Auditoría Recursos Humanos EPSEL

Universidad Nacional
Pedro Ruiz Gallo

FACULTAD DE CIENCIAS, ECONMICAS
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
CURSO
AUDITORIA Y PERITAJE
DOCENTE
LIC. CAMPOS CONTRERAS LUIS
ALUMNOS
ANGELES GUEVARA STEPHANY

DIAZ VILLALOBOS JAVIER
MONSALVE GONZALES LEYDI
PERLECHE GUERRERO ANGELA
SILVA BURGA ANGELA JULISSA
F
A
C
E
A
C
CICLO
2014 II
Lambayeque, Marzo del 2015

I.- ASPECTOS GENERALES
1.1. INTRODUCCION:
El presente informe de auditora administrativa se ha realizado en la
EMPRESA EPSEL S.A, por alumnos del 9no ciclo de la Escuela de
Administracin de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo, con el
propsito de aplicar los conocimientos adquiridos a la prctica, bajo
la asesora del Lic. Campos Contreras Luis quien ha guiado y
perfilado nuestros avances motivando en nosotros la competitividad
profesional.
Las tcnicas y Procedimientos de Auditoria fueron aplicadas en la
oficina de RECURSOS HUMANOS de la empresa EPSEL S.A,
ubicada en la Av. Saenz Pea N1860 - Chiclayo, en el periodo Enero
- Marzo del 2015.
Se
utiliz instrumentos de auditorio como la observacin de
evidencias, mediante recoleccin de informacin que nos permiten

establecer la situacin actual y as emitir un informe detallado con
conclusiones y algunas recomendaciones.
1.2. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG
por parte de los trabajadores de la oficina de Recursos Humanos de
la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL

S.A./GG
por
parte
de
los
trabajadores
del
Administracin de Personal de la Planta Central
rea
de
de la
empresa EPSEL S.A Chiclayo.

S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Desarrollo
de Recursos Humanos de la Planta Central
de la empresa
EPSEL S.A Chiclayo.

S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Bienestar
Social de la Planta Central
de la empresa EPSEL S.A
Chiclayo.
S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Seguridad y
Salud en el Trabajo de la Planta Central de la empresa EPSEL
S.A Chiclayo.
1.3. ALCANCE
La auditora administrativa se realiz a la oficina de RECURSOS
HUMANOS de la empresa EPSEL S.A, la cual cuenta con las
siguientes reas:
rea
rea
rea
rea
de
de
de
de
Administracin de Personal
Desarrollo de Recursos Humanos
Bienestar Social
Seguridad y Salud en el Trabajo
Para verificar el cumplimiento obligatorio de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A.-GG
1.4 . OBSERVACION
2.1 OBSERVACION N 01
Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG
por parte de los trabajadores del rea de
Administracin de Personal de la Planta Central
de la empresa
EPSEL S.A Chiclayo.

Situacin: Los trabajadores del rea de Administracin de Personal
no cumplen con el horario de trabajo establecido e incurren en
tardanzas y faltas injustificadas constantemente.
Criterio: Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG
Inciso 5.2. Horario de trabajo;
Inciso 5.3. Ingreso y salida al centro de trabajo
Inciso 5.4. El incumplimiento del horario de trabajo
5.4.1. Tardanzas
5.4.2. Inasistencias
Efecto: Alto grado de tardanzas e inasistencias del personal que
provocan el incumplimiento de las actividades establecidas en el
Reglamento de Organizacin y Funciones.
Causa: Falta de supervisin por parte del Jefe del rea de
Administracin de Personal para hacer cumplir con obligatoriedad lo
estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG
Evidencia: Record de Asistencia de Personal (Ver Anexo).
OBSERVACION 1
La recoleccin de informacin se realiz el da 06 de Febrero del
2015, en la empresa EPSEL S.A Planta Chiclayo , en el rea de
Administracin de Personal, en el cual se pudo observar distintas
irregularidades en el cumplimiento de las disposiciones referentes
a: el cumplimiento del horario de trabajo, al control de asistencia y

sanciones impuestas.
En la entrevista realizada al jefe del rea, nos dio a conocer los
procedimientos para el registro de asistencias del personal; los
cuales se dan mediante sistema de huella dactilar para a
empleados antiguos y tarjetas de control para nuevos empleados,
durante ingreso y salida de la empresa, y esta informacin es
remitida diariamente a la asistente de Personal para el ingreso a la
base de datos Objeto Modular Automatizado de Recursos Humanos
(OMAR).una vez registrada en la base de datos la informacin que
es utilizada para el pago de planillas, descuentos respectos,
sanciones a imponer de acuerdo al Record de asistencias que
presenta cada uno de los empleados, control que es llevado a cabo
mensualmente.
Despus de conocer el procedimiento
asistencias
segn
la
Directiva
de registro del Control de
N001-2010-EPSEL
S.A.-GG,
constatamos que el rea de Administracin de Personal cuenta con

5 trabajadores, de los cuales 2 empleados son los que tienen alto
ndice de tardanzas y faltas que no son justificadas de acuerdo lo
establecido,
a diferencias de las otras reas que conforman la
Oficina de Recursos Humanos. Lo cual provoca el incumplimiento

del desarrollo de sus actividades diarias y la ausencia en sus
puestos de trabajo.
CONCLUSIN:
Los trabajadores del rea de Administracin de Personal no acatan
las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG, no
cumplen con el horario de trabajo establecido, no cumplen con los
procedimientos para la justificacin de tardanzas e inasistencias,
debido al deficiente control que jefe del rea ejerce para hacer
cumplir las disposiciones contenidas en la Directiva.
RECOMENDACIN:
Se propone que el jefe de la oficina de RRHH establezca un
programa de control para el cumplimiento obligatorio de la Directiva
N 001-2010-EPSEL S.A/GG, As mismo hacer un seguimiento al jefe
de Administracin de Personal, a travs de la exigencia de un
informe mensual con las sanciones implantadas por las tardanzas e
inasistencias, y
Establecer polticas de reconocimiento para
aquellos trabajadores que cumplan a cabalidad las disposiciones de

la Directiva. A fin de reducir el ndice de tardanzas e inasistencias
en los trabajadores del rea.
Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Desarrollo
de Recursos Humanos de la Planta Central de la empresa EPSEL
S.A Chiclayo.
Situacin: Los trabajadores del rea de Desarrollo de Recursos
Humanos cumplen con el horario de trabajo establecido, asistiendo
con normalidad y puntualidad a su centro de trabajo.
Criterio: Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG ,

5.4.1. Tardanzas
Efecto: Cumplimiento de las actividades establecidas en el
Reglamento de Organizacin y Funciones, evitando sanciones y
amonestaciones.
Causa: Eficiente control por parte del Jefe de rea de Desarrollo de
Recursos Humanos para hacer cumplir con obligatoriedad lo
estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG
OBSERVACION 2.
La recoleccin de informacin se realiz el da 06 de Febrero del
2015, en la empresa EPSEL S.A Planta Chiclayo , en el rea de
Desarrollo de Recursos Humanos, en el cual se pudo observar que
es el rea que cumple con exactitud las disposiciones referentes a:
el cumplimiento del horario de trabajo y asistencias del personal.
En la entrevista realizada al jefe del rea nos dio a conocer que su

personal no incurre en tardanzas ni faltas, y s lo hacen estas son
debidamente justificadas en el rea de administracin de Personal,
de acuerdo a lo establecido en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.GG
Constatamos lo dicho por el jefe del
rea, con los Record de
asistencia que nos proporcion el rea de Administracin de

Personal, que es el rea encargada del registro y control de
asistencias.
CONCLUSIN:
Los trabajadores del rea de Desarrollo de Recursos Humanos son

los que mejor acatan las exigencias de la Directiva N 001-2010EPSEL S.A.-GG, cumpliendo con el horario de trabajo establecido y
con los procedimientos para la justificacin de tardanzas e
inasistencias, debido al eficiente control que jefe del rea ejerce
para hacer cumplir las disposiciones contenidas en la Directiva.
RECOMENDACIN:
Se propone que el jefe de la oficina de RRHH establezca un
programa de control para el cumplimiento obligatorio de la Directiva
N 001-2010-EPSEL S.A/GG, As que el jefe del rea, mantenga la
exigencia en su personal para el cumplimiento de las disposiciones
establecidas en la Directiva. A fin de aumentar la eficiencia en el
desarrollo de sus actividades.
Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Bienestar
Social de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.
Situacin: Los trabajadores del rea de Bienestar social cumplen
con el horario de trabajo establecido, asistiendo con regularidad y
puntualidad a su centro de trabajo, sin embargo se ha podido
constatar en su registro de permisos, la existencia de numerosas
papeletas de salida por comisin y permisos personales.
5.4.1. Tardanzas
5.4.3. Permisos.
Efecto: Numerosas papeletas de salida por comisin y permisos
personales que ocasionan el incumplimiento de sus funciones
debido a la falta de atencin al personal que requiere apoyo del
rea de bienestar social, durante el horario de trabajo.
Causa: Falta de supervisin por parte del Jefe del rea de Bienestar
Social, al no hacer cumplir lo estipulado en el inciso 5.4.3.5 de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG
en el que se menciona el
mximo nmero de permisos personales.

Registro de permisos del sistema OMARH
OBSERVACIN:
El da 07 de Febrero se realiz la entrevista a la jefa del rea de
Bienestar Social la seora MARIA DEL PILAR CABRERA ZELADA,
quien nos inform durante la entrevista, que tanto ella y su
personal tienen conocimiento acerca de la Directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG, as mismo recalc que existen los medios de
comunicacin necesarios que brindan informacin de la misma. Al
preguntar y constatar por el cumplimiento de los requisitos y
exigencias expresados en la directiva ella nos inform que stos se
cumplen,
sin
embargo
al
verificar
la
informacin
que
nos
proporcion el rea de Administracin de personal (record de

asistencias y registro de papeletas) se observ que las exigencias
de la directiva no se cumplen a cabalidad
ya que existen
numerosas papeletas de salida por comisin y permisos personales

que ocasionan el incumplimiento de las funciones del personal de
sta rea debido a la falta de atencin al personal que requiere

apoyo del rea de bienestar social, durante el horario de trabajo.
CONCLUSIN:
Los trabajadores del rea de Bienestar Social cumplen con el
horario de trabajo establecido en la Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A.-GG, sin embargo incumplen con sus funciones laborales debido
a los constantes permisos por comisin y por cuestiones personales,
los cuales no son controlados por la jefa del rea y tampoco
sancionados segn la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG.
RECOMENDACIN:
Realizar una supervisin a la jefa del rea de Bienestar Social, a
travs de la exigencia de un informe mensual en donde se registren
las
sanciones
implantadas
excesivo
nmero
de
permisos
personales.
Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Seguridad
y Salud en el Trabajo de la Planta Central de la empresa EPSEL
S.A Chiclayo.
Situacin: Los trabajadores del rea de Seguridad y Salud en el
Trabajo no cumplen con regularidad el horario establecido, a causa
de determinadas tardanzas ocasionadas por motivos personales
(fuerza mayor).
5.4.1. Tardanzas
Efecto:
La
impuntualidad
espordica
de
los
trabajadores,
ocasionada por motivos de fuerza mayor, origina el incumplimiento

del horario de trabajo.
Causa: Falta de compromiso y control por parte del Jefe de rea de
Seguridad
Salud
en
el
Trabajo
para
hacer
cumplir
con
obligatoriedad lo estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.GG

OBSERVACIN:
El da 07 de Febrero se realiz la entrevista a la jefe del rea de
Seguridad y Salud en el trabajo el seor ENRIQUE GASTON
RENTERIA CAMPOS, quien nos inform durante la entrevista, que
tanto el y su personal tienen conocimiento acerca de la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG, as mismo recalc que existen los medios
de comunicacin necesarios que brindan informacin de la misma.
Al preguntar y constatar por el cumplimiento de los requisitos y
exigencias expresados en la directiva el nos inform que stos se
cumplen con regularidad, sin embargo al verificar la informacin
que nos proporcion el rea de Administracin de personal (record
de asistencias) se observ que las exigencias de la directiva no se
cumplen, a causa de determinadas tardanzas ocasionadas por
motivos personales (fuerza mayor) lo que origina el incumplimiento
del horario de trabajo de stos trabajadores.
CONCLUSIN:
En el rea de Seguridad y Salud en el trabajo, se evidencian

tardanzas espordicas debido a la falta de compromiso y control por
parte del Jefe de rea
para hacer cumplir con obligatoriedad lo
estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG., los cuales

no son controlados por la jefa del rea y tampoco sancionados
segn la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG.
RECOMENDACIN:
Establecer un programa de control para el cumplimiento obligatorio
de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG.
Realizar una supervisin al jefe del rea de Seguridad y Salud en el
trabajo, a travs de la exigencia de un informe mensual en donde
se registren las sanciones implantadas las tardanzas de los
trabajadores,
en
caso
en
constantemente en sta falta.
que
los
trabajadores
incurran
II. DATOS DE LA EMPRESA AUDITADA
2.1. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO DE LAMBAYEQUE S.A.
Direccin: Av. Carlos Castaeda N 100 - Chiclayo

RUC: 20103448591
Es una Empresa de derecho privado interno que se rige por sus

estatutos, Ley General de Servicios de Saneamiento N 26338, Ley de la
Actividad Empresarial del Estado N 24948, Ley General de Sociedades
N 26887.
2.2. MISION
Contribuir a mejorar la calidad de vida de la poblacin de Lambayeque,
brindando servicios de saneamiento eficientes y de calidad que ayuden
a preservar el medio ambiente obteniendo niveles de rentabilidad que
permitan su desarrollo empresarial y de su personal.
2.3. VISION
Ser una organizacin eficiente, rentable, slida, entre las ms
importantes del sector, con recursos humanos altamente capacitados
que trabajen en equipo, actuando con permanente esfuerzo para lograr
un crecimiento sostenible y brindar servicios de calidad orientados a la
satisfaccin del cliente.
2.4. OBJETIVO SOCIAL
EPSEL S.A. tiene como objeto la prestacin de los servicios de
saneamiento de agua potable y alcantarillado sanitario.
2.5. VALORES
Trabajo en Equipo: Unamos capacidades para alcanzar nuestros
objetivos.
Honestidad: Seamos honestos con nosotros mismos y con los dems.
Proteccin del Medio Ambiente: Respeto a las leyes sobre salud pblica
y proteccin del Medio Ambiente.
Servicio de Calidad a Los Clientes: Porque sabemos que desean
nuestros clientes, trabajamos para ellos.
Responsabilidad: Asumamos los retos diarios y preparmonos para el
futuro.
Respeto por la persona y dignidad humana: Es nuestro compromiso
social y responsabilidad de la Empresa.
2.6. CODIGO DE ETICA

El Personal de EPSEL S.A. acta de acuerdo a los siguientes principios:
Rectitud, honradez y honestidad, procurando satisfacer los intereses
legtimos de la empresa, sus clientes y la sociedad en su conjunto,
desechando el provecho o ventaja personal, obtenido por s y para s o
por testaferro.
Profesa y practica un claro rechazo a la corrupcin en todos los
mbitos de desempeo de la Empresa y cumple cabalmente con las
normas vigentes.
Brinda calidad en cada una de las labores a su cargo, y busca el
resultado ms adecuado y oportuno.
Se expresa con autenticidad en las relaciones laborales con todos los
miembros de la empresa y con terceros.
Acta de manera responsable, leal y solidaria con los miembros de la
empresa.
Acta con reserva y diligencia en el manejo de la informacin que

conoce o est a su disposicin.
2.7. ORGANIGRAMA
2.8. ALTA DIRECCION
MIEMBROS DEL DIRECTORIO

Ing. HUGO VICTOR BRAVO MONJE
Presidente del Directorio - Delegado de Municipalidades
Ing. OSCAR REYES MORAN

Director - Delegado de las Municipalidades
Ing. HUMBERTO SULLN PRADO

Director - Delegado del Ministerio de Vivienda, Construccin y
Saneamiento
GERENTE GENERAL
M.Sc. Ing. NESTOR SALINAS VASQUEZ
Gerencia General - Gerente General
2.9. FUNCIONARIO RESPONSABLE DE LA OFICINA DE RECURSOS

HUMANOS
DR. JOEL MONDRAGON CAMACHO
2.10. NUMERO DE TRABAJADORES DE LA OFICINA DE RECURSOS HUMANOS

COD
TRABAJADOR
AREA
CARGO
OFICINA DE RECURSOS
DOMINGUEZ DOMINGUEZ
HUMANOS.
APOYO
D001 EDUARDO
OFICINA DE RECURSOS
HUMANOS.
ASISTENTE GERENCIAL
A004 APAGUEO HOYOS ALICIA
OFICINA DE RECURSOS
JEFE OFICINA RECURSOS
HUMANOS
M028 MONDRAGON CAMACHO JOEL HUMANOS.
EQUIPO ADMINISTRACIN DE
PERSONAL
ASISTENTE DE PERSONAL
C001 CHECA TAVARA MIGUEL
SANDOVAL ROQUE
PERSONAL
TCNICO DE PERSONAL
S031 DOMINGUIN ANTONINO
JEFE EQUIPO DE
EQUIPO ADMINISTRACIN DE ADMINISTRACION DE
BAZAN AGUILAR JORGE
PERSONAL
PERSONAL
B025 ZALATIEL
PERSONAL
ASISTENTE DE PERSONAL
D007 DAVILA RAMOS IRIS AURORA
SANCHEZ QUISPE EDWIN
PERSONAL
TCNICO DE PERSONAL
S187 MARDONIO
EQUIPO DESARROLLO DE
TCNICO EN DESARROLLO
RECURSOS HUMAN
RECURSOS HUMANOS
M137 MARTINEZ ADRIANZEN DELY
EQUIPO
DESARROLLO
DE
TCNICO EN DESARROLLO
SANTISTEBAN NUEZ
RECURSOS HUMAN
RECURSOS HUMANOS
S035 MILAGROS DEL ROSARIO
EQUIPO DESARROLLO DE
JEFE EQUIPO DESARROLLO
ALARCON VILLANUEVA
RECURSOS HUMAN
DE RECURSOS HUMANOS
A012 GUIDO
CABRERA ZELADA MARIA DEL EQUIPO DE BIENESTAR
SOCIAL
ASISTENTE SOCIAL
C006 PILAR
ELABORAR EXPEDIENTES
PARA LA INSCRIPCIN
EQUIPO DE BIENESTAR
ALVITES BECERRA DIANA
COMO ASEGURADOS DEL
A137
SOCIAL
KARINA
TRABAJADOR, ELBORAR EL
RECORD LABORAL D
ASISTENTE EN SEGURIDAD
NAZARIO ZULOETA GERARDO EQUIPO DE SEGURIDAD E
HIGIENE OCUPA
E HIGIENE OCUPACIONAL
N015 MAURICIO
EQUIPO DE SEGURIDAD E
ANALISTA EN SEGURIDAD E
RENTERIA CAMPOS ENRIQUE
HIGIENE OCUPA
HIGIENE OCUPACIONAL
R075 GASTON
REG.
LABORAL
EMPLEADO
EMPLEADO
FUNCIONARIO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
SIT. LABORAL
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO POR
SERVICIOS
ESPECIFICOS
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
III. PLAN DE AUDITORIA

Para poner en marcha la auditoria, se celebra una reunin con un
representante de la empresa, en la cual se decide buscar un
acercamiento con el personal buscando sostener un dialogo de
sensibilizacin, es decir, explicarles las bondades del proyecto para
obtener su participacin e informarles de los beneficios esperados de
este examen integral.
Despus del acercamiento se presenta el programa para implementar la
auditora en forma lgica y secuencial, tomando en cuenta las
condiciones que deben prevalecer para lograr en tiempo y forma los
objetivos establecidos.
En atencin a las etapas contempladas en el programa, se procede con
la fase de instrumentacin, la cual se inicia a travs de la observacin
directa y el anlisis documental.
Posteriormente, para captar la informacin necesaria, se preparan los
cuestionarios y se realizan entrevistas dirigidas con los ocupantes de
cada nivel jerrquico de la estructura. Tambin se tomaron fotografas
digitales de los recursos con que cuenta la organizacin.
En esta fase y despus de analizar la informacin recopilada y
capacitado el equipo auditor, se seleccionaron las tcnicas de anlisis y
soporte administrativo.
3.1. PLANEACION
Oficina a evaluar: Recursos Humanos
3.2. DIAGNSTICO PRELIMINAR
Para conocer la actual situacin de la oficina de Recursos Humanos de la

empresa EPSEL S.A, e identificar la existencia o no de deficiencias o
irregularidades en actividades de registro y control de asistencia de la
DIRECTIVA N 001-2010.-GG EPSEL SA; se desarrollara un anlisis
recurrente a toda la informacin relacionada al tema. De existir
deficiencias, gracias a este diagnstico podremos encontrar la raz de su
problemtica, lo que nos permitir establecer medidas correctivas para
que la oficina de Recursos Humanos cumpla lo que se le exige por ley, y
que esta haga cumplir lo estipulado en sus documentos de gestin.
3.3. OBJETIVOS DE AUDITORIA

3.3.1.
OBJETIVO GENERAL
Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por

parte de los trabajadores de la oficina de Recursos Humanos de la Planta
Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.
3.3.2.
OBJETIVOS ESPECIFICOS

S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Administracin
de Personal de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A
Chiclayo.
S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Desarrollo de
Recursos Humanos de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A
Chiclayo.
S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Bienestar Social
de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.
S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Seguridad y
Salud en el Trabajo de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A
Chiclayo.
3.4. BASE LEGAL

Directiva N010-2010-EPSEL S.A.-GG
CONTROL DE ASISTENCIA, PUNTUALIDAD Y PERMANENCIA DE
LOS TRABAJADORES DE EPSEL S.A
3.5.
FUENTES
Internas: entrevistas y cuestionarios aplicados al rea de estudio.
Externas: consulta a organismos nacionales que emiten
lineamientos para regular la funcin del rea de Administracin de
Personal.
3.6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA
CUADRO N 01 : CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Enero
Febrero
Descripcin de
1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2
actividades
9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2
Eleccin de la
empresa
Visita para
Recoleccin de
informacin
General de la
Empresa.
Entrevista con
jefe de la oficina
de Recursos
Humanos
Determinacin de
Objetivos del plan
de auditoria
Elaboracin del
Plan de Auditoria.
Recoleccin de
Informacin
Anlisis de los
Datos
Elaboracin del
Informe Final
Presentacin y
Sustentacin del
Informe Final
2
3
3.7. PRESUPUESTO DE AUDITORIA
CUADRO N02 : PRESUPUESTO

RUBROS
PRECIO
CANTIDA UNIDA
UNITARIO
D
D
(S/.)
SUB TOTAL
(S/.)
I. BIENES
TOTAL
(S/.)
17.50
Lapiceros
Libretas
Docena
s
Docena
s
0.5
2.50
3.00
15.00
138.00
II. SERVICIOS
Remuneracin
Auditor
Movilidad
Refrigerios
Impresiones
Copias
Anillado
1000.00
TOTAL
80.00
20.00
20.00
15.00
3.00
1155.50
1155.50
IV. INSTRUMENTACION
La recopilacin de la informacin se realiz con las herramientas diseadas para ello. La correspondiente a
estructura, valores, misin y visin de la empresa fue proporcionada por el representante de la
organizacin. El resto de la informacin fue captado por el equipo auditor en cdulas para la deteccin y
registro de hallazgos y evidencias y para el registro de aspectos relevantes.
4.1. TECNICAS PARA RECOLECTAR INFORMACION
Para recabar la informacin requerida se implementaron las siguientes tcnicas:
OBSERVACIN DIRECTA
Se realizaron visitas a la empresa EPSEL S.A con el objetivo de observar las condiciones de trabajo, de
cada de las reas que conforman la Oficina de Recursos Humanos y los procedimientos a auditar.
ANALISIS DOCUMENTAL
Se recopil, se seleccion, se analiz, se contrasto la documentacin brindada por el rea de
Administracin de Personal, como documentacin obtenida para su uso en la auditoria a realizar.
ENTREVISTA
Se entrevist
Al jefe de la oficina de RECURSOS HUMANOS de
relevante de los procedimientos del rea.
la empresa EPSEL S.A para conocer informacin
CUESTIONARIOS
Los cuestionarios son claros y concisos para que los colaboradores pudieran contestarlos de manera rpida
de tal manera que el tiempo no afectara sus actividades.
FECHA
CEDULA DE
ANALISIS
DOCUMENTAL
N DE HOJA
APLICADOR (A)
06/02/2015
01
Yeimi Espinoza Olazabal
AREA:
RECURSOS HUMANOS
DOCUMENTO
Directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG CONTROL

DE
ASISTENCIA,
PUNTUALIDAD
Y
PERMANENCIA DE LOS
TRABAJADORES DE EPSEL
S.A
RESULTADO DE ANALISIS
Al cotejar la informacin actual de la
Directiva
N
001-2010-EPSEL
S.A./GG, pudimos apreciar que lo
estipulado en el documento no
trasgrede ningn derecho laboral
de los colaboradores; mas su
cumplimiento colaborara al logro
de los objetivos de la empresa
por que generara una cultura
organizacional de puntualidad y
responsabilidad hacia el puesto
de trabajo.
PROPUESTA
Se sugiere generar formas de control, que

verifiquen e incentiven el cumplimiento
de lo estipulado en la Directiva N 001-
2010-EPSEL S.A./GG, para beneficiar a

la empresa de manera positiva,
contribuyendo a mejorar la imagen
corporativa de esta.
OBSERVACIONES: Los representantes de cada rea, conocen la existencia de la Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG; pero no gestionan polticas para el cumplimiento de esta dentro del rea, ellos solo se encargan de entregar una copia de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG (no exigen que se lea o se cumpla en el rea)
N
M.
01
CEDULA
PARA
DETECCI
ON Y
REGISTR
O DE
EVIDENC
IAS
HALLAZGOS
Desconocimiento
y
confusin sobre lo exigido
por la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG
FECHA
07/02/2015
N DE HOJA
RESPONSA
BLE
EVIDENCIAS
Cuestionarios
aplicados a los
empleados
Pequeas entrevistas
con los empleados
02
Falta de motivacin
03
Ausencia
de
informativos
04
Inadecuadas
control
05
Falta de comunicacin
afiches
formas
de
Observacin
perifrica de las
reas
Entrevista con los
empleados
Observacin Directa
02
Angela Silva Burga
ASPECTOS SOLIDOS
ASPECTOS PARA MEJORAR
Los empleados saben de la

existencia de la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG, pero al
preguntarle sobre ella no
supieron responder
Al preguntar a los empleados
acerca de la existencia de algn
premio o incentivo por el
cumplimiento de la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG,
mencionaron desconocer la
existencia de algo as.
La no existencia de afiches
informativos sobre las normas
exigidas en la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG
No se ejerce control a los
empleados en el cumplimiento
de lo exigido en la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG
Dar a conocer a los empleados

informacin relevante sobre la
Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG, para que no sean
sancionados
No existen buenos canales de

comunicacin entre el personal
y los directivos de la empresa
Implementar un programa de
motivacin (mediante incentivos)
que tenga como objetivo favorecer el
cumplimiento de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG
Para incentivar la lectura y el
conocimiento de las exigencias de la
Implementar un programa de
control, con una lista de sanciones
de acuerdo a la falta cometida
Establecer canales de comunicacin
formal e informal para mejorar las
relaciones laborales
V. EVALUACION Y PONDERACIN
No todas las reas y funciones tienen la misma importancia dentro de
las empresas, por lo cual es imprescindible ponderarlas. Esto es,
asignarle a cada una de ellas un valor que tcnicamente se conoce
como peso para establecer su importancia relativa, expresada en
porcentaje, en la eficiencia de la empresa. Para ello, a la suma de todas
las funciones se le atribuye un valor de 100, a fi n de asignar a cada una
un peso relativo.
5.2. Determinacin de reas a evaluar
rea de Administracin de Personal de la Planta Central de la
rea de Desarrollo de Recursos Humanos de la Planta Central de
la empresa EPSEL S.A Chiclayo.
rea de Bienestar Social de la Planta Central de la empresa
EPSEL S.A Chiclayo.
rea de Seguridad y Salud en el Trabajo de la Planta Central de la
5.3. Asignacin de puntos a los factores a evaluar
Los pasos sealados para las reas podrn servir directamente para
medir la eficiencia de cada una de las funciones, pero con el objeto de
darle mayor amplitud y ms flexibilidad para realizar la auditora se
propone el uso de puntos. Se entiende por punto una unidad sin valor
absoluto y arbitrariamente elegido que sirve para medir con mayor
precisin la importancia relativa de los factores a evaluar.
Al decir que un factor tiene ms puntos en comparacin con otros, se
indicar por qu es ms importante para obtener un resultado eficiente
y en qu proporcin vale ms.
A continuacin se expresan los puntos por grado, su calificacin y
porcentaje relativo:
5
4
3
2
1
0
000 puntos corresponde a un grado Excelente

000 puntos corresponde a un grado Muy bueno
000 puntos corresponde a un grado Buen
000 puntos corresponde a un grado Regular
000 puntos corresponde a un grado Malo
puntos corresponde a un grado Muy malo
90 a 100%
80 a 90%
60 a 80%
40 a 60%
20 a 40%
0 a 20%
Para efectos de la auditora, a las reas de recursos humanos se le

asignaron los siguientes porcentajes:
rea de
rea de
rea de
rea de
TOTAL
REAS
Administracin de Personal
Desarrollo de Recursos Humanos
Bienestar Social
Seguridad y Salud en el Trabajo
%
40%
25%
20%
15%
100
%
5.4. Determinacin de grados

Se llama grado a cada uno de los nmeros convencionales
representativos de una escala de valores. Se puede aceptar que ciertos
grados corresponden a un estado de deficiencia y que los grados
superiores corresponden a una elevada eficiencia o excelencia en la
actividad.
APRECIACION
Excelente
Muy bien
Bien
Regular
Mal
Muy mal
GRADOS
5
4
3
2
1
0
CUMPLIMIENTO
90 a 100%
80 a 90%
60 a 80%
40 a 60%
20 a 40%
0 a 20%
El valor de cada grupo sirve para ponderar los puntos asignados a cada
factor, segn su realizacin sea ms o menos buena o mala.
El siguiente paso es multiplicar el nmero de punto de cada factor por el
valor de grado en que quede comprendido, segn su grado de eficiencia,
con base en las tcnicas de investigacin utilizadas.
rea de Administracin de Personal

Excelente
400 x 5
2000
Muy bien
Bien
Regular
Mal
Muy mal
400
400
400
400
400
x
x
x
x
x
4
3
2
1
0
1600
1200
800
400
0
rea de Desarrollo de Recursos Humanos

Excelente
Muy bien
Bien
Regular
Mal
Muy mal
250
250
250
250
250
250
x
x
x
x
x
x
5
4
3
2
1
0
1250
1000
750
500
250
0
200
200
200
200
200
200
x
x
x
x
x
x
5
4
3
2
1
0
1000
800
600
400
200
0
rea de Bienestar Social

Excelente
Muy bien
Bien
Regular
Mal
Muy mal
rea de Seguridad y Salud en el Trabajo

Excelente
Muy bien
Bien
Regular
Mal
Muy mal
150
150
150
150
150
150
x
x
x
x
x
x
5
4
3
2
1
0
750
600
450
300
150
0
Excelent
e
x5
Muy bien
x4
Bien
x3
Regular
x2
Mal
x1
Se utilizan buenos medios de comunicacin para informar sobre

la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG
250
200
150
100
50
Se entrega a los empleados una copia de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG
300
240
180
120
60
El cumplimiento de los requisitos expresados en la Directiva N

001-2010-EPSEL S.A./GG es acatada tanto por directivos como
por empleados
200
160
120
80
40
Se efecta control para el cumplimiento de estos requisitos
200
160
120
80
40
Existen programas de capacitacin en funcin Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG para empleados y ejecutivos
250
200
150
100
50
Desarrollan programas que ayuden al cumplimiento cabal de la

Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de empleados y
ejecutivos
300
240
180
120
60
Las sanciones implantadas, por el incumplimiento de la Directiva

N 001-2010-EPSEL S.A./GG, son acatadas al 100%
300
240
180
120
60
AREA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL
Que calificacin le dara usted a la exigencia del cumplimiento de

200
160
120
80
40
TOTAL
2000
1600
1200
800
400
Total de puntos para el AREA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL:

(740/2000) * 100 = 37%
-
740 es el puntaje obtenido segn la encuesta

2000 es el puntaje mximo a obtener
37 % indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de
administracin de personal.
Excelent
e
x5
Muy bien
x4
Bien
x3
Regular
x2
Mal
x1
Muy mal
x0
250
200
150
100
50
250
200
150
100
50
150
120
90
60
30
100
80
60
40
20
200
160
120
80
40

ejecutivos
50
40
30
20
10

100
80
60
40
20

150
120
90
60
30
TOTAL
1250
1000
750
500
250
rea de Desarrollo de Recursos Humanos

por empleados
Total de puntos para el rea de Desarrollo de Recursos Humanos:

(640/1250) * 100 = 51.2%
-

51.2 % indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de desarrollo de recursos humanos.
Excelent
e
x5
Muy bien
x4
Bien
x3
Regular
x2
Mal
x1
Muy mal
x0

200
160
120
80
40
200
160
120
80
40
100
80
60
40
20
100
80
60
40
20
75
60
45
30
15
75
60
45
30
15
100
80
60
40
20
150
120
90
60
30
1000
800
600
400
200

por empleados
ejecutivos
TOTAL
Total de puntos para el rea de Bienestar Social:
(450/1000) * 100 = 45 %
-

45% indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de bienestar social.
Excelent
e
x5
Muy bien
x4
Bien
x3
Regular
x2
Mal
x1
Muy mal
x0

150
120
90
60
30
100
80
60
40
20

por empleados
50
40
30
20
10
50
40
30
20
10
125
100
75
50
25
50
40
30
20
10
125
100
75
50
25

100
80
60
40
20
TOTAL
750
600
450
300
150
rea de Seguridad y Salud en el Trabajo
ejecutivos
Total de puntos para el rea de Seguridad y Salud en el Trabajo:

(335/750) * 100 = 44.6%
-

44.6 % indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de seguridad y salud en el trabajo.
Resultados:
rea de Administracin de Personal
740
rea de Desarrollo de
Humanos
450
Recursos 640
rea de Seguridad y Salud en el 335

Trabajo
2165
37.0
%
51.2
%
45.0.
%
44.6
%
Conclusiones:
El rea de administracin de personal cumple en un 37% las exigencias de la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A. /GG.
El rea de desarrollo de recursos humanos cumple en un 51.2% las exigencias de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A. /GG
El rea de bienestar social cumple en un 45.0% las exigencias de la Directiva N 001-2010EPSEL S.A. /GG
El rea de seguridad y salud en el trabajo cumple en un 44.6% las exigencias de la Directiva
N 001-2010-EPSEL S.A. /GG
Como el mximo que se poda obtener era de 5000 puntos, se encontr lo siguiente:
(2165/5000)*1000 = 43.3%
Con base en los datos obtenidos se concluye que el rea de RECURSOS HUMANOS cumple con
las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A. /GG, en un 43.3% de eficiencia.
A continuacin se presentan los cuadros comparativos de las fallas detectadas y de las

recomendaciones que se proponen:
Ofcina de Recursos
Humanos
AREA
FALLA
PROPUESTA
Se propone que el rea de Desarrollo de Recursos

No se utilizan buenos medios de comunicacin
Humanos, ejecute charlas informativas referente a
para informar sobre la Directiva N 001-2010las disposiciones contenidas en la Directiva N 001EPSEL S.A./GG
2010-EPSEL S.A/GG
Se entrega a los empleados una copia de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, pero no
se propone incluir en el plan de motivacin, polticas
de reconocimiento por el cumplimento de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG
Se propone que el jefe de la oficina de RRHH
No se efecta control para el cumplimiento de
establezca un programa de control para el
estos requisitos
cumplimiento obligatorio de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A/GG
No se cumple con los requisitos expresados en la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG , no es
acatada tanto por directivos como por empleados
No existen programas de capacitacin en funcin

Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG para
empleados y ejecutivos
Se propone implementar programas de

capacitacin sobre la Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A/GG
Se propone hacer un seguimiento al jefe de

Las sanciones implantadas, por el incumplimiento
Administracin de Personal, a travs de la exigencia
de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, No
de un informe mensual con las sanciones
son acatadas al 100%
implantadas por tardanzas e inasistencias.
CUESTIONARIO PARA EL PERSONAL

DATOS GENERALES:
Apellidos y Nombres: __________________________________________________________
rea donde labora: _____________________
_____________________________
Cargo:
PROCEDIMIENTOS DE ALMACENAMIENTO
S
I
N
O
Ha sido informado sobre la existencia de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG?

Conoce las exigencias requeridas por la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG?
Se le ha evaluado sobre temas referentes a la
Fue informado sobre las sanciones que recaen por el

incumplimiento de lo exigido en la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG ?
Conoce de la existencia del Decreto Supremo N0072002-TR- Texto nico de la Ley de jornada de trabajo,
horario y trabajo en sobretiempo?
Ha sido sancionado por el incumplimiento de lo
exigido en la Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG?
Ha estado presente en alguna evaluacin sobre el
cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG?
OBSERVACIONES:
RESPONSABLES:
FECHA:
HORA:
OBSERVACI
ON
EVIDENCI
AS

Auditoría Recursos Humanos EPSEL

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Auditoría Recursos Humanos EPSEL

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Universidad Nacional

Pedro Ruiz Gallo

LIC. CAMPOS CONTRERAS LUIS

ANGELES GUEVARA STEPHANY

Lambayeque, Marzo del 2015

utiliz instrumentos de auditorio como la observacin de

evidencias, mediante recoleccin de informacin que nos permiten

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL

Administracin de Personal de la Planta Central

empresa EPSEL S.A Chiclayo.

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL

EPSEL S.A Chiclayo.

de la empresa EPSEL S.A

Para verificar el cumplimiento obligatorio de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A.-GG

Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG

por parte de los trabajadores del rea de

Administracin de Personal de la Planta Central

EPSEL S.A Chiclayo.

a: el cumplimiento del horario de trabajo, al control de asistencia y

de registro del Control de

constatamos que el rea de Administracin de Personal cuenta con

a diferencias de las otras reas que conforman la

Oficina de Recursos Humanos. Lo cual provoca el incumplimiento

Establecer polticas de reconocimiento para

aquellos trabajadores que cumplan a cabalidad las disposiciones de

Inciso 5.4. El incumplimiento del horario de trabajo

En la entrevista realizada al jefe del rea nos dio a conocer que su

rea, con los Record de

asistencia que nos proporcion el rea de Administracin de

Los trabajadores del rea de Desarrollo de Recursos Humanos son

mximo nmero de permisos personales.

proporcion el rea de Administracin de personal (record de

numerosas papeletas de salida por comisin y permisos personales

sta rea debido a la falta de atencin al personal que requiere

ocasionada por motivos de fuerza mayor, origina el incumplimiento

obligatoriedad lo estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.GG

En el rea de Seguridad y Salud en el trabajo, se evidencian

para hacer cumplir con obligatoriedad lo

estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG., los cuales

constantemente en sta falta.

II. DATOS DE LA EMPRESA AUDITADA

2.1. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO DE LAMBAYEQUE S.A.

Direccin: Av. Carlos Castaeda N 100 - Chiclayo

Es una Empresa de derecho privado interno que se rige por sus

2.6. CODIGO DE ETICA

Acta con reserva y diligencia en el manejo de la informacin que

2.8. ALTA DIRECCION

MIEMBROS DEL DIRECTORIO

Ing. OSCAR REYES MORAN

Ing. HUMBERTO SULLN PRADO

2.9. FUNCIONARIO RESPONSABLE DE LA OFICINA DE RECURSOS

DR. JOEL MONDRAGON CAMACHO

2.10. NUMERO DE TRABAJADORES DE LA OFICINA DE RECURSOS HUMANOS

III. PLAN DE AUDITORIA

3.2. DIAGNSTICO PRELIMINAR

Para conocer la actual situacin de la oficina de Recursos Humanos de la

3.3. OBJETIVOS DE AUDITORIA

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL

3.4. BASE LEGAL

3.6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA