
ESTIMADAS

Abrir cdulas sumarias

30

Pedir rol de pagos

15

Pedir rol de provisiones

15

Solicitar Avisos de Entrada

20

Solicitar Planillas del IESS

15

Pedir hojas de vida, cdulas de Identidad

10

7
8
9

Solicitar contratos

12

P B/G
BB
K.F.
7/25/2015

CINC S.A.

HORAS REALES RESPONSABLES

OBSERVACIN

15

K.F.

Tomo menos tiempo de lo

esperado

15

K.F.

El tiempo estimado fue igual al

tiempo requerido

10

K.F.

Requiri menos tiempo de lo

previsto

12

K.F.

Requiri menos tiempo de lo

previsto

19

K.F.

Se utiliz un poco mas de tiempo

10

K.F.

El tiempo estimado fue igual al

tiempo requerido

12

K.F.

El tiempo estimado fue igual al

tiempo requerido

CACINC S.A.
Cuestionarios C.I.:
A:
N

Provisiones Sociales por Pagar

12/31/2015
Preguntas

SI

Se encuentran establecidas y delimitadas

por escrito, las responsabilidades?

Est establecido el control para la

elaboracin de nmina?

Existen reportes del tiempo trabajado en

forma extraordinaria debidamente
identificados?

Existen procedimientos establecidos para

la autorizacin de cambios salariales?

Esta identificable la ubicacin del personal

en su rea de trabajo?

Existe distincin de funciones en la

elaboracin, pago y autorizacin de la
nmina?

Existe un sistema para el control de la

asistencia y salida del personal?

Esta formalizada la modalidad de pago de

la nmina?

La Nmina esta formalmente autorizada?

NO

Evaluacin

10

Est establecido el procedimiento para la

firma del recibo de pago de la Nmina?

11

Existe un mecanismo apropiado para la

custodia de la nomina y los
recibos respectivos?

12

Existen una calendarizacin para el pago

de las prestaciones legales y contractuales?

13

Est establecido el procedimiento a seguir

por los Sueldos y Salarios no cobrados?

14

Existe rotacin del personal en el pago de

la Nmina?

15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
PONDERACIONES

CONTROL INTERNO

RIESGO

C.I.
BB
K.F.
7/25/2015

Riesgo

Observacin

Lo realizan los asistente de

Talento Humano

Existe registro de control de

horas extras.

En los roles de pagos y avisos

de entrada muestra los cargos.

Los contratos muestran el

horario, pero no se observa el
registro de hora en entrada y
salida.
Cuentan con roles de pagos
individuales.
Cada integrante del grupo tiene
su respectivo contrato firmado.

No hay procedimientos ante

esta situacin

El personal se mantiene
constante en sus actividades

CACINC S.A.
Provisiones Sociales por Pagar
A: 31-12-2015

Cuenta
Dcimo Tercer Sueldo por Pagar
Dcimo Cuarto Sueldo por Pagar
TOTALES

Gasto Sueldos y Salarios Adm.

Gasto Sueldos y Salarios Ventas
Gastos Horas Extras Administracin

Ref. P/T
BB-1
BB-2

S L/M
Al: S L/M
31/12/2014
Al: 30/06/2015
2353.00
1121.00
3474.00

1176.50
560.50
1737.00

Retenciones IR Empleados
Prstamos IESS por Pagar
Sueldos por Pagar
Dcimo Tercer Sueldo Adm.
Dcimo Tercer Sueldo Ventas
Dcimo Cuarto Sueldo Adm.
Dcimo Cuarto Sueldo Ventas
Aporte Patronal Administracin
Aporte Patronal Ventas
Aporte Personal Administracin

BB
K.F.
7/25/2015

Ajustes

0.00

S L/M
Al:
01/06/2015
1176.50
560.50
1737.00