Professional Documents
Culture Documents
CONTABILIDAD SUPERIOR
ADMINISTRACION Y GESTION DE RIESGOS
Realizado por:
Fransheska pesantez
Fecha:
Martes, 23 de junio del 2015
ANTECEDENTES:
La empresa FASSIONI DETEICO fue fundada en el ao 2005 por su gerente general y
nico socio el Seor Abraham Cabrera con un capital inicial de 10000 dlares el cual fue
distribuido he invertido en la compra de maquinaria tales como mquina de coser industrial,
horno industrial y materia prima tales como material sinttico, cuero y dems productos
indirectos.
Desde entonces la empresa da a da con la ayuda de sus colaboradores ha ido abrindose
paso y creciendo en el mbito laboral y competitivo convirtindose de tal forma en un
indispensable proveedor para diferentes almacenes de Cuenca y Gualaceo.
En el ao 2013 fue cuando la empresa alcanzo un reconocimiento internacional
convirtindose en el principal proveedor y distribuidor del conocido catalogo NOZZTRA.
Actualmente posee un capital que sobrepasa los 100000 dlares y su proyecto a futuro es
extender su matriz productiva y crear sucursales a nivel nacional
GERENTE
DEPARTAMENTO
DE VENTAS
Recepcin de
pedidos
Ventas al por
mayor y
menos
DEPARTAMENTO
DE DISEO
DEPARTAMENTO
DE PRODUCCION
DEPARTAMENTO
DE FINANZAS
Emitir diseo
innovadores
de
tacos,
plataformas y
modelos de
calzado
Recepcin de
pedidos
Cobros de
ventas al por
mayor
Seleccionar
los
proveedores
Pago a
proveedores
Controlar los
inventarios
Control de
los recursos
financieros
Realizar
pedidos a
tiempo
Produccin
Empaquetado
DEPARTAMENTO
DE COMPRAS
POLITICAS Y VALORES
Receptar los derechos de todos los empleados
Procurar el mnimo impacto sobre el medio ambiente reduciendo sus desechos y
manteniendo un control ms efectivo sobre el uso del material
Asegurar un trabajo seguro y saludable cumpliendo con todas las normas de
precaucin y sanidad.
Informacin transparente acerca de sus procesos contables e informacin sobre sus
proveedores
Clara orientacin al cliente
Acceso fcil al producto por los diferentes interesados
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
AMENAZAS
5 FUERZAS DE PORTER
1.- Amenaza de nuevos competidores
Nivel: bajo
El nivel de amenaza de competidores es bajo con respecto a lo que es fabricacin
ecuatoriana ya que, nosotros producimos cantidades grandes.
Nivel: medio
Realizamos calzado de todo estilo para todas las edades y sexo, nuestra principal amenaza
son fabricas ms grandes en el pas como LITARGOMODEL que obtengan costos ms
bajos en recursos y transporte y que se orienten a todo el mercado.
E incluso empresas que se dediquen la importacin de calzado con costos bajos y que
realicen ventas al por mayor, ya que en nuestro pas hay la creencia que los productos
extranjeros son mejores que los producidos en el Ecuador.
6
CADENA DE VALOR
Dpto.
Produccin
Dpto.
Diseo
Procesos
Tec.
Funcin
vital para la
promocin
del producto
y as llegar
al cliente
Toda la
creacin y
transformaci
n de los
insumos al
producto
Creacin de
nuevos
diseos,
innovadores
.
Evaluacin
y
aceptacin
de nueva
maquinaria
y seguridad.
DEPARTAMENTOS
1. VENTAS
ATENCION AL CLIENTE Y FACTURACION
o Recibir al cliente
o Conocer su necesidad
o Informar sobre las opciones y precios del producto
o Negociar
o Cerrar el trato
o Ingresar datos del comprador
o Ingresar los productos al sistema para facturar
o Recibir el pago
o Entregar la factura
9
VENTAS
Procesos:
Objetivo:
Responsables
Actividades
Recibir al cliente
Conocer su necesidad
Informar sobre las opciones y precios del producto
Negociar
VENDEDOR
Cerrar el trato
Ingresar datos del comprador
Ingresar los productos al sistema para facturar
Recibir el pago
Entregar la factura
12
VENTAS
Procesos:
Objetivo:
Responsables
Actividades
Revisin del producto
Preparar la venta
VENDEDOR
Entrega al consumidor
Entregar boletn de quejas y sugerencias
Informar sobre la garanta y servicio de reparacin.
VENTAS
Procesos:
CONTROL DE INVENTARIOS
Objetivo:
Responsables
Actividades
Recibir orden de ingreso de produccin
Verificar con la orden de ingreso
VENDEDOR
Recibir los productos
Enviar a bodega de productos terminados
13
15
16
1.2
DIAGRAMAS DE FLUJO
VENTAS
o ATENCION AL CLIENTE Y FACTURACION
17
VENTAS
o DESPACHO Y SERVICIO POST VENTA
18
VENTAS
o CONTROL DE INVENTARIOS
19
Ventas
Atencin al cliente
Objetivos
Riesgos
Descripcin
Demora
Tardanza en la
atencin al
cliente
Conflicto
Omisin
Error
Hurto
Agente
generador
Vendedor
Causas
Efectos
Desinters en su trabajo
Prdida econmica
Demasiado trabajo
Perdida de cliente
Descuido
Deterioro de la imagen
Falta de capacitacin
Situacin de
desacuerdo u
Mala fe
oposicin con los
Vendedor
Mala seleccin de
clientes sobre
personal
informacin del
Problemas
personales con
producto
el cliente
Falta o delito que
Falta de capacitacin
consiste en dejar
Descuido
de hacer algo
que deba decir,
informar sobre el Vendedor
producto,
Mala fe.
detectar
necesidades y
negociar
Descuido
Accin
equivocada en la
facturacin con
Vendedor
los datos del
cliente o ingreso
de producto
Apoderarse
ilegalmente de
zapatos o cobrar
ms sin ejercer
violencia
Vendedor
Mala fe
Prdida econmica
Deterioro de la imagen
Prdida de clientes
Prdida econmica
Deterioro de imagen
Prdida de clientes
Perdidas econmica
Interrupcin de
operaciones
Descuadre de inventario
Prdida econmica
20
21
Inexactitud
Estafa
Presentar datos o
estimaciones
incompletas o
Vendedor
desfiguradas sobre
la cantidad de
calzado en bodega.
Inducir o mantener
a una persona por
medio de engao.
No informar sobre
la cantidad y
estado de los
productos en
bodega
Descuido
Beneficio personal
Inexperiencia
Mala seleccin de
personal
Descuido
Mala seleccin de
personal
Vendedor Falta de supervisin
al personal
Intereses personales
Perdidas econmica
Descuadre de
inventarios
Tardanza en
actividades
Prdida de clientes
Prdida econmica
Deterioro de la
imagen
Exceso de trabajo
22
TABLA FRECUENCIAS
BAJA
1 VEZ AL AO
MEDIA
1 A 3 VECES AL AO
ALTA
4 A 7 VECES AL AO
MUY ALTA
MAS DE 7 VECES AL AO
Valor Impacto
Descripcin
en trminos
econmicos
Descripcin en trminos
operacionales
Descripcin en
trminos de
cumplimiento de
objetivos
Descripcin en trminos de
prdida de informacin
Leve
Prdida hasta
de 1000
dlares
Se interrumpe la operacin
menos de 4 horas
Moderad
o
Prdida entre
1000 y 6000
dlares
Se interrumpe la operacin
entre 5 horas y un da
Se afecta el logro de
los objetivos entre un
10% y un 25%
Severo
Prdida entre
6000 y 10000
dlares
Se interrumpe la operacin
entre 2 y 7 das
Se afecta el logro de
los objetivos entre un
25% y un 50%
Catastrfi Ms de 10000
co
dlares
Se interrumpe la operacin
ms de 7 das
Se afecta el logro de
los objetivos en ms de
un 50%
27
81
Se afecta el logro de
Fuga de informacin a nivel interno
los objetivos en un 10%
23
DESCRIPCIN EN
DESCRIPCIN
TERMINOS DE
EN TERMINOS
accidentes laborales DE PERDIDA DE
PERDIDAS HUMANAS
BIENES
VALOR
IMPACTO
DESCRPCIN EN
TERMINOS DE
PERDIDA DE IMAGEN
Leve
De conocimiento del
departamento
De 1 a 3 clientes
De 1 a 2 accidentes y
0 muertos
De 1 A 10
PARES
Moderado
De conocimiento de la
empresa
De 4 a 6 clientes
De 3 a 5 accidentes y
0 muertos
De 10 A 20
PARES
27
Severo
De conocimiento nivel
externo, clientes y
proveedores
De 7 a 10 clientes
De 6 a 8 accidentes y
1 muerto
De 20 A 30
PARES
81
Catastrfico
De cocimiento nivel
nacional
Ms de 11 clientes
De 9 a 12 accidentes y
ms de 2 muertos
Ms de 30
150
525
0
210
720
250
250
0
0
200
250
520
3075
9
24
Descuadre de inventario
Impacto
2
3
5
Total
IMPACTO
MODERADO
1
2
0
0
3
0
0
3
0
0
2
4
15
9
25
26
FALSIFICACION DE
DOCUMENTOS
FRECUENCIA
1
1
300
1
200
1
2
1
250
200
50
100
1
2
1
11
8
90
300
100
EFECTO: PERDIDA
ECONOMICA
IMPACTO
2
3
5
TOTAL
300
200
0
500
750
150
350
50
0
100
0
90
300
100
IMPACTO
2240
MODERADO
9
FRECUENCIA
1
1 2
2 1
1 1
IMPACTO
3
1 2
1 2
6
6
IMPACTO
SEVERO
TOTAL
2
0
3
1
0
2
0
0
2
0
0
0
10
27
29
SEVERO
27
31
Deterioro de la imagen
Preferencia personales
Prdida econmica
Conflicto
omisin
Vendedor
Accin equivocada en
la facturacin con los
datos del cliente o
ingreso de producto
Vendedor
Error
Hurto
Vendedor
Prdida de clientes
Descuido
falta de capacitacin
Descuido
Mala fe
Deterioro de la imagen
Prdida de clientes
Perdidas econmica
Tardanza
Falta de capacitacin
con el sistema
Descuadre de inventario
Falta de experiencia
Falta de medidas de
seguridad
Mala seleccin de
Apoderarse ilegalmente
personal
de zapatos o cobrar ms Vendedor
Falta de supervisin al
sin ejercer violencia
personal
Falta de control en
inventario
Evaluacin
Mala fe
Mala seleccin de
personal
Problemas personales
con el cliente
81 648
54
54
72
severo
Prdida econmica
catastrfico
Falta de capacitacin
Situacin de
desacuerdo u oposicin
con los clientes sobre
informacin del
producto
Prdida econmica
severo
Perdida de cliente
Deterioro de la imagen
Demora
Tardanza en l la
atencin al cliente
severo
Vendedor
Desinters en su
trabajo
Demasiado trabajo
Descuido
Efectos
severo
Causas
Calificacin
Agente
generador
72
Descripcin
impacto
Riesgos
Objetivos:
Descuadre de inventario
Prdida econmica
32
Cuadro 27. Cuadro 26. Frecuencia, impacto, calificacin y evaluacin del riesgo
Macroprocesos: Ventas
Despacho y servicio post venta
Procesos
Prdida econmica
Mala fe
Perdida de cliente
Tardanza en el
despacho de la venta
Vendedor
Prdida de clientes
Falta de
capacitacin sobre
los productos
Descuadre de
inventario
Descuido
Inexperiencia
Falta de control en
inventario
Hurto
36
81
486
72
27
216
Prdida econmica
Deterioro de la
imagen
Mala seleccin de
personal
Exceso de trabajo
Demora
162
Mala fe
Apoderarse ilegalmente
de zapatos sin ejercer Vendedor Falta de supervisin
violencia
al personal
Mala seleccin de
personal
Descuido
No realizar aquello que
se est obligado,
Mala seleccin de
entregar el boletn de
personal
Incumplimientos quejas y sugerencias o Vendedor Falta de supervisin
informar sobre
al personal
garantas y otros
Intereses personales
servicios
Exceso de trabajo
Prdida de clientes
Deterioro de la
imagen
Tardanza en las
actividades
tolerable
Mala fe
Accin equivocada en
la preparacin de la
Vendedor
venta.
27
catastrfico
Descuido
Error
Deterioro de la
imagen
Evaluacin
Descuido
severo
Efectos
severo
Causas
catastrfico
Agente
generador
Calificacin
Omisin
Descripcin
impacto
Riesgos
Despachar de manera eficaz y eficiente los productos, garantizar que el cliente conozca lo
que nuestra empresa ofrece.
Frecuencia
Objetivos
Perdidas econmica
Descuadr de
inventarios
Prdida de clientes
Prdida econmica
Deterioro de la
imagen
33
Cuadro 28. Cuadro 26. Frecuencia, impacto, calificacin y evaluacin del riesgo
Macroprocesos: Ventas
Control de inventarios de productos
Procesos
Imitar copiar o
Falsificacin de
reproducir la orden de Vendedor Falta de control al personal
documento
ingreso de productos
Falta de control a bodega
Descuido
Error
Accin equivocada en
Mala fe
verificacin del
Vendedor
ingreso de productos
Inexperiencia
72
54
27 162
27 216
Prdida econmica
Descuadre de
inventario
Descuadre de
inventario
Prdida econmica
severo
Mala fe
Efectos
severo
Causas
catastrfico
Agente
generador
tolerable
Descripcin
Calificac
in
Evaluaci
n
Riesgos
Garantizar que la existencia de productos, cuadre con los inventarios realizados, que
cumplan los criterios para poder reducir costos y que no generen gastos ni perdidas.
Frecuenc
ia
impacto
Objetivos
Falta de capacitacin
Omisin
Dejar de verificar
Descuido
ingreso de productos
o de decir si algunos Vendedor Falta de supervisin al
personal
son entregados en
malas condiciones
Beneficio personal
Prdida econmica
Tardanza en
actividades
Deterioro de la
imagen
Prdida de clientes
severo
Exceso de trabajo
Inexperiencia
Inexactitud
Descuido
Presentar datos o
estimaciones
Beneficio personal
incompletas o
Vendedor
desfiguradas sobre la
cantidad de calzado
Inexperiencia
en bodega.
Mala seleccin de personal
Descuido
Estafa
Perdidas
econmica
Descuadr de
inventarios
Tardanza en
actividades
Prdida de clientes
Prdida econmica
Deterioro de la
imagen
Exceso de trabajo
34
36
648 D
486 D
324 D
162 C
81
CATASTRFICO
A
B
C
D
MUY ALTA
ALTA
MEDIA
BAJA
24
72
zona de riesgo
tolerable PV, R
zona de riesgo
severo PR,PT,T
216
zona de riesgo
zona de riesgo
inaceptable PV,PT,R inaceptable E,PV,PT
18
54
zona de riesgo
zona de riesgo
tolerable PV,R
severo PT,PV,R
12
36
zona de riesgo
zona de riesgo
tolerable PV,R tolerable PV,PT,R
6
18
zona de
zona de riesgo
aceptabilidad A tolerable PT,R
3
9
LEVE
648
162
zona de riesgo
severo PT,PV,R
108
zona de riesgo
severo PT,PV,R
54
zona de riesgo
severo PR,T
27
486
zona de riesgo
inaceptable E,PV,PT
324
zona de riesgo
inaceptable PV,PT,T
162
zona de riesgo
severo PT,T
81
SEVERO
CATASTROFICO
MODERADO
IMPACTO
A= Aceptar el riesgo
Pt= Proteger la empresa
E= Eliminar la actividad
Error
Hurto
Perdida de cliente
Deterioro de la imagen
Falta de capacitacin
Prdida econmica
Mala fe
Mala seleccin de
personal
Problemas personales
con el cliente
Deterioro de la imagen
81
648
Medidas de
tratamiento
Evaluacin
severo
Prdida de clientes
catastrfico
Prdida econmica
Prevenir
Proteger
Transferir
Evitar
Prevenir
Proteger
54
severo
omisin
Desinters en su
trabajo
Demasiado trabajo
Descuido
Proteger
Prevenir
Retener
54
severo
Situacin de
desacuerdo u
oposicin con los
Vendedor
Conflicto
clientes sobre
informacin del
producto
Efectos
Proteger
Prevenir
Retener
72
severo
Tardanza en l la
atencin al
Vendedor
cliente
Causas
Calificacin
Agente
generador
72
Demora
Descripcin
impacto
Riesgos
Objetivos:
Prevenir
Proteger
Transferir
36
Cuadro 32. Medidas de tratamiento para riesgo en despacho y servicio post venta
Macroprocesos:
Ventas
Procesos Despacho y servicio post venta
Vendedor
Falta de
capacitacin sobre
los productos
Tardanza en el
Vendedor
despacho de la venta
Exceso de trabajo
Descuido
Inexperiencia
Incumplimientos
Hurto
Apoderarse
ilegalmente de
zapatos sin ejercer
violencia
Vendedor
No realizar aquello
que se est obligado,
entregar el boletn
de quejas y
Vendedor
sugerencias o
informar sobre
garantas y otros
servicios
27
162
Deterioro de la imagen
Descuido
Mala fe
Mala seleccin de
personal
Prdida econmica
Deterioro de la imagen
Prevenir
Retener
Proteger
Prdida de clientes
4
36
Descuadre de
inventario
Prdida de clientes
Deterioro de la imagen
Tardanza en las
actividades
Medidas de
tratamiento
Perdida de cliente
Evaluacin
Mala fe
Proteger
severo
Prdida econmica
Calificacin
Descuido
tolerable
Accin equivocada
en la preparacin de
la venta.
Efectos
Prevenir
Retener
81
486
Evitar
Prevenir
catastrfic
o
Demora
Dejar de decir o
hacer algo, no
revisar el producto o Vendedor
no informar alguna
falla del calzado
Causas
Proteger
Falta de control en
inventario
Perdidas econmica
Prevenir
Mala fe
Descuadr de
inventarios
Proteger
Falta de
supervisin al
personal
Mala seleccin de
personal
Descuido
Mala seleccin de
personal
Falta de
supervisin al
personal
Intereses
personales
Exceso de trabajo
72
severo
Error
Agente
generador
Transferi
r
Prdida de clientes
Prevenir
Prdida econmica
Proteger
Deterioro de la imagen
27
216
catastrfico
Omisin
Descripcin
impacto
Riesgos
Despachar de manera eficaz y eficiente los productos, garantizar que el cliente conozca lo que
nuestra empresa ofrece.
Frecuencia
Objetivos
37
Retener
Inexactitud
Prdida econmica
Falta de control al
personal
Descuadre de inventario
Estafa
72
Vendedor
Vendedor
Evaluacin
Medidas de
tratamiento
Proteger
Transferi
r
Descuido
Descuadre de inventario
Mala fe
Inexperiencia
Falta de
capacitacin
Exceso de trabajo
Prdida econmica
Descuido
Tardanza en actividades
54
severo
Falta de control a
bodega
Proteger
Prevenir
Retener
Prdida econmica
Falta de supervisin
Deterioro de la imagen
al personal
Beneficio personal Prdida de clientes
Proteger
6
27 162
Prevenir
Retener
Inexperiencia
Vendedor
Descuido
Perdidas econmica
Beneficio personal
Descuadr de inventarios
Inexperiencia
Tardanza en actividades
27 216
Mala seleccin de
personal
Descuido
Imitar copiar o
reproducir la
orden de
ingreso de
productos
Prevenir
severo
Mala fe
severo
Omisin
Dejar de
verificar
ingreso de
productos o de
decir si
algunos son
entregados en
malas
condiciones
Presentar datos
o estimaciones
incompletas o
desfiguradas
sobre la
cantidad de
calzado en
bodega.
Efectos
Vendedor
catastrfico
Error
Accin
equivocada en
verificacin
del ingreso de
productos
Vendedor
Causas
Prevenir
Proteger
Retener
Prdida de clientes
Mala seleccin de
Prdida econmica
personal
Falta de supervisin
Deterioro de la imagen
al personal
Intereses personales
36
tolerable
Imitar copiar o
reproducir la
orden de
ingreso de
productos
Agente
generador
Calificacin
Descripcin
impacto
Riesgos
Frecuencia
Garantizar que la existencia de productos, cuadre con los inventarios realizados, que
cumplan los criterios para poder reducir costos y que no generen gastos ni perdidas.
Falsificacin
de documento
Objetivos
Proteger
Prevenir
Retener
Exceso de trabajo
38
PONDERACION DE RIESGOS
RIESGOS
Conflicto
2%
Demora
9%
Error
16%
Estafa
15%
Falsificacin de documento
8%
Hurto
24%
Incumplimientos
6%
Inexactitud
5%
Omisin
15%
TOTAL
100%
Cuadro 34. Ponderacin de los procesos
PONDERACION DE PROCESOS
PROCESOS
Atencin al cliente
Despacho y servicio post venta
Control de inventarios de productos
TOTAL
50%
20%
30%
100%
39
Omisin
Falsificacin
de
Estafa Error
documento
Demora
Conflicto RIESGOS
M1
TOTAL
PROCESOS
PONDERACION F
*I
M2
P
*I
M2
P
2%
81 648 6,48
9%
72
3,24
81 486 8,75
16%
54
4,32
*I
TOTAL
RIESGOS
6,48
54
2,59
8,064
15%
36
1,62
1,62
8%
72
1,73
1,728
24%
72
8,64
6%
36
72
1,15
11,988
3,46
12,096
27 216 2,59
2,592
5%
27 216 3,24
3,24
MAYOR
RIESGO
15%
54
4,05
26,73
27 162 4,86
20,81
27 162 7,29
16,2
16,47
PROCESO MAS
RIESGOSO
40
MUY ALTA
ALTA
MEDIA
ALTA
Cuadro 37. Eficacia de los controles de cada riesgo del proceso de atencin al cliente.
Macroprocesos:
Ventas
Procesos: Atencin al cliente
Demora
Prevenir
alta
Tardanza en
l la atencin Vendedor Proteger
al cliente
media
Situacin de
desacuerdo u
Evitar
oposicin
con los
Vendedor
Conflicto
clientes sobre
Prevenir
informacin
del producto
Proteger
falta o delito
que consiste
Vendedor Proteger
alta
alta
baja
bajo
bajo
alta
bajo
alta
Alto
media
alta
alta
41
Efectividad
Controles propuestos
Transferir
omisin
Controles
actuales
Eficacia
Agente
Descripcin
generador
Eficiencia
Riesgos
Objetivos:
muy
alta
alta
media
media
media
baja
muy
alta
media
en dejar de
hacer o hacer
algo que
deba decir o
informar
sobre el
producto
Prevenir
Retener
Error
Accin
equivocada
en la
Proteger
facturacin
Vendedor
con los datos
del cliente o
Prevenir
ingreso de
producto
Retener
Hurto
Apoderarse
ilegalmente
de zapatos o
cobrar ms
sin ejercer
violencia
Prevenir
Vendedor
Proteger
cmaras
Implementar un sistema de
seleccin de personal; con
alto
personas especializadas,
alto
verificar que toda informacin
sea verdica.
brindar informacin especfica y
concreta al personal, sobre los media
media
productos de manera verbal y
escrita
muy
alta
media
media
media
media
alta
media
alta
Transferir
42
muy
alta
media
media
muy
alta
muy
alta
Cuadro 38. Eficacia de los controles de cada riesgo del proceso despacho y servicio post venta
Macroprocesos:
Ventas
Procesos Despacho y servicio post venta
Dejar de decir
o hacer algo,
no revisar el
producto o no Vendedor
informar
alguna falla
del calzado
Controles
actuales
Proteger
supervisar
atencin
ocasionalmente
Prevenir
Retener
Error
Accin
equivocada en
Vendedor
la preparacin
de la venta.
tolerable
Proteger
catast
rfico
Vendedor
Controles propuestos
alta
alta
bajo
alta
alta
alta
baja
media
baja
alta
alta
muy
alta
baja
alta
media
baja
media
baja
media
media
media
baja
alta
media
alta
alta
muy
alta
baja
alto
media
Prevenir
Retener
Demora
Evitar
Efectividad
Medidas de
tratamiento
Eficacia
Agente
generador
Eficiencia
Omisin
Descripcin
Evaluacin
Riesgos
Despachar de manera eficaz y eficiente los productos, garantizar que el cliente conozca lo que nuestra empresa ofrece.
severo
Objetivos
43
muy
alta
media
muy
alta
Tardanza en
el despacho
de la venta
Prevenir
Proteger
Hurto
Apoderarse
ilegalmente
de zapatos sin
ejercer
violencia
Vendedor
severo
Prevenir
cmaras
Proteger
Transferir
Prevenir
catastrfico
No realizar
aquello que se
est obligado,
entregar el
boletn de
quejas y
Incumpli
Vendedor
mientos sugerencias o
informar
sobre
garantas y
otros
servicios
inventarios
ocasionalment
e
Proteger
Retener
alta
media
alta
alta
alta
baja
media
media
alta
alta
alta
alta
alta
muy
alta
baja
alta
media
alta
alta
baja
alta
alta
alta
alta
alta
alta
alta
alta
baja
media
baja
media
alta
alta
alta
alta
muy
alta
44
muy
alta
baja
alta
muy
alta
muy
alta
media
muy
alta
muy
alta
Cuadro 39. Eficacia de los controles de cada riesgo del proceso de control de inventarios.
Macroprocesos:
Ventas
Procesos Control de inventarios de productos
Falsificaci
n de
documento
Error
Imitar copiar o
reproducir la
orden de
ingreso de
productos
Accin
equivocada en
verificacin del
ingreso de
productos
Medidas de
tratamiento
Controles
actuales
Controles
propuestos
Eficiencia
Eficacia
Efectividad
Agente
generador
Evaluacin
Descripcin
Prevenir
documento de
ingreso de productos
baja
alta
media
Proteger
Vendedor
severo
Riesgos
Garantizar que la existencia de productos, cuadre con los inventarios realizados, que cumplan los criterios para poder reducir costos y que no generen gastos
ni perdida
Transferi
r
Proteger
Vendedor
severo
Objetivos
Prevenir
baja
media
baja
media
alta
alta
alta
alta
muy
alta
baja
alta
media
baja
alta
media
baja
media
baja
baja
media
baja
alta
alta
muy
alta
45
alta
alta
muy
alta
Retener
alta
alta
muy
alta
Proteger
baja
media
baja
severo
Omisin
Dejar de
verificar
ingreso de
productos o de
decir si algunos
son entregados
en malas
condiciones
Prevenir
Retener
Presentar datos
o estimaciones
incompletas o
desfiguradas
Inexactitud
sobre la
cantidad de
calzado en
bodega.
Vendedor
catastrfico
Prevenir
Proteger
Retener
media media
alta
alta
muy
alta
alta
media
alta
alta
alta
muy
alta
alta
media
alta
alta
alta
baja
alta
media
alta
alta
muy
alta
alta
alta
muy
alta
46
Estafa
Inducir o
mantener a una
persona por
medio de
engaos, no
informar
exactamente
sobre la
cantidad y
estado delo
productos
Vendedor
tolerable
Proteger
Prevenir
Retener
inventariar
mensualmente
alta
alta
muy
alta
baja
media
baja
baja
media
baja
alta
alta
muy
alta
alta
alta
muy
alta
47
VENTAS
ATENCION AL CLIENTE
NOMBRE DEL
TIPO DE
INDICADOR
INDICADOR
FORMULA
META
7 temporada alta
0 temporada alta
300 temporada alta
70 temporada baja
5 temporada alta
2 temporada baja
50 temporada alta
0 temporada baja
5 temporada alta
0 temporada baja
Demora
Demoras mensual
Frecuencia
Sumatoria de nmero de
personas no atendidas
Conflicto
Prdida de clientes
mensual
Impacto
Sumatoria de la perdida
econmica
omisin
Prdida de clientes
mensual
Frecuencia
Sumatoria de ventas no
realizadas
Error
Falta de productos
Impacto
Sumatoria de la prdida
econmica
Hurto
Falta de productos
Frecuencia
Sumatoria de productos
faltantes
PERIODICIDAD RESULTADO
RESPONSABLE
Mensual
Supervisor de ventas
Mensual
Supervisor de ventas
Mensual
Supervisor de ventas
Mensual
Supervisor de ventas
Mensual
Supervisor de ventas
48
Cuadro 41.
PROCESO:
ACTIVIDAD:
RIESGO
omisin
Error
demora
hurto
incumplimie
nto
VENTAS
Despacho y servicio post venta.
NOMBRE DEL
TIPO DE
FORMULA
INDICADOR
INDICADOR
prdida
Impacto
Sumatoria
econmica por
de la
deterioro de
prdida
imagen
econmica
descuadre
Frecuencia
Sumatoria
inventarios
de
productos
faltantes
prdida de
Frecuencia
Sumatoria
clientes
de clientes
no
atendidos
descuadre
Impacto
Sumatoria
inventarios
de la
prdida
econmica
por faltante
de
inventario
prdida de
Frecuencia
Sumatoria
clientes
de clientes
perdidos
META
PERIODICIDAD
RESULTADO
RESPONSABLE
70 temporada alta
50 temporada alta
Mensual
Supervisor de
ventas
3 temporada alta
1 temporada baja
Mensual
Supervisor de
ventas
5 temporada alta
2 temporada baja
Mensual
Supervisor de
ventas
70 temporada alta
30 temporada baja
Mensual
Supervisor de
ventas
3 temporada alta
0 temporada baja
Mensual
Supervisor de
ventas
49
Cuadro 42.
PROCESO:
VENTAS
ACTIVIDAD:
Control de inventarios
RIESGO
NOMBRE DEL
INDICADOR
TIPO DE
INDICADOR
FORMULA
META
falsificacin
de
documentos
frecuencia
sumatoria de
productos
faltantes
3 temporada alta
error
perdida de
productos por
deterioro
impacto
sumatoria
econmica por
deterioro
50 temporada alta
prdida
econmica por
productos en
deterioro
frecuencia
omisin
inexactitud
estafa
perdida por
faltante de
productos
prdida
econmica por
falta de productos
frecuencia
impacto
sumatorio de
productos en
mal estado
sumatoria de
productos
faltantes
sumatoria
econmica de
productos
faltantes
Mensual
Supervisor de
ventas
Mensual
Supervisor de
ventas
Mensual
Supervisor de
ventas
Mensual
Supervisor de
ventas
Mensual
Supervisor de
ventas
1 temporada alta
20 temporada baja
3 temporada alta
1 temporada baja
3 temporada alta
1 temporada baja
60 temporada alta
25 temporada baja
50