QSP

Informe Reservado
N 61 Agosto/2006

Como auditar os processos da

alta direo

Traduo para o portugus especialmente preparada para os

Associados ao QSP.
Este guindance paper foi elaborado pelo Grupo de Prticas de Auditoria
ISO 9001, o qual composto por especialistas do ISO/TC 176 e do IAF.

International Organization for Standardization

International Accreditation Forum

Grupo de Prticas de Auditoria ISO 9001

Como auditar os processos da alta direo

Reconhecendo que a auditoria da alta direo uma questo delicada, este documento
fornece diretrizes para essa categoria de auditoria.
Os auditores devem envolver a alta direo na auditoria, isto , convid-los a fazer a
abertura e o fechamento das reunies, deixar tempo suficiente no plano de auditoria para
entrevistar a alta direo, discutir as constataes da auditoria diretamente com ela, buscar
evidncias de seu comprometimento, etc. importante deixar de focalizar simplesmente o
gerente da qualidade e mudar o foco de ateno para a alta direo da organizao.
O auditor deve considerar as atividades da alta direo como processos e audit-las a partir
dessa premissa.
Estgio de planejamento
O auditor deve identificar os processos da alta direo e:
a) conhecer a organizao e sua estrutura de gesto, analisando criticamente
informaes como grficos da organizao, relatrios anuais, planos de negcios,
perfis da empresa, comunicados (press releases) e sites;
b) tomar providncias no plano de auditoria para reunir informaes relevantes sobre o
comprometimento da alta direo, obtidas diretamente e mediante entrevistas com ela;
c) conhecer a cultura da organizao e da alta direo, a fim de determinar seu impacto
no plano de auditoria, e fazer os devidos ajustes;
d) dar um enfoque profissional na prpria aparncia do auditor, determinando o cdigo de
vesturio da organizao.
e) planejar o tempo da entrevista com a alta direo, para assegurar convenincia e
pontualidade.
No se deve designar auditores com uma limitada experincia em auditoria para entrevistar
a alta direo.

Conduzindo a auditoria
Eis alguns mtodos comuns para avaliar o comprometimento da alta direo:
1. Entrevistas com a alta direo
O auditor pode, mediante a utilizao de uma terminologia apropriada para a alta direo,
fazer perguntas pertinentes que:
a) busquem obter evidncias da conscientizao e do comprometimento da alta direo
com relao qualidade e sua pertinncia aos objetivos gerais e ao sistema de gesto
da organizao;
b) estabeleam evidncias de conformidade com os requisitos da ISO 9001 referentes
responsabilidade da direo.
2. Coleta e corroborao de evidncias
O auditor ou a equipe de auditoria devem estar constantemente buscando oportunidades
para corroborar as respostas recebidas da alta direo quando entrevistada.
Isso inclui:
a) a disponibilizao e relevncia de polticas e objetivos;
b) o estabelecimento de relaes entre as polticas e os objetivos;
c) a obteno de evidncias de que essas polticas e objetivos so eficazes e conhecidos
por toda a organizao;
d) a determinao de se as polticas e objetivos so apropriados para a melhoria
contnua do sistema de gesto da qualidade e para conquistar a satisfao do cliente;
e) a determinao de se a alta direo est envolvida nas anlises crticas da direo.
Entrevistas e evidncias adicionais podem ser necessrias para fornecer a corroborao
necessria.
A equipe de auditoria deve assegurar que toda evidncia adicional do comprometimento da
alta direo tambm seja coletada.
O auditor ou a equipe de auditoria deve analisar criticamente as evidncias coletadas, para
assegurar a totalidade e exatido das informaes e para inspirar confiana nas concluses
tiradas.
Relatrio da auditoria
Os auditores devem preparar os relatrios de auditoria a fim de torn-los adequados para
serem apresentados alta direo das organizaes. Talvez seja conveniente apresentar
um resumo executivo do relatrio da auditoria, que seja adequado para se fazer uma
apresentao para a alta direo e para as principais partes interessadas da organizao. O
resumo executivo deve destacar as constataes principais, tanto as positivas como as
negativas, e identificar oportunidades de melhoria.

O feedback de usurios ser usado pelo Grupo de Prticas de Auditoria ISO 9001 para
determinar se devero ser desenvolvidos documentos com informaes adicionais ou se
devem ser revisados os documentos atuais.
Comentrios sobre este e outros guidance papers devem ser enviados em ingls para o
seguinte endereo eletrnico: charles.corrie@bsi-global.com.
Os outros guidance papers do Grupo de Prticas de Auditoria ISO 9001 podem ser
acessados nos sites:
www.iaf.nu e www.iso.org/tc176/ISO9001AuditingPracticesGroup
Declarao de Iseno de Responsabilidade
Este paper no foi submetido ao processo de endosso por parte da ISO (International
Organization for Standardization Organizao Internacional de Normatizao), do ISO/TC
176 (Technical Committee Comit Tcnico) ou do IAF (International Accreditation Forum
Frum Internacional de Credenciamento).
As informaes aqui contidas esto disponveis para fins educativos e de comunicao. O
Grupo de Prticas de Auditoria ISO 9001 no assume responsabilidade por erros, omisses
ou outras responsabilidades legais que possam surgir do fornecimento ou do subseqente
uso de tais informaes.

Traduo: Marily Sales dos Reis.

Reviso e adaptao: Francesco De Cicco.
QSP, 2006.

ISO & IAF 2004 All rights reserved

www.iaf.nu; www.iso.rog/tc176/ISO9001AuditingPracticesGroup