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TGVCA3-THBIZK-TGXVCV-THCILU-TFZKM9-TGSWHS-THKOOI-THNIAB-THJQY3THME40-THLETV-THPJRE-THPPWW-THQOKQ-THQOYI-THURX9-THOTQ-THXMYXTHVKF8-TGUZUP-THYZNQ-THUUW7-TIFDAE-TIFKTB-TII176-TGRKM6-TILATM-TILKFBTIKPY4-TPFJKD-TILPXJ-TPKPZP
Data da publicao :
20/05/14
Pas(es)
Brasil
Banco(s) de Dados
Todos
Importante
Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos
para Implementao.
A EFD-PIS/COFINS trata-se de um arquivo digital institudo no Sistema Pblico de Escriturao Digital SPED, a ser
utilizado pelas pessoas jurdicas de direito privado na escriturao da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, nos
regimes de apurao no cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operaes representativos
das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no
cumulatividade.
Os documentos e operaes da escriturao representativa de receitas auferidas e de aquisies, custos, despesas e
encargos incorridos sero relacionadas no arquivo da EFD-PIS/COFINS em relao a cada estabelecimento da pessoa
jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento
matriz da pessoa jurdica.
Consideraes
Este boletim contm todas as informaes relacionadas ao SPED PIS COFINS, sendo estas dispostas em sees, que
detalharo cada etapa da implementao e configurao, a fim de proporcionar a perfeita utilizao desta funcionalidade:
Seo 1 Procedimentos para Implementao ..................................................................................................................2
Atualizaes do compatibilizador ........................................................................................................................................5
Seo 2 - Procedimento para Configurao .......................................................................................................................50
Seo 3 Procedimentos para Utilizao ...........................................................................................................................55
Seo 4 Tipos de Registros Gerados ...............................................................................................................................59
INFORMAES COMPLEMENTARES .................................................................................................................................101
Informaes Adicionais ........................................................................................................................................................112
Informaes Tcnicas ...........................................................................................................................................................113
Boletim Tcnico
Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio
\PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio \PROTHEUS11_DATA\SYSTEM).
b)
Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados
conforme o produto instalado na empresa.
c)
Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
d)
Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o
compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar
ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices
personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname.
e)
Ateno!
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco
de Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas
no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e
filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estaro selecionadas. Neste caso, E SOMENTE
NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade,
basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja
concluda, ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so
relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente,
a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is)
possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou
ainda, contate nosso Help Desk Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa
Boletim Tcnico
informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar
tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as
informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s)
novamente e confirme a ativao.
Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!
1.
2.
3.
Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser
modificado. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
4.
Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em
modo exclusivo.
5.
Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos
arquivos. apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6.
Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes
processadas. Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O
compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
7.
Boletim Tcnico
Aps baixar o arquivo .*txt necessrio renomear para a seguinte estrutura (exatamente com os nomes abaixo):
Estes arquivos devero ser salvos na pasta ARQSPEDCON (a pasta obrigatoriamente deve estar com este nome), que
deve ser criada manualmente dentro da pasta PROTHEUS_DATA\SYSTEM, assim, ao executar o UPDFIS ser feita a
atualizao dos cdigos das tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17, 5.1.1, 7.1.1, 7.1.2,
7.1.3* e 7.1.4*
*At o momento de finalizao do desenvolvimento desta implementao, no foram publicados os cdigos das tabelas
7.1.3 e 7.1.4, por este motivo os cdigos importados so somente os cdigos sintticos. Quando os cdigos das tabelas
7.1.3 e 7.1.4 foram disponveis, ento basta o usurio baixar estas tabelas em formato txt e importar atravs do
compatibilizador UPDFIS.
As tabelas contempladas no processo de atualizao do UPDFIS so:
CCZ Natureza da Receita (Contemplam as tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16,
4.3.17).
Importante
Por padro, a tabela CCZ dever ser criada compartilhada para todos os nveis.
CGE Tabela Receitas Bloco I (Contemplam os cdigos das tabelas 7.1.1 e 7.1.3)
CGG Tabela Deduo Bloco I (Contemplam os cdigos das tabelas 7.1.2 e 7.1.4)
Boletim Tcnico
Atualizaes do compatibilizador
1. Criao de Campos no arquivo SX3 Campos:
Tabela SF7 Exceo Fiscal
Campo
F7_TNATREC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
ExistCpo('CCZ')
Campo
F7_CNATREC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+M>F7_CNATREC)
Boletim Tcnico
Campo
F7_GRUPONC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+GDFieldGet
("F7_CNATREC")+M->F7_GRUPONC,1)
Campo
F7_DTFIMNT
Alteraes efetuadas
F4_CODBCC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
F4_INDNTFR
Alteraes efetuadas
Lista Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_TNATREC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_CNATREC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_GRPNATR
Tipo
Caracter
Tamanho
Boletim Tcnico
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Descrio
Help
Campo
F4_DTFIMNT
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Cabealho
Dt.Fim Nt.Rec.
Descrio
Dt.Fim Nat.Receita
Help
Dt.Fim Nat.Receita
Campo
F4_OPERGAR
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Garantia
Descrio
Help
Lista Opes
1=Sim;2=No
Campo
F4_PISCRED
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Cred. PIS/COF
Descrio
Credita PIS/COFINS
Boletim Tcnico
Help
Lista Opes
Campo
FT_TNATREC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_TABNTRE","MT100",M->FT_TNATREC)
Campo
FT_CNATREC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_CODNTRE","MT100",M->FT_CNATREC)
Campo
FT_GRUPONC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_GRPNTRE","MT100",M->FT_GRUPONC)
Campo
FT_DTFIMNT
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_DATNTRE","MT100",M->FT_DTFIMNT)
Campo
FT_CODBCC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
FT_INDNTFR
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_TPCOMP
Alteraes efetuadas
Lista Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_IDSEJU
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_IDVARA
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_NATJU
Alteraes efetuadas
Lista Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DESCJU
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DTSENT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CCF_NATAC
Alteraes efetuadas
Lista Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DTADM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_DTPPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_DTPCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_LOCAL
Alteraes efetuadas
Lista Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B1_TNATREC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
10
Boletim Tcnico
Campo
B1_CNATREC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B1_GRPNATR
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Descrio
Help
Campo
B1_DTFIMNT
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Cabealho
Dt.Fim Nt.Rec.
Descrio
Dt.Fim Nat.Receita
Help
Dt.Fim Nat.Receita
Campo
CE9_PER
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
CE9_CODIGO
Alteraes efetuadas
Lista de Opes
Inicializador Padro
Vazio
11
Boletim Tcnico
Campo
CE9_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXGPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXGCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
CE9_EXEPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXECOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CGE_COD
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
12
Boletim Tcnico
Formato
@!
Cabealho
Cdigo
Descrio
Cdigo
Help
Campo
CGE_DESCR
Tipo
Caracter
Tamanho
250
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Descrio
Descrio
Descrio
Help
Descrio do cdigo
Campo
CGE_DTINI
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Ini.
Descrio
Data Inicial
Help
Campo
CGE_DTFIN
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Fin.
Descrio
Data Final
Help
13
Boletim Tcnico
Campo
CGG_COD
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Cdigo
Descrio
Cdigo
Help
Campo
CGG_DESCR
Tipo
Caracter
Tamanho
250
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Descrio
Descrio
Descrio
Help
Descrio do cdigo
Campo
CGG_DTINI
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Ini.
Descrio
Data Inicial
Help
Campo
CGG_DTFIN
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Fin.
14
Boletim Tcnico
Descrio
Data Final
Help
Campo
CF2_PER
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_ORIDED
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_INDNAT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_DEDPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_DEDCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_BASE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_CNPJ
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
15
Boletim Tcnico
Campo
CF2_INFORM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_CMPDED
Tipo
Caracter
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Compl.Ded.
Descrio
Complemento de Deduo
Help
Complemento da deduo:
1=Indica que este lanamento ser considerado para Crdito
Presumido da venda de lcool, conforme Medida
Provisria 613.
Campo
CF3_PERORI
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_PERUTI
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_REGIME
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_VLRPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
16
Boletim Tcnico
Campo
CF3_VLRCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_ORIGEM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_NFORI
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_NFDEV
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_NOTA
Alteraes efetuadas
Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_SERIE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ITEM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CLIFOR
17
Boletim Tcnico
Alteraes efetuadas
Cliente ou Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_LOJA
Alteraes efetuadas
Loja do Cliente/Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_TIPMOV
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_TIPMOV
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_VALPIS
Alteraes efetuadas
Valor do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ALIPIS
Alteraes efetuadas
Alquota do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_BASPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_VALCOF
Alteraes efetuadas
Valor do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ALICOF
Alteraes efetuadas
Alquota do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
18
Boletim Tcnico
Campo
CF4_BASCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_DATAE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CFOP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CSTCOD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CONPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CONCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_PATPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_PATCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
19
Boletim Tcnico
Campo
CF4_ORIPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ORICOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_DTALT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_INDAJU
Alteraes efetuadas
Indicador Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_PISCOF
Alteraes efetuadas
Ajuste de PIS/COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_VALAJU
Alteraes efetuadas
Valor do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODAJU
Alteraes efetuadas
Cdigo do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
20
Boletim Tcnico
Campo
CF5_NUMDOC
Alteraes efetuadas
Nmero do Documento
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_DESAJU
Alteraes efetuadas
Descrio do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_DTREF
Alteraes efetuadas
Data de Referncia
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODCRE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODIGO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CF6_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_TIPONF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CLIFOR
Alteraes efetuadas
Cliente Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
21
Boletim Tcnico
Campo
CF6_LOJA
Alteraes efetuadas
Loja Cliente/Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_NUMDOC
Alteraes efetuadas
Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_SERIE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODMOD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_DTOPER
Alteraes efetuadas
Data da Escriturao
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CHVNFE
Alteraes efetuadas
Chave da NFE
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ITEM
Alteraes efetuadas
Produto do Item
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VLOPER
Alteraes efetuadas
Valor da Operao
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CFOP
Alteraes efetuadas
CFOP
Inicializador Padro
Vazio
22
Boletim Tcnico
Campo
CF6_NATBCC
Alteraes efetuadas
Cdigo do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ORICRE
Alteraes efetuadas
Origem do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Sit.Trib.PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_BASPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Alquota do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VALPIS
Alteraes efetuadas
Valor do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CSTCOF
Alteraes efetuadas
Sit.Trib.COF.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_BASCOF
Alteraes efetuadas
Base do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
23
Boletim Tcnico
Campo
CF6_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Alquota do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VALCOF
Alteraes efetuadas
Valor do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCTA
Alteraes efetuadas
Conta Contbil
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCCS
Alteraes efetuadas
Centro de Custos
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_DESCCO
Alteraes efetuadas
Descrio Complementar
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_PERESC
Alteraes efetuadas
Perodo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCRE
Alteraes efetuadas
Tipo do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CNPJ
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ORIGCRD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
24
Boletim Tcnico
Campo
N1_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ALIQPIS
Alteraes efetuadas
Alquota de PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CSTCOFI
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ALIQCOF
Alteraes efetuadas
Alquota da COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CODBCC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_NUMPRO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_INDPRO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCZ_TABELA
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CCZ_COD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
25
Boletim Tcnico
Campo
CCZ_DESC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CCZ_GRUPO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CCZ_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CCZ_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CCZ_DTFIM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
FV_NATRET
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_PER
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
26
Boletim Tcnico
Campo
FV_TOTRET
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_VLDISP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_APURPER
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Cabealho
Descrio
Help
Campo
FV_MESANO
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Cabealho
Ms Ano Apur
Descrio
Ms Ano Apurao
Help
Ms Ano Apurao
Campo
FW_NATRET
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
27
Boletim Tcnico
Campo
FW_PER
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_TOTRET
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_VLDISP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_TPREG
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_APURPER
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Cabealho
Descrio
Help
Campo
FW_MESANO
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Cabealho
Ms Ano Apur
Descrio
Ms Ano Apurao
Help
Ms Ano Apurao
28
Boletim Tcnico
Campo
B5_TABINC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_CODGRU
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_MARCA
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_PERIOD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_TOTCRD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_CREDUT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
29
Boletim Tcnico
Campo
CCY_CRDISP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_ANO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_MES
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_REANTE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_RESSA
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COANTE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COMP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
30
Boletim Tcnico
Campo
CCY_CNPJ
Tipo
Caracter
Tamanho
14
Formato
@R 99.999.999/9999-99
Ttulo
CNPJ Sucedi.
Descrio
Nvel
Usado
Sim
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
Campo
CCY_ORICRE
Tipo
Caracter
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Origem Crd
Descrio
Origem do Crdito
Nvel
Usado
Sim
Opes
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
Campo
CCW_PERIOD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
31
Boletim Tcnico
Campo
CCW_COD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_TOTCRD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_CREDUT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_CRDISP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_ANO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_MES
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_REANTE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
32
Boletim Tcnico
Campo
CCW_RESSA
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COANTE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COMP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCX_ITEM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_CNPJ
Tipo
Caracter
Tamanho
14
Formato
@R 99.999.999/9999-99
Ttulo
CNPJ Sucedi.
Descrio
Nvel
Usado
Sim
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
Campo
CCW_ORICRE
Tipo
Caracter
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Origem Crd
33
Boletim Tcnico
Descrio
Origem do Crdito
Nvel
Usado
Sim
Opes
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
Campo
FX_ESTREC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_FILIAL
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PISCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PER
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PERORI
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
34
Boletim Tcnico
Campo
CG4_COD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_VALORR
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_VALORC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Nome da Varivel
MV_BLOCPMT
Tipo
Lgico
Descrio
Nome da Varivel
MV_GRBLOCM
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_INTBLCI
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
35
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_GRBLOCM
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Importante
Caso seja habilitada a funcionalidade da rotina em MultiThread (MV_SPDCQTH / MV_SPDCSEG), o parmetro
MV_GRBLOCM ser desabilitado = .F. automaticamente.
Nome da Varivel
MV_DESBASC
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_NMCSPC
Tipo
Numrico
Contedo
12
Descrio
Importante
Verifique a necessidade do preenchimento referente a quantidade de meses do parmetro acima, pois ele pode influenciar
na performance da rotina. Lembrando que o no preenchimento do mesmo, assumir como valor padro de 12 meses.
Nome da Varivel
MV_SPDCSEG
Tipo
Caracter
Contedo
(vazio)
Descrio
36
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SPDCQTH
Tipo
Numrico
Contedo
0a5
Descrio
Importante
Para o parmetro MV_SPDCQTH qualquer valor menor ou igual a 5 (cinco) ser considerado. Qualquer valor acima, a
rotina limitar 5 (cinco) threads.
A funcionalidade do processamento da rotina em multithread est disponibilizada apenas para o segmento de varejo
(parmetro MV_SPDCSEG = 2), e ser ativada quando informado qualquer valor maior que 0 (zero) no parmetro
MV_SPDCQTH. A rotina foi implementada com foco nos registros do grupo C400 e caso existam outros tipos de
movimentao o seu uso no indicado.
Nessa funcionalidade a tabela de dados temporria gravada no banco de dados, para identifica-la, basta verificar
(enquanto a rotina estiver em processamento) o arquivo criado na pasta /system com a extenso .TOTVSSPDC o nome
do arquivo refere-se ao nome da tabela temporria criada no banco de dados.
Nome da Varivel
MV_SPDCGPC
Tipo
Lgico
Contedo
.F. / .T.
Descrio
Nome da Varivel
MV_SPDCGPP
Tipo
Lgico
Descrio
Nome da Varivel
MV_SPDCTTO
Tipo
Numrico
Contedo
190000000
37
Boletim Tcnico
Descrio
Nome da Varivel
MV_CPPCAGR
Tipo
Lgico
Contedo
.F.
Descrio
Importante
A rotina do SPED PIS COFINS somente calcula o crdito presumido lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977 se
este parmetro estiver igual a .T., por padro ser criado como .F..
Nome da Varivel
MV_CAJCPPC
Tipo
Caracter
Contedo
03
Descrio
Importante
O cdigo informado neste parmetro utilizado na gerao dos registros M110 e M510, e deve constar na tabela 4.3.8 da
Receita Federal. Por padro, ser gerado com cdigo 03 - Ajuste Oriundo da Legislao Tributria.
Nome da Varivel
MV_DAPCCPA
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Importante
Neste parmetro informe a descrio que ser gerada nos registros M110 e M510 quando se tratar do crdito presumido
conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, por padro ser criado com a descrio acima.
38
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_ACPPCAG
Tipo
Caracter
Contedo
{0.8250,3.8}
Descrio
Importante
Neste parmetro so informadas as alquotas de PIS e COFINS respectivamente que so utilizadas para calcular o crdito
presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977. As alquotas informadas neste parmetro devem
existir na tabela 4.3.9 da Receita Federal. Caso seja necessrio alterar as alquotas, informe as alquotas de PIS e COFINS
separadas por vrgula.
Nome da Varivel
MV_NCMCPPC
Tipo
Caracter
Contedo
{"0201","0202","02061000","020620","020621","020629","02102
000","05069000","05069000","05100010","1502001"}
Descrio
Importante
Neste parmetro indique os cdigos NCMs que so utilizados nas operaes de exportao, e que so considerados como
percentual de exportao a base de clculo do crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n
977, de 14 de dezembro de 2009. Por padro so criados os NCMs citados acima. Caso seja necessrio alterar, informe o
NCM com aspas e separados por vrgula.
Nome da Varivel
MV_RECBNAT
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Exemplo
{000001,000002}
Importante
No Manual do SPED PIS COFINS, existe uma rotina de clculo automtico para o bloco M no prprio validador, onde o
PVA faz o clculo automtico com base nas informaes dos blocos 0, A, C, D e F.
39
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_RATPROP
Tipo
Lgico
Descrio
Default
.F.
Importante
Caso o contedo deste parmetro, esteja preenchido como T, as informaes da Apurao PIS e COFINS podem ficar
destorcidas, j que este parmetro desabilita o rateio proporcional no clculo dos crditos.
Este parmetro preenchido quando for feito tratamento por apropriao direta (MV_RATPROP == T), informado neste
parmetro os percentuais de crdito na gerao dos registros M100 e M105 para CST com receitas em comum (53, 54, 55,
56, 63, 64, 65 e 66), para Tributado no Mercado Interno, No tributado no Mercado Interno e Exportao respectivamente.
Existem dois mtodos de apropriao do crdito de PIS e de COFINS, a Apropriao Direta, e a Apropriao pelo Mtodo
de Rateio Proporcional, por padro feito pelo mtodo de rateio proporcional com base no registro 0111.
Nome da Varivel
MV_PERCAPD
Tipo
Caracter
Descrio
Default
{0,0,0}
Importante
O objetivo deste parmetro obter os percentuais citados a cima, pois quando o arquivo gerado com clculo de
apropriao direta, no gerado o registro 0111, como na apropriao por rateio proporcional, e por isso necessrio
preencher este parmetro.
Exemplo de preenchimento: {50,25,25}. Note que os trs percentuais devem totalizar 100%.
Como para apropriao direta no gerado registro 0111, preencha o parmetro MV_PERCAPD com os percentuais de
Tributados no Mercado Interno, No tributados no Mercado Interno e Exportao, respectivamente.
Nome da Varivel
MV_SPEDAZ
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
40
Boletim Tcnico
Importante
Para Zona Franca de Manaus, caso o campo COFINS Z.F (F4_COFDSZF) e/ou o campo PIS Z.F (F4_PISDSZF) estejam
como 1=Sim, no considerado como alquota zero, e sim a reduo de alquota para Zona Franca de Manaus.
Importante
Para o tratamento de alquota zero de PIS e COFINS, a gravao da nota foi alterada, e ir gravar corretamente nestes
casos, ou seja, quando houver item de sada com CST de PIS e COFINS igual a 04 ou 06, ser considerado como alquota
zero, e ir gravar somente a base de PIS e COFINS. O mesmo ocorre para item de entrada que tiver CST de PIS e
COFINS igual a 73.
No se deve excluir o parmetro MV_SPEDAZ, pois devemos manter o legado das notas j gravadas anteriormente, e as
novas notas so gravadas corretamente.
Nome da Varivel
MV_CFAREC
Tipo
Caracter
Descrio
Informar os CFOPs para serem includos, alm dos j prdefinidos, para considerar como receitas no bloco P e no
registro 0111 do SPED PIS/COFINS.
Default
Vazio
MV_CFEREC
Tipo
Caracter
Descrio
Default
Vazio
41
Boletim Tcnico
Importante
Os parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC so utilizados para compor o grupo de CFOPs que se referem receita, no
apenas para a gerao do registro 0111, mas tambm para considerar as notas fiscais para o clculo da contribuio
previdenciria com base na receita bruta, no bloco P.
Nome da Varivel
MV_CFNREC
Tipo
Caracter
Descrio
Default
Vazio
MV_SKPENC
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_SPEDCSC
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.F.
42
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SPCBPRH
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.F.
Importante
Se o parmetro MV_ SPCBPRH estiver como falso (.F.), a contribuio previdenciria sobre receita bruta ser calculada no
momento da gerao do arquivo, com base nas notas fiscais, caso esteja como verdadeiro (.T.) as informaes sero
buscadas do mdulo de RH (SIGAGPE), ou seja, ser necessrio apurar a contribuio no mdulo de Recursos Humanos
antes de gerar o arquivo no mdulo de Livros Fiscais (SIGAFIS).
Nome da Varivel
MV_SPCBPSE
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
00000010;00000011;00000020;00000021;00000030
Nome da Varivel
MV_ESTTELE
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CFOTELE
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
5301,6301,7301,5302,6302,5303,6303,5304,6304,
5305,6305,5306,6306,5307,6307
43
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_CODTPCC
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
301/302/304/307/308
Nome da Varivel
MV_CODTPCR
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
201/202/203/204/208/301/302/304/307/308
Nome da Varivel
MV_SPDAJCA
Tipo
Data
Descrio
Valor Padro
01/01/2011
O parmetro MV_SPEDNAT utilizado para definir o caminho percorrido pelo Sistema para buscar a descrio da
natureza de operao.
Nome da Varivel
MV_SPEDNAT
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Importante
Conforme orientao do guia prtico do SPED Fiscal, o preenchimento do registro 0400 Natureza da Operao/Prestao
no se refere ao cdigo de CFOP, e sim a um controle do prprio contribuinte. Para contemplar esse registro, o contribuinte
possui trs formas de tratar essas informaes. Para mais detalhes consulte a descrio do registro 0400 neste boletim
tcnico.
44
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_OCODCSC
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Importante
O processamento dos crditos no bloco M e bloco 1 iro considerar a ordem dos cdigos de crditos informada neste
parmetro se estiver preenchido, caso este parmetro esteja vazio, ento a ordem dos cdigos da tabela 4.3.6 ser
crescente. No necessrio informar todos os cdigos, poder informar apenas os cdigos de crditos pertinentes
segmentao/ramo do contribuinte.
Exemplo de preenchimento: 101,201,301
Neste exemplo, tanto no bloco M quanto no bloco 1 ordem de processar os crditos ser 101, 201 e 301, independente
se os cdigos 201 e 301 sejam mais antigos que o cdigo 101 neste exemplo.
Nome da Varivel
MV_FILSCP
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Importante
Parmetro criado individualmente para cada filial. Caso seja habilitado, as informaes processadas para determinada filial
sero geradas com base nos procedimentos de Sociedade em Conta de Participao, conforme o Guia Prtico.
Seguem os procedimentos indicados pelo Guia Prtico, para gerao dos registros de SCP:
Procedimentos at Dezembro/2013
Procedimento 1 Destaque dos valores referentes s SCP:
Primeiramente, devem ser reduzidos dos valores totais de dbitos (M210) e crditos (M100) apurados de forma
consolidada na empresa, scia ostensiva, os valores referentes a cada SCP.
Para tanto, informe o valor do crdito (em M100, campo 10 e gerando um registro de ajuste de reduo em M110 para
cada SCP) e o valor do dbito (em M210, campo 10 e gerando um registro de ajuste de reduo em M220 para cada SCP),
segregando assim os valores referentes scia ostensiva, dos valores referentes s SCP.
45
Boletim Tcnico
46
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_VALEXCL
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.F.
Importante
O parmetro indica se deve ser informado o valor da excluso de PIS e COFINS para registro F550 nos campos 4 e 9.
Processando o UPDLOJ28
A leitura da srie da impressora fiscal feita pelo campo N.Srie PDV (FI_SERPDV) da tabela Reduo Z (SFI), e pela tabela
do Log de Cancelamento (SLX), sendo necessria verificao da existncia destes itens.
Este compatibilizador tambm necessrio para a criao dos ndices nos arquivos Reduo Z (SFI) e Itens do Livro Fiscal
(SFT) que melhoram o desempenho de gerao do arquivo Caso no existam, execute o compatibilizador U_UPDLOJ28 para
cri-los.
1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDLOJ28.
2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada na base e
no dicionrio de dados. Observe:
3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4. Para finalizar o processo, clique em Ok.
Arquivo
SFI
Ordem
Chave
FI_FILIAL+FI_PDV+DTOS(FI_DTMOVTO)
Arquivo
SFT
Ordem
Chave
Importante
Este compatibilizador deve ser processado caso o cliente tenha informaes referente a cupom Fiscal emitida por ECF,
para a gerao dos registros C490/C400.
47
Boletim Tcnico
Processando o UPDFIN
Para que sejam considerados os ttulos includos manualmente no mdulo Financeiro (SIGAFIN), necessrio aplicar o
compatibilizador U_UPDFIN.
1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDFIN.
2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada na base e
no dicionrio de dados. Observe:
3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4. Para finalizar o processo, clique em Ok.
Campo
ED_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_CSTCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_CLASFIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_INDRET
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_INDCMLT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Processando o UPDATF
necessrio processar o compatibilizador UPDATF para criao de novos campos no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF).
Para mais detalhes sobre os novos campos, consulte o boletim tcnico: Novos Campos de Ativo Fixo para identificao e
Classificao de Bens a ser Utilizado no SPED PIS/COFINS.
48
Boletim Tcnico
Processando o UPDFAT27
necessrio processar o compatibilizador UPDFAT27 para criao de novos campos no mdulo do Faturamento
(SIGAFAT). Como segue abaixo:
Campo
B5_INSPAT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_CODATIV
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
At o lanamento do SPED PIS COFINS no havia uma forma oficial de apurao do PIS COFINS, como ocorre com o
ICMS, por exemplo, a rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada com preceitos bsicos de apurao,
constante em diversas normas e sem considerar os detalhes e particularidades trazidas pelo SPED;
A rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada no Protheus no ano de 1.999, apesar das manutenes
pontuais desde esta data, o conceito inicial ainda preservado, tornando-a incompatvel em comparao com as regras
implementadas para o SPED Contribuies;
Os clculos da rotina de apurao do Protheus no utilizam os mesmos critrios do SPED, so diferentes, como por
exemplo: composio dos dbitos e crditos, rateio de crditos, regras de devolues, cancelamento de notas fiscais e
demais informaes criadas para atender ao SPED Contribuies, que no tinham como serem observadas com
antecedncia na criao da rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996);
O SPED Contribuies utiliza novos cadastros e informaes do Protheus para atender s regras do layout e PVA, como
por exemplo: CST, Natureza da Receita, Cdigo da Base de Clculo do Crdito, Saldo Inicial, as informaes imputadas
49
Boletim Tcnico
pela rotina Demais Documentos para gerao do registro F100 do SPED, receitas de aplicaes financeiras e juros
recebidos, etc.;
O SPED estruturado por bloco de registros (bloco A, C, D, M, etc.) para diferenciar as informaes, na apurao so
considerados somente os documentos do perodo, sem utilizar esta estrutura;
As informaes oficiais so as declaradas mediante o SPED Contribuies, dada s peculiaridades desta obrigao,
deve ser gerado o arquivo do perodo, validado pelo PVA e atravs deste processo ser verificado o valor apurado para
pagamento, pois atravs desta obrigao acessria (instrumental) que o fisco valida os valores declarados e
recolhimentos das contribuies apuradas, utilizando a rotina de apurao do Protheus o valor apurado pode ser
diferente do apurado no arquivo ou pelo PVA;
O SPED Contribuies mais abrangente, j que, para determinados ramos de atividade, h tambm informaes do
INSS patronal;
Os valores apurados atravs do SPED Contribuies para pagamento podem ser includos manualmente no mdulo
Financeiro (SIGAFIN) e contabilizado pela incluso do ttulo, como seria feito pela gerao automtica da apurao.
Submenu
Nome da
Rotina
Programa
Tabelas
Miscelnea
SPED
Contribuies
SPED PIS
COFINS
SPEDPISCO
F
Atualizaes
SPED
Aj. Crdito
PIS/COF
FISA042
CF5
Atualizaes
SPED
Contr.Crdito PIS
FISA044
CCY
Atualizaes
SPED
Contr
Crd.COFINS
FISA045
CCW
Atualizaes
SPED
Cred.
Extemporneo
FISA046
CF6
Atualizaes
SPED
Ress.Comp
PIS/COFINS
FISA050
CG4
50
Boletim Tcnico
Miscelnea
SPED
Contribuies
PrProcessamento
Diferimento
FISA054
CFA, CFB
Atualizaes
SPED
Natureza da
Operao
FISA056
CD1
Atualizaes
SPED
FISA089
CKN
Nome da Varivel
MV_ESTADO
Tipo
Caracter
Contedo
SP
Descrio
Nome da Varivel
MV_HISTTAB
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_TXPIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_TXCOFIN
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
51
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_M996TPR
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Para o caso da empresa optar pelo regime Cumulativo e No cumulativo, a rotina se baseia neste parmetro para fazer o
tratamento dos valores corretamente.
Se o parmetro estiver como 1, a rotina verifica o Cadastro de TES campo Tep. Reg (F4_TPREG), se estiver como 2 verifica
no Cadastro de Produto campo Tep. Reg (B1_TPREG), e se estiver como 3 verifica o Cadastro de Cliente no campo Tep.
Reg (A1_TPREG) criado manualmente pelo usurio.
Importante
O objetivo deste parmetro identificar se o valor em questo pertence ao regime cumulativo ou no cumulativo, e se caso
for informado 1 (SF4), e no campo Tep. Reg (F4_TPREG) estiver como 3=Ambos, no identifica qual regime o valor
pertence, ento para este caso, onde no MV_M996TPR estiver com 1, e no Tep. Reg (F4_TPREG) igual a 3=Ambos, a
rotina verifica o cadastro de produtos, o campo Tep. Reg (B1_TPREG).
Nome da Varivel
MV_MAPARES
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_LJLVFIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Importante
Os parmetros abaixo so utilizados para as informaes de ICMS-ST apresentadas nos registros C100 e C170.
O SPED PIS COFINS trata as informaes de ICMS-ST conforme apurao de ICMS e SPED FISCAL. Assim, estes
parmetros devem estar devidamente configurados para que as informaes de ICMS-ST sejam apresentadas
corretamente no SPED PIS COFINS.
52
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SUBTRIB
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
1. Exemplo de contedo: SC123456789/RJ99999999/ (as inscries estaduais devem estar separadas por barras / )
Nome da Varivel
MV_STUF
Tipo
Caracter
Descrio
Nome da Varivel
MV_STUFS
Tipo
Caracter
Descrio
Nome da Varivel
MV_CFE210
Tipo
Caracter
Descrio
Exemplo
1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2
660,
2661,2662
Importante
Caso o parmetro MV_CFE210 no exista na base de dados, os CFOPs consideradas so as descritas no Guia Prtico do
SPED FISCAL 1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2660,2661,2662.
Nome da Varivel
MV_STNIEUF
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Exemplo
53
Boletim Tcnico
Importante
Este parmetro tambm utilizado na apurao do ICMS e SPED Fiscal. Pois o mesmo tem o objetivo de permitir que o
sistema trate quando existir movimentao de ICMS-ST entre dois estados onde no existe IE. Essa necessidade surgiu a
partir do acordo entre os estados de Minas Gerais e Paran, assim, para que as devolues/movimentos de ICM-ST sejam
consideradas no SPED Fiscal, foi criado o parmetro acima.
Aps preench-lo, gerar os documentos sem gerar a guia de recolhimento, pois ela ser gerada na apurao.
Com o parmetro preenchido corretamente, e com as UF no parmetro MV_STUF, ao realizar a apurao do ICMS, o
sistema gerar as guias de recolhimento e levara as informaes para o SPED PIS COFINS, mesmo o estado no tendo
inscrio estadual (MV_SUBTRIB sem as informaes).
Nome da Varivel
MV_APURCOF
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_APURPIS
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CONTZF
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CODREC
Tipo
Caracter
Descrio
54
Boletim Tcnico
Valor Padro
{'810902','691201','217201','585601'}
Inf. Adicionais
55
Boletim Tcnico
56
Boletim Tcnico
Cd. Municpio
Informe o cdigo do Municpio do estabelecimento do contabilista.
Endereo
Informe o endereo do estabelecimento do contabilista.
Nmero
Informe o nmero do estabelecimento do contabilista.
Complemento
Informe o complemento do estabelecimento do contabilista.
Bairro
Informe o bairro do estabelecimento do contabilista.
Fone
Informe o telefone do contabilista.
Fax
Informe o fax do contabilista.
E-mail
Informe o e-mail do contabilista.
Incidncia tributria no perodo
Informe qual o tipo de regime, se Regime Cumulativo, regime No cumulativo ou regime No cumulativo e Cumulativo.
Importante
Foi removida a opo Mtodo de Apropriao de Crditos comuns, pois como o ERP trata somente apropriao por Rateio
Proporcional, o arquivo gerado com a opo 2 no campo 04 COD_TIPO_CONT, do registro 0110.
Tipo de Contribuio Apurada
Selecione o tipo de contribuio.
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Boletim Tcnico
Informe 2-Regime Competncia - Consolidada para gerar os registros F550, F559, F560, F569 e 1900, gerando
apurao no regime de Competncia.
Informe 9-Regime de Competncia Detalhada para gerar os blocos A, C, D e F, gerando apurao no regime de
Competncia.
Importante
O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Caixa) a partir do dia 01 de julho de 2012, ou seja, os registros
F500, F509, F510, F519, F525 e 1900 somente podero ser gerados a partir do perodo de julho de 2012. Lembrando
que com esta opo o registro F100 no ser gerado.
Importante
O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Competncia Consolidado) a partir do dia 01 de julho de 2012,
ou seja, os registros F550, F559, F560, F569, e 1900 somente podero ser gerados a partir do perodo de julho de
2012.
Importante
Os valores de retenes no registro F600 sero gerados independentes da opo de Lucro Real ou Lucro Presumido
(Regime de Caixa e Regime de Competncia).
Indicador de Composio da Receita
Esta opo somente para Contribuintes que esto enquadrados no regime Exclusivamente Cumulativo, que apurao pelo
Regime de Caixa.
Nesta opo ser escolhido o Indicador para fazer a composio da receita no registro F525.
Opes disponveis:
01-Clientes
03-Ttulo/Duplicata
04-Documento Fiscal
05-Item Vendido (Produtos e Servios)
Importante
Para a gerao do Registro 0000 a empresa Matriz deve estar selecionada no momento da gerao.
Se existir uma movimentao (Notas Fiscais) com Nmero, Cdigo e Espcie com a mesma numerao, o validador (PVA),
identifica a duplicidade de registros.
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Boletim Tcnico
Indicador Bloco I
Esta opo somente dever ser preenchida pelos contribuintes que devero processar o Bloco I. Selecionar as seguintes
opes disponveis:
01 Instituies Financeiras e Assemelhadas;
02 Seguros Privados;
03 Providncia Complementar:
04 Capitalizao;
05 Planos de Assistncia sade;
06 Mais de um dos indicadores acima.
3. Confira os parmetros e confirme.
Descrio
Contribuio Previdenciria
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
Trata-se de um Registro opcional, especfico para a pessoa jurdica informar os meses em que no tenha realizado operaes
representativas de receitas auferidas ou recebidas, e operaes com direito a crdito (ensejando a dispensa de transmisso de
EFD-Contribuies nesses meses), a ser apresentado na escriturao referente ao perodo de apurao de dezembro de cada
ano-calendrio ou no ms em que ocorreu a extino, incorporao, fuso e ciso total ou parcial.
O perodo dispensado poder ser lanado atravs da rotina Per. Disp. EFD-Contrib. (FISA089) que alimentar a tabela CKN (Per.
Disp. EFD-Contr).
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Boletim Tcnico
Importante
O cdigo formado da seguinte maneira:
SA1/2+nmero da filial+cdigo do cliente/fornecedor+nmero da loja.
Importante
Todas as informaes do registro so baseadas no Cadastro padro das tabelas acima, porm se houver a necessidade de
alterar alguma dessas informaes poder ser utilizado o ponto de entrada SPED0150. Para mais detalhes sobre este PE,
consulte o portal TDN.
Importante
a) A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada
possvel alterar todos os campos do registro. Neste ponto so passados trs parmetros; a varivel cAliasSFT que
contm o filtro efetuado no SFT, de onde so lidas as informaes do documento fiscal, a cRegspd que contm o
nome do registro e a cUnid que contm o campo unidade de medida do produto. Para mais detalhes sobre este ponto
de entrada, consulte o TDN.
b) Para este registro existe tambm o ponto de entrada SPDFIS001, que permite ao usurio relacionar novos tipos de
produto com a tabela descrita no campo TIPO_ITEM deste registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada,
consulte o TDN.
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Boletim Tcnico
c) Para o correto preenchimento do campo 11 do registro 0200 - Tabela de identificao do item deve-se verificar se a
tabela de cdigos utilizada no campo Cod ISS (B1_CODISS) a tabela publicada no Anexo I Lei Complementar
Federal n 116/03. Caso contrrio, deve se relacionar este cdigo de ISS, utilizado no SB1, a um dos cdigos
publicados na LC 116/03. Isso deve ser feito por meio da opo Relac. Cd. ISS, disponvel em
Atualizaes/Cadastros.
Registro tipo 0205 Alteraes do item
Este registro gerado com base no histrico de alteraes do produto, armazenadas na tabela Histrico de Alteraes
Cliente/Fornecedor (AIF).
Registro tipo 0206 - Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis)
Este registro gerado com base na tabela Complemento de Combustveis (CD6), campo Cod.ANP (CD6_CODANP).
Para este registro ser gerado, no cadastro de produtos, o campo grupo do produto (B1_GRUPO) deve estar informado no
parmetro MV_COMBUS, e no complemento da nota fiscal, na opo Combustvel, fazer o complemento da nota informando o
cdigo do combustvel, conforme tabela publicada pela ANP.
Registro tipo 0208 - Cdigo de Grupos por Marca Comercial Refri (Bebidas Frias)
Este registro tem objetivo de demonstrar o cdigo de grupos por marca comercial.
Para que este registro seja gerado, foram criados trs campos na tabela Complemento de Produtos (SB5), na pasta Outros.
Seguem os novos campos:
Cod.Tab.Inc. (B5_TABINC), onde ser indicado qual a tabela de Referncia em que se enquadra a bebida, conforme
Anexo III do Decreto n 6.707/08.
Cod. Grupo (B5_CODGRU), onde ser indicado o cdigo do grupo correspondente marca comercial da bebida,
conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08.
Marca (B5_MARCA), onde ser indicada a marca comercial da bebida, conforme relao constante nas tabelas do
Anexo III n 6.707/08.
necessrio preencher estas informaes manualmente no complemento do produto para a gerao deste registro.
Registro tipo 0400 - Tabela de natureza da Operao/Prestao
As informaes contidas neste registro podem ser obtidas de trs formas:
Atravs dos cadastros da tabela Natureza da Operao/Prestao (CD1). Para mais informaes, consulte o boletim
tcnico Natureza da Operao ou Prestao.
Por meio dos cadastros de TES (SF4)
Atravs dos cdigos da tabela de CFOPs no SX5 (tabela 13).
Importante
Conforme orientao do guia prtico:
Este registro no se refere a CFOP. Algumas empresas utilizam outra classificao alm das apresentadas nos
CFOP. Esta codificao permite informar estes agrupamentos prprios.
SIGAFIS SPED PIS COFINS
Verso 4.0
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Boletim Tcnico
Portanto verifique a necessidade ao gerar o arquivo magntico, pois ao ativar o parmetro MV_SPEDNAT, os registros
sero preenchidos com os cdigos de CFOP e suas respectivas descries. Caso contrrio, se no utilizar o cadastro
de Natureza da Operao (CD1), o controle ser feito atravs dos cdigos do cadastro de TES (SF4).
Registro tipo 0450 - Tabela de informao complementar do Documento Fiscal
Neste registro so lanadas as informaes complementares associadas aos documentos. Essas informaes so cadastradas na
tabela Informaes Complementares (CCE).
Importante
Para a gerao do campo 13 (IND_PAGTO) foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que se necessrio, seja
customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
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Boletim Tcnico
Importante
Atravs do parmetro MV_DESBASC possvel definir se o campo 11 - DT_EXE_SERV do registro A100 ser gerado com
o ltimo dia do ms ou com a data de emisso do documento fiscal. Para gerar com o ltimo dia do ms informe 1 no
parmetro MV_DESBASC, e para gerar com a data de emisso do documento fiscal informe 2 neste parmetro. Por
padro o campo 11 - DT_EXE_SERV ser gerado com o ltimo dia do ms.
Registro tipo A110 Complementos do Documento Informao complementar da NF
Este registro gerado a partir do livro fiscal, fazendo o relacionamento do documento com a informao complementar lanada no
registro 0450.
Registro tipo A111 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo A120 Informao complementar Operaes de Importao
Neste registro relacionado o complemento de importao do documento fiscal de servio. A associao deste complemente pode
ser feita atravs da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), na opo de Importao.
Registro tipo A170 Complemento do Documento Itens do Documento
Registro para discriminar os itens da nota fiscal de servio. As informaes so obtidas atravs da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Importante
A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada
possvel alterar todos os campos do registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Registro tipo A990 Encerramento do Bloco A
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco A.
Bloco C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)
Registro tipo C001 - Abertura do bloco C
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo C010 Abertura do bloco C
Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento, e de informar o indicador das contribuies e crditos das operaes por
NF-e e ECF da seguinte maneira:
1. Apurao com base nos registros de consolidao, registro C180 e C190 para NF-e, e para ECF registro C490.
2. Apurao com base no registro individualizado, registro C100 e C170 para NF-e, e registro C400 para ECF.
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Boletim Tcnico
Para Nota Fiscal Eletrnica e movimentao emitida por ECF, o arquivo gerado das duas maneiras, tanto os registros de
consolidao quanto os de individualizao.
A opo para o indicador informado atravs da Wizard na gerao do arquivo.
Registro tipo C100 - Documento - Nota fiscal
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Importante
Os documentos referentes aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) sero gerados no registro C500 e filhos.
Importante
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C100 consideram as mesmas regras e validaes da apurao de
ICMS e SPED FISCAL.
Importante
Para a gerao dos campos 13 (IND_PAGTO) e 17 (IND_FRT) foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que
se necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Registro tipo C110 - Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (modelos 01, 1B, 04 e 55)
As informaes complementares de importao podem ser lanadas por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926) ou atravs do Ponto de Entrada SPDPISIC para mais informaes consulte o TDN.
Registro tipo C111 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01)
Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai C100, atravs da rotina de
Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), na opo de Importao.
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Boletim Tcnico
Importante
Foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDIMP para processar o registro C120 quando no houver integrao com
SIGAEIC ou no utilizao da rotina de Complementos Fiscais. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o
TDN.
Registro tipo C170 Complemento do Documento - Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55).
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios constantes em notas conjugadas).
So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so geradas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Importante
Atravs do Ponto de Entrada SPDFIS02 permitido alterar a quantidade e a unidade de medida do registro C170 (Campos
5 e 6). Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Importante
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C170 consideram as mesma regras e validaes da apurao de
ICMS e SPED FISCAL.
Para documentos de sadas, so gerados apenas registros considerados como receitas, sendo os seguintes CFOPs:
Estadual:
5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305
,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,565
1,5652,5653,5654, 5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,6120,6122,612
3,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,6351,6352,6353,6354,63
55,6356,6357,6359, 6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e
caso o usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento
o CFOP no parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o
CFOP no parmetro MV_CFEREC.
Quando o documento fiscal possuir itens geradores e no geradores de receita, esta nota ser escriturada em sua
integralidade, ou seja, com o registro C100 totalizado e um C170 para cada item da nota. No sero levados para o SPED
documentos fiscais que possuem apenas itens no geradores de receita.
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Boletim Tcnico
Registro tipo C180 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas pela Pessoa Jurdica (Modelo 55) Operaes de
Vendas
Este registro tem a consolidao dos valores das notas fiscais eletrnicas (modelo 55) emitidas no perodo por item vendido.
Importante
Os documentos referentes aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) sero gerados no registro C500 e filhos.
Registro tipo C181 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas PIS/PASEP
Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de PIS/PASEP lanados no registro C180, referente a cada item
vendido por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C185 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas COFINS
Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de COFINS lanados no registro C180, referente a cada item vendido
por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C188 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C190 - Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55) Operaes de Aquisio com direito a crdito, e
Operaes de Devoluo de Compras e Vendas.
Este registro tem a consolidao de operaes de aquisies ou devolues de vendas realizadas por item vendido, mediante a
emisso de Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55), com direito a crdito.
Importante
Os documentos referentes aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) sero gerados no registro C500 e filhos.
Registro tipo C191 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo
de Compras e Vendas PIS/PASEP
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de
aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
Registro tipo C195 - Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo de
Compras e Vendas COFINS
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de
aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
Registro tipo C198 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C199 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 55).
Este registro tem objetivo de informar valores complementares a Importao. A associao deste complemento ao documento pode
ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), opo de Importao.
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Boletim Tcnico
Registro tipo C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 02) Consolidao de Documentos Emitidos
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo:
Nota Fiscal de venda a consumidor, modelo 02 (NFCF).
Este registro tem objetivo de informar as notas fiscais de venda ao consumidor que no foram emitidas por ECF (modelo 02),
consolidando os valores dos documentos fiscais.
Registro tipo C381 Detalhamento da Consolidao PIS/PASEP
Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C385 Detalhamento da Consolidao COFINS
Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C395 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Modelos 02, 2D, 2E e 59) Aquisio/Entradas com crdito.
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo:
Nota Fiscal de venda a consumidor, modelos 02, 2D, 2E e 59.
Este registro tem objetivo de escriturar eventuais aquisies com direito a crdito, cuja operao esteja documentada por nota fiscal
de venda a consumidor.
Registro tipo C396 - ITENS DO DOCUMENTO (CDIGOS 02, 2D, 2E e 59) AQUISIES/ENTRADAS COM CRDITO
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais de vendas a consumidor relacionado ao registro C395.
Registro tipo C400 Equipamentos ECF (modelo 02 e 2D)
Este registro tem objetivo de identificar os equipamentos de ECF.
Registro tipo C405 Reduo Z (Modelos 02 e 2D)
Este registro tem objetivo de apresentar as informaes de reduo Z de cada equipamento ECF. Este registro gerado a partir
da Reduo Z (tabela SFI).
Importante
Para gravao da reduo Z na tabela Resumo Reduo Z (SFI), necessrio o parmetro MV_MAPARES estar com o
campo O.
Registro tipo C481 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF PIS/PASEP (modelos 02, 2D)
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas PIS/PASEP incidente
sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir dos Livros Fiscais (tabela SFT).
Importante
Para gravao na tabela dos Livros Fiscais (SFT) das informaes emitidas por ECF, necessrio o parmetro
MV_LJLVFIS estar igual a 2.
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Boletim Tcnico
Registro tipo C485 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF - COFINS
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas COFINS incidente
sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Importante
Para gravao na tabela dos Livros Fiscais (SFT) das informaes emitidas por ECF, necessrio o parmetro
MV_LJLVFIS estar igual a 2.
Registro tipo C489 Processo referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C490 Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelo 02, 2D e 59)
Este registro tem objetivo de apresentar a escriturao consolidada das vendas do perodo, mediante a emisso de cupom fiscal
por ECF, relacionando as operaes por item de produto. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Registro tipo C491 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02, 2D e 59) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de
COFINS.
Registro tipo C495 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelos 02, 2D e 56) - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de
COFINS.
Registro tipo C499 - Processo referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (modelo 05), nota Fiscal/Conta de Fornecimento Dgua Canalizada
(modelo 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Entrada/Aquisio com Crdito.
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);
Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
N - CT-e normal
S - CT-e substituto
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
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Boletim Tcnico
Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) PIS/PASEP
Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100.
Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) COFINS
Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100.
Registro tipo D111 Processo Referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes
(cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso
(cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo
26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57).
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Comunicao e
telecomunicao.
Instrues para Servio de Comunicao e Telecomunicao Prestado que sero faturados futuramente:
Neste caso, embora o servio ainda no tenha sido faturado, j uma receita auferida e deve ser oferecida para tributao, onde o
contribuinte pagar os valores de PIS e COFINS.
Para gerar registro D600 nesta situao, efetue as seguintes configuraes:
Emita um documento no Protheus para registrar os valores medidos de Comunicao/ Telecomunicao, utilizando um
TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM), L.Fiscal IPI (F4_LFIPI) com contedo igual a No,
PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF (F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e
Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs informados, isto quer dizer que este documento no deve ser
considerado para os Livros Fiscais, somente ser considerado para as contribuies de PIS e COFINS.
Informe o complemento de Comunicao e Telecomunicao, com tipo de receita campo Tipo rec. (FX_TIPOREC)
igual a 6 - Per.Futuro;
O CFOP utilizado deve estar entre os seguintes: 5301, 6301, 7301, 5302, 6302, 5303, 6303, 5304, 6304, 5305, 6305,
5306, 6306, 5307 e 6307.
Com estas configuraes, gerado registro D600 e filhos para um servio prestado que ainda no foi faturado e no est no Livro
Fiscal, gerando valores de contribuio de PIS e COFINS.
Num segundo momento, quando o servio for faturado, a nota fiscal emitida para este fim deve ser considerada para o
Livro Fiscal (utilizando um TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM) ou L.Fiscal IPI (F4_LFIPI)
informando a coluna de escriturao do Livro, PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF
(F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs
informados);
No complemento de Comunicao e Telecomunicao, deve ter o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, esta
nota gerada no registro D600 e filhos, porm como se trata de uma operao que gerou valores de PIS e COFINS j
pagos em perodo anterior, nos registros D601 e D605, campo 04 VL_DESC, ser efetuado um estorno, excluindo-se a
base de clculo desta operao, no gerando assim valor de PIS e COFINS, pois estas contribuies j foram pagas no
perodo anterior.
No primeiro documento os valores de receitas so considerados no registro 0111, e no segundo momento quando houver o
estorno, a receita no ser considerada no registro 0111.
Caso seja necessrio alterar os CFOPs citados, poder ser feito atravs do parmetro MV_CFOTELE. Neste parmetro ter os
CFOPs que entendemos tratar de prestao de servios de comunicao e para os quais se aplica esta regra.
75
Boletim Tcnico
Caso uma operao faturada que esteja no Livro Fiscal com tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, que no deva gerar
estorno, no complemento de Comunicao e Telecomunicao, informar no campo Estorno Rec. a opo 2=No (campo
FX_ESTREC).
Somente ser gerado D600 para o documento ainda no faturado quando o tipo de receita for igual a 6 - Per.Futuro, e somente
ser gerado estorno para o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados com campo Estorno Rec. Diferente de 2=No.
Caso o parmetro MV_ESTTELE esteja com contedo igual a .F., estas regras so desabilitadas e os documentos emitidos que
no sejam considerados para no Livro Fiscal, no so considerados para nenhum efeito no SPED PIS COFINS.
necessrio ressaltar que este tratamento foi criado pois o fato gerador de PIS e COFINS auferimento de receita, no
necessrio ter a emisso do documento fiscal, e deve ser considerado para o SPED PIS COFINS.
Registro tipo D601 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D605 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) COFINS
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes COFINS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D609 Processo referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo D990 Encerramento do bloco D
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco D.
Bloco F Demais Documentos e Operaes
Registro tipo F001 Abertura do Bloco F
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo F100 Demais documentos e operaes geradoras de contribuio e crditos
Este registro gerado quando houver ttulos no mdulo do Financeiro que no esto relacionados com notas fiscais, ou seja, ttulos
lanados manualmente nas tabelas Contas a Receber (SE1) e/ou Contas a Pagar (SE2). Os valores de crdito e contribuio
deste registro so recuperados no bloco M.
Importante
Para a gerao deste registro foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS09 para que se necessrio, seja customizado.
Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Importante
Para a correta gerao do registro F100, verificar tambm o preenchimento dos campos: Apurao PIS (ED_APURPIS),
Apurao COFINS (ED_APURCOF), Porcentagem de apurao PIS (ED_PCAPPIS) e Porcentagem de Apurao
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Boletim Tcnico
COFINS (ED_PCAPCOF), que permitem efetuar o controle de apurao de PIS e COFINS, tabela (ED_TABCCZ), Cdigo
(ED_CODCCZ), Grupo (ED_GRUCCZ) e Data Final (ED_DTFCCZ) nos casos de CSTs 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.
Para que os campos 17 (COD_CTA) e 18 (COD_CCUS) do registro F100 sejam gravados, preciso preencher os
seguintes campos: ED_CONTA (Conta Contbil), ED_CCD (Centro de Custo Dbito) e ED_CCC (Centro de Custo
Crdito).
Para mais detalhes de como lanar valores receitas e as despesas financeiras no tributveis para SPED PIS COFINS,
consulte o boletim Criao dos parmetros MV_RENTRIB e MV_NATRNT o parmetro MV_NATDNT foi
descontinuado.
Para mais detalhes de quais os tipos de motivos de baixas, referentes s baixas dos ttulos a pagar e a receber no devem
ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Criao do parmetro MV_MTBXSD.
Para mais detalhes de quais as sries dos Documentos de Sada e quais as espcies dos Documentos de Entrada devem
ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Alterao dos parmetros MV_DCSSPD e
MV_DOCSPD.
Registro F111 - Processo Referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado aos ttulos de contas a pagar (E2_NUMPRO e E2_INDPRO) e
contas a receber (E1_NUMPRO e E1_INDPRO) no mdulo Financeiro (SIGAFIN). Ser gerado um registro 1010 ou 1020
referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado.
Registro tipo F120 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base nos Encargos de
Depreciao e Amortizao.
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base nos encargos de Depreciao e
Amortizao, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Este registro ir tratar bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de
entrada, ou includos diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF).
necessrio fazer o clculo da depreciao no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF), atravs da rotina Clculo Mensal (ATFA050).
Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F120, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes
campos: N1_CALCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e
N1_CODBCC.
Quando o bem for includo atravs de uma nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada, o campo N1_CODBCC
o usurio dever preencher manualmente na classificao da compra no Ativo, atravs deste campo que a rotina identificar se
os valores so gerados no registro F120 ou F130. Para este registro (F120) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09
ou 11.
Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), os campos N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio dever preencher estes campos, que esto na
aba Fiscal, juntamente com o campo N1_CODBCC. Para este registro o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09 ou
11.
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Boletim Tcnico
Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), no so
considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F120, para que no seja gerado
crdito duplicado.
Para bens j cadastrados anteriormente, necessrio rever o cadastro, preenchendo os novos campos, para gerao.
Registro tipo F129 Processo referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de
Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F130 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base no valor de
aquisio/Contribuio
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base no valor de aquisio/Contribuio, as
informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Ir tratar bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de entrada, ou
includos diretamente no mdulo do Ativo Fixo, tem por base de crdito do PIS e da COFINS, a frao do ms correspondente ao
ms, que poder ser informada no campo N1_MESCPIS, diferentemente do registro F120, que se baseia no valor da
depreciao/amortizao.
Este registro (F130) no requer a execuo da rotina de clculo mensal.
Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F130, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes
campos: N1_CALCPIS, N1_MESCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI,
N1_ALIQCOF e N1_CODBCC.
Quando o bem includo atravs de uma nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada, o campo N1_CODBCC
o usurio dever preencher manualmente na classificao da compra do Ativo, atravs deste campo que a rotina identificar se
os valores so gerados no registro F120 ou F130. Para este registro o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 10.
Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), os campos N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio dever preencher estes campos, que esto na
aba Fiscal, juntamente com o campo N1_CODBCC. Para este registro (F130) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a
10.
Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), no so
considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F130, para que no seja gerado
crdito duplicado.
Para bens j cadastrados anteriormente, necessrio rever o cadastro, preenchendo os novos campos, para correta gerao.
Registro tipo F139 Processo referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de
Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F150 Crdito Presumido Sobre estoque de abertura.
Este registro tem objetivo de escriturar o crdito sobre o estoque de abertura de bens adquiridos para revenda (exceto os tributados
no regime de substituio tributria e no regime monofsico) ou de bens a serem utilizados como insumo na prestao de servios
e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda, adquiridos de pessoa jurdica domiciliada no Pas, existentes
na data de incio da incidncia no regime no cumulativo das contribuies sociais.
As informaes deste registro tero origem atravs da rotina Estoque de Abertura (FISA049) e da tabela Estoque de abertura
(CF9). Para mais informaes consulte o boletim Estoque de Abertura SPED PIS COFINS.
78
Boletim Tcnico
Nenhum recebimento: Como no houve recebimento da receita no perodo, no sero gerados valores de PIS e
COFINS neste perodo.
Recebimento Parcial: Neste caso sero gerados valores de PIS e COFINS conforme o percentual recebido, por
exemplo, se o Contribuinte tiver um recebimento parcial de 50% da receita no perodo, ento ser calculada somente a
metade das Contribuies de PIS e COFINS neste perodo. Os valores restantes de PIS e COFINS sero calculados no
perodo em que houver o recebimento da outra parcela.
Recebimento total: Neste caso, sero gerados valores de PIS e COFINS integralmente, pois houve recebimento total da
receita no perodo.
As baixas/recebimentos efetuadas no Financeiro, podero ter vinculo com documento fiscal ou no. Se tiver vinculo com
documento fiscal, os valores de CST, alquota e base de clculo sero gerados a partir dos itens gravados na tabela SFT, se
no houver vinculo com documento fiscal, ento estas informaes sero consideradas a partir da Natureza Financeira (SED).
Em ambos os casos, ser aplicado o percentual recebido na base de clculo.
Para a gerao do regime de caixa no SPED Contribuies, as configuraes de TES, Produtos, Exceo Fiscal no foram
alteradas, so as mesma que j existem para a gerao de PIS e COFINS para Lucro Real nos blocos A, C, D e F.
Lembrando que quando houver nota fiscal, dever constar no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3), e que a TES deve estar
configurada para gerar duplicata no Financeiro (F4_DUPLICA = Sim).
Para as baixas que no caracteriza o recebimento da receita, como por exemplo, Dao dever ser informada no parmetro
MV_MTBXSD.
Importante
Para a gerao do SPED Contribuies necessrio logar com o ltimo dia do perodo em que o arquivo ser gerado.
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Boletim Tcnico
Registro tipo F500 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro
Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Caixa
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica submetida ao
regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao atravs do regime de caixa.
Para a gerao deste registro, necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo Financeiro (tabela
SE5), para que seja calculado PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas constantes neste
registro sero consolidados no registro F525.
As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no sero
consideradas para a gerao deste registro.
Os valores das Receitas declaradas neste registro estaro relacionados no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas
auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
Registro tipo F509 - Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a gerao do
registro F500. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926).
Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a
este processo Referenciado.
Registro tipo F510 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro
Presumido Incidncia do PIS e da COFINS pelo Regime de Caixa (apurao da contribuio por unidade de medida de produto
alquota em reais)
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica submetida ao
regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao atravs do regime de caixa.
Neste registro sero geradas as operaes que so tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o
clculo de PIS e COFINS foi realizado utilizando valor de Pauta.
Para a gerao deste registro, necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo Financeiro (tabela
SE5), para que seja calculado PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas constantes neste
registro sero consolidados no registro F525.
As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no sero considerados para a gerao deste
registro.
Os valores das Receitas declaradas neste registro estaro relacionados no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas
auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
Registro tipo F519 - Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a gerao do
registro F510. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926). Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo
administrativo referente a este processo Referenciado.
Registro tipo F525 - Composio da Receita Escriturada no Perodo Retalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa
Este registro tem por objetivo relacionar a composio de todas as receitas recebidas pela pessoa jurdica no perodo da
escriturao, sujeitas ou no ao pagamento da contribuio social.
80
Boletim Tcnico
Os valores das receitas constante neste registro devem corresponder aos valores das receitas recebidas e relacionadas nos
registros F500 e F510.
Este registro poder ser gerado considerando o indicador da receita (campo 03 IND_REC), onde temos as seguintes opes
disponveis no sistema:
Por Cliente
Por Ttulo/Duplicata
Documento Fiscal
Item Vendido
O usurio ir informar na wizard qual opo ser considerada para gerao do registro F525.
Se escolhido o indicador da receita por Cliente, ento o campo 04CNPJ_CPF ser preenchido com o CNPJ do cliente da
operao, o campo 02VL_REC ser o somatrio das receitas dos clientes, e o campo 07VL_REC_DET ser o somatrio das
receitas do cliente cujo CNPJ foi includo no campo 04-CNPJ_CPF.
Se escolhido o indicador da receita por Ttulo/Duplicata, ento o campo 05NUM_DOC ser preenchido com o nmero do ttulo, o
campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas dos ttulos, e o campo 07VL_REC_DET ser o somatrio das receitas do ttulo
que foi informado no campo 04 NUM_DOC.
Se escolhido o indicador da receita por Documento Fiscal, ento o campo 05NUM_DOC ser preenchido com o nmero da Nota
Fiscal, o campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas das notas fiscais, e o campo 07-VL_REC_DET ser o somatrio das
receitas da nota fiscal que foi informada no campo 04-NUM_DOC.
Se escolhido o indicador da receita por Item Vendido, ento o campo 06COD_ITEM ser preenchido com o cdigo do produto ou
servio, que dever constar no registro 0200, o campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas dos produtos/servios, e o
campo 07-VL_REC_DET ser o somatrio das receitas do produto/servio que foi informado no campo 06-COD_ITEM.
Importante
Os ttulos que no possuem vnculo com documento fiscal no tero as informaes de Nmero do Documento Fiscal e
Cdigo de Produto/Servio, ento por padro para estes ttulos, caso for escolhido na Wizard o indicador da receita por
Item Vendido ou Documento Fiscal, ser gerado um registro F525 com indicador da receita de Ttulo/Duplicata, o nmero
do ttulo ser gerado no campo 05-NUM_DOC, ter o somatrio destes ttulos no campo 02-VL_REC, e o somatrio do
ttulo no campo 07_VL_REC_DET.
Registro tipo F550 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro
Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia.
Este registro tem por objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa jurdica
submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, atravs do regime de competncia (independente do seu
recebimento ou no).
So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para calcular PIS e
COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro que no tenham vnculo com documento fiscal, e que calcula PIS e COFINS via
apurao. So consideradas tambm receitas informadas atravs da rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048) tabela Demais
Docs. PIS COFINS (CF8), e receitas geradas atravs do Ponto de Entrada SPDPIS09.
81
Boletim Tcnico
Os valores referentes a devolues no perodo sero geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS, reduzindo
assim a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores so estornados atravs de
ajustes de reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e COFINS, os valores da receita
auferida so declaradas neste registro e diferidas nos registros M230 e M630.
Os valores das Receitas declaradas neste registro estaro relacionados no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas
auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no so
consideradas para a gerao deste registro.
Registro tipo F559 - Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a gerao do
registro F550. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926). Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo
administrativo referente a este processo Referenciado.
Registro tipo F560 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro
Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia (Apurao da Contribuio por Unidade de
Medida de Produto Alquotas em Reais)
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa jurdica
submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, atravs do regime de competncia (independente do seu
recebimento ou no).
So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para calcular PIS e
COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro (SIGAFIN) que no tenham vnculo com documento fiscal, e que calcula PIS e
COFINS via apurao. So consideradas tambm as receitas informadas atravs da rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048)
tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8), e receitas geradas atravs do Ponto de Entrada SPDPIS09.
Neste registro so geradas as operaes que so tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o
clculo de PIS e COFINS foi realizado utilizando valor de Pauta.
Os valores referentes a devolues no perodo so geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS, reduzindo
assim a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores sero estornados atravs
de ajustes de reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e COFINS, os valores da receita
auferida sero declaradas neste registro e diferidas nos registros M230 e M630.
Os valores das Receitas declaradas neste registro sero estaro relacionados no registro 1900(demonstrao consolidada das
receitas auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no sero considerados para a gerao deste
registro.
Registro tipo F569 - Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a gerao do
registro F560. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926). Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo
administrativo referente a este processo Referenciado.
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
84
Boletim Tcnico
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M105, se for igual a 50, 53, 54 e 56,
considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a
52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de PIS, ento considerado
cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308,
dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo,
e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
85
Boletim Tcnico
O controle de crditos de PIS disponveis para os prximos perodos so gravados na tabela Controle de Crdito de PIS (CCY), e
os crditos de COFINS gravados na tabela Controle de Crdito de COFINS (CCW), para mais informaes, vide detalhe dos
registros 1100 e 1500.
Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP
Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com base nas operaes com
Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M105 e M100 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de
apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro
MV_PERCAPD.
Registro tipo M110 - Ajustes do Crdito de PIS/PASEP apurado
Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de
ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como
por exemplo, devolues de compras em perodo posterior emisso da compra.
Este registro ser gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de
dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares
deste boletim.
Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados com
CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D.
gerado somente um M200 por perodo.
Importante
Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada
corretamente, para isso consulte o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para procedimentos de cadastro
de Natureza.
Registro tipo M205 Contribuio para o PIS/PASEP a recolher detalhamento por cdigo de Receita.
Este registro tem por objetivo detalhar a contribuio recolhida nos campos 08 (regime no cumulativo) e 12 (regime cumulativo)
do Registro Pai M200 por cdigo de receita. Estes cdigos devero ser informados atravs do parmetro MV_CODREC.
Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social
conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M211 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.
Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade
Cooperativa.
Conforme guia prtico, gerado um registro M211 para cada registro M210, e os valores que constam no registro M211, so
referentes ao COD_CONT e alquota do registro pai M210.
86
Boletim Tcnico
Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa, necessrio informar na wizard a opo Indicador do
Tipo de Sociedade Cooperativa.
No registro M211 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M211), para que estes campos sejam preenchidos,
necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039), e estes valores de excluses so
gravados na tabela CE9, conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas.
Ao informar os valores de excluses, importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo
que a rotina busca os valores de excluses.
Exemplo: Se for gerado um registro M211 filho de um registro M210, e o campo 02 COD_CONT do M210 for igual a 01, ento na
rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano), qual
o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01, e qual a alquota utilizada para PIS, e os valores de excluses, com estas
configuraes, o registro M211 gerado com valores de excluses.
Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade de o usurio informar, e deve ser
informado mensalmente, se houver.
Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
Campo
Campo
Descrio
COD_CONT
COD_INC_TRIB
do
CST_PIS
do Registro
do Registro
COD_CONT
M210
0110
Contribuio no
01
1
cumulativa
01
apurada a
01
3
alquota bsica
Contribuio
01
2
cumulativa
51
apurada a
01
3
alquota bsica
Contribuio no
02
1
cumulativa
02
apurada a
02
3
alquotas
diferenciadas
Contribuio
cumulativa
52
apurada a
02
2
alquotas
diferenciadas
Contribuio no
03
1
cumulativa
03*
1
apurada a
03
3
03
alquota por
unidade de
03*
3
medida de
produto
53
Contribuio
03
2
87
Alquota
do PIS (em
percentual)
(ALIQ_PIS)
1,65(PIS)
Alquota do PIS
(em reais)
(ALIQ_PIS_QUANT)
-
1,65(PIS)
0,65(PIS)
0,65(PIS)
0,65(PIS)
0,65(PIS)
>0
-
>0
>0
>0
>0
Boletim Tcnico
31
32
cumulativa
apurada a
alquota por
unidade de
medida de
produto
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Vendas Zona
Franca de
Manaus
03*
>0
05
0,65(PIS)
05
Diferente
de 0,
0,65(PIS)
05
>0
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim Excluso de PIS e COFINS - Sociedade Cooperativa.
88
Boletim Tcnico
Registro tipo M400 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com
suspenso PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado
com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos
A, C e D.
Registro tipo M410 Detalhamento das Receitas Isenta, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero
ou de vendas com suspenso PIS/PASEP.
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro,
que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17.
O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito nos cadastros:
Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC) com a tabela escolhida pela consulta na tabela
Natureza da Receita (CCZ), os campos Alq.Pis (F7_ALIQPIS) e Alq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de
acordo com as alquotas cadastradas nos campos Alq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Alq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro
selecionado. Exceto para registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de PIS Pauta
(F7_VLR_PIS) e COFISN Pauta (F7_VLR_COF).
Importante
No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este
registro, sendo necessrio o usurio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme
orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado
pelo PVA.
89
Boletim Tcnico
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M505, se for igual a 50, 53, 54 e 56,
considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a
52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de COFINS, ento considerado
cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308,
dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo,
e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS
Neste registro detalham a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base nas operaes com
Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M505 e M500 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de
apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro
MV_PERCAPD.
Registro tipo M510 - Ajustes do Crdito de COFINS apurado
Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de
ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como
por exemplo, devolues de compras em perodo posterior a emisso da compra.
Este registro ser gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de
dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares
deste boletim.
Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados
com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D.
gerado somente um M600 por perodo.
90
Boletim Tcnico
Importante
Para usar Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar
configurada corretamente, para isso consultar o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS COFINS para procedimentos
de cadastro de Natureza.
Registro tipo M605 Cofins a recolher detalhamento por cdigo de Receita.
Este registro tem por objetivo detalhar a contribuio recolhida nos campos 08 (regime no cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do
Registro Pai M600 por cdigo de receita. Estes cdigos devero ser informados atravs do parmetro MV_CODREC.
Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social
conforme a tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M611 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo COFINS
Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.
Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade
Cooperativa.
Conforme guia prtico, gerado um registro M611 para cada registro M610, e os valores que constam no registro M611, so
referentes ao COD_CONT e alquota do registro M610.
Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa, necessrio informar na wizard a opo Indicador
do Tipo de Sociedade Cooperativa.
No registro M611 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M611), para que estes campos sejam preenchidos,
necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039), e estes valores de excluses so
gravados na tabela Estoque de abertura (CE9), conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas.
Ao informar os valores de excluses, importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo
que a rotina busca os valores de excluses.
Exemplo: Se for gerado um registro M611 filho de um registro M610, e o campo 02 COD_CONT do M610 for igual a 01, ento
na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano),
qual o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01, e qual a alquota utilizada para COFINS, e os valores de excluses, com
estas configuraes, o registro M611 gerado com valores de excluses.
Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade de o usurio informar, e deve ser
informado mensalmente, se houver.
Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
Campo
Campo
Descrio
COD_CONT
COD_INC_TRIB
do
CST_COFINS
do Registro
do Registro
COD_CONT
M610
0110
Contribuio
01
1
no
cumulativa
01
apurada a
01
3
alquota
bsica
51
Contribuio
01
2
SIGAFIS SPED PIS COFINS
Verso 4.0
91
Alquota da
COFINS (em
percentual)
(ALIQ_COFINS)
7,6(COFINS)
Alquota da COFINS
(em reais)
(ALIQ_COFINS_QUANT)
-
7,6(COFINS)
3,0(COFINS)
Boletim Tcnico
02
52
03
53
31
32
cumulativa
apurada a
alquota
bsica
Contribuio
no
cumulativa
apurada a
alquotas
diferenciadas
Contribuio
cumulativa
apurada a
alquotas
diferenciadas
Contribuio
no
cumulativa
apurada a
alquota por
unidade de
medida de
produto
Contribuio
cumulativa
apurada a
alquota por
unidade de
medida de
produto
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Vendas
Zona Franca
de Manaus
01
3,0(COFINS)
02
02
02
03
03*
03
1
1
3
>0
-
>0
>0
03*
>0
03
>0
03*
>0
05
3,0(COFINS)
Diferente de 0,
3,0(COFINS)
05
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim Excluso de PIS e COFINS - Sociedade Cooperativa.
Registro tipo M620 Ajustes da COFINS apurada
Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M610.
Registro tipo M630 Informaes Adicionais de Diferimento
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro
pai M610, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito
92
Boletim Tcnico
pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a
fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).
Registro tipo M700 COFINS Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos
diversos registros M610 existentes na escriturao.
Registro tipo M800 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com
suspenso COFINS
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado
com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos
A, C e D.
Registro tipo M810 Detalhamento das Receitas Isenta, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero
ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro,
que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17.
O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito no cadastro do produto nos campos B1_TNATREC e
B1_CNATREC, ou pela exceo fiscal, nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT.
Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC), com a tabela escolhida pela consulta na tabela
CCZ, os campos Alq.PIS (F7_ALIQPIS) e Alq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de acordo com as alquotas
cadastradas nos campos Alq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Alq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro selecionado. Exceto para
registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de pauta F7_VLR_PIS e F7_VLR_COF.
Importante
Para usar gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada
corretamente No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA
no gera este registro, necessrio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme
orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado
pelo PVA.
Registro tipo M990 Encerramento do Bloco M
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco M.
Bloco P Apurao da contribuio previdenciria sobre a receita bruta
Importante
O processamento do bloco P poder ser efetuado em MultThread em ambientes com grande quantidade de informaes no banco
de dados com objetivo de tornar a rotina mais rpida. Para isso, informe o contedo .T. no parmetro MV_BLOCPMT.
Registro P001 Abertura do bloco P
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
SIGAFIS SPED PIS COFINS
Verso 4.0
93
Boletim Tcnico
Cdigo
Descrio do Produto
NCM
Alquota
s
%
Incio de
Escriturao
Ms/Ano
2,5
01/12/2011
2,5
01/04/2012
2,5
01/12/2011
2,5
01/04/2012
2,5
01/04/2012
3926.20.00
1,50
01/01/2011
Posio
40.15
1,50
01/01/2011
Trmino de
Escriturao
Ms/Ano
00000011
00000020
00000021
00000030
Exclusivamente de
servios de Tecnologia
da Informao (TI)
Que se dedicam a
servios de Tecnologia
da Informao (TI) e a
outras atividades
Exclusivamente de
servios e de Tecnologia
da Informao e
Comunicao (TIC)
Que se dedicam a
servios de Tecnologia
da Informao e
Comunicao (TIC) e a
outras atividades
Servios de call center
39262000
40150000
Vesturio e seus
acessrios (incluindo as
luvas, mitenes e
semelhantes).
Vesturio e seus
acessrios (incluindo as
luvas, mitenes e
semelhantes), de
borracha vulcanizada
no endurecida, para
quaisquer usos.
94
Boletim Tcnico
41040000
41050000
41060000
41070000
41140000
42021100
42022100
Posio
41.04
1,50
Posio
41.05
1,50
Posio
41.06
1,50
Posio
41.07
1,50
Posio
41.14
1,50
4202.11.00
1,50
01/01/2011
4202.21.00
1,50
01/01/2011
95
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
Boletim Tcnico
42023100
42029100
42030000
42050000
43030000
48185000
61000000
62000000
63010000
63020000
63030000
63040000
63050000
4202.31.00
1,50
01/01/2011
4202.91.00
1,50
01/01/2011
Posio
42.03
1,50
01/01/2011
4205.00.00
1,50
01/01/2011
Posio
43.03
1,50
01/01/2011
4818.50.00
1,50
01/01/2011
Captulo 61
1,50
01/01/2011
Captulo 62
1,50
01/01/2011
1,50
01/01/2011
1,50
01/01/2011
Posio
63.03
1,50
01/01/2011
Posio
63.04
1,50
01/01/2011
Posio
63.05
1,50
01/01/2011
Posio
63.01
Posio
63.02
96
Boletim Tcnico
63090000
64010000
64020000
64030000
64040000
64050000
64060000
Artefatos de matrias
txteis, calados,
chapus e artefatos de
uso semelhante,
usados.
Calados impermeveis
de sola exterior e parte
superior de borracha ou
plsticos, em que a
parte superior no tenha
sido reunida sola
exterior por costura ou
por meio de rebites,
pregos, parafusos,
espiges ou dispositivos
semelhantes, nem
formada por diferentes
partes reunidas pelos
mesmos processos.
Outros calados com
sola exterior e parte
superior de borracha
ou plsticos.
Calados com sola
exterior de borracha,
plsticos, couro natural
ou reconstitudo e parte
superior de couro
natural.
Calados com sola
exterior de borracha,
plsticos, couro natural
ou reconstitudo e parte
superior de matrias
txteis.
Outros calados
Partes de calados
(incluindo as partes
superiores, mesmo
fixadas a solas que no
sejam as solas
exteriores); palmilhas
amovveis, reforos
interiores e artefatos
semelhantes, amovveis;
polainas, perneiras e
artefatos semelhantes, e
suas partes.
6309.00
1,50
01/01/2011
64.01
1,50
01/01/2011
64.02
1,50
01/01/2011
64.03
1,50
01/01/2011
64.04
1,50
01/01/2011
64.05
1,50
01/01/2011
64.06
1,50
01/01/2011
97
Boletim Tcnico
68129100
83081000
83082000
94049000
95066200
96061000
96062100
96062200
Obras de amianto ou de
carbonato de magnsio,
ou dessas misturas Vesturio, acessrios de
vesturio, calados e
chapus.
Grampos, colchetes e
ilhoses.
Rebites tubulares ou de
haste fendida.
Suportes para camas
(somis); colches,
edredes, almofadas,
pufes, travesseiros e
artigos semelhantes
Outros.
Bolas Inflveis
Botes de presso e
suas partes.
Botes de plsticos, no
recobertos de matrias
txteis.
Botes de metais
comuns, no recobertos
de matrias txteis.
6812.91.00
1,50
8308.10.00
1,50
8308.20.00
1,50
9404.90.00
1,50
9506.62.00
1,50
96.06.10.00
1,50
9606.21.00
1,50
9606.22.00
1,50
01/01/2011
01/04/2012
01/04/2012
01/01/2011
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
1.1Outras Hipteses No
especificadas
99999999
Outras Atividades,
Produtos e Servios.
01/12/2011
Este cdigo deve ser informado na tabela Complemento do produto (SB5) no campo B5_CODATIV e o campo B5_INSPAT deve
estar preenchido com 1=Sim para que as notas fiscais com os produtos assim cadastrados sejam consideradas para o bloco P.
Importante verificar tambm que apenas as notas fiscais que configurem receita sero consideradas.
Registro tipo P200 Consolidao da contribuio previdenciria sobre receita bruta
Contm a contribuio total do estabelecimento agrupado apenas pelo cdigo da receita, que informado via Wizard conforme
consta na seo de Procedimentos para Utilizao deste boletim tcnico.
Registro tipo P990 Encerramento do Bloco P
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco P.
Bloco 1 Complemento da escriturao Controle de saldos de crditos e de retenes, operaes extemporneas e
outras informaes:
98
Boletim Tcnico
99
Boletim Tcnico
Para fazer o controle de crditos de COFINS remanescentes de perodos anteriores, a rotina utiliza a tabela Controle de Crdito
de COFINS (CCW), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados nesta tabela,
agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos.
Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores, e somente depois de ter utilizado todo o
crdito de COFINS do perodo anterior, a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual.
O valor de crdito gravado separadamente para cada perodo de origem do crdito, ou seja, existir um registro para cada ms
anterior em que houver saldo credor a utilizar.
Registro 1501: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores COFINS
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao
atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo deve ser informado, preferencialmente, mediante a
retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto
na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve detalhar suas operaes atravs deste registro.
Registro 1502: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a mais de um Tipo De Receita COFINS
Este registro deve ser preenchido quando CST_COFINS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos
53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio
proporcional).
Registro 1700 Controle dos valores retidos na fonte COFINS
Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600.
Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno do COFINS (SFW).
Importante
Quando em determinado ms houver apurao, logo dever ser feita a deduo da reteno no perodo mais antigo que possuir
valor disponvel maior que zero, por sua vez, os valores retidos da contribuio sero gravados na tabela SFW, portanto, para cada
perodo que ainda houver valor disponvel ser gerado um registro 1700, at que todo o valor disponvel do perodo seja igual a
zero.
Registro 1800 Incorporao Imobiliria - RET
Foi criado o Ponto de Entrada SPDPC1800 que permite a criao dos registros 1800 para o Sped PIS COFINS, para mais detalhes
consulte o TDN.
Registro 1900 Consolidao dos documentos emitidos no perodo por pessoa jurdica submetida ao regime de tributao com
base no lucro presumido Regime de Caixa ou de Competncia
Este registro tem objetivo de informar os valores dos documentos fiscais e demais documentos de forma consolidada, que so
representativos de receitas efetuadas no perodo, independente se houve ou no o recebimento destas operaes.
So considerados os documentos fiscais constantes no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3), e considerados os ttulos sem vnculo com
documentos fiscal que tem Natureza Financeira configurada para calcular PIS e COFINS via Apurao.
Este registro ser gerado quando na wizard for marcada a opo de Regime de Caixa ou Regime de Competncia Consolidada,
para regime de Competncia Detalhada este registro no ser gerado.
Registro 1990 Encerramento do bloco 1.
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 1.
100
Boletim Tcnico
Importante
partir da vigncia da IN RFB n 1.387/2013, os registros 1101, 1102, 1501 e 1502 s sero gerados nas escrituraes at 31 de
julho de 2013, pois, conforme orientao presente no guia prtico, a apurao e escriturao de crditos vinculados a servios
contratados ou a produtos adquiridos com direito a crdito, referentes a perodos anteriores, deve ser prestada em arquivo
retificador, nos registros A100 (servios) e/ou C100 (bens para revenda e insumos adquiridos), por exemplo, do perodo de
competncia a que se referem, e no mais, nos registros de crditos extemporneos.
Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital
Registro tipo 9001 - Abertura do bloco 9
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo 9900 Registros do arquivo
Contm uma referncia a todos os registros impressos no arquivo e o total de ocorrncias de cada registro.
Registro tipo 9990 - Encerramento do bloco 9
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 9.
Registro tipo 9999 - Encerramento do arquivo digital
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade total de registros no arquivo magntico.
INFORMAES COMPLEMENTARES
Para gerao do arquivo, necessrio que a TES esteja com o correto CST para PIS (F4_CSTPIS) e para COFINS
(F4_CSTCOF), e esteja com o cdigo da natureza de base, para que a rotina possa identificar e gerar os valores corretamente.
A gerao do SPED PIS COFINS considera as informaes contidas nos livros Fiscais, tem como base para gerao dos blocos
A, C, D e M a tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
necessrio reprocessar as notas aps configurao do novo campo da TES (F4_CODBCC), pois este campo deve ser gravado
na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
Para empresas sujeitas ao regime cumulativo e no cumulativo, o parmetro MV_M996TPR deve estar corretamente preenchido,
pois a partir deste parmetro que a rotina identifica valores Cumulativos e Valores No cumulativos.
Em diversos registros o tratamento de base de PIS e de COFINS por quantidade e alquota em reais, gerado atravs do clculo
de Pauta. Para mais detalhes do tratamento de Pauta para PIS/COFINS, consulte o boletim tcnico FIS - PIS e COFINS de Pauta.
No caso onde a unidade de medida de venda do usurio diferente da unidade de medida estabelecida pela RFB na tabela
4.3.11, e o usurio faz converso da alquota de unidade de medida, ou seja, no ERP informada alquota de PIS e COFINS
convertida, e que no pertence tabela 4.3.11, na gerao do arquivo, a rotina baseia-se no cdigo da tabela 4.3.11 informado no
cadastro de produto ou na exceo fiscal, para gerar o arquivo texto com a alquota correta conforme estabelecida pela RFB, e
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Boletim Tcnico
tambm converte a base de clculo para a unidade de medida conforme estabelecida pela RFB. Lembrando que em nenhum
momento o valor das contribuies de PIS e COFINS alterado, e que para gerar corretamente a alquota e a base de clculo em
quantidade, necessrio informar no cadastro de Produto ou exceo fiscal, o cdigo da tabela 4.3.11.
Para casos onde as receitas so isentas ou no alcanadas pela incidncia da contribuio, necessrio ter no cadastro de
produtos o cdigo da receita da natureza, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17.
Para gerao de valores referente ECF, os valores dos cupons devem ser gravados na tabela Livros Fiscais por Item de NF
(SFT), e a reduo Z deve ser gravada na tabela Resumo Reduo Z (SFI).
No cadastro do cliente e do fornecedor deve estar informado com o cdigo do Pas BACEN., e cdigo do Municpio
(A1_CODPAIS/A2_CODPAIS).
No cadastro de produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI).
Nos casos de devolues de contribuio cumulativa, considerada a nota de entrada de devoluo, com os campos de nmero
do documento de origem, serie de origem e item de origem preenchida, para fazer o ajuste de reduo da contribuio de PIS (em
M220) e de COFINS (em M620), pois no regime cumulativo no so consideradas as notas de entradas, para gerar crdito, por
isso gerado o registro de ajuste de reduo da contribuio.
No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS, pois a gerao do arquivo
no est diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema.
Para os casos de operao isenta (CST 07), sem incidncia (CST 08), suspenso (CST09), aquisio sem direito a crdito (CST
70), aquisio com iseno (CST 71), aquisio com suspenso (CST 72) e aquisio sem incidncia da contribuio (CST 74), a
configurao da TES F4_PISCRED deve estar igual a No Calcula, e o CST entre os citados acima, e no cadastro de produto, ou
na exceo fiscal, informar para as operaes de sadas, a tabela e cdigo da natureza da receita, conforme tabelas 4.3.14, 4.3.15
e 4.3.16, 4.3.17. Neste caso, os itens da tabela SFT que no tiverem base de PIS e COFINS, so considerados para a gerao do
arquivo, porm vale lembrar que no so considerados no bloco M, pois no possuem CST tributvel ou CST que tenha direito a
crdito. Para o registro C100 e filhos, as entradas que no do direito a crdito, no so geradas, conforme orientaes do guia
prtico para gerao do registro C100: No devem ser informados documentos fiscais que no se refiram a operaes
geradoras de receita ou de crditos de PIS/PASEP e de COFINS.
No caso de alquota zero, em C170 o PVA acusa erro dizendo que foi gerado um M400 para um CST que no foi usado em
nenhum documento fiscal nos blocos A, C e D, ou no considera o valor do item de C170 para a gerao do M400, tudo indica
que isso um erro do PVA, pois o arquivo foi gerado conforme instruo do manual da EFD PIS COFINS ser aberto uma
consulta na Receita para esclarecimento desta situao. Os demais registros de Nota Fiscal apresentam todas as notas de
entrada, porm, por haver uma questo de interpretao em que o guia prtico no totalmente claro, foi criado o parmetro
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Boletim Tcnico
MV_SKPENC que informa se as notas fiscais de entrada que nenhum item gerador de crdito devem ser informadas nos
registros do arquivo.
Tratamento para CSTs que no do direito a crdito (70/71/72/74/75/98):
Para que as notas fiscais com itens com estes CSTs no sejam consideradas na gerao dos registros, preencher com .T. o
parmetro MV_SKPENC e no cadastro do TES o campo F4_PISCOF deve ser preenchido com 4-No Considera.
No cadastro do TES (SF4) de Devoluo de Vendas, preencher o campo Garantia (F4_OPERGAR) como SIM e os
campos Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COF. (F4_CSTCOF) com o cdigo 98
Ao fazer a entrada da Devoluo, informar os campos da Nota Fiscal Origem, Srie e Item
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Na emisso da Nota Fiscal de retorno do material em Garantia, preencher o TES para NO Considerar PIS/COFINS, os
campos Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COF. (F4_CSTCOF) com o cdigo 08 e Tab. Nat. Re (F4_TNATREC)
com o cdigo 4315
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Boletim Tcnico
saldo credor ou devedor a ser utilizado em perodos posteriores ou que este valor se torne uma contribuio. Isto para o
caso de ajuste de crditos manuais que se tratam de excees nas quais o valor a ser deduzido dos crditos no
originado de um documento fiscal que geram dbitos.
Por este motivo possvel que o arquivo magntico seja gerado com valores negativos no bloco M, ou que alguns ajustes
no sejam gerados. Dessa forma, estas informaes devem ser tratadas diretamente no PVA.
Importante
Se efetuado ajuste de crdito de PIS e da COFINS de reduo, onde o valor da reduo for maior que o valor dos crditos
disponveis no perodo, a diferena transferida para prximo ms e sero utilizados para fazer reduo dos crditos pelos
registros de ajustes M110 e M510, at que o valor da reduo seja totalmente utilizado. importante lembrar que deve
haver crdito no perodo, pois os registros pai M100/M500 devem existir para que possam ocorrer os ajustes.
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Boletim Tcnico
Importante
Caso informe o perodo do Saldo Credor Anterior como Janeiro/2012 e gere o arquivo para escriturao de Janeiro/2012,
os valores cadastrados como saldo credor, so recalculados e zerados ao executar a rotina do Sped PIS COFINS.
O cadastro deve ser efetuado de forma que, se a escriturao inicial a ser entregue referir-se a Janeiro/2012, o cadastro
do saldo inicial deve ser feito o perodo de Dezembro/2011, podendo se referir a crdito ocorrido em qualquer perodo,
utilizando o campo Origem do Crdito.
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Boletim Tcnico
Chave da NFE: No caso de Nota Fiscal eletrnica (Espcie = SPED) informe a Chave da Nota Fiscal Eletrnica.
Cdigo Crdito: Informe o Cdigo do Crdito a ser utilizado Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a
tabela indicada no item 4.3.7.
Origem do Crdito: Informe Indicador da origem do crdito 0 Operao no Mercado Interno ou 1 Operao de
Importao.
Sit.Trib.PIS: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP, conforme a tabela indicada no item
4.3.3.
Base de Clculo PIS: Informe Base de Clculo do Crdito de PIS/PASEP (em valor ou em quantidade).
Sit.Trib.COF: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS, conforme a tabela indicada no item
4.3.4.
Base de Clculo COF: Informe Base de Clculo do Crdito de COFINS (em valor ou em quantidade).
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Perodo Escriturao: Informe o Ms/Ano da Escriturao em que foi registrado o documento/operao (Crdito pelo
mtodo da Apropriao Direta).
Crdito Presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de
2009.
Os valores deste crdito presumido so gerados no bloco M atravs de ajustes de acrscimo de crdito, nos registros M110 e
M510. Segue detalhes de como a rotina gera o valor do crdito:
Base de clculo:
1. Para composio da base de clculo, considerado o valor total de compras que tiverem o NCM que comecem com 0102.
2. considerado tambm, o percentual das receitas de exportao, que tiverem operaoes com seguintes NCMs: 0201, 0202,
02061000, 020620, 020621, 020629, 02102000, 05069000, 05069000, 05100010, 1502001 (Estes NCMs so informados no
parmetro MV_NCMCPPC).
3. Base de clculo igual o valor total de compras do item 1 multiplicado pelo percentual de exportao do item 2.
Exemplo:
O valor de crdito gerado via ajuste de acrscimo de crdito nos registros M110 e M510, onde o valor de ajuste ser o
resultado do exemplo citado acima, cdigo de ajuste ser o contedo do parmetro MV_CAJCPPC, nmero do documento e
descrio do ajuste ser o contedo do parmetro MV_DAPCCPA e data ser o ltimo dia do perodo.
Este tratamento realizado somente se o parmetro MV_CPPCAGR estiver igual a .T.
Ajustes e Diferimento (FISA047)
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Implementado a rotina Ajuste e Diferimento (FISA047) para Controle de Receita Indicada para o Ramo de Construo Civil, em
que o apontamento (medio da obra) j considerado como Fato Gerador da contribuio.
Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Receita Indicada Sped PIS COFINS.
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Boletim Tcnico
Importante
Implementado tratamento de Alquota Majorada nas Notas Fiscais de Entrada. Para mais detalhes, consulte o boletim
tcnico Clculo PIS COFINS Importao.
Importante
Para os registros da apurao de Regime de Caixa, segundo o Guia Prtico verso 107, o PVA que estar preparado para
importar estes registros ser a verso 2.0.1, no trmino do desenvolvimento dos registros referente Apurao por Regime
de Caixa (chamado), a Receita Federal ainda no liberou esta verso do PVA.
Importante
Para a gerao dos registros F550/F560 registro, da mesma forma que feita a verificao da receita atravs do CFOP
nos blocos A, C, D e F no regime de competncia detalhada, os registros F550 /F560 tambm seguiro a mesma regra,
considerando os seguintes CFOPS como receita:
Estadual:
5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,
5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,
5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,
5653,5654,5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,
6120,6122,6123,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,
6307,6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359,6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654, 6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e caso o
usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento o CFOP no
parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o CFOP no
parmetro MV_CFEREC.
SPED Contribuies - Execuo Automtica
O processamento do SPED Contribuies possui a funcionalidade de execuo via JOB, Schedule, etc. Para utilizar esta
funcionalidade, acesse o TDN que possui o modelo para utilizao, link: Microsiga Protheus > Fiscal > Banco do Conhecimento
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
Informaes Adicionais
A quem se destina
Objetivo
Prazo de Entrega
Mensal
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Competncia
Nacional
Aplicativo disponibilizado
pelo Fisco
PVA EFD
Verso do aplicativo
contemplada pela
TOTVS
2.0.7
Onde encontrar
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-piscofins/legislacao.htm
Informaes Tcnicas
Tabelas Utilizadas
Funes Envolvidas
Sistemas Operacionais
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