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Contabilidad Patrimonial
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados
1201.98 Otras Cuentas Por Cobrar
1201.0402 Rentas de la Propiedad Real
1202.0801 Prstamos Concedidos
1202.99 Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa
Recuperacin
1301.0501 Materiales y Utiles de Oficina
1301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador
1301.1105 Otros Materiales de Mantenimiento
1503.0101 Para Transporte Terrestre
1503.020102 Mobiliario de Oficina
1501.0202 Instalaciones Educativas
1501.0203 Instalaciones Mdicas
1205.0401 Contratistas
1508.0201 Vehculos
1508.0202 Maquinaria, Equipo Mobiliario y Otros
2103.0101 Bienes y Servicios Por Pagar
2105.01 Gastos Corrientes
3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adic.
3201.01.0202 Recursos por Operaciones Oficiales de
Crdito Interno
3401.01 Superavit Acumulado
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del ejercicio.
DEBE
50,000.00
25,000.00
25,430.00
10,000.00
30,250.00
21,225.00
19,250.00
700,000.00
1,050,000.00
100,000.00
395,500.00
99,692.00
Cuentas de Orden
9103.08 Cheques Girados
9104.08 Cheques Girados por entregar
Por el registro del asiento de apertura de
las cuentas de orden al inicio del ejercicio.
176.00
PIA
Ingresos
100,000.00
500,000.00
25,000.00
Totales S/.
625,000.00
Contabilidad Presupuestal
8201.0201
8201.0301
8201.0401
8101.0201
8101.0301
8101.0401
8101.0101
8101.0201
8101.0301
8101.0401
8301.0101
8301.0201
8301.0301
8301.0401
Recursos Ordinarios
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Operac.Oficial. Credito Interno
Donaciones
Recursos Ordinarios
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Operac.Oficial. Credito Interno
Donaciones
Por el registro del Presupuesto de Gastos aprobado
900,000.00
100,000.00
500,000.00
25,000.00
para el ejercicio
176.00
176.00
1,500.00
1,500.00
Importe
2,000.00
2,000.00
2,000.00
150,750.00
S/. 156,750.00
6,000.00
150,750.00
156,750.00
156,750.00
156,750.00
156,750.00
750.00
750.00
750.00
Cuentas de Orden
9102.08 Ordenes de Compra por Ejecutar
750.00
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas
Por la atencin de la Orden de Compra
Cuentas de Orden
9103.08 Cheques Girados
750.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar
Por la emisin del cheque para el proveedor y su control
en Cuentas de Orden
Contabilidad Patrimonial - Pagado
2105.01 Gastos Corrientes
750.00
4402.01 Traspasos del Tesoro Pblico
Por el cobro del cheque por el proveedor
Cuentas de Orden
9104.08 Cheques Girados por Entregar
750.00
9103.08 Cheques Girados
Para cancelar las Cuentas de Orden
OPERACIN N 7 POR LA SALIDA DEL ALMACEN
el 28.01 El Ministerio procede a informar la salida de material de oficina y escritorio del almacn,
emitiendo la PECOSA 0011 por S/. 750.
Contabilidad Patrimonial
5301.0501 De Oficina
750.00
1301.0501 De Oficina
Para trasladar al gasto el consumo de tiles de escritorio
OPERACIN N 8 ADQUISICIN DE BIENES CON PAGO ADELANTADO
29.01 El Ministerio evalua las cotizaciones para la adquisicin de maquinaria pesada
(dos tractores oruga) por S/. 61,200 otorgando la buena pro a la empresa Tractores SAC.
Contabilidad Presupuestal - Compromiso
8101.0101 Recursos Ordinarios
61,200.00
8401.0101 Recursos Ordinarios
Por la efectacin Presupuestal
Contabilidad Patrimonial - Devengado
1205.04 Anticipos a contratistas y Proveedores
61,200.00
2103.0102 Anticipos Otorgados a Proveedores
Por el Compromiso de Adelanto al Proveedor
Contabilidad Patrimonial - Girado
2103.0102 Anticipos Otorgados a Proveedores
61,200.00
2105.02 Gastos de Capital
Por el pago al Proveedor
Contabilidad Presupuestal
8401.0101 Recursos Ordinarios
61,200.00
8601.0101 Recursos Ordinarios
Por la Ejecucin Presupuestal
Cuentas de Orden
9103.08 Cheques Girados
61,200.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar
Por la entrega del cheque al Proveedor
Contabilidad Patrimonial - Pagado
2105.02 Gastos de Capital
61,200.00
4402.01 Traspasos del Tesoro Pblico
Asiento para registrar el cheque pagado por el banco de la Nacin
Cuentas de Orden
9104.08 Cheques Girados por Entregar
61,200.00
9103.08 Cheques Girados
Para saldar Cuentas de Orden
OPERACIN N 9 POR LA RENDICION DOCUMENTADA DEL ANTICIPO
30/01 El contratista procede a rendir documentariamente el anticipo otorgado por
S/. 61,200.
Contabilidad Patrimonial
1503.0101 Para transporte terrestre
61,200.00
1205.04 Anticipo a Contratistas y Proveedores
Por el traslado al activo fijo (2 tractores, oruga)
OPERACIN N 10 GASTOS POR PENSIONES
30.01 El Ministerio realiza el pago de pensiones del mes de acuerdo a planilla por S/. 95,000.
95,000.00
-8,550.00
-1,500.00
84,950.00
14,500.00
14,500.00
Cuentas de Orden
9103.08 Cheques girados
9101.08 Cheques girados por entregar
Por el giro del cheque
14,500.00
14,500.00
HABER
15,000.00
140,140.00
210,103.00
4,824.00
176.00
1,485,500.00
495,500.00
60,104.00
176.00
1,525,000.00
100,000.00
500,000.00
25,000.00
para el Ejercicio
900,000.00
100,000.00
500,000.00
25,000.00
ra el ejercicio
vengada el
176.00
176.00
o
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
s de acuerdo al siguiente
12
154,750.00
2,000.00
1180
70
1180
10
12
1180
104
101
1180
1180
6,000.00
150,750.00
156,750.00
156,750.00
156,750.00
1180
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
uinaria pesada
resa Tractores SAC.
o
61,200.00
61,200.00
61,200.00
61,200.00
61,200.00
61,200.00
de la Nacin
61,200.00
torgado por
61,200.00
o
95,000.00
8,550.00
84,950.00
1,500.00
95,000.00
95,000.00
95,000.00
95,000.00
95,000.00
o)
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00
14,500.00