PRESUPUESTO DE INGRESOS

a) Presupuesto de ingresos por ventas

Programa de produccin y ventas
Concepto

Producto: P1
Producto: P2
Sub producto 1
Sub producto 2
Desecho 1
Desecho 2
Total

20,000
#REF!
0
0

#REF!

#REF!

0
0

0
0

0
#REF!

0
#REF!

0
#REF!

Precios estimados
Concepto

Producto: P1
Producto: P2
Sub producto 1
Sub producto 2
Desecho 1
Desecho 2

40.00

40.00

40.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

Presupuesto de ventas
Concepto
Producto: P1
Producto: P2
Sub producto 1
Sub producto 2
Desecho 1
Desecho 2

1
800,000
#REF!

#REF!
#VALUE!

#REF!
#VALUE!

0
0
0
#REF!

0
0
0
#REF!

0
0
0
#REF!

Total

b) Presupuesto de otros ingresos

Concepto

Total

c) Presupuesto de ingresos

Concepto
Presupuesto de ingresos por ventas
Presupuesto de otros ingresos
Total

5
#REF!

#REF!

0
0

0
0

0
#REF!

0
#REF!

5
40.00

40.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

#REF!
#VALUE!

#REF!
#VALUE!

0
0
0
#REF!

0
0
0
#REF!

COSTO DE MATERIAL DIRECTO

PRODUCTO: P1

Volumen de produccin

20,000

Materiales requeridos por unidad de producto

Concepto
Chocolate de cobertura
azucar
Glucosa
Lecitina
Alm/Man/Nue/Coco
Azucar
Leche liquida
Glucosa
Bicarbonato
Cajas pax
Cajas Display
Papel tipo manteca
Pre molde plstico
Base de carton

1
0.550
0.100
0.025
0.025
0.200
0.034
0.045
0.019
0.002

Material directo requerido para la porduccin

Concepto
Chocolate de cobertura
azucar
Glucosa
Lecitina
Alm/Man/Nue/Coco
Azucar
Leche liquida
Glucosa
Bicarbonato
Cajas Pax
Cajas Display
Papel tipo manteca
Pre molde plstico
Base de cartn

2
11,000
2,000
500
500
4,000
680
900
380
40
576
34,560
34,560
34,560
34,560

3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
576
34,560
34,560
34,560
34,560

0
0
0
0
0
0
0
0
0
576
34,560
34,560
34,560
34,560

Precio estimado
Concepto
Chocolate de cobertura
azucar
Glucosa
Lecitina
Alm/Man/Nue/Coco

2
16.00
2.50
5.00
8.00
16.00

3
16.00
2.50
5.00
8.00
16.00

16.00
2.50
5.00
8.00
16.00

Azucar
Leche liquida
Glucosa
Bicarbonato
Cajas Pax
Cajas Display
Papel tipo manteca
Pre molde plstico
Base de cartn

2.50
6.00
5.00
10.00
2.00
0.40
0.20
0.20
0.10

2.50
6.00
5.00
10.00
2.00
0.40
0.20
0.20
0.10

2.50
6.00
5.00
10.00
2.00
0.40
0.20
0.20
0.10

Costo de material directo utilizado

Concepto
Chocolate de cobertura
azucar
Glucosa
Lecitina
Alm/Man/Nue/Coco
Azucar
Leche liquida
Glucosa
Bicarbonato
Cajas Pax
Cajas Display
Papel tipo manteca
Pre molde plstico
Base de cartn
Total

PRODUCTO: P2

PRODUCTO: P3

1
176,000
5,000
2,500
4,000
64,000
1,700
5,400
1,900
400
1,152
13,824
6,912
6,912
3,456
293,156

3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,152
13,824
6,912
6,912
3,456
32,256

0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,152
13,824
6,912
6,912
3,456
32,256

5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
576
34,560
34,560
34,560
34,560

0
0
0
0
0
0
0
0
0
576
34,560
34,560
34,560
34,560

5
16.00
2.50
5.00
8.00
16.00

16.00
2.50
5.00
8.00
16.00

2.50
6.00
5.00
10.00
2.00
0.40
0.20
0.20
0.10

2.50
6.00
5.00
10.00
2.00
0.40
0.20
0.20
0.10

5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,152
13,824
6,912
6,912
3,456
32,256

0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,152
13,824
6,912
6,912
3,456
32,256

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Concepto
N de trabajadores
Semanas ao
Das pagados
Jormal diario
Aportaciones patronales

6
52
7
40
1.36883639

6
52
7
40
1.36883639

6
52
7
40
1.36883639

#REF!

#REF!

#REF!

Total

N de trabajadores
Semanas ao
Jornal diario
Complementarias de ley y/o PC
TA
GT
Mov
Ref
Asignacin familiar

Concepto
Jornal diario
Dominical
Horas extras
Complementarias de ley y/o PC.
Remuneracin bruta
Aportaciones patronales
Costo de personal

6
52
40
3%
4%
2
3
75

1.36883639
#REF!

1.36883639
#REF!

1.36883639
#REF!

6
52
7
40
1.36883639

6
52
7
40
1.36883639

#REF!

#REF!

1.36883639
#REF!

1.36883639
#REF!

DEPRECIACION

Concepto

SEGUROS

Concepto

ALQUILERES

Alquiler Mensual: US$

Tipo de cambio:

2,000
2.85

Concepto
Alquiler anual ( $ )
Alquiler anual ( S/.)

2,000
2.85
2

2,000
2.85
3

24,000
68,400

24,000
68,400

24,000
68,400

Area de produccin
Area de Administracin
Area de ventas

0.60
0.15
0.25
1.00

0.60
0.15
0.25
1.00

0.60
0.15
0.25
1.00

Area de produccin
Area de Administracin
Area de ventas

41,040
10,260
17,100

41,040
10,260
17,100

41,040
10,260
17,100

68,400

68,400

68,400

Total

2,000
2.85
4

2,000
2.85
5

24,000
68,400

24,000
68,400

0.60
0.15
0.25
1.00

0.60
0.15
0.25
1.00

41,040
10,260
17,100

41,040
10,260
17,100

68,400

68,400

COSTO INDIRECTO DE FABRICACION

Concepto

Materiales indirectos
Utiles de oficina
Utiles de limpieza
Combustible
Lubricantes
Suninistros de planta

60,600
2,600
6,000
50,000
1,000
1,000
0
0

60,600
2,600
6,000
50,000
1,000
1,000
0
0

60,600
2,600
6,000
50,000
1,000
1,000
0
0

Mano de obra indirecta

Jefe de planta
Empleado 1
Secretaria

72,000
36,000
24,000
12,000
0
0
0

72,000
36,000
24,000
12,000
0
0
0

72,000
36,000
24,000
12,000
0
0
0

Servicios
Agua
Luz
Telfono
Seguridad
Limpieza

30,000
3,000
2,000
1,000
12,000
12,000
0
0
0

30,000
3,000
2,000
1,000
12,000
12,000
0
0
0

30,000
3,000
2,000
1,000
12,000
12,000
0
0
0

Otros

#REF!
#REF!
0
0

#REF!
#REF!
0
0

#REF!
#REF!
0
0

132,600

132,600

132,600

Depreciacin
Seguros
Alquileres
Total

5
60,600
2,600
6,000
50,000
1,000
1,000
0
0

60,600
2,600
6,000
50,000
1,000
1,000
0
0

72,000
36,000
24,000
12,000
0
0
0

72,000
36,000
24,000
12,000
0
0
0

30,000
3,000
2,000
1,000
12,000
12,000
0
0
0

30,000
3,000
2,000
1,000
12,000
12,000
0
0
0

#REF!
#REF!
0
0

#REF!
#REF!
0
0

132,600

132,600

COSTO DE PRODUCCION

PRODUCTO 1
Volumen de produccin

Concepto \ Ao

1
293,156
#REF!
132,600
#REF!
#REF!

Material directo
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Costo total
Costo unitario

32,256
#REF!
132,600
#REF!
#REF!

32,256
#REF!
132,600
#REF!
#REF!

40

40

PRODUCTO 2
Volumen de produccin
Concepto \ Ao
Material directo
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Costo total
Costo unitario

40
1

Err:509

Err:509
0
0
Err:509
Err:509

Err:509
0
0
Err:509
Err:509

0
0
Err:509
Err:509

32,256
#REF!
132,600
#REF!
#REF!

32,256
#REF!
132,600
#REF!
#REF!

40

40

Err:509

Err:509
0
0
Err:509
Err:509

0
0
Err:509
Err:509

GASTOS DE ADMINISTRACION

Concepto
Materiales indirectos
Utiles de oficina
Utiles de limpieza
Combustible
Lubricantes
Suninistros de planta

Remuneraciones
Gerente general
Empleado 1
Empleado 2

Servicios
Agua
Luz
Telfono
Seguridad
Limpieza

Otros
Depreciacin
Seguros
Alquileres
Total

500
200
300
0
0
0
0
0

500
200
300
0
0
0
0
0

500
200
300
0
0
0
0
0

96,000
48,000
24,000
24,000
0
0
0

96,000
48,000
24,000
24,000
0
0
0

96,000
48,000
24,000
24,000
0
0
0

3,200
1,200
1,200
800
0
0
0
0
0

3,200
1,200
1,200
800
0
0
0
0
0

3,200
1,200
1,200
800
0
0
0
0
0

1
0
0
1

1
0
0
1

1
0
0
1

96,500

96,500

96,500

5
500
200
300
0
0
0
0
0

500
200
300
0
0
0
0
0

96,000
48,000
24,000
24,000
0
0
0

96,000
48,000
24,000
24,000
0
0
0

3,200
1,200
1,200
800
0
0
0
0
0

3,200
1,200
1,200
800
0
0
0
0
0

1
0
0
1

1
0
0
1

96,500

96,500

GASTOS DE VENTAS

Concepto
Materiales indirectos
Utiles de oficina
Utiles de limpieza
Combustible
Lubricantes
Suninistros de planta

Remuneraciones
Jefe de ventas
Empleado 1
Secretaria

Servicios
Agua
Luz
Telfono
Seguridad
Limpieza

Otros
Depreciacin
Seguros
Alquileres
Total

800
200
600
0
0
0
0
0

800
200
600
0
0
0
0
0

800
200
600
0
0
0
0
0

72,000
36,000
24,000
12,000
0
0
0

72,000
36,000
24,000
12,000
0
0
0

72,000
36,000
24,000
12,000
0
0
0

3,000
1,000
1,000
1,000
0
0
0
0
0

3,000
1,000
1,000
1,000
0
0
0
0
0

3,000
1,000
1,000
1,000
0
0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

72,800

72,800

72,800

5
800
200
600
0
0
0
0
0

800
200
600
0
0
0
0
0

72,000
36,000
24,000
12,000
0
0
0

72,000
36,000
24,000
12,000
0
0
0

3,000
1,000
1,000
1,000
0
0
0
0
0

3,000
1,000
1,000
1,000
0
0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

72,800

72,800

GASTOS OPERATIVOS

Volumen de produccin y ventas

Concepto
Gasto de administracin
Gasto de ventas
Gasto de operacin total
Gasto de operacin unitario

#REF!
1

#REF!
2

#REF!
3

96,500
72,800

96,500
72,800

96,500
72,800

169,300
#REF!

169,300
#REF!

169,300
#REF!

#REF!
4

#REF!
5

96,500
72,800

96,500
72,800

169,300
#REF!

169,300
#REF!

PRECIOS

PRODUCTO 1
Concepto
Costo de ventas unitario
Costo de distribucin y ventas
Costo de produccin y distribucin
Poltica de utilidades
Valor de venta
IGV
Precio

52.81%
19.00%

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

1
Err:509
0.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

2
Err:509
0.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

3
Err:509
0.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

4
Err:509
0.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

5
Err:509
0.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

PRODUCTO 2
Concepto
Costo de ventas unitario
Costo de distribucin y ventas
Costo de produccin y distribucin
Poltica de utilidades
Valor de venta
IGV
Precio

52.81%
19.00%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Concepto
Ventas brutas
(-) Descuentos, rebajas, bonif. y dev.
Ventas netas
(-) Costo de ventas
Utilidad bruta
(-) Gastos de operacin
Utilidad operativa
(+) Otros ingresos
(-) Otros egresos
Utilidad antes de participaciones
(-) Participaciones
Utilidad antes de impuestos
(-) Impuesto a la renta
Utilidad neta del ejercicio
Utilidad operativa
Utilidad capitalizada

0%

10.00%
30.00%
40%

1
458,754
0
458,754
1,222
457,532
5,566
451,966
0
0
451,966
45,197
406,769
122,031
284,739
113,895
170,843

2
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
169,300
#REF!
0
0
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3
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169,300
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0
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169,300
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169,300
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0
0
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ESTADO DE SITUACION

Concepto
Activo corriente

Caja y bancos
Existencias
Activo diferido
Activo no corriente

1
1
1
234

Terrenos
Edificios y plantas
Maquinarias
Herramientas
Equipos
vehculos
Muebles y enseres
Activo intangible

2
2
2
222
2
2
2

Activo total
Pasivo corriente
Deuda de corto plazo

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Pasivo no corriente
Deuda de largo plazo

Patrimonio
Capital social
Exedentes de revaluacin
Utilidad capitalizada
Pasivo + Patrimonio

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FLUJO DE CAJA

Concepto

INGRESOS:
Ingreso por ventas
Otros inhgresos
Total ingresos

125,000

125,000

0
0
0
0
0

293,156
4,589
132,600
96,500
72,800

32,256
4,587
132,600
96,500
72,800

40,000

40,000

599,645

338,743

-40,000

-474,645

-338,743

20,000
0
0
0
0

0
30
20
10
0

0
14,243
168,626
124,000
0

-20,000

-474,705

-645,612

EGRESOS:
Materiales directos
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Inversin total
Total egresos
Flujo neto econmico
(+) Prstamos
(-) Amortizaciones
(-) Gastos financieros
(-) Impuesto a la renta
(-) Otros egresos
Flujo neto financiero

32,256
1,225
132,600
96,500
72,800

32,256
1,444
132,600
96,500
72,800

32,256
4,587
132,600
96,500
72,800

335,381

335,600

338,743

-335,381

-335,600

-338,743

0
17,092
165,778
#REF!
0

0
20,510
162,359
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0

0
24,612
158,257
#REF!
0

#REF!

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