Guia de POA 2014 Municipalidades PDF

Guatemala, Segeplan, Minfin
Gua para la elaboracin del POA 2014 de las municipalidades del

Pas, en el marco de la Gestin por Resultados
Guatemala, 2013
44 p.; 1. edicin
ISBN
Secretara
de Planificacin y Programacin de la Presidencia
.
9. Guatemala
Calle 10-44 zona
20121, Guatemala, Centro Amrica
PBX: 25044444
www.segeplan.gob.gt;
53p.; (Gua para la elaboracin del Plan de Gobierno Local;)
Ministerio
ISBN: de Finanzas Pblicas
8. ara
ave.la20-65
zona 1, del
Centro
Guatemala,
elaboracin
PlanCvico,
de Gobierno
Local:Centro
MarcoAmrica
conceptual y
PBX:
23228888
proceso
metodolgico.
Guatemala 2012
www.minfin.gob.gt
53p.; (Gua para la elaboracin del Plan de Gobierno Local;)
Edicin:
Velia Margarita Moscoso / DPT / SPOT
ISBN:
Diagramacin:
Sergio Alexander Contreras / Comunicacin Social
Coordinacin proceso
editorial:
Cesar Roberto Alvarado Rodas / DPT / SPOT
Se permite la reproduccin de este documento, total o parcial, siempre que no se alteren los
contenidos ni los crditos de autora y edicin.
Pavel Centeno
Ministro de Finanzas Pblicas
Ekaterina Parrilla
Secretaria de Planificacin y Programacin de la Presidencia
Marco Antonio Gutirrez
Vice Ministro de Administracin Interna y Desarrollo de Sistemas, Minfin
Hugo Fernando Gmez
Subsecretario de Planificacin y Ordenamiento Territorial, Segeplan
Olga Patricia del guila
Directora de Asistencia a la Administracin Financiera Municipal, Minfin
Oscar No Martnez
Director de Planificacin Territorial, Segeplan
Karla Margarita Milin
Sub Directora de Asistencia a la Administracin Financiera Municipal, Minfin
Velia Margarita Moscoso
Sub Directora de Planificacin Territorial, Segeplan
Edwin Wilfredo Cabnal
Coordinador del Sistema Nacional de Informacin Territorial, Segeplan
La gua fue elaborada con aportes metodolgicos de la Direccin de Planificacin Territorial, a travs
de los Coordinadores Regionales; Dbora Moctezuma, Leonardo Catn y Julio Navarro.
Facilitadores departamentales: Delia Hernndez, Gerson Martnez, Carlos Macario y Frendy Palma.
As como el equipo de trabajo de la DAAFIM del Ministerio de Finanzas Pblicas.
Con aportes de las Direcciones de Segeplan: Pre Inversin, Inversin Pblica, Planificacin Sectorial,
Monitoreo a la Poltica Pblica, Enlace de la Cooperacin Internacional en Territorio y la
Coordinacin del Sistema Nacional de Informacin Geogrfica. Por parte de Minfin: la Direccin
Tcnica del Presupuesto.
Apoyo especial del personal de la Direccin de Planificacin de la Municipalidad de Santa Catarina
Pinula, Guatemala.
Guatemala, julio de 2013
CONTENIDO
1.
PRESENTACIN........................................................................................................................ 4
2.
INSTRUCTIVO PRESIDENCIAL ............................................................................................... 5
3.
INTRODUCCIN ..................................................................................................................... 9
4.
MARCO LEGAL ...................................................................................................................... 10
5.
CONTEXTO Y MARCO CONCEPTUAL .............................................................................. 14

Esquema 1. Vinculacin Plan - Presupuesto en el marco de la Gestin por Resultados ..... 15
Esquema 2 - De dnde proviene el POA? .............................................................................. 17
Esquema 3 Diagrama conceptual de flujo vinculacin Plan - Presupuesto ....................... 18
Esquema 4 - Cadena de Resultados .......................................................................................... 20
6.
CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL 2014 ........................................................ 22
9.
ANEXOS ................................................................................................................................... 34
Anexo 1. Alcances y Limitaciones .............................................................................................. 34
Anexo 2. Cuadro de Disponibilidad Financiera para Proyectos Nuevos ............................ 36
Anexo 3. Competencias Municipales....................................................................................... 37
Anexo 4. Catlogo de Unidades de Medida ........................................................................... 40
Anexo 5. Matriz para Programa de Inversin Multianual PIMA ...................................... 43
Anexo 6. Matriz para Plan Operativo Anual POA 2014.................................................... 44
1.
PRESENTACIN
En el marco del Sistema Nacional de Planificacin SNP-, que impulsa Segeplan en el seno
de los Consejos de Desarrollo Urbano y Rural desde el ao 2009, se han elaborado a la
fecha 327 planes de desarrollo municipal, 20 planes de desarrollo departamental, 3 planes
de desarrollo regional y se cuenta con una propuesta base, para construir el Plan de
Desarrollo Nacional, Katun Nuestra Guatemala 2032, que contiene la visin de Pas, para
los prximos 20 aos. De igual manera, el Ministerio de Finanzas Pblicas, desde el ao
2003 ha impulsado la modernizacin de las finanzas municipales, a travs de la aplicacin
de la metodologa presupuestaria uniforme, que apoya la formulacin y ejecucin
presupuestaria del sector pblico; y que busca el establecimiento de un vnculo entre el plan
y el presupuesto.
Estas acciones conjuntas se han definido como indispensables en el marco de la gestin
pblica para resultados, que se sustenta en que todas las intervenciones y recursos de las
instituciones gubernamentales, centralizadas, descentralizadas y autnomas, deben enfocarse
en generar cambios favorables en las condiciones de vida de los ciudadanos y su entorno
inmediato, que permita reducir las brechas de desigualdad social y asimetras territoriales,
que el Pas ha enfrentado histricamente. El Plan Operativo Anual de las municipalidades
es el instrumento por excelencia, que permite operar las polticas pblicas y de gobierno en
el municipio; en funcin de lo anterior, las instituciones que operan con recursos pblicos,
deben contar con un plan estratgico de mediano plazo. En el caso de las municipalidades
con la asesora de Segeplan, han elaborado dicho instrumento, que se ha denominado Plan
de Gobierno Local, que adems de establecerse como un referente para la gestin
institucional, contiene un Programa de Inversin Multianual para el actual periodo de
gobierno municipal.
En este sentido, es oportuno mencionar que este esfuerzo de coordinacin interinstitucional
se realiza en el marco de la Poltica de fortalecimiento de las municipalidades y se
operacionaliza en el seno de la respectiva mesa tcnica en la que convergen ms de 20
instituciones con la finalidad de alinear esfuerzos para la eficiencia en el apoyo a las
municipalidades del Pas.
Adicionalmente, la Contralora General de Cuentas ha
manifestado inters por conocer sobre la metodologa consensuada entre Segeplan y el
Ministerio de Finanzas en el proceso de vinculacin poltica plan presupuesto; por lo
que dicha instancia se constituye como garante en la formulacin metodolgica y se
encargar de dar el seguimiento respectivo, a fin de que las instituciones pblicas
relacionadas con el municipalismo, trabajen de manera coordinada para asegurar la
efectividad de la inversin pblica en los territorios, y as contribuir a una mejora continua
en las condiciones de vida de la poblacin guatemalteca.
2. NSTRUCTIVO PRESIDENCIAL
INSTRUCTIVO GENERAL
DIRECTRICES PARA LA FORMULACIN PLAN-PRESUPUESTO EN EL MARCO DE LA
GESTIN POR RESULTADOS
EJERCICIO FISCAL 2014 Y MULTIANUAL 2014-2016
El Presidente Constitucional de la Repblica de Guatemala, emite el presente instructivo
general con el objetivo de fortalecer el proceso de planificacin, presupuestacin,
seguimiento y evaluacin de la gestin pblica por resultados, el cual es de observancia
obligatoria para las instituciones del Sector Pblico.
En este marco, las instituciones pblicas deben:
1. Continuar con el proceso de implementacin de Gestin por Resultados en funcin
de las prioridades de Gobierno en el marco de las Polticas Pblicas, los Pactos y los
Resultados Estratgicos de Gobierno establecidos1:
Pacto por el Hambre Cero
Reducir la desnutricin crnica en nios y nias menores de cinco aos, en 10.0%
del 2012 al 2015
Disminuir la mortalidad materna y neonatal, en 10.0% de 2012 a 2015
Incrementar el consumo proteico y calrico en las familias
Incrementar los ingresos familiares
Pacto por la Seguridad, la Justicia y la Paz
Reducir la ocurrencia de hechos delictivos contra el patrimonio, en 13.0% del 2012
al 2015
Prevenir la delincuencia en adolescentes de 13 a 17 aos, en 7.4% del 2012 al 2015
Incrementar el acceso a la justicia de las mujeres en el rea rural, en 1.7% del 2012 al
2015
Disminuir la corrupcin en servidores pblicos en 1.4% de 2011 a 2015
Disminuir la tasa de homicidios a nivel nacional en un 12% anual, de 2012 a 2015
Pacto para el Desarrollo Econmico
Reducir la informalidad del empleo
Incrementar la competitividad
2. Velar por la correspondencia entre la planificacin y la presupuestacin, en sus
diferentes niveles (Departamental, Municipal e Institucional). La Segeplan y el Minfin
deben verificar esta vinculacin.
3. Constatar que el proceso de planificacin y presupuestacin institucional 2014 y
Multianual 2014-2016, responda al cumplimiento de las Orientaciones Estratgicas
1
El instructivo presidencial se presenta de manera literal; sin embargo es importante referir que luego de su
aprobacin, los resultados estratgicos de gobierno, por Pacto fueron revisados y mejorados, por lo que en el
resto del presente documento algunos resultados se presentarn ya actualizados.
de Poltica 2014-2016, con atencin especial en los artculos 8, 10, 20 y 21 de la Ley

Orgnica del Presupuesto y 8 del Reglamento de dicha Ley.
4. Los resultados institucionales definidos deben basarse en las prioridades de
Gobierno, especificando en sus instrumentos de planificacin: a) poblacin objetivo
(desagregada por sexo, etnia y edad); b) reas geogrficas de intervencin; c)
dependencia responsable; d) produccin anual y multianual de bienes y servicios y;
e) indicadores y sus respectivos mecanismos de seguimiento.
5. Incluir en los planes de corto y mediano plazo, de acuerdo a sus competencias y
resultados, acciones que evidencien la atencin a grupos en situacin de
vulnerabilidad (equidad de gnero, pueblos indgenas, personas con capacidades
diferentes, adultos mayores, niez, juventud, personas migrantes guatemaltecos y
personas que viven con VIH y SIDA). Las instituciones rectoras de las temticas
transversales deben, en coordinacin con Segeplan, aportar instrumentos y
metodologas que faciliten su abordaje e incorporacin.
6. Revisar, actualizar y/o formular el Plan Estratgico Institucional por Resultados y
derivar de dicho instrumento el Plan Multianual 2014-2016 y Operativo Anual
(POA) 2014, estos ltimos deben cumplir con los siguientes requisitos: a) estar
costeados, b) presentar el documento final aprobado, foliado y su envo
debidamente firmado por la mxima autoridad de cada institucin al Secretario (a)
de la Segeplan; de conformidad con la normativa y los contenidos mnimos
establecidos.
7. Las instituciones como Presidencia de la Repblica, Ministerios de Estado, Secretaras
y otras dependencias del Ejecutivo deben presentar el POA 2014 y Multianual 20142016 a la Segeplan, a ms tardar el 30 de Abril de 2013, en forma impresa y
electrnica. Las entidades descentralizadas y autnomas se regirn conforme a lo
preceptuado en la Ley Orgnica del Presupuesto, Decreto No. 101-97 del Congreso
de la Repblica de Guatemala.
8. Los resultados, productos, metas e indicadores contenidos en el POA que se presente
oficialmente a la Segeplan y al Minfin deben ser los mismos que se registren en los
sistemas informticos establecidos.
9. Las instituciones deben establecer productos con sus respectivas metas que den
cuenta del avance en el cumplimiento delos resultados.
10. Incluir en el POA y Multianual 2014-2016, intervenciones institucionales, de acuerdo
a sus competencias y funciones, en cumplimiento de la Poltica Nacional de Cambio
Climtico, definiendo: a) el tipo de actividades y/o inversiones y; b) lugar geogrfico
de intervencin. La Unidad de Cambio Climtico de cada institucin, en
coordinacin con el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales y la Segeplan,
darn seguimiento al cumplimiento de las intervenciones.
11. Incluir en el POA 2014 y Multianual 2014-2016, de acuerdo a sus competencias y
funciones, actividades y/o intervenciones que respondan a la Poltica Nacional de
7
Gestin para la Reduccin de Riesgo a Desastres, considerando la prevencin como

parte inherente de la planificacin.
12. Incorporar en el POA y presupuesto 2014 y Multianual 2014-2016, la programacin
de inversin de proyectos nuevos y de arrastre, enfatizando los proyectos
vinculados con los Resultados Estratgicos de Gobierno, as como identificar
aquellos que provengan del proceso de planificacin territorial, los cuales deben
cumplir con las normas establecidas para su registro en el Sistema Nacional de
Inversin Pblica (SNIP).
13. Incorporar en el POA y Presupuesto 2014 y Multianual 2014-2016, todos los
proyectos a ser financiados con recursos de cooperacin internacional reembolsable
o no reembolsable. Asimismo, en la programacin de proyectos nuevos, dar
prioridad a las demandas que provengan de procesos de planificacin territorial y
sean congruentes con los Resultados Estratgicos de Gobierno definidos. Las
instituciones deben velar por el cumplimiento de las normas que correspondan.
14. Las instituciones deben atender oportunamente las observaciones y
recomendaciones emitidas al documento de POA 2014, en funcin de la evaluacin
que realiza Segeplan segn su mandato legal, mismas que sern trasladadas por
escrito.
15. Se insta a las instituciones que an no cuentan con unidad de planificacin, procedan
de acuerdo a su normativa, formalmente a su creacin. Se debe notificar a la
Segeplan y al Minfin a ms tardar el 28 de junio del 2013 su creacin.
16. Las instituciones deben formalizar el establecimiento de los Grupos de Trabajo
Tcnico Institucional (GTTI) responsables de la Gestin por Resultados de acuerdo a
sus competencias y funciones.
17. La Segeplan y Minfin facilitarn los documentos de apoyo al proceso planpresupuesto 2014 y Multianual 2014-2016, en el marco de la Gestin por
Resultados, tales como: Agenda del Cambio, Orientaciones Estratgicas de Poltica
2014-2016, Polticas Pblicas vigentes, Normas e instrumentos metodolgicos de
planificacin e inversin pblica, entre otros. Asimismo, pueden ser consultados en
los siguientes sitios Web www.segeplan.gob.gt y www.minfin.gob.gt .
Nota: En el caso de las Municipalidades del Pas, la metodologa para elaboracin

del Programa de Inversin Multianual PIMA- y el Plan Operativo Anual 2014, ser
proporcionado por la Segeplan, propuesta especfica que deber elaborar en
coordinacin con el Minfin, para lograr la vinculacin plan presupuesto en el
marco de la gestin por resultados a nivel municipal.
3. NTRODUCCIN
En el marco de las funciones que la Ley del Organismo Ejecutivo le asigna a la
Secretara de Planificacin y Programacin de la Presidencia Segeplan- y al
Ministerio de Finanzas Pblicas Minfin-, y derivado del Instructivo Presidencial
antes citado, para el 2014 el sector pblico contina trabajando en la articulacin de
la Poltica, el Plan y el Presupuesto, en el marco de la Gestin por Resultados.2
En tal sentido, la presente Gua tiene como objetivo, brindar las orientaciones a las
municipalidades como entidades autnomas del Pas, para que elaboren el Plan
Operativo Anual 2014, con la finalidad que el presupuesto sea la expresin del
carcter territorial derivado de las polticas pblicas vigentes y los planes territoriales
existentes.
Para el efecto, la Gua se elabor como resultado de reuniones tcnicas con equipos
multidisciplinarios, en representacin de Segeplan: las direcciones de Planificacin
Territorial, Planificacin Sectorial, Polticas Pblicas, Pre Inversin, Inversin Pblica,
Sistema Nacional de Informacin Territorial SINIT-. Por parte del Ministerio de
Finanzas Pblicas: la Direccin de Asistencia a la Administracin Financiera a las
Municipalidades DAAFIM- y la Direccin Tcnica del Presupuesto DTP-, consensos
importantes que permitieron definir los criterios que deben utilizarse para elaborar
el Plan Operativo Anual 2014 de las municipalidades.
El contenido sustantivo de la Gua incluye el Instructivo Presidencial para las
instituciones del Estado, tanto centralizadas, descentralizadas como autnomas, el
marco legal que sustenta la elaboracin del POA y la formulacin presupuestaria, el
contexto en que se realiza, el que transita desde la poltica pblica y la planificacin
estratgica, hacia la planificacin operativa y el presupuesto; por ltimo, se presenta
el contenido especfico del Plan que debern elaborar las Municipalidades del Pas
para el ao 2014.
En este contexto, cabe mencionar que un plan sin presupuesto, es una serie de ideas
y buenas intenciones que no permitira resolver las problemticas priorizadas por la
municipalidad, por lo que cada ao, debe realizarse un Plan Operativo Anual, que
permita orientar adecuadamente el Presupuesto, a travs de intervenciones que
contribuyan al desarrollo del municipio.
2
Actualmente se cuenta con la Gua Conceptual de Planificacin y Presupuesto por Resultados, elaborada por la
Secretara de Planificacin y Programacin de la Presidencia y el Ministerio de Finanzas Pblicas, la 1. edicin
data de enero 2013. Este instrumento metodolgico se constituy en referente para la elaboracin de la
presente Gua.
4.
MARCO LEGAL
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala

Establece la obligatoriedad que tienen las Municipalidades en el marco de sus
competencias, an en su calidad de entidades autnomas, con base al artculo que
se cita textualmente:
Artculo 134. Descentralizacin y autonoma. El municipio y las entidades
autnomas y descentralizadas, actan por delegacin del Estado.
La autonoma, fuera de los casos especiales contemplados en la Constitucin de la

Repblica, se conceder nicamente, cuando se estime indispensable para la mayor
eficiencia de la entidad y el mejor cumplimiento de sus fines. Para crear entidades
descentralizadas y autnomas, ser necesario el voto favorable de las dos terceras
partes del Congreso de la Repblica.
Se establecen como obligaciones mnimas del municipio y de toda entidad
descentralizada y autnoma, las siguientes:
a. Coordinar su poltica, con la poltica general del Estado y, en su caso, con la
especial del Ramo a que correspondan;
10
b. Mantener estrecha coordinacin con el rgano de planificacin del Estado.

Ley Orgnica del Presupuesto, Decreto Ley 101-97 del Congreso de la Repblica3.
Artculo 2. mbito de aplicacin. Estn sujetos a las disposiciones de la presente ley:
a. Los Organismos del Estado;
b. Las entidades descentralizadas y autnomas; (Consultar el Arto. 39 del Decreto

101-97)
c. Las empresas cualquiera sea su forma de organizacin, cuyo capital est
conformado mayoritariamente con aportaciones del Estado; y,
e. Las dems instituciones que conforman el sector pblico.
Asimismo, tambin establece el fundamento de los Planes Operativos Anuales que

realizarn las instituciones a quienes aplica la ley:
Artculo 8. Vinculacin plan - presupuesto. Los presupuestos pblicos son la
expresin anual de los planes del Estado, elaborados en el marco de la estrategia de
desarrollo econmico y social, en aquellos aspectos que exigen por parte del sector
pblico, captar y asignar los recursos conducentes para su normal funcionamiento y
para el cumplimiento de los programas y proyectos de inversin, a fin de alcanzar
las metas y objetivos sectoriales, regionales e institucionales.
Artculo 10. Contenido. El presupuesto de cada uno de los organismos y entes
sealados en esta ley ser anual y contendr, para cada ejercicio fiscal, la totalidad
de las asignaciones aprobadas para gastos y la estimacin de los recursos destinados
a su financiamiento, mostrando el resultado econmico y la produccin de bienes y
servicios que generarn las acciones previstas.
Artculo 20. Polticas Presupuestarias. El Organismo Ejecutivo, a travs de sus
dependencias especializadas, practicar una evaluacin anual del cumplimiento de
los planes y polticas nacionales y del desarrollo general del pas. En funcin de los
resultados de esta evaluacin dictar las polticas presupuestarias y los lineamientos
generales. Sobre estas bases las entidades prepararn sus propuestas de prioridades
presupuestarias en general, y de planes y programas de inversin pblica, en
particular, para la formulacin del proyecto de presupuesto general de ingresos y
egresos del Estado.
Artculo 21. Presentacin de anteproyectos. Para los fines que establece esta ley, y
con el objeto de integrar el presupuesto consolidado del sector pblico, los
Organismos del Estado y sus instituciones descentralizadas y autnomas, debern
3
Para elaborar el POA 2014, deber considerarse tambin lo establecido en la Ley Orgnica del Presupuesto de
Ingresos y Egresos del Estado para el ao fiscal 2013 y posteriormente lo que se establezca en la Ley del mismo
nombre, para el ejercicio fiscal 2014, por el Congreso de la Repblica.
11
presentar al Ministerio de Finanzas Pblicas, en la forma y en el plazo que se fije en

el reglamento, sus anteproyectos de presupuesto, adjuntando sus respectivos planes
operativos.
Del Rgimen Presupuestario de las Municipalidades
Artculo 46. Metodologa Presupuestaria. Sin perjuicio de la autonoma que la
Constitucin Poltica de la Repblica otorga a las municipalidades y en virtud a que
stas actan por delegacin del Estado, su presupuesto anual de ingresos y egresos
deber adecuarse a la metodologa presupuestaria que adopte el sector pblico.
Para el efecto, el Ministerio de Finanzas Pblicas proporcionar la asistencia tcnica
correspondiente.
Artculo 47. Informes de la Gestin Presupuestaria. Para fines de consolidacin
decuentas e informacin que debe efectuar el Organismo Ejecutivo, las
municipalidades remitirn,al Ministerio de Finanzas Pblicas, al Congreso de la
Repblica y a la Contralora General de Cuentas, sus presupuestos de ingresos y
egresos aprobados. Asimismo, la informacin de laejecucin fsica y financiera de su
gestin presupuestaria, en la oportunidad y con el contenidoque seale el
reglamento. En cuanto a la inversin pblica, se informar, adems, a la
Secretarade Planificacin y Programacin de la Presidencia de la Repblica4.
Reglamento de la Ley Orgnica del Presupuesto
Artculo 8. Metodologa Presupuestaria Uniforme. Son principios presupuestarios los
de anualidad, unidad, equilibrio, programacin y publicidad, en virtud de lo cual,
los presupuestos del Gobierno Central y de sus entidades descentralizadas y
autnomas, deben:
a) Corresponder a un ejercicio fiscal;
b) Contener agrupados y clasificados en un solo instrumento, todos los recursos y
los gastos estimados para dicho ejercicio;
c) Estructurarse en forma tal que exista correspondencia entre los recursos y los
gastos y que stos se conformen mediante una programacin basada
fundamentalmente en los planes de gobierno; y,
4
Este artculo se complementa en el Reglamento de la Ley Orgnica del Presupuesto en el CAPITULO IX.
PRESUPUESTO DE LAS MUNICIPALIDADES. ARTICULO 29. INFORMACION PRESUPUESTARIA. Los
presupuestos y los informes a que se refiere el artculo 47 de la Ley, debern ser presentados en la forma
siguiente:
1. A ms tardar el 31 de enero del ejercicio fiscal al que corresponda el presupuestoaprobado.
2. El informe de su gestin presupuestaria del ejercicio fiscal anterior, a ms tardar el 31 de marzo de cada ao.
Este informe deber contener como mnimo lo siguiente:
a) Ejecucin fsica y financiera de los proyectos y obras ejecutados en el ao; y,
b) Ejecucin financiera de los ingresos.
12
d) Hacerse del conocimiento pblico. ()

Artculo 16. Fecha de presentacin de los anteproyectos de presupuesto. Los
anteproyectos de presupuesto a que se refiere el artculo 2l de la Ley, deben
presentarse al Ministerio de Finanzas Pblicas, a ms tardar el da l5 de junio 5 de
cada ao, y se estructurarn conforme a las categoras programticas y
clasificaciones sealadas en el artculo 11 de este reglamento, segn los formularios e
instructivos que proporcione la Direccin Tcnica del Presupuesto, debindose
acompaar el respectivo Plan Operativo Anual elaborado conforme lineamientos
que emita la Secretara de Planificacin y Programacin de la Presidencia.
Cdigo Municipal Decreto No. 12-2002 y sus Reformas
Art. 131. Formulacin y aprobacin del presupuesto. El Alcalde Municipal,
asesorado por las comisiones de finanzas y probidad y funcionarios municipales, con
sujecin a las normas presupuestarias contenidas en la Constitucin Poltica de la
Repblica de Guatemala, este Cdigo, y la Ley Orgnica del Presupuesto, formular
el proyecto de presupuesto en coordinacin con las polticas pblicas vigentes y en
la primera semana del mes de octubre de cada ao, lo someter a la consideracin

del Concejo Municipal que, al aprobarlo, podr hacerle las modificaciones
convenientes. El presupuesto debe quedar aprobado a ms tardar el quince (15) de
diciembre de cada ao. Si se iniciare el ejercicio siguiente sin estar aprobado el
nuevo presupuesto, regir el del ao anterior, el cual podr ser modificado o
ajustado por el Concejo Municipal. La municipalidad debe disponer y administrar
equitativamente su presupuesto anual entre las comunidades rurales y urbanas,

indgenas y no indgenas, tomando en cuenta la densidad de poblacin, las
necesidades bsicas insatisfechas, los indicadores de salud y educacin, la situacin
ambiental y la disponibilidad de recursos financieros.()
Se toma lo establecido en el Cdigo Municipal, en el Art. 131. Formulacin y aprobacin del presupuesto.
13
5.
CONTEXTO Y MARCO CONCEPTUAL
El Plan Operativo Anual de las municipalidades, se define como una herramienta de

planificacin que sirve para dar un ordenamiento lgico a las acciones que se
proponen realizar para un periodo no mayor de 1 ao. Permite optimizar el uso de
los recursos disponibles y el cumplimiento de resultados, productos (bienes y
servicios) y metas trazadas por el gobierno local.
Este instrumento se deriva de un proceso de planificacin estratgica de mediano
plazo, en el marco de la Gestin orientada a resultados. Se inscribe en el Plan de
Gobierno Local, realizado por ms del 60% de las municipalidades del Pas, que
consideraron la importancia de contar con dicho instrumento, como un primer paso
fundamental en su gestin; ste, fue elaborado con la asistencia tcnica de la
Secretara de Planificacin y Programacin de la Presidencia, a travs de los equipos
de facilitacin de la Direccin de Planificacin Territorial durante el 2012 hasta
mayo del presente ao.
La importancia del Plan de Gobierno Local, es que permite priorizar la problemtica
a atender por la Municipalidad en los 4 aos de gestin, en el marco de la Poltica
de gobierno, la Poltica municipal o de Gobierno local y el Plan de Desarrollo
Municipal.
Contaminacin ambiental por desechos

slidos
Deficiente cobertura de servicios bsicos
Vas de acceso en mal estado
La lgica de articulacin estratgica se muestra en el esquema siguiente:
14
Esquema 1. Vinculacin de las 4P Poltica - Plan Programacin Presupuesto a travs del Sistema Integrado de Gestin Municipal
(Sigemuni)
Fuente: Direccin de Planificacin Territorial, Segeplan; Direccin de Asistencia a la Administracin

Financiera Municipal, Minfin, ao 2012
Mandato para la creacin del Sigemuni

La Poltica de fortalecimiento de las municipalidades aprobada recientemente,
establece como lineamiento
estratgico
el diseo e implementacin de
instrumentos que eficienten la gestin de la municipalidad, aportando directamente
al fortalecimiento institucional de las mismas
15
Qu es el Sigemuni?
Es una herramienta de tipo informtico cuyo fin ltimo es integrar en s misma, la
diversidad de procesos que realizan los gobiernos locales, en el marco de sus
competencias, con vistas a simplificar, eficientar y hacer efectiva la gestin de las
municipalidades; contribuyendo con esto al desarrollo de su poblacin.
Caractersticas del Sigemuni
Integral. Consolida en una plataforma nica los procesos tcnicos administrativos

correspondientes al que hacer de las municipalidades
Permanente. Realizar un seguimiento a lo largo del tiempo a cada uno, y al

conjunto de procesos que realizan las municipalidades, permitiendo hacer
comparaciones en cuanto al desempeo institucional y el mejoramiento de la
calidad de vida de los ciudadanos
Geo referenciado. Toda la informacin que se ingrese a la plataforma del Sigemuni,

o a cualquiera de los sistemas que lo integran ser debidamente geo referenciada, lo
que permitir cruzar informacin de la gestin local contra indicadores crticos de
desarrollo, de seguimiento a poltica o cualquier otro que se considere pertinente.
Dinmico. La informacin podr ser cruzada contra cualquier requerimiento

especifico, ya sea de inters poltico, tcnico o de rendicin de cuentas
Pertinente. Se focaliza a los procesos que por ley las municipalidades deben
desarrollar, y permite la trasparencia y rendicin de cuentas en cada uno de ellos.
Amigable. Este sistema deber tener la capacidad de ser inductivo en su accionar
operativo, manteniendo el nivel mnimo de complejidad para minimizar el tiempo

de uso que debern hacer los tcnicos municipales.
Objetivo del Sigemuni
Viabilizar la vinculacin entre el lineamiento poltico, la planificacin, programacin
y presupuestacin relacionada a la gestin de las municipales, favoreciendo, el
seguimiento a la implementacin de la poltica de gobierno y la rendicin de
cuentas.
La lgica de articulacin operativa, inicia desde la secuencia de cascada desde donde
se deriva el POA, segn se puede observar en el diagrama siguiente:
16
Esquema 2 - De dnde proviene el POA?
Fuente: Elaboracin propia con informacin de la Direccin de Planificacin Territorial, Segeplan y la Direccin de Asistencia a la Administracin
Financiera Municipal DAAFIM- de Minfin, 2013
17
Esquema 3 Diagrama conceptual de flujo vinculacin Plan - Presupuesto
Fuente: Elaboracin propia con informacin de la Direccin de Planificacin Territorial, Segeplan y la Direccin de Asistencia a la Administracin
Financiera Municipal DAAFIM- de Minfin, 2013
18
El diagrama anterior surge del consenso realizado entre Segeplan y Minfin

sobre conceptualizacin de los trminos que cada institucin utiliza y como
se relacionan entre s, lo que permiti unificar los puntos en comn para la
elaboracin del POA que contempla elementos del PIMA y de la estructura
programtica presupuestaria.
Se encontraron elementos en comn como la base legal, visin y misin que
actualmente se encuentran contenidos en el PIMA y tambin en el DPT 1. En
los elementos que se lograron consensuar se mencionan por ejemplo:
En el PIMA, derivado de la aplicacin de la Gestin por Resultados se utiliza
el elemento resultado final que corresponde al termino Poltica que se incluye
en los formatos que genera el Sicoin Gl. Para efectos del POA 2014 resultado
final y poltica son equivalentes.
Asimismo, el resultado inmediato que la Municipalidad aporta al resultado
final en sus 4 aos de gobierno, corresponde al Objetivo estratgico y se
relaciona con el Programa que establece la estructura programtica
presupuestaria. La meta y los productos que se establecen por ao, en este
caso para el 2014, Se homologan con el objetivo operativo y corresponde al
elemento Proyecto dentro de la estructura programtica.
Por ltimo, los proyectos u acciones que se contemplan en el POA equivalen
a la actividad u obra en la estructura programtica presupuestaria.
19
5.1. Por qu planificar y presupuestar en el marco de la Gestin por Resultados?

Su importancia radica en que la Gestin por resultados es un cambio en la forma de
administracin, que se basa en un modelo de gestin pblica, que prioriza sus
intervenciones y alinea los recursos de las distintas instituciones y dependencias de
Gobierno hacia el logro de resultados concretos enfocados en el ciudadano, a travs
de la creacin del valor pblico6. En el mbito local quienes crean valor pblico, a
travs de brindar un bien o servicio con eficacia, eficiencia y efectividad deben ser
las municipalidades.
Para una mejor comprensin se presenta a continuacin un esquema sobre la
cadena de resultados que permite visualizar el cambio que se da de la lgica
convencional de asignar recursos a las instituciones a travs de sus insumos y
productos, a una lgica que parte primero de los resultados enfocados en el
ciudadano.
Esquema 4 - Cadena de Resultados
Se entiende por valor pblico, cuando una institucin del Estado entrega a la poblacin, un bien o
servicio pblico de calidad, lo que provoca un grado de satisfaccin por parte de los ciudadanos
que reciben dicho beneficio.
6
20
a. Definicin de Resultado, Producto y Actividad
En este sentido, los lineamientos para elaborar el POA se reitera, han sido
consensuados entre Segeplan y el equipo de la Direccin de Asistencia a la
Administracin Financiera Municipal (DAAFIM), y la Direccin Tcnica del
Presupuesto DTP- del Ministerio de Finanzas Pblicas, con la finalidad de iniciar un
proceso efectivo de vinculacin Poltica - Plan Presupuesto.
21
6.
CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL

2014
6.1. Portada.El diseo queda a criterio de la Municipalidad, pero debe llevar al

menos:
a) Nombre del documento;
b) Nombre de la Municipalidad y su ubicacin, ej: Municipalidad de San Diego,
Zacapa
c)
Fecha de elaboracin (mes y ao) ej: Octubre de 2013
d) Puede incluirse alguna fotografa de la Municipalidad.

6.2. Presentacin. sta, la redacta y suscribe el Alcalde y a travs de ella se
presenta el documento y se resalta la importancia del mismo para la gestin
municipal 2014. Se recomienda 1 pgina.
6.3. Certificacin del punto de acta de aprobacin del POA7. Se considera un
requisito indispensable, para respaldar la legitimidad del Plan Operativo Anual, esta
aprobacin es por parte del Concejo Municipal.
6.4. Introduccin. Contiene un breve contexto de la planificacin estratgica de la
Municipalidad o Plan de Gobierno Local (PGL), su orientacin hacia resultados (se
puede hacer mencin de cuntos resultados plantea el PGL) y la secuencia lgica
para llegar al Plan Operativo Anual; En otro prrafo incluir la finalidad del Plan y la
metodologa utilizada es decir cmo se construy el POA ej: el POA se realiz
siguiendo las orientaciones contenidas en la Gua (indicar nombre) con el

acompaamiento tcnico metodolgico de (nombre de instituciones); a travs de
de (#) reuniones tcnicas realizadas, con los equipos de trabajo de (nombres de
unidades tcnicas de la Municipalidad); adicionalmente, indicar en un prrafo
brevemente el contenido del POA 2014; y, por ltimo a quienes est dirigido y la
utilidad o aplicacin de esta herramienta.
6.5. Base legal. En este apartado se incluirn los artculos que se presentan en el
marco legal de esta Gua, de la manera siguiente:
De acuerdo al Art. 131 del Cdigo Municipal, Decreto 12-2002 y sus Reformas. Adicionalmente, cabe
mencionar que a fin de que la vinculacin Plan Presupuesto sea efectiva, la aprobacin del POA debe ser
anterior a la fecha y acta de aprobacin del Presupuesto.
22
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala

Art. 134. Descentralizacin y autonoma.
Ley Orgnica del Presupuesto, Decreto Ley 101-97 del Congreso de la Repblica
Art. 2. mbito de aplicacin
Art. 8. Vinculacin plan presupuesto
Art. 10. Contenido
Art. 20. Polticas presupuestarias
Art. 21. Presentacin de anteproyectos
Art. 39. mbito
Art. 46. Metodologa presupuestaria
Art. 47. Informes de la gestin presupuestaria
Reglamento de la Ley Orgnica del Presupuesto
Art. 8. Metodologa presupuestaria uniforme
Art. 16. Fecha de presentacin de los anteproyectos de presupuesto
Cdigo Municipal Decreto No. 12-2002 y sus Reformas
Art. 131. Formulacin y aprobacin del presupuesto
6.6. Resultados definidos para el periodo de gobierno local8.Listar los resultados
priorizados (de 3 a 5), especialmente los que contribuyen a un resultado de
Pas o de impacto.
6.7. Alcances y Limitaciones en la ejecucin del POA del ao anterior
6.7.1. Alcances. Es necesario realizar una revisin de la ejecucin del POA 2012
y del 1er. cuatrimestre del 2013, para determinar si apuntal a contribuir en la
resolucin de las problemticas priorizadas por el gobierno local9. Para el POA
2014 debe observarse, en primera instancia si los proyectos que no se
ejecutaron en el 2012, ms los que corresponden a lo establecido en el PIMA
para el 2013, efectivamente se programaron en el POA 2013, si tienen
asignacin presupuestaria y/o se estn ejecutando en el presente ao. Si las
acciones pendientes no se realizaron en los ejercicios fiscales anteriores, deben
incluirse para el POA 2014. Para el efecto el DMP y el DAFIM deben trabajar
conjuntamente el cuadro incluido en el anexo 1.
Definidos en el Plan de Gobierno Local o en su defecto puede colocarse los resultados planteados en la Agenda
de gobierno municipal o que se generen luego de la aplicacin de esta Gua.
9
Esta informacin se encuentra en el Plan de Gobierno Local.
23
Luego de haber realizado la identificacin de acciones que deben programarse

para el 2014, se tendr un escenario de la disponibilidad financiera que debe
tener la municipalidad. Esto con la finalidad que las acciones que se
planifiquen en el POA 2014, continen realizando una contribucin a
disminuir la problemtica sentida en la poblacin, identificada y priorizada en
el Plan de Gobierno Local10. En tal sentido, esto se constituye en el alcance
principal del POA y del Presupuesto.
6.7.2. Limitaciones y propuestas de solucin
La revisin realizada al POA 2012 debe considerar tambin si se aplic la
matriz de disponibilidad financiera, si hubo reprogramaciones, la incidencia
poltica u otros factores que pueden influir en el alcance de lo planificado. Por
tal razn en el anexo 1, se incluye un espacio para identificar brevemente las
limitaciones, en el caso no se haya logrado el 100% de ejecucin fsica y
financiera programada.
Luego de hacer esta descripcin en la matriz presentada anteriormente, se
deben analizar el escenario de las futuras limitaciones que se pudieran afrontar
y plantear las posibles estrategias para reducirlas. Este anlisis se incluye en el
apartado de Limitaciones dentro del POA 2014.
6.7.3. Matriz de Disponibilidad Financiera (Ver Anexo 2)
Es necesario aplicar la matriz de disponibilidad financiera de la municipalidad
para conocer el presupuesto que tiene para inversin en proyectos nuevos 11.
Tambin es importante revisar si hubo un incremento en la recaudacin de los
ingresos propios, de igual manera considerar la elaboracin tcnica de los
proyectos que le permite reducir la incertidumbre de la inversin. Al aplicar
estos criterios reducir las limitaciones de cumplimiento del POA 2014.
6.8.
Matriz POA 2014
La matriz POA 2014 se defini a partir de consensos conceptuales realizados

entre Segeplan y Minfin; en tal sentido, para elaborar dicha matriz se
recomienda ver la estructura y contenido de cada elemento, segn se describe
a continuacin:
10
De no contar la Municipalidad actualmente con este instrumento, debe tener establecido sus metas en otro
documento que puede ser un Plan estratgico o Agenda local y/o en el Plan de Desarrollo Municipal
11 Para casos especficos de municipalidades que tienen ingresos en concepto de empresas municipales estos no
quedarn reflejados en la matriz de disponibilidad financiera, derivado que no ingresan al presupuesto de la
municipalidad. En el caso de los ingresos propios, se podrn agregar siempre y cuando se tenga definido los
porcentajes asignados a inversin y a funcionamiento.
24
a) Visin. Anotar la contenida en los PGL, considerando las indicaciones

siguientes:
Nombre de la municipalidad
y horizonte de la visin
(temporalidad)
Imagen deseada con relacin a

la situacin futura de las
personas usuarias o beneficiarias
Posicin futura de la
municipalidad con
relacin a otras
municipalidades a travs
de contribuciones
distintivas
VISION
impulsando
programas
Una institucin que promueva
de beneficio comunitario
Hacer de la municipalidad de un desarrollo integral ms justo,
que contribuya a mejorar
Santa Catarina Pinula, al 2016 equitativo y sostenible, en un
el nivel de vida de la
ambiente de paz y respeto,
sociedad pinulteca.
b) Misin. Anotar la contenida en los PGL, que debe responder las

interrogantes siguientes;
Quines
somos?
Qu buscamos?
Identidad
Funcin principal,
reconocimiento
razn de ser
legal
Qu producimos?
Principales
productos (bienes y
servicios) que se
generan
MISION
Somos un
gobierno
municipal
responsable
que tiene como

fin
promover e
impulsar proyectos
de desarrollo
comunitario
Por qu lo
hacemos?
(valores)
Para
quines
trabajamos?
garantizando su
funcionamiento
para mejorar
y
la calidad de
mantenimiento
vida de los
de una forma
vecinos.
eficiente, segura
y continua
c) Resultado final / Poltica. Se dar seguimiento a compromisos de Estado

como los Objetivos de Desarrollo del Milenio (ODM)12, a la poltica de
Gobierno expresada en los pactos y alguna poltica municipal, que est
consensuada, aprobada y pueda documentarse. Lo anterior debe estar
12
Los Objetivo de Desarrollo del Milenio, son compromisos de Estado suscritos en el 2000, por varios pases,
incluyendo Guatemala, para reducir brechas de desigualdad en temas socioeconmicos y ambientales, para el
ao 2015. Para el presente ejercicio las contribuciones que hace la municipalidad en el marco de sus
competencias en el logro de las metas de los ODM, se han contemplado en los resultados de los pactos, poltica
municipal o intervencin institucional.
25
expresado en resultados finales o de Pas (impacto), para facilitar su relacin

se incluye el siguiente listado:
c.1) Poltica de Gobierno
Seleccione el
pacto
Seleccione el Resultado
REG1. Para el 2015 la
Pacto por el
Hambre Cero13
Resultado final /
Poltica
Pacto por la
Seguridad, la
Justicia y la Paz
prevalencia
de
la
desnutricin crnica en
nios menores de 5 aos
se ha disminuido en 10
puntos porcentuales (del
49.8% en el 2008 a
39.8% en el 2015)
Se incluirn acciones o proyectos, de agua

potable y su relacin con la conservacin de
las cuencas a travs de la reforestacin14 ;
proyectos de saneamiento, entre lo que se
incluirn: alcantarillado, desechos slidos,
recoleccin y disposicin de la basura,
mercados, rastros y cementerios.
REG2. Para el 2015, los La Municipalidad no realiza contribucin

adolescentes y jvenes directa a este resultado, derivado de que las
forman
parte
de competencias delegadas solo establecen la
gestin de la educacin. En este sentido, para
programas de formacin,
el POA 2014, se tomar lo que en materia de
formal
e
informal, prevencin aporta la Municipalidad, a travs
previniendo su incidencia de la inversin que realice en infraestructura
en actos de violencia.
recreativa, deportiva y cultural, alumbrado
pblico, sistemas digitales de vigilancia pblica.
Para el 2015,
Guatemala se posiciona
con un ranking de 4.2 del
ndice internacional de
competitividad. (4.0 en
2011 a 4.2 en 2015).
REG2.
Pacto Fiscal y
Competitividad
Acciones o proyectos
Entre los factores bsicos que contribuyen a

que un Pas incremente su competitividad est
la infraestructura, por lo tanto se ha
determinado incluir en este apartado, la
inversin que realice la Municipalidad en las
vas de acceso vehicular en el rea rural por el
tema de acceso a mercados; as como, las
acciones relacionadas con limpieza y ornato.
Es importante mencionar que en el Instructivo general, que fue firmado por el

Presidente de la Repblica incluido en la pgina 3 de esta Gua, se incluye un
total de 11 resultados estratgicos, relacionados a los 3 Pactos de Gobierno; sin
embargo, para efectos del POA 2014 de las municipalidades tanto Segeplan
como Minfin, coincidieron en seleccionar los resultados donde la
13
La inversin municipal en agua y saneamiento, tambin contribuye al cumplimiento del ODM 7 Garantizar
la sostenibilidad del medio ambiente, en su meta 7C Reducir a la mitad para el 2015, el porcentaje de personas
que carezcan de agua potable y servicios de saneamiento.
14
Con la inversin que se realice en reforestacin, tambin se estar contribuyendo al cumplimiento del ODM
7: Garantizar la sostenibilidad del medio ambiente, en su meta 7B Invertir la prdida de recursos naturales y
reducir la prdida de biodiversidad, alcanzando para el 2015 una reduccin significativa de la tasa de prdida.
26
Municipalidad realiza una accin, que contribuye de manera directa al

resultado del Pacto y que est enmarcada en las competencias municipales15.
c.2) Poltica municipal. Para que una orientacin estratgica sea considerada
poltica municipal, debe estar aprobada por el Concejo Municipal y tener
coherencia con los resultados de los pactos y metas ODM que se plantean
anteriormente, en caso no coincida de manera directa, se plantea de la manera
siguiente:
Anote el nombre de la Poltica
municipal (Para que sea
considerada una Poltica
Municipal, debe estar consensuada
con los actores y aprobada por el
Concejo Municipal)
Polticas Municipales
Observacin
De preferencia, las Polticas Municipales deben

tener relacin con las competencias delegadas
establecidas en el Art. 70 del Cdigo
Municipal, observando cuidadosamente lo
contenido al respecto en la Ley de
Descentralizacin, Decreto No. 14-2002 del
Congreso de la Repblica. Especialmente lo
relacionado a los Arts. 2, 4, 5, 6 y 16 y lo que
al respecto determina el Reglamento de la Ley
General
de
Descentralizacin,
Acuerdo
Gubernativo No. 312-2002
Ej: Educacin
c.3) Intervenciones institucionales. De existir una intervencin (accin,

proyecto u obra) planificada que no es vinculante con ninguno de los factores
anteriormente definidos (pactos o poltica municipal) stas se constituirn
como intervenciones institucionales, para el efecto considerar lo siguiente:
Anote el nombre de la
Intervencin institucional
Intervenciones
institucionales
Observacin
Pueden
considerarse
Intervenciones
institucionales las que tienen relacin con
algunas competencias propias que no
contribuyan directamente a los pactos o
poltica municipal, por ejemplo: Pavimentacin
de las vas pblicas urbanas y mantenimiento
de las mismas, haciendo la recomendacin que
antes de realizar este tipo de inversin, se haya
priorizado el abastecimiento de servicios de
agua potable y alcantarillado.
Adems se deben de incluir las competencias
Ej: Apoyo a la Salud
15
Adicionalmente es oportuno mencionar que para el caso de la agrupacin de acciones o proyectos de

saneamiento, se consider adems lo que la Organizacin Panamericana de la Salud, incluye en su Programa
Municipios Saludables en Guatemala, como rastros, mercados y cementerios, lo que tambin tiene coherencia
con el Ranking Municipal 2012, considerando la lnea base para la Poltica de Fortalecimiento Municipal.
27
delegadas establecidas en el Art. 70 del Cdigo

Municipal, por ej, las intervenciones que
contribuyan a la prevencin de la salud,
observando cuidadosamente lo contenido al
respecto en la Ley de Descentralizacin,
Decreto No. 14-2002 del Congreso de la
Repblica. Especialmente lo relacionado a los
Arts. 2, 4, 5, 6 y 16 y lo que al respecto
determina el Reglamento de la Ley General de
Descentralizacin, Acuerdo Gubernativo No.
312-2002. Tambin pueden contemplarse otras
intervenciones establecidas en el Art. 68 del
Cdigo Municipal, que no contribuyan
directamente a los pactos y/o poltica municipal
d) Resultado inmediato /Objetivo estratgico. Son los cambios en las

condiciones de los ciudadanos o su entorno inmediato, que se esperan
generar al final del periodo de gobierno local. Estos tienen relacin con
los bienes y servicios que presta la municipalidad, segn las competencias
que se establecen en Art. 68 del Cdigo Municipal 16 una vez aporten a la
poltica o resultado final, pues contribuyen a alcanzar un cambio
deseado en la poblacin. Deben tener relacin con los resultados
planteados en el PGL. Se deben redactar considerando las preguntas:
Cunto se va a cambiar y a quines se va a beneficiar? En valores
cuantitativos, se determina cunto se va a incrementar o disminuir segn
el caso y obviamente partiendo de que se tiene un dato base.
Qu se desea cambiar?Una necesidad (ej: agua potable) Una
problemtica (ej: enfermedades gastrointestinales), o una condicin de
inters (ej: desnutricin crnica).
Dnde se focalizar la intervencin? (lugares poblados donde se haya
determinado que est la problemtica ms urgente de resolver)
En cunto tiempo? Se calcula dentro del periodo de los 4 aos de
gobierno local, porque son resultados inmediatos. Ej:
Resultado
Inmediato/
Objetivos
Estratgicos
Cunto se va a cambiar
y a quienes se van a
beneficiar?
Qu se desea
cambiar?
Dnde se focalizar
la intervencin?
En cunto
tiempo?
Aumentar al 95% de
las familias
la cobertura de
agua potable
en 10 comunidades
priorizadas
al 2015
16
En el caso de las competencias delegadas al municipio, que establece el Art. 70 del Cdigo Municipal y sus
Reformas, debe procederse segn lo contenido en la Ley de Descentralizacin y su Reglamento
28
e) Meta / Objetivo operativo. Es lo que espera lograr el gobierno local

especficamente para el ao 2014. En la Gestin por Resultados, la meta
debe estar dirigida a la poblacin (beneficiaria)17 donde se espera provocar
un cambio, incluyendo la equidad de gnero y etnia. Se redacta como
objetivo expresando en valores absolutos lo relativo a las familias. Cada
ao se verifica el alcance del objetivo operativo, para reorientarlo de ser
necesario, en funcin de su contribucin al alcance del objetivo estratgico
o resultado inmediato. Ej:
Meta /
Objetivo
Operativo
Verbo en
infinitivo
Producto (bien
o servicio)
el servicio de
agua potable a
Brindar
Meta
(cuantitativo)
Unidad de
medida
Temporalidad
800
familias
priorizadas en
el ao 2014
f) Productos. Son los bienes y servicios que presta la municipalidad y que

corresponden a las competencias municipales (Ver anexo 3); En la Gestin
por resultados un producto relacionado con los ejemplos anteriores sera:
Producto
Cantidad
Bien o servicio/ Especie
sistemas de agua potable
Estado de entrega
Opciones:
instalados
construidos
mejorados
o ampliados
El producto agrupa una cantidad de proyectos de su misma especie, por lo que

su concepto es ms amplio. En este sentido se facilitar un catlogo de
productos que tienen relacin con las funciones y especies presupuestarias y
estn enmarcadas en las competencias municipales, el que se ir enriqueciendo
conforme avance la elaboracin de los POA a nivel nacional.
g) Acciones, Proyectos, Actividades u Obras. Deben estar relacionados con los
productos, es decir los bienes y servicios que presta la municipalidad, que
tienen relacin con las competencias municipales (Anexo 3). Tanto los
proyectos (obras) que forman capital fijo, como los que no forman capital
fijo (actividades) que necesiten inversin para ser implementadas, deben ser
17
En casos excepcionales donde no se pueda cuantificar la poblacin beneficiara directa, se puede considerar
otro dato relacionado al bien o servicio en tanto contribuya a realizar un cambio en la poblacin y su entorno
inmediato.
29
redactados segn las normas SNIP y de acuerdo a la estructura programtica

presupuestaria. Se debe incluir el cdigo ID de la base de ideas de
proyectos18, el Cdigo SNIP y Cdigo SMIP estos dos ltimos aplica en los
casos que los proyectos ya hayan sido ingresados al SNIP, como aquellos
financiados con fondos del Codede.
Adems se debe agregar el cdigo y la denominacin de la unidad de
medida del proyecto que corresponda, as como la meta fsica programada
en unidades (valor cuantitativo)
Ver ejemplos en la matriz Excel que se adjunta.
Unidad de medida
Proceso
Acciones,
Proyectos,
Actividades
u Obras
PERFORACIN
Objeto
DE POZO Y
EQUIPAMIENTO
Localizacin
ID/PDM
EN ALDEA
EL
CARMEN
DE SANTA
CATARINA
PINULA
39037
SNIP
134872
SMIP
Cdigo
Denominacin
Meta
programada
en unidades
1206
pies
1500
h) Costo estimado. Es importante verificar los costos que se incluyeron en la

base de ideas de proyectos o bien considerar un costo ms actualizado, que
se trabajar en coordinacin con el Especialista de Inversin Pblica de
Segeplan en el departamento que corresponda, as tambin el DMP y el
DAFIM; ste debe contemplar el costo de pre inversin, de acuerdo al nivel
de estudio que se requiera (perfil, pre factibilidad, factibilidad y diseo final)
y el costo de inversin.
La
fase
de
Preinversin
est
conformada por varias etapas, las cuales
Pre inversin: Son todos
determinan el grado de desarrollo de la
aquellos gastos que se
informacin relativa de un proyecto
realizan
para
estudios,
para la toma de decisiones. Al terminar
investigaciones y desarrollo
cada etapa se debe analizar si se puede
de actividades, que son
tomar la decisin de ejecutarla con base
previos y necesarios para la
a la informacin que se dispone, o si es
implementacin y puesta en
necesario avanzar a la siguiente para
marcha de un proyecto de
ganar certidumbre, si este fuera el caso,
inversin.
se debe determinar si los costos incurridos en obtener certidumbre adicional
supera a los beneficios derivados del desarrollo de la misma.
18
El cdigo ID hace referencia a las distintas ideas de proyectos establecidas en el PDM que se realiz de
manera participativa y que tiene un horizonte de largo plazo.
30
Las etapas del ciclo de los proyectos, comprendidas dentro dela

Preinversin son las siguientes:
Idea. Est asociada a la identificacin del problema, y consiste en
puntualizar la necesidad insatisfecha o problema por resolver, su
localizacin geogrfica, la identificacin de los beneficios esperados, los
objetivos, el sector de la economa y la institucin que lo identifica.
Perfil. En esta etapa se incorpora informacin adicional y se precisa aquella
proveniente del nivel anterior. La informacin adicional debe referirse a:
cuantificacin preliminar de la oferta y la demanda y el tamao del
proyecto a partir de la informacin disponible; un anlisis preliminar de
alternativas tcnicas, una estimacin de montos de inversin, costo anual de
operacin promedio, vida til. Con base en la informacin anterior se debe
hacer una evaluacin tcnico econmica de las alternativas planteadas
como solucin al problema. A nivel de perfil se puede tomar como ejemplo
un muro perimetral, pavimentacin, construccin de puestos de salud,
escuelas (en algunos casosdepende el tipo) etc.
Pre-factibilidad. En esta etapa se precisa con mayor detalle la informacin
proveniente del nivel anterior y se incorporan datos adicionales para
descartar ciertas alternativas y perfeccionar las restantes. Para cada una de
las alternativas se harn evaluaciones econmicas y tcnicas, con el
propsito de identificar aquellas que resultan o presentan la mayor
rentabilidad econmica social y descartar las restantes. Ej: carreteras,
puentes, sistemas de agua, saneamiento bsico, etc.
Factibilidad. Consiste en perfeccionar la alternativa que presente mayor
rentabilidad econmica y social, reduciendo su rango de incertidumbre a
lmites aceptables mediante la realizacin de todos los estudios que sean
necesarios.
Diseos finales. Comprende la elaboracin de diseos finales de ingeniera y
arquitectura, de aspectos administrativos, legales e institucionales, la
inscripcin de terrenos y la determinacin final de los costos del proyecto.
Costo estimado
Anote los montos de pre

inversin de la accin,
proyecto, obra o
actividad, segn ao a
ejecutar
Anote los montos de inversin de

la accin, proyecto, obra o
actividad, segn ao a ejecutar
Pre Inversin
Inversin
Q. 50,000.00
Q. 1,000,000.00
31
i)
Observaciones. Incluir brevemente algn aspecto relevante. En el caso de

proyectos que requieren de gestin para su realizacin, Ej:
Indique aspectos relevantes si amerita
Observaciones
La ejecucin de este proyecto ha sido coordinada con el

ente rector, quien ha dado su respectivo aval y quien ser
el encargado de suplir los respectivos costos de
operacin.
La matriz en digital se adjunta en Anexo 3.

En general, el POA deber priorizar todas las intervenciones que la Municipalidad
realizar con sus recursos disponibles y con fondos de CODEDE19. Los proyectos
que requieran de gestin con el ente rector para poder alcanzar la meta u objetivo
operativo y por ende el resultado inmediato u objetivo estratgico, se incluirn al
final de la matriz, con la salvedad que deber hacerse una coordinacin con el
sector para asegurarse que ste, est priorizando tambin dicha intervencin en sus
resultados institucionales.
Los recursos provenientes de la cooperacin u otras entidades en el territorio,
debern reflejarse dentro del formato del PIMA en la columna de observaciones, e
incluir la contrapartida de la municipalidad dentro de la programacin del ao a la
que corresponda.
6.9. Recursos necesarios (financieros, humanos, tecnolgicos)
Para efectos de que la planificacin sea ms realista, el POA debe contener un
estimado del costo total de la inversin programada para el 2014. Tambin debe
considerar factores importantes para el cumplimiento del Plan, como la cantidad
de recurso humano que se requiere para el cumplimiento de las metas y su
respectiva estimacin del monto de la nmina; as como en el caso que se est
considerando la inversin en recursos tecnolgicos, se presenta la estimacin de
costos al respecto. Lo anterior se precisar en el momento que se formule el
presupuesto, en la parte de funcionamiento; sin embargo es importante visualizar
los grandes rubros desde la planificacin para efectos de cotejar con la
disponibilidad financiera con que se cuenta.
19
Para los proyectos a ser financiados con fondos de Aportes de los Consejos de Desarrollo, en el
POA 2014, se incluirn nicamente los recursos de contrapartida que aportar la Municipalidad
32
Ej:
Recursos
financieros Q. 43,960,000.00
(Inversin)
Recursos humanos
Q. 31,000,000.00
Recursos tecnolgicos
Q.
385,000.00
Total estimado
Q. 75, 345,000.00
Equivale a 31 proyectos
Corresponde
a
533
empleados
Equipo de medicin y de
cmputo
Este cuadro resumen del POA es importante en la planificacin, especialmente para

los tomadores de decisin, por lo que se hace necesaria la participacin del DAFIM
junto al DMP, para que las estimaciones se realicen con criterios tcnicos y sean
realistas.
6.10. Contraportada. Se sugiere que lleve el nombre del documento, municipio y
departamento, una breve descripcin del alcance del mismo y una fotografa
representativa del municipio o del equipo de la municipalidad.
7. Presupuesto
Un Plan sin presupuesto o viceversa no es funcional, por lo que la II parte del POA
la constituye el Presupuesto, que se elabora segn las normas de formulacin
presupuestaria, presentadas por Minfin. ste debe incluir los formatos de salida con
la informacin que del POA se subi al Sicoin Gl, a travs de los formularios
DTP 1-4.
8. Seguimiento a la Vinculacin POA - Presupuesto
Se est elaborando una propuesta de un Sistema Integrado de Gestin Municipal
(Sigemuni) que articular los elementos de la planificacin y programacin que
realiza Segeplan a travs del Sistema de Planes de Gobiernos Locales (Siplan GL) y el
Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP) respectivamente; as como el sistema
que administra Minfin, denominado: Sistema de Contabilidad Integrada de los
Gobiernos Locales (Sicoin GL). La propuesta incluye en una segunda fase, la
articulacin de otros sistemas que actualmente son utilizados por los gobiernos
locales. En su momento se incorporar el Sistema Integrado de Administracin
Financiera y Control SIAF-SAG de la Contralora General de Cuentas. Este sistema
incluir un mdulo para seguimiento del POA y presupuesto articulado al SNIP.
33
9.
ANEXOS
Anexo 1. Alcances y Limitaciones
Objetivos
Estratgicos /
Resultado
inmediato (1)
Aumentar la
cobertura de
agua potable
al 95% de las
familias de 10
comunidades
priorizadas al
2015.
Propiciar el
acceso al 50%
de los jvenes
comprendidos
entre las
edades de 10 a
19 aos a la
recreacin y
oportunidad
de mejorar su
condicin
fsica, a partir
del 2015
Objetivos
Operativos /
Meta (2)
Brindar el
servicio de
agua potable
a 800
familias en 5
comunidades
priorizadas
en el ao
2012
Facilitar el
acceso a
instalaciones
recreativas y
deportivas a
688 jvenes
de San Jos
El Manzano
al 2012
Acciones /
proyectos,
actividades u
obras (3)
Asignacin
Presupuestari
a Ao n-1
Modificacion
es Ao n-1
Presupuesto
Ejecutado
Aos
Anteriores
%
Ejecucin
Financiera
Unidad de
Medida
Construccin
sistema de
agua potable
Comunidad
El Esfuerzo
266,048.00
603,778.87
869,826.8
7
695,652.80
0.00
50%
Introduccin
Sistema de
Agua Potable
Aldea Las
Cruces
100,000.00
0.00
100,000.0
0
0.00
0.00
Introduccin
Sistema de
Agua Potable
Casero San
Jos
400,000.00
0.00
400,000.0
0
200,000.00
Construccin
Cancha
Poliderportiv
a en el casco
urbano
1,000,000.0
0
200,000.00
1,200,000
.00
1,100,000.00
Presupuest
o vigente
Ao n-1
Presupuesto
ejecutado
Ao n-1
Cantidad
Programa
da
Cantidad
Ejecutada
%
Ejecucin
Fsica
Mts.
Lineales
100
100
100%
0.00
Mts.
Lineales
100
100
0%
No se
ejecut por
xxxx
ARRASTRE
PARA AO
SIGUIENTE
100,000.00
75.00
Mts.
Lineales
250
200
75
No se
termin por
xxxx
ARRASTRE
PARA AO
SIGUIENTE
0.00
100%
Mts. 2
550
550
100%
Ahorro
presupuestari
o de
Q100,000
FINALIZADO
Y
LIQUIDADO
(5)
(4)
34
Cantidad de Personas Beneficiadas

Hombres
Mujeres
Nios
200
400
125
Alcances y
Limitaciones
ESTADO
FINALIZADO
POR
LIQUIDAR
OBSERVACIONES
1. Objetivos estratgicos / Resultado Redactarlos de acuerdo al Plan de
inmediato:
Gobierno Local o Plan estratgico
institucional
que
tenga
la
Municipalidad
2. Objetivos operativos / Meta del ao:
Incluido en el Plan Operativo Anual

2012
3. Acciones:
Incluidas en el Plan Operativo Anual
4.
Informacin
presupuestaria:
de
ejecucin Se genera del SicoinGl
5. Informacin de ejecucin fsica:
Se genera del SNIP
Ao n:
Ao n-1
Ao actual (ej: 2013)

Ao anterior (ej: 2012)
Ver formato digital adjunto
35
Anexo 2. Cuadro de Disponibilidad Financiera para Proyectos Nuevos

DISPONIBILIDAD FINANCIERA PARA PROYECTOS NUEVOS
Ingresos Municipales destinados a inversin
(a)
Transferencia y/o Ingreso
(b)
(c)
% Funcionamiento % Inversin
Situado Constitucional
IVA-Paz
Impuesto Circulacin de Vehculos
Impuesto al Petrleo
IUSI
(g) CODEDE
10
25
2.5
0
30
90
75
97.5
100
70
100
(d)
Transferencia
y/o Ingreso
Mensual
Q 450,000.00
Q 560,000.00
Q
80,000.00
Q 120,000.00
Q
30,000.00
(e)
Inversin
Q 405,000.00
Q 420,000.00
Q
78,000.00
Q 120,000.00
Q
21,000.00
Sub total
Total
(f)
Disponible
durante el ao
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
4,860,000.00
5,040,000.00
936,000.00
1,440,000.00
252,000.00
12,528,000.00
3,000,000.00
15,528,000.00
Q
Q
Q
Q
Q
(j) Anual
2,400,000.00
3,000,000.00
1,200,000.00
576,000.00
7,176,000.00
PROYECCION DE LOS RECURSOS COMPROMETIDOS EN EL AO

(h) Actividad, Obra Rengln
xxx
xxx
xxx
xxx
Q
Q
Q
Q
(k) CODEDE
(i) Mensual
200,000.00
250,000.00
100,000.00
48,000.00
Q (3,000,000.00)
(l) Disponibilidad financiera para nuevos proyectos
Q 5,352,000.00
OBSERVACIONES:
1. Se tom en cuenta los ingresos regulares, si es necesario agregar un ingreso proyectado o una inversin a travs de
otra fuente; inclusive si parte de ingresos propios se destina a Inversin
2. En la proyeccin de recursos comprometidos en el ao, incluir el saldo de las obras de arrastre si hubieran
(a) Incluir las fuentes de financiamiento que alimentan el presupuesto de ingresos de la Municipalidad. Para casos
especficos de municipalidades que tienen ingresos en concepto de empresas municipales estos no quedarn reflejados
en la matriz de disponibilidad financiera, derivado que no ingresan al presupuesto de la municipalidad. En el caso de los
ingresos propios, se podrn agregar siempre y cuando se tenga definido los porcentajes asignados a inversin y a
funcionamiento.
(b) Porcentajes de ley para funcionamiento (datos unicamente de referencia)
(c) Porcentajes de ley para inversin
(d) Indicar el monto total de ingresos mensuales por fuente de financiamiento (funcionamiento + inversion)
(e) Indicar el monto mensual de ingresos por fuente de financiamiento para inversion
(f) Multiplicar el dato de fuente de financiamiento mensual para inversin por los 12 meses del ao
(g) Proyeccin del monto a recibir por parte del CODEDE
(h) Detallar las actividades, obras o renglones totalmente comprometidos en el ao
(i) Colocar el monto de lo comprometido mensualmente
(j) Multiplicar el monto de lo comprometido mensual por los meses que correspondan
(k) Restar los ingresos por CODEDE porque se busca obtener la disponibilidad para inversin nicamente con fondos
municipales
(l) Es el resultado de restar el total de ingresos disponibles durante el ao (f) menos el total de la proyeccin de recursos
comprometidos (j) menos la proyeccin de ingresos por CODEDE (k)
36
Anexo 3. Competencias Municipales

Competencias Propias: Son todas aquellas inherentes a su autonoma establecida
constitucionalmente de acuerdo a sus fines propios. Las Competencias Propias debern
cumplirse por el municipio, por dos o ms municipios bajo convenio o por
mancomunidades de municipios.
Delegadas: Son las que el Gobierno Central delega a los municipios, mediante convenio
y se ejercen en los trminos de la delegacin o transferencia, respetando la potestad de
auto organizacin de los servicios del municipio, establecidos en el Cdigo Municipal.
La Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala define a los Gobiernos Locales de la
siguiente manera:
Artculo 253. Autonoma Municipal.
Los municipios de la Repblica de Guatemala, son Instituciones Autnomas.
Entre otras funciones les corresponde:
a) Elegir a sus propias autoridades;
b) Obtener y disponer de sus recursos; y,
c) Atender los servicios pblicos locales, el ordenamiento territorial de su jurisdiccin
territorial y el cumplimiento de sus fines propios. Para los efectos correspondientes
emitirn las ordenanzas y reglamentos respectivos.
Artculo 255.Recursos econmicos del municipio.
Las corporaciones municipales debern procurar el fortalecimiento econmico de sus
respectivos municipios, a efecto de poder realizar las obras y prestar los servicios que les
sean necesarios. La captacin de recursos deber ajustarse al principio establecido en el
artculo 239 de esta Constitucin, a la ley y a las necesidades de los municipios.
Cdigo Municipal, Artculo 68

COMPETENCIAS PROPIAS DEL MUNICIPIO.
Abastecimiento domiciliar de agua potable; alcantarillado; alumbrado pblico;

mercados; rastros; administracin de cementerios y la autorizacin y control de los
cementerios privados; limpieza y ornato; formular y coordinar polticas, planes y
programas relativos a la recoleccin, tratamiento y disposicin final de desechos slidos
hasta su disposicin final.
Pavimentacin de las vas pblicas urbanas y mantenimiento de las mismas;
37
Regulacin del transporte de pasajeros y carga, y sus terminales locales;

La autorizacin de megfonos o equipos de sonido a exposicin al pblico en la
circunscripcin del municipio.
Administrar la biblioteca pblica del municipio;
Promocin y gestin de parques, jardines
Artculo 69. OBRAS Y SERVICIOS A CARGO DEL GOBIERNO CENTRAL

El Gobierno Central u otras dependencias pblicas podrn, en coordinacin con los planes,
programas y proyectos de Desarrollo municipal, prestar servicios locales cuando el
municipio lo solicite.
Ley General de Descentralizacin, Artculo 5

La descentralizacin del organismo ejecutivo tendr, entre otros objetivos, Promover el
desarrollo econmico local para mejorar la calidad de vida y erradicar la pobreza.
COMPETENCIAS DELEGADAS
Ver Art. 134, de la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, indicado en el
Marco legal, de la presente Gua
Cdigo Municipal, Artculo 70. COMPETENCIAS DELEGADAS AL MUNICIPIO.
El municipio ejercer competencias por delegacin en los trminos establecidos por la ley y
los convenios correspondientes, en atencin a las caractersticas de la actividad pblica de
que se trate y a la capacidad de gestin del gobierno municipal, de conformidad con las
prioridades de descentralizacin, desconcentracin y el acercamiento de los servicios
pblicos a los ciudadanos. Tales competencias podrn ser, entre otras:
a) Construccin y mantenimiento de caminos de acceso dentro de la circunscripcin
municipal;
b) Velar por el cumplimiento y observancia de las normas de control sanitario de
produccin, comercializacin y consumo de alimentos y bebidas, a efecto de
garantizar la salud de los habitantes del municipio;
c) Gestin de la educacin pre-primaria y primaria, as como de los programas de
alfabetizacin y educacin bilinge;
d) Promocin y gestin ambiental de los recursos naturales del municipio;
e) Construccin y mantenimiento de edificios escolares; y,
f) Ejecutar programas y proyectos de salud preventiva.
38
Poltica Nacional de Descentralizacin del Organismo Ejecutivo, Inciso 7.2 Objetivos

especficos
Transferencia de competencias
Modernizacin de la Administracin Pblica
Mejoramiento de la capacidad de gestin de los gobiernos
Municipales
Lneas de accin
Mejoramiento de la capacidad de gestin de los gobiernos municipales

Fomento del desarrollo econmico local
Lineamientos de accin en fomento del desarrollo econmico local
39
Anexo 4. Catlogo de Unidades de Medida
40
41
Ver archivo digital adjunto
42
Anexo 5. Matriz para Programa de Inversin Multianual PIMA

MUNICIPALIDAD DE SANTA CATARINA PINULA, GUATEMALA
PROGRAMA DE INVERSIN MULTIANUAL -PIMABase Legal:
Visin:
Misin:
Politica / Resultado final
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala. Art. 134. Descentralizacin y autonoma. Ley Orgnica del Presupuesto, Decreto Ley 101-97. Art. 2. mbito de aplicacin. Art. 8. Vinculacin plan presupuesto; Art. 10. Contenido; Art. 20. Polticas presupuestarias; Art. 21. Presentacin de anteproyectos; Art. 47.
Hacer de Santa Catarina Pinula al 2016, un municipio ms justo, equitativo, sostenible, en un ambiente de paz y respeto, que promueve el desarrollo integral impulsando programas de beneficio comunitario que contribuya a mejorar el nivel de vida de la sociedad pinulteca.
Somos un gobierno municipal responsable, que tiene como fin promover e impulsar proyectos de desarrollo comunitario garantizando su funcionamiento y mantenimiento de una forma eficiente, segura y continua para mejorar la calidad de vida de los vecinos.
Objetivos
Estratgicos/Resultado
Inmediato
Objetivo Operativo/ Meta
Sistemas de agua potable instalados
Pozo perforado y equipado
20
Micromedidores instalados
Pozos mecnicos equipados
Suministrar a 1979 familias el acceso a los sistema de agua

para consumo humano, al 2014
Aumentar el 25% de cobertura
Pacto Hambre O REG 1. Reducir la
de servicio de sistemas de agua
desnutricin crnica en nios y nias
a inmuebles por conexiones
menores de cinco aos, en 10% del 2012
nuevas al 2016, en 5 lugares
al 2015.
Suministrar a 3288 familias el acceso a los sistemas de agua
poblados priorizados
Suministrar a 34,739 familias el acceso a los sistemas de agua

Pozo perforado y equipado
Sistema de agua potable instalado
Sistemas de alcantarillado sanitario

instalados
Dotar a 19,526 familias el acceso a sistemas de alcantarillado

nuevos, al 2013

Pacto Hambre Cero
de servicio de sistemas de
REG 1. Reducir la desnutricin crnica en
alcantarillado a nuevas
nios y nias menores de cinco aos, en
conexiones en 9 lugares
10% del 2012 al 2015.
poblados priorizados s al 2016

nuevos al 2014
Acciones, Proyectos, Actividades u Obras
ID / PDM
CONSTRUCCION SISTEMA DE AGUA POTABLE (LINEA DE CONDUCCION)

DEL POZO DE LA ALDEA PUERTA PARADA, SANTA CATARINA PINULA
39037
Producto
Sistema de tratamiento de aguas

residuales rehabilitado

instalados
CONSTRUCCION SISTEMA DE AGUA POTABLE (LINEA DE CONDUCCION),

DEL POZO DE LA ALDEA LA SALVADORA I, HACIA CUCHILLA DEL
CARMEN, SANTA CATARINA PINULA
PERFORACIN DE POZO Y EQUIPAMIENTO EN ALDEA EL CARMEN DE
SANTA CATARINA PINULA
INSTALACION DE MICROMEDICION EN TODOS LOS SISTEMAS DE
ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE
EQUIPAMIENTO DE POZO MECANICO, ALDEA SALVADORA I, SANTA
CATARINA PINULA.
EQUIPAMIENTO DE POZO MECANICO, ALDEA PUERTA PARADA, SANTA
CATARINA PINULA
PERFORACIN DE POZO Y EQUIPAMIENTO EN ALDEA CUCHILLA DEL
CARMEN, MUNICIPIO DE SANTA CATARINA PINULA
CONSTRUCCIN DE SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUA PARA
CONSUMO HUMANO DEL NACIMIENTO DE LAS MINAS, SANTA
CATARINA PINULA.
CONSTRUCCION SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO Y
PAVIMENTACION EN CALLEJON 75G, ALDEA PIEDRA PARADA CRISTO
REY, SANTA CATARINA PINULA
CONSTRUCCION SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO Y
PAVIMENTACION EN CALLEJONES DE ALDEA EL ROSARIO, SANTA
CATARINA PINULA
CONSTRUCCION SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO Y PLANTA
DE TRATAMIENTO, EN ALDEA PIEDRA PARADA EL ROSARIO, SANTA
CATARINA PINULA
REHABILITACION SISTEMA DE TRATAMIENTO AGUAS RESIDUALES
SECTOR LA LAGUNETA DE ALDEA DON JUSTO Y SECTOR 6 ALDEA EL
CONSTRUCCION SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO EN CALLE
PRINCIPAL, ALDEA EL CARMEN, SANTA CATARINA PINULA
CONSTRUCCIN DE PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES
ALDEA NUEVA CONCEPCIN, SANTA CATARINA PINULA
Disponibilidad financiera municipal
SNIP
2013
2014
Q
39037
Q
134872
Aumentar a 100% la poblacin

Pacto Fiscal y de Competitividad: REG 2. cuyos inmuebles urbanos
Incrementar la competitividad.
tengan nomenclatura en el
territorio al 2015
Q4,500,000.00
Q12,000,000.00
150,000.00
300,000.00
803,500.00
100,000.00
Q
Sistema de alcantarillado sanitario

instalado
Facilitar el acceso a instalaciones recreativas y deportivas a

688 jvenes de San Jos El Manzano al 2013
Instalacin deportiva construida
CONSTRUCCION INSTALACIONES DEPORTIVAS Y RECREATIVAS SAN JOSE

EL MANZANO, SANTA CATARINA PINULA.
Facilitar el acceso a instalaciones recreativas y deportivas a

10,242 jvenes al 2014
Instalacin recreativa mejorada
CONSTRUCCION PARQUE CABECERA MUNICIPAL(FASE I), SANTA

CATARINA PINULA
CONSTRUCCION PARQUE CABECERA MUNICIPAL(FASE II), SANTA
CATARINA PINULA
Instalar a 9,104 inmuebles la nomenclatura urbana al 2013
Nomenclatura en inmuebles instaladas
Mejorar el acceso vial a 20,664 habitantes para el ao

2013
Facilitar al 100% de la poblacin

Pacto Fiscal y de Competitividad: REG 2. del municipio, el acceso a
Mejorar el acceso vial a 20,664 habitantes para el ao
Incrementar la competitividad.
infraestructura vial mejorada y
2014
ampliada al 2016
Mejorar el acceso vial a 15,927 habitantes para el ao 2015
Q3,000,000.00
Q3,800,000.00
MEJORAMIENTO CALLE PARA DISTRIBUIDOR VIAL, SECTOR LOS OLIVOS,

EN LA ALDEA EL CARMEN, SANTA CATARINA PINULA, FASE 1
SUMINISTRO DE MEZCLA ASFALTICA PARA EL MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA, Fase 1
CONSTRUCCION DE LA CALLE DEL PERIFERICO DE LA CABECERA
MUNICIPAL Y OBRAS COMPLEMENTARIAS
1,000,000.00
Infraestructura vial mejorada
Mantenimiento de infraestructura, funcionamiento y fortalecimiento de capacidades en los docentes de nivel primario y medio.
Q3,000,000.00
Q90,000.00
Q1,875,000.00
Q
3,400,000.00
700,000.00
880,000.00
450,000.00
2,000,000.00
Q4,500,000.00
Nuevos establecimientos educativos CONSTRUCCIN DE EDIFICIO EDUCATIVO NIVEL BSICO Y

DIVERSIFICADO CRISTO REY, MUNICIPIO DE SANTA CATARINA PINULA
para el nivel medio
Q4,000,000.00
CONSTRUCCIN DE EDIFICIO EDUCATIVO NIVEL BSICO

DIVERSIFICADO EL PAJN, MUNICIPIO DE SANTA CATARINA PINULA
CONSTRUCCIN
DE
EDIFICIO
EDUCATIVO
NIVEL
BSICO
1,000,000.00
450,000.00
100,000.00
Q4,250,000.00
Q4,500,000.00
Nuevos establecimientos educativos DIVERSIFICADO EL CARMEN, SANTA CATARINA PINULA

para el nivel medio
CONSTRUCCIN DE EDIFICIO EDUCATIVO NIVEL
BSICO Y
DIVERSIFICADO EL ROSARIO, SANTA CATARINA PINULA
AMPLIACIN ESCUELA 816I EL CARMEN, MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA
Establecimientos educativos de
nivel primario mejorados
Q3,500,000.00
Q2,500,000.00
Q2,750,000.00
AMPLIACIN ESCUELA 817II PUEBLITO, MUNICIPIO DE SANTA

CATARINA PINULA
Q2,250,000.00
AMPLIACIN ESCUELA 816II EL CARMEN, MUNICIPIO DE SANTA

CATARINA PINULA
Q1,500,000.00
Mejorar el servicio de atencin Atender a 21,322 habitantes del municipio de Santa Catarina
a 42,645 ciudadanos por parte Pinula al 2014
de la municipalidad de Santa
Atender a 21,322 habitantes del municipio de Santa Catarina
Catarina Pinula al 2015
Pinula al 2015
Modificaciones al edificio municipal

realizadas (construccin, ampliacin)
CONSTRUCCION EDIFICIO (BODEGAS MUNICIPALES) EN CABECERA

MUNICIPAL, SANTA CATARINA PINULA.
AMPLIACIN EDIFICIO MUNICIPAL, SANTA CATARINA PINULA
AMPLIACIN EDIFICIO MUNICIPAL FASE II Y EQUIPAMIENTO, SANTA
CATARINA PINULA
Intervenciones institucionales: Apoyo a la

salud. Mejorar el servicio de salud al 100%
de la poblacin de 1 lugar poblado
priorizdo al 2014
Mejorar el servicio de salud a

5,251 personas de la Aldea
Dotar de acceso de servicios de salud a 5251 personas
Piedra Parada Cristo Rey para el
ao 2014
Centro de salud construido y equipado
CONSTRUCCION CENTRO DE SALUD TIPO B EN LA ALDEA PIEDRA

PARADA CRISTO REY, SANTA CATARINA PINULA
Inversin total
43
600,000.00
1,311,600.00
CONSTRUCCIN DE EDIFICIO EDUCATIVO NIVEL BSICO,

DIVERSIFICADO Y UNIVERSITARIOS CABECERA MUNICIPAL DE SANTA
CATARINA PINULA
Polticas Municipales: Fortalecimiento

Institucional. Mejorar el servicio de
atencin al 50% de la poblacin que
realiza gestiones en la municipalidad, al
2015
68
1,050,000.00
FORTALECIMIENTO A LA EDUCACION EN EL MUNICIPIO DE SANTA

CATARINA PINULA
AMPLIACIN ESCUELA 819II LA SALVADORA, MUNICIPIO DE SANTA

CATARINA PINULA
2,177,000.00
Q90,000.00
Mejorar el acceso a infraestructura educativa para 392

personas en edad escolar de Aldea La Salvadora para el
ao 2015
Mejorar el acceso a infraestructura educativa para 1456
personas en edad escolar de Aldea El Pueblito para el
ao 2016
Mejorar el acceso a infraestructura educativa para 1,074
personas en edad escolar de Aldea El Carmen para el
ao 2016
Q12,000,000.00
Facilitar el acceso a servicios educativos a 15,002

personas en edad escolar del municipio de Santa
Catarina Pinula para el ao 2014
17,723,000.00
CONSTRUCCIN DISTRIBUIDOR VIAL EL CAMBRAY INGRESO AL

MUNICIPIO DE SANTA CATARINA PINULA
REPARACION(RECAPEO) DE CALLES DEL MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA, FASE 2
SUMINISTRO DE MEZCLA ASFALTICA PARA EL MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA, Fase 2
MEJORAMIENTO CALLE PRINCIPAL ALDEA EL CARMEN, SANTA
CATARINA PINULA
Poltica Municipal: Educacin Integral. Contar con infraestructura y Facilitar el acceso a infraestructura y servicios de
educacin de nivel bsico y diversificado a 1,679
Mejorar en xx % la poblacin en edad servicios educativos para
escolar, que tienen mejores servicios 15,002 personas en edad
personas en edad escolar para el ao 2016 del Municipio
educativos al 2016
de Santa Catarina Pinula
escolar, a partir del 2016
Q40,000,000.00
1,000,000.00
MEJORAMIENTO CALLE PARA DISTRIBUIDOR VIAL, SECTOR LOS OLIVOS,

EN LA ALDEA EL CARMEN, SANTA CATARINA PINULA, FASE 2
Mejorar el acceso vial a 15,927 habitantes para el ao 2016
Facilitar el acceso a infraestructura y servicios de

educacin de nivel bsico y diversificado a 9,327
personas en edad escolar para el ao 2015 del Municipio
de Santa Catarina Pinula
CONSTRUCCION NOMENCLATURA Y NUMERACION URBANA, SANTA

CATARINA PINULA
NOMENCLATURA PARA LA PARTE BAJA DEL MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA
SEALIZACIN CASCO URBANO FASE I, DEL MUNICIPIO DE SANTA
Sealizacin casco urbano
CATARINA PINULA
SEALIZACIN VIAL PARA ALDEAS FASE II, DEL MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA
NOMENCLATURA PARA LA PARTE ALTA DEL MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA
CONSTRUCCION CALLE (CARRIL AUXILIAR) KM. 16 CA-1 A EL SALVADOR,
SANTA CATARINA PINULA.
852,000.00
Q7,000,000.00
300,000.00
Q2,250,000.00

nuevos a 2016
100,000.00
CONSTRUCCIN DE PLANTA DE TRATAMIENTO PARA LA CABECERA

MUNICIPAL DE SANTA CATARINA PINULA
CONSTRUCCIN DE PLANTA DE TRATAMIENTO PARA ALDEA EL
PUEBLITO, SANTA CATARINA PINULA
CONSTRUCCIN DE PLANTA DE TRATAMIENTO PARA ALDEA EL
CARMEN SECTOR SUR 5, SANTA CATARINA PINULA

instalados
Q1,500,000.00
500,000.00
Q3,600,000.00
39040

nuevos a 2015
2016
Q4,300,000.00
CONSTRUCCIN DE PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES

ALDEA EL CARMEN SECTOR 3, SANTA CATARINA PINULA
Facilitar el acceso al 50% de los

jvenes comprendidos entre las
Pacto por la Seguridad, la Justicia y la Paz
edades de 10 a 19 aos a la
REG 2. Prevenir la delincuencia en
recreacin y oportunidad de
adolescentes de 13 a 17 aos, en 7.4% del
mejorar su condicin fsica, a
2012 al 2015.
partir del 2015 el
2015
100,000.00
1,150,000.00
Q10,000,000.00
Q5,000,000.00
1,760,000.00
29,668,100.00 Q
102,569,000.00 Q
27,075,000.00 Q
24,400,000.00
Observaciones
Anexo 6. Matriz para Plan Operativo Anual POA 2014

MUNICIPALIDAD DE SANTA CATARINA PINULA
PLAN OPERATIVO ANUAL -POA- 2014
Base Legal:
Visin
Misin
Poltica / Resultado final
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala. Art. 134. Descentralizacin y autonoma. Ley Orgnica del Presupuesto, Decreto Ley 101-97. Art. 2. mbito de aplicacin. Art. 8. Vinculacin plan presupuesto; Art. 10. Contenido; Art. 20. Polticas presupuestarias; Art. 21. Presentacin de anteproyectos; Art. 47. Informes de la gestin presupuestaria.
Reglamento de la Ley Orgnica del Presupuesto. Art. 8. Metodologa presupuestaria uniforme; Art. 16. Fecha de presentacin de los anteproyectos de presupuesto. Cdigo Municipal Decreto No. 12-2002 y sus Reformas. Art. 131. Formulacin y aprobacin del presupuesto
Hacer del Buen Ejemplo al 2016, un municipio ms justo, equitativo, sostenible, en un ambiente de paz y respeto, que promueve el desarrollo integral impulsando programas de beneficio comunitario que contribuya a mejorar el nivel de vida de la sociedad pinulteca
Somos un gobierno municipal responsable que tiene como fin promover e impulsar proyectos de desarrollo comunitario garantizando su funcionamiento y mantenimiento de una forma eficiente, segura y continua para mejorar la calidad de vida de los vecinos.
Objetivos Estratgicos /
Resultados inmediatos
Objetivos Operativos /
meta
Producto
Acciones, proyectos, Actividades u

obras
Unidad de medida
ID / PDM
Cdigo SNIP
Cdigo SMIP
Cdigo

Pacto Hambre O REG 1. Reducir la
Suministrar a 1979 familias
de servicio de sistemas de agua
desnutricin crnica en nios y
el acceso a los sistema de
a inmuebles por conexiones
nias menores de cinco aos, en
agua para consumo
nuevas al 2016, en 5 lugares
10% del 2012 al 2015.
humano, al 2014
poblados priorizados
Aumentar a 100% la poblacin

Pacto Fiscal y de Competitividad:
cuyos inmuebles urbanos
REG 2. Incrementar la
tengan nomenclatura en el
competitividad.
territorio al 2015
Poltica Municipal: Educacin

Integral. Mejorar en xx % la
poblacin en edad escolar, que
tienen mejores servicios
educativos al 2016
Intervenciones institucionales:
Apoyo a la salud. Mejorar el
servicio de salud al 100% de la
poblacin de 1 lugar poblado
priorizdo al 2014
Contar con infraestructura y

servicios educativos para
15,002 personas en edad
escolar, a partir del 2016
Mejorar el servicio de salud a

5,251 personas de la Aldea
Piedra Parada Cristo Rey para
el ao 2014
Inversin
CONSTRUCCION SISTEMA DE AGUA

POTABLE (LINEA DE CONDUCCION)
DEL POZO DE LA ALDEA PUERTA
PARADA, SANTA CATARINA PINULA
39037
metros
500
100,000.00
CONSTRUCCION SISTEMA DE AGUA

POTABLE (LINEA DE CONDUCCION),
DEL POZO DE LA ALDEA LA
SALVADORA I, HACIA CUCHILLA DEL
39037
metros
3,540
500,000.00
pies
1,500
Q300,000.00
Q4,000,000.00
unidades
9,000
Q600,000.00
Q3,000,000.00
metros
635
CONSTRUCCIN DE PLANTA DE
TRATAMIENTO DE AGUAS
RESIDUALES ALDEA NUEVA
CONCEPCIN, SANTA CATARINA
PINULA
metros cbicos
CONSTRUCCIN DE PLANTA DE
TRATAMIENTO DE AGUAS
RESIDUALES ALDEA EL CARMEN
SECTOR 3, SANTA CATARINA PINULA
Pozo perforado y
equipado
PERFORACIN
DE
POZO
Y
EQUIPAMIENTO
EN
ALDEA
EL
CARMEN DE SANTA CATARINA
PINULA
20
Micromedidores
instalados
INSTALACION DE MICROMEDICION
EN TODOS LOS SISTEMAS DE
ABASTECIMIENTO
DE
AGUA
POTABLE
CONSTRUCCION SISTEMA DE
ALCANTARILLADO SANITARIO EN
CALLE PRINCIPAL, ALDEA EL
Dotar a 18,459 familias el

acceso
a
sistemas
de
alcantarillado
nuevos
al
2014
Observaciones
Preinversin
Sistemas de agua
potable instalados

Pacto Hambre Cero. REG 1.
de servicio de sistemas de
Reducir la desnutricin crnica en
alcantarillado a nuevas
nios y nias menores de cinco
conexiones en 9 lugares
aos, en 10% del 2012 al 2015
poblados priorizados al 2016
Costo estimado (Q.)
Meta programada en
unidades
Denominacin
Sistemas de alcantarillado
sanitario instalados
134872
39,040
852,000.00
1,000,000.00
200
Q1,500,000.00 Q
17,723,000.00
metros cbicos
300
Q2,250,000.00 Q
1,000,000.00
Q3,000,000.00 Q
3,400,000.00
700,000.00
Nomenclatura en
inmuebles instaladas
NOMENCLATURA PARA LA PARTE

BAJA DEL MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA
inmuebles
16,258
SEALIZACIN CASCO URBANO FASE

I, DEL MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA
municipio
SEALIZACIN VIAL PARA ALDEAS

FASE II, DEL MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA
aldeas
Q7.00
Q90,000.00 Q
880,000.00
Facilitar el acceso a
servicios educativos a
15,002 personas en edad
escolar del municipio de
Santa Catarina Pinula
para el ao 2014
Mantenimiento de
infraestructura,
funcionamiento y
fortalecimiento de
capacidades en los
docentes de nivel
primario y medio.
FORTALECIMIENTO A LA EDUCACION
EN EL MUNICIPIO DE SANTA
CATARINA PINULA
personas
8,618
1,311,600.00
Dotar de acceso de
servicios de salud a 5,251
personas al 2014
CONSTRUCCION CENTRO DE SALUD

Centro de salud construido TIPO B EN LA ALDEA PIEDRA PARADA
y equipado
CRISTO REY, SANTA CATARINA
PINULA
metros cuadrados
150
1,760,000.00
35,374,600.00
Instalar a 11,949 inmuebles

la nomenclatura urbana al
2014
31
NOTA: La temporalidad de ejecucin de proyectos Bipartita y Tripartita no ha sido definido debido a que no se ha suscrito convenio que lo indique. Los montos expresados en las estimaciones de costos fueron
proporcionados por las unidades responsables: Direccin Municipal de Planificacin, Servicios Pblicos y Desarrollo Social.
44
8,592,000.00

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Guatemala, Segeplan, Minfin

Gua para la elaboracin del POA 2014 de las municipalidades del

Cesar Roberto Alvarado Rodas / DPT / SPOT

INSTRUCTIVO PRESIDENCIAL ............................................................................................... 5

MARCO LEGAL ...................................................................................................................... 10

CONTEXTO Y MARCO CONCEPTUAL .............................................................................. 14

CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL 2014 ........................................................ 22

de Poltica 2014-2016, con atencin especial en los artculos 8, 10, 20 y 21 de la Ley

Gestin para la Reduccin de Riesgo a Desastres, considerando la prevencin como

Nota: En el caso de las Municipalidades del Pas, la metodologa para elaboracin

Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala

autnomas y descentralizadas, actan por delegacin del Estado.

La autonoma, fuera de los casos especiales contemplados en la Constitucin de la

b. Mantener estrecha coordinacin con el rgano de planificacin del Estado.

b. Las entidades descentralizadas y autnomas; (Consultar el Arto. 39 del Decreto

Asimismo, tambin establece el fundamento de los Planes Operativos Anuales que

presentar al Ministerio de Finanzas Pblicas, en la forma y en el plazo que se fije en

d) Hacerse del conocimiento pblico. ()

la primera semana del mes de octubre de cada ao, lo someter a la consideracin

equitativamente su presupuesto anual entre las comunidades rurales y urbanas,

CONTEXTO Y MARCO CONCEPTUAL

El Plan Operativo Anual de las municipalidades, se define como una herramienta de

Contaminacin ambiental por desechos

Deficiente cobertura de servicios bsicos

Vas de acceso en mal estado

La lgica de articulacin estratgica se muestra en el esquema siguiente:

Fuente: Direccin de Planificacin Territorial, Segeplan; Direccin de Asistencia a la Administracin

Mandato para la creacin del Sigemuni

Integral. Consolida en una plataforma nica los procesos tcnicos administrativos

Permanente. Realizar un seguimiento a lo largo del tiempo a cada uno, y al

Geo referenciado. Toda la informacin que se ingrese a la plataforma del Sigemuni,

Dinmico. La informacin podr ser cruzada contra cualquier requerimiento

Amigable. Este sistema deber tener la capacidad de ser inductivo en su accionar

operativo, manteniendo el nivel mnimo de complejidad para minimizar el tiempo

Esquema 2 - De dnde proviene el POA?

Esquema 3 Diagrama conceptual de flujo vinculacin Plan - Presupuesto

El diagrama anterior surge del consenso realizado entre Segeplan y Minfin

5.1. Por qu planificar y presupuestar en el marco de la Gestin por Resultados?

a. Definicin de Resultado, Producto y Actividad

CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL

6.1. Portada.El diseo queda a criterio de la Municipalidad, pero debe llevar al

Fecha de elaboracin (mes y ao) ej: Octubre de 2013

d) Puede incluirse alguna fotografa de la Municipalidad.

siguiendo las orientaciones contenidas en la Gua (indicar nombre) con el

Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala

Esta informacin se encuentra en el Plan de Gobierno Local.

Luego de haber realizado la identificacin de acciones que deben programarse

Matriz POA 2014

La matriz POA 2014 se defini a partir de consensos conceptuales realizados

a) Visin. Anotar la contenida en los PGL, considerando las indicaciones

Imagen deseada con relacin a

b) Misin. Anotar la contenida en los PGL, que debe responder las

que tiene como

c) Resultado final / Poltica. Se dar seguimiento a compromisos de Estado

expresado en resultados finales o de Pas (impacto), para facilitar su relacin

Se incluirn acciones o proyectos, de agua

REG2. Para el 2015, los La Municipalidad no realiza contribucin

Entre los factores bsicos que contribuyen a

Es importante mencionar que en el Instructivo general, que fue firmado por el

Municipalidad realiza una accin, que contribuye de manera directa al

De preferencia, las Polticas Municipales deben

c.3) Intervenciones institucionales. De existir una intervencin (accin,

Ej: Apoyo a la Salud