Plan de Marketing

OFICINA CENTRAL DE AUDITORIA INTERNA
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA

Av. Pacfico N 508 Urb. Buenos Aires
CHIMBOTE
EXAMEN ESPECIAL DE LAS AREAS

DE PRESUPUESTO Y ABASTECIMIENTO DE
LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA
Oficina de Auditora Interna
RECTORADO: Av. Pacfico N 508 Urb. Buenos Aires Telf.:043 342809 Fax: 043256
CIUDAD UNIVERSITARIA: Av. Pacfico N 508 Urb. Buenos Aires Telf.:043 342809 / 043 256879 / 043 245867 Chim
OFICINA CENTRAL DE ADMISION: Esq. Elias Aguirre y Espinar Telf.: 043 524879 / 043 254

CHIMBOTE
DEDICATORIA
Dedico este presente trabajo a
mis padres que me
impulsan a
seguir adelante y forjan con una

motivacin para excelente para
convertirnos en los prometedores
profesionales
del
maana
existente

CHIMBOTE
PRESENTACIN
La Universidad Nacional del Santa es una institucin educativa,

pblica y autnoma, con una clara orientacin democrtica y
nacionalista, comprometida con la transformacin de la sociedad e
integrada por profesores, estudiantes y graduados.
La Universidad Nacional del Santa responde a la confianza que el
pueblo deposita en ella, ofreciendo un modelo de universidad,
orientado a la formacin integral de la persona y al desarrollo de la
sociedad, a travs de la asimilacin
de los conocimientos y
experiencias universales, de la realidad nacional y de la creacin de

nuevos conocimientos.
Se dedica al estudio, a la investigacin, a la educacin, a la difusin
del saber y la cultura y a su extensin y proyeccin social.

CHIMBOTE
I
PLANEAMIENTO

CHIMBOTE
Planeamiento._
El auditor debe adecuadamente, mediante la comprensin o conocimiento
general de la Universidad Nacional del Santa, con relacin a sus principales
actividades, proyectos, presupuestos asignados para cumplir la funcin
pblica del Estado, misin, visin, los fines, objetivos, metas, controles
gerenciales de las reas de presupuesto, logstica y auditora interna, sobre
su organizacin, lneas de accin, y planes de desarrollo. Obtiene la
informacin a travs de visitas a las reas de presupuesto, logstica y
entrevistas a los funcionarios y servidores de la Universidad.
El auditor realiza la revisin y comprensin de la legislacin aplicable a la
Universidad y los documentos de gestin tales como los planes de desarrollo
y los respectivos planes operativos actuales, entre otros. Recopila, estudia y
prepara el resumen sobre la legislacin aplicable a la regin y el marco legal
sobre gestin presupuestaria.
El auditor o equipo de auditora sobre la base del conocimiento acumulado y
la identificacin de las reas crticas de la entidad, formula el objetivo
general y objetivos especficos de la auditoria, prev el personal y
especialistas requeridos, calcula el presupuesto de tiempo en das y
horas/hombre, cronogramas de actividades y prev los informes a emitir en
la auditoria.

CHIMBOTE
PLAN DE AUDITORIA
A LAS AREAS DE PRESUPUESTO Y ABASTECIMIENTO
Periodo Enero a Diciembre del 2010
1. Origen del Examen
El examen especial a la informacin presupuestaria de la Universidad
Nacional de Santa, se efecta de acuerdo al Plan Anual de control
para el ao 2010.
2. Antecedentes de La Entidad
La Universidad Nacional del Santa fue constituida el 20 de Diciembre
de 1984. Se promulgo la Ley N 24035 que dispone la creacin de la
Universidad Nacional del Santa, con sede en la ciudad de Chimbote,
provincia del santa, departamento de Ancash; su misin es la
creacin y transmisin de conocimientos, mediante la investigacin
pertinente
tecnolgica
comprometida,
y
humanista
la
de
exigente
formacin
profesionales
cientfica,
competentes
emprendedores.
El presupuesto institucional se rige por normas y directivas emitidas
por el gobierno central a
travs de fuente de financiamiento por
Recursos Ordinarios, Recursos Directamente Recaudados.
3. Naturaleza y Objetivos
La presente accin de control es una auditora de gestin que tendr
los siguientes objetivos:
General
Emitir
una
opinin
sobre
la
razonabilidad
de
los
estados
Presupuestarios e informes de Adquisiciones.
Especficos

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a. Estudiar y evaluar la estructura del control interno del rea de

presupuesto y oficina de adquisiciones a fin de formar una
opinin
sobre
la
efectividad
de
los
controles
internos
implementados y determinar el riesgo de auditora para definir

la naturaleza, oportunidad y alcance de las pruebas del
examen.
b. Determinar si la ejecucin del presupuesto institucional se ha
efectuado de acuerdo a los dispositivos legales vigentes.
c. Verificar la razonabilidad de los ingresos propios como una
fuente de financiamiento del presupuesto de la entidad.
d. Verificar
si
la
evaluacin
de
adquisiciones
determinan
indicadores de eficacia, eficiencia, desempeo y operacin en

la
ejecucin
en
las
adquisiciones
que
ya
han
sido
presupuestadas.
4. Alcance del Examen

El periodo a examinar corresponde al periodo del 01 de enero al 31 de
diciembre del 2010 y comprende el anlisis selectivo de la
informacin
presupuestaria y de adquisiciones generada por las
reas de contabilidad y Presupuesto y evaluacin abastecimiento y

evaluacin
del
cumplimiento
de
los
dispositivos
legales
presupuestarias en los procesos de programacin, formulacin,

aprobacin, ejecucin, control y evaluacin presupuestaria; as como,
los dispositivos legales de adquisiciones en los procesos de cuadro de
necesidades,
presupuesto,
cotizaciones,
adquisicin,
almacenamiento, distribucin e informacin as como la aplicacin de

la normatividad vigente, normas de contabilidad generalmente
aceptadas en la elaboracin de los estados presupuestarios.
5. Normatividad Aplicable a la Entidad

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Ley Universitaria N 23733;
Ley N 24035; Creacin de la Universidad Nacional del Santa de fecha

20 de Diciembre de 1984;
Estatuto de la Universidad Nacional del Santa, aprobado mediante

Resolucin Presidencial N 518-98-UNS;
Reglamento General de la Universidad Nacional del Santa, aprobado

mediante Resolucin N 054-2000-CU-R-UNS;
Reglamento de Organizacin y Funciones de la Universidad Nacional

del Santa, aprobado mediante Resolucin N 071-2001-CU-R-UNS y
sus modificatorias Ns 175-2001 y 109-2002-CU-R-UNS;
Cuadro de Asignacin para Personal de la Universidad Nacional del

Santa, aprobado mediante Resolucin N 280-2001-CU-R-UNS.
6. Programas de Auditoria
El programa de auditora forma parte del presente plan de auditora
(ver anexo 1)

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7. Informacin Administrativa
a. Personal requerido
Para el desarrollo del examen se ha previsto la participacin del
personal que se detalla a continuacin:
NOMBRES Y APELLIDOS
CATEGORA
CARGO EN LA COMISIN
CPC. Padilla Bonifacio Carmela

CPC. Castro Herrera Jos
Director
Auditoria II
Supervisor
Jefe de comisin
CPC. Bentez Araujo Jorge
Inspector IV
Auditor integrante
Adicionalmente, de ser necesario se requerir la participacin de

un Economista, as como de un abogado para la revisin de los
hallazgos
de
auditora,
en
los
que
exista
presuncin
de
responsabilidad civil y/o penal (NAGU 4.50).
b. Presupuesto de tiempo
El tiempo estimado que demandara la realizacin de la auditoria
es de 58 das tiles distribuidos de la siguiente manera:
DIAS
UTILES
N DE
PERSONA
S
TOTAL H/H
10
28
7
5
4
3
3
3
2
1
200
632
168
80
32
16
16
56
16
1144
ENE - 2011
FEB
2011
ACTIVIDAD
1. Planeacin y programacin
2. Trabajo de campo
Evaluacin de aclaraciones
Redaccin del informe
Supervisin del informe
Sustentacin ante el jefe de
rea
3. Elevacin del informe
TOTAL
8.
8.
8.
8.
8.
Cronograma de actividades
DIC
2010
ETAPAS
19 - 29
1. Planeacin y programacin
Del
12
15 al
31
1 al 28
MAR - 2011
1 al
16
19
21
TOTA
L
DIAS
10

CHIMBOTE
45
55
2. Trabajo de campo*
sub total
3. Sust. Y Elevacin del
informe
Gerencia de auditora
interna
Contralora General
Congreso de la Republica
1
1
1
113
TOTAL DIAS UTILES
*Trabajo de campo incluye la redaccin y elaboracin del informe.
c. Cuestionario del Control interno

El cuestionario del Control Interno se describe en Anexo 2.
d. Informes a emitir y fecha de entrega

Del resultado del examen especial se emitir un informe en cinco (5)
ejemplares, cuyo plazo de presentacin se estima al 31 de Marzo del
2011
1. Plan anual de Control

El presente Plan Anual de control se efectuada de acuerdo a lo
programado por la Oficina de Auditoria de Interna (ver anexo 1)

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2. Conocimiento y Comprensin del rea a Auditar

La Universidad Nacional del Santa se encuentra actualmente con una
Oficina Central de Planificacin y Presupuesto y
una Oficina Central de
Economa y Administracin estando est sujeta bajo la direccin del

Vicerrectorado Administrativo, pero con un titular de pliego a cargo de las
reas.
La Estructura de la Oficina Central de Economa Y Administracin:

ORGNO DE DIRECCION
Jefatura de la Oficina de Economa y
Administracin.
ORGANO DE APOYO
ORGANO DE LINEA
Secretaria.
Oficina de Contabilidad
- Unidad de Integracin Contable
- Unidad
de
Control
de
Ejecucin
Presupuestal
- Unicidad de Computo Registro SIAF.
Oficina de Fondos
- Unidad de Recaudacin
- Unidad de Registro
Oficina de Abastecimiento
- Unidad de Almacenaje
Oficina de Mantenimiento y Servicios
Generales
- Unidad de Vigilancia Seguridad y Servicio
- Unidad de Talleres
- Unidad de reas Verdes y Jardines
Oficina de Control Patrimonial
- Unidad de Inventario y Registros de Bienes
La Estructura de la Oficina Central de Planificacin y Presupuesto:
RGANO DE DIRECCION
: Jefatura de la Oficina Central de
Planificacin.
ORGANO DE ASESORAMIENTO : Comisin Asesora
ORGANO DE APOYO
: Secretaria

CHIMBOTE
ORGANO DE LINEA
Oficina de Presupuesto
- Unidad de Programacin y Formulacin
-
Presupuestal
Unidad
de
Presupuestal
Oficina
de
Control
Evaluacin
Planeamiento
Racionalizacin
- Unidad de Planes
Proyectos
y
de
Inversin
- Unidad de Racionalizacin
Oficina de Infraestructura Fsica
- Unidad de proyectos de Infraestructura
- Unidad de Inspeccin de Obras
3. Evaluacin de los Resultados de la Gestin en Relacin de los

Objetivos Metas y Programas previstos institucional
La Universidad Nacional del Santa, a travs de la Oficina Central

de Planificacin, presenta a la comunidad universitaria El Plan

CHIMBOTE
Operativo Institucional 2010, el cual se ha elaborado teniendo en

cuenta los objetivos y metas que se encuentran en el Plan Estratgico
de la Universidad Nacional del Santa 2007-2011.
El Plan Operativo Institucional 2010 constituye un poderoso

instrumento de gestin que permite evaluar y proyectar nuestra labor
como Universidad que contiene la misin, la visin, lneas de accin,
objetivos estratgicos, programacin de actividades de todas las
facultades y oficinas administrativas de nuestra Institucin.
Encargados del Plan Operativo de la Institucin:
RECTOR: MS. PEDRO ELISEO MONCADA BECERRA
VICERRECTOR ACADMICO: M.SC. VCTOR CASTRO ZAVALETA
VICERRECTOR ADMINISTRATIVO: DR. DAMIN MANAYAY SNCHEZ
SECRETARIO GENERAL: MS. ROSENDO DANIEL RAMOS
JEFE OFICINA CENTRAL DE PLANIFICACIN: MS. ANDRS HUAAP G.
OFICINA DE PLANEAMIENTO Y RACIONALIZACIN:
JEFE
ESP. ADM. II
APOYO:
:
:
ABOG. BERNARDO MELNDEZ GUERRERO

ECON. ROGER GEYNER FRANCO C.
BLGO. MILTHON LUJN MONJA

ING. WILDER LEONARDO VALVERDE ALVA
DIRECTIVA N 001-2010-OCP/OPRA
FORMULACION DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA - AO 2010

CHIMBOTE
I.-
FINALIDAD
Establecer
las
orientaciones
pautas
para
la
formulacin
aprobacin del Plan Operativo Institucional de la Universidad Nacional

del Santa para el Ao 2010, que comprende la recopilacin de la
informacin
que
remitirn
las
Dependencias
Acadmicas
Administrativas.
II.-
ALCANCE
La presente Directiva, es de aplicacin a todas las Dependencias
Acadmicas y Administrativas, de los diferentes niveles de la
estructura orgnica de la Universidad Nacional del Santa, hasta el
Tercer Nivel Organizacional, quienes participarn en este proceso,
proporcionando
la
informacin
requerida
en
los
formatos
pre
establecidos y que corresponde al mbito de su competencia.
III.-
OBJETIVOS GENERALES
Definir los procedimientos y responsabilidades que conduzcan a la

eficiente
planificacin
Dependencias
de
Acadmicas
las
y
actividades
operativas
Administrativas
de
las
mediante
la
consolidacin de los Planes Operativos de cada uno de ellas.
Recomendar la coordinacin permanente entre la Oficina Central de

Planificacin a travs de la Oficina de Planeamiento y Racionalizacin
y las diferentes Dependencias Acadmicas y Administrativas.
IV.-
BASE LEGAL
Constitucin Poltica del Per.

Ley Universitaria N 23733.
Estatuto de la UNS, oficializado por Resolucin Presidencial N 51898-UNS.

CHIMBOTE
Reglamento General de la UNS, aprobado por Resolucin N 0542000-CU-R-UNS.

Reglamento de Organizacin y Funciones de la UNS, aprobado por
Resolucin N 071-2001-CU-R-UNS.
Manual de Organizacin y Funciones de la UNS.
Plan Estratgico Institucional, Periodo 2007-2011 de la UNS, aprobado
por Resolucin N 395-2007-CU-R-UNS.
Resolucin Jefatural N 182-79-INAP/DNR del 06.11.79. Normas
Generales del Sistema de Racionalizacin.
V.-
IMPORTANCIA
El Plan Operativo, es importante porque su correcta planificacin y
ejecucin permitir la consecucin de los objetivos y metas,
facilitando la evaluacin de los recursos utilizados y los resultados
obtenidos,
VI.-
ASPECTOS GENERALES
El Plan Operativo, es un instrumento de gestin que deber contener

el diagnstico situacional priorizando su solucin con los resultados a
lograr en el 2010 y el anlisis de los objetivos estratgicos teniendo
en cuenta los objetivos institucionales.
El Plan Operativo, es de plazo anual y permite conocer cuando

empieza y termina una accin o actividad y quienes son los
responsables de su ejecucin.
La Oficina de Planeamiento y Racionalizacin, se encarga de formular
el Proyecto de Directiva y los Formatos correspondientes (Matriz de
Diagnstico, Anlisis FODA y Actividades y/o Proyectos a Ejecutar), los
mismos que sern distribuidos a las Dependencias Acadmicas y
Administrativas,
quienes
debern
consignar
y/o
registrar
la
informacin que se requiere.

CHIMBOTE
El planeamiento operativo es un proceso que se logra con la

participacin
conjunta
de
las
Dependencias
Acadmicas
Administrativas y se inicia identificando factores que se traducen en

problemas, los que deben ser priorizados para su atencin efectiva, a
su vez, teniendo esta base se definen los objetivos, estrategias y
metas as como la programacin de actividades y proyectos, lo que
coadyuvar a la solucin de los problemas detectados en cada
dependencia.
VII.- ORGANOS RESPONSABLES

La Oficina de Planeamiento y Racionalizacin, conducir el proceso
del monitoreo y consolidacin de la informacin hasta la formulacin
del Proyecto del Plan Operativo Institucional 2010, asesorando a los
responsables de las Dependencias Acadmicas y Administrativas, en
el llenado correcto de los Formatos que se anexan a la presente.
Las Jefaturas de las Dependencias Acadmicas y Administrativas, son

responsables del llenado y la presentacin oportuna de la informacin
que se requiere en los Formatos que forman parte de la presente, en
lo que corresponde al mbito de su competencia, quienes firmarn
cada uno de los respectivos formatos, bajo responsabilidad.
Las Jefaturas de las Dependencias Acadmicas y Administrativas,

remitirn formalmente por escrito los Formatos debidamente llenados
y firmados, adems, en material informtico en CD, a la Oficina de
Planeamiento
inmediato
Racionalizacin,
superior,
no
con
conocimiento
responsabilizndose
de
los
del
rgano
materiales
incompletos o defectuosos (grabacin deficiente).

Las Dependencias Acadmicas y Administrativas que no cumplan con
remitir oportunamente los Formatos respectivos, sern considerados
con la informacin del ao anterior, haciendo de conocimiento de su

CHIMBOTE
incumplimiento al Rectorado a travs de la Oficina Central de

Planificacin.
VIII.- CRONOGRAMA DE EJECUCION

El Cronograma de Ejecucin y Oficinas Responsables del
cumplimiento de la presente Directiva, es el siguiente:
ACTIVIDAD
OFICINA
RESPONSABLE
FECHA
Distribucin de Directiva
y Formatos, directamente
aprobada
Secretara General
Hasta el 03 da posterior
a la Aprobacin por
Consejo Univ.
Publicacin en Pgina
WEB de la UNS de
Archivo Informtico:
Directiva y Formatos
Planeamiento y
Racionalizacin en
coordinacin con
Unidad de Tecnologa
de Informacin
a la Distribucin por
Secretaria General
Orientacin a Jefes de
Unidades Orgnicas
Planeamiento y
Racionalizacin
WEB
Procesamiento de Datos y
Envio de Informacin
Todas las Oficinas

Acadmicas y
Administrativas
Despus de 30 das de
Aprobacin Directiva y
Formatos
Presentacin de Formatos
y CD
Todas las Oficinas

Acadmicas y
Administrativas
03 Das posteriores al
Envo de Datos
Centralizacin de
Informacin y
Procesamiento del POI
Presentacin del POI para
Aprobacin
IX.-
Planeamiento y
Racionalizacin
a Presentacin de
Formatos
Oficina Central de
Planificacin
Despus de 05 das de
Recepcin Proyecto
remitido por la Oficina de
Planeamiento
PROCEDIMIENTOS PARA EL LLENADO DE FORMATOS
9.1.- CUADRO N 01.- MATRIZ DE DIAGNOSTICO.-

CHIMBOTE
Debe consignarse en cada recuadro como se indica:

9.1.1.-Situacin a Julio del ao 2009.- Se consignar en
resumen, cual es el diagnstico situacional de la Unidad
Acadmica y/o Administrativa de la que se trata;
relacionada con las funciones, infraestructura, personal,
procedimientos, servicios, equipamiento, etc.
9.1.2.-Acciones a Desarrollar en el Periodo 2010.-Se
consignar, en trminos generales lo que se pretende
realizar, para modificar la problemtica detectada en el
diagnstico situacional.
9.1.3.-Resultados esperados a Diciembre del 2010.-Se
consignar, la nueva situacin, que se espera lograr con
las acciones generales diseados, debe plantearse en
trminos cualitativos.
9.2.- CUADRO N 02.- ANALISIS FODA
El Anlisis Interno (Fortalezas y Debilidades); as como el
Externo
(Oportunidades
Amenazas),
debe
plantearse
tomando como base la Unidad Acadmica / Administrativa de

la que se trate; en lo posible despojndose de prejuicios
valorativos y tratando de no distorsionar la realidad existente,
poder disear un conjunto de actividades y proyectos que con
las
fortalezas
detectadas,
superar
las
debilidades,
para
aprovechar las oportunidades, enfrentando las amenazas del

entorno.
9.3.- CUADRO N 03.- ACCION PERMANENTE:
Consolidar
los
Profesionales
Currculos
que
de
Contribuyan
Actualizar y
Escuelas
a
la
Acadmicas
Ejecucin
del
Proyecto de Acreditacin.
Se consigna las actividades de las diferentes dependencias
acadmicas que proyectan realizar para cumplir con los

CHIMBOTE
requerimientos de la acreditacin, fijando los indicadores y

metas para controlar y evaluar su cumplimiento.
9.4.- CUADRO N 04.- ACCION PERMANENTE: Implementacin
y
Desarrollo
Curricular
de
las
Nuevas
Carreras
Profesionales
Comprende las acciones de implementacin y desarrollo de los
currculos de estudios y metas de atencin, para las nuevas
carreras profesionales creadas y por crearse,
as como los
indicadores que permitan controlar y evaluar su cumplimiento.

9.5.- CUADRO N 05.- ACCION PERMANENTE: Capacitacin y
Actualizacin en Gestin Acadmica y Administrativa
para el Personal Docente y Administrativo
Deber
consignarse
actualizacin
del
las
personal
actividades
docente
de
y
capacitacin
administrativo
que
conlleven al mejoramiento de la gestin y desarrollo acadmico

y administrativo institucional, estableciendo indicadores y
metas que permitan controlar y evaluar su cumplimiento.
9.6.- CUADRO N 06.- ACCION PERMANENTE: Equipamiento
Permanente
de
Laboratorios,
Gabinetes,
Centros,
Institutos e Incrementar los Materiales Bibliogrficos,

Electrnicos y Audiovisuales.
Deber consignarse, los requerimientos de equipos y otros
medios de acuerdo a los avances cientficos y tecnolgicos
relacionados con el cumplimiento de la tarea acadmica e
investigacin; estableciendo los indicadores y metas; por cada
una de las dependencias acadmicas, que permitan el control y
evaluacin de su cumplimiento.
Ampliar el Uso
de las Tecnologas de Comunicacin e Informacin para

Mejorar
los
Servicios
Alumnos,
Docentes,
Trabajadores y la Comunidad.

CHIMBOTE
Se consignar las actividades y/o proyectos tendientes a dar

cumplimiento a lo sealado en la accin permanente; fijando
con claridad los indicadores y metas que cada dependencia
acadmica / administrativa correspondiente, proyecta realizar.
Actualizar los
Estudios del Diagnstico de la Problemtica Regional y

Desarrollar Proyectos de Investigacin que Contribuyan
al Desarrollo Sostenible de la Regin y del Pas
Deber consignarse los estudios que proyectan realizar las
dependencias acadmicas sobre la problemtica regional a fin
de que sirvan para desarrollar proyectos de investigacin de
alcance regional y nacional, estableciendo los indicadores y
metas
que
permitan
el
control
evaluacin
de
su
cumplimiento.
9.9.- CUADRO N 09.- ACCION PERMANENTE: Actualizacin
de
Instrumentos
de
Gestin
que
Conlleven
al
Mejoramiento de Sistemas Administrativos de Apoyo

Eficiente a las Tareas de Formacin, Investigacin y
Proyeccin Social
Comprende la actualizacin permanente de los instrumentos de
gestin: Estatuto, Reglamento General,, ROF, MOF, CAP, PAP,
MAPRO
el
TUPA,
que
permita
realizar
una
gestin
participativa; fijando los indicadores que permitan controlar y

evaluar su cumplimiento.
9.10.- CUADRO N 10.- ACCION PERMANENTE: Disear y

Ejecutar Programas de Bienestar Social (salud, cultural,
social, etc.) Dirigido a los Miembros de la Comunidad
Universitaria.
Las dependencias administrativas correspondientes, debern
consignar las actividades de bienestar social que redunden en

CHIMBOTE
el crecimiento de una cultura organizacional y fortalecimiento

institucional,
estableciendo
los
indicadores
metas
que
permita controlar y evaluar su cumplimiento.
9.11.-
CUADRO
11.-
ACCION
PERMANENTE:
Realizar
Programas Acadmicos, Cientficos, Tcnicos, Culturales,

Artsticos con Participacin de la Comunidad Local,
Regional y Nacional como parte de la labor de Extensin
y Proyeccin Social.
Las
dependencias
correspondientes,
actividades,
acadmicas
debern
llmese:
consignar
conferencias,
administrativas
los
eventos
paneles,
y/o
seminarios,
festivales, etc. de carcter acadmico cientfico, tcnico,

cultural, artstico; estableciendo los indicadores y metas que
permitan controlar y evaluar su cumplimiento.
9.12.- CUADRO
12.-
ACCION
PERMANENTE:
Evaluar,
Potenciar y Crear Centros de Produccin y/o Servicios

para
el
Apoyo
Aprendizaje
de
la
las
Estrategias
Captacin
de
de
Enseanza-
Mayores
Recursos
Directamente Recaudados.
Los Centros de Produccin de Bienes y Servicios debern
consignar
sus
actividades,
relacionadas
con
la
accin
permanente diseada.
Las
facultades
que
proyectan
crear
nuevos
centros
de
produccin y/o prestacin de servicios lo harn en funcin a la

demanda local y regional.
Ampliar y
Mantener en Buenas Condiciones la Infraestructura para

el
Desarrollo
Profesional,
de
las
Actividades
Investigacin,
de
Formacin
Proyeccin
Social,
Deportivas, Recreativas y Apoyo Administrativo.

CHIMBOTE
La Oficina de Infraestructura, debe consignar los proyectos

constructivos, en sus etapas de estudio y ejecucin; que se
proyectan realizar en el 2010.
La Oficina de Mantenimiento, establecer sus actividades y/o
proyectos de mantenimiento de la infraestructura universitaria.
9.14.- CUADRO N 14.- ACCION PERMANENTE: Captar por
Concurso Pblico, Profesionales Idneos para las Plazas
Necesarias
de
las
Dependencias
Acadmicas
y/o
Administrativas, para que stas operen con Eficiencia y

Eficacia.
Las
dependencias
acadmicas
y/o
administrativas
correspondientes, consignan los requerimientos de personal

docente y administrativo, que necesitan para operar el
cumplimiento de sus funciones con eficiencia y eficacia.

CHIMBOTE
4. Entrevistas con los Funcionarios de cada rea:

Se realiza una entrevista con cada uno del personal del rea para conocer
sobre sus actividades laborales y conocer la gestin administrativa ya que
son los encargados de que sus rea se elaboren con eficiencia y eficacia.
OFICINA DE PRESUPUESTO
CARTA FUNCIONAL
I.-
DE LA JEFATURA
1. Cargo.Director de Sistema Administrativo III
Unidad orgnica.Oficina de Presupuesto.
Apellidos y nombres.Milla Rodrguez, Flor. (Nombrada)
Jerarqua, autoridad y coordinacin.-
Depende jerrquicamente del Jefe de la Oficina Central de
Planificacin.
Tiene autoridad sobre el personal asignado a su Oficina para el
cumplimiento de sus funciones.

Coordina permanentemente con el Jefe de la Oficina Central de
Planificacin, as como con las Unidades Ejecutoras y otras,
siempre que el desempeo de las funciones a su cargo, as lo
requieran.

CHIMBOTE
II.-
DE LAS UNIDADES
1. Cargo.Especialista en Finanzas II
Unidad orgnica.Oficina de Presupuesto Unidad de Control y Evaluacin
Presupuestal.
Apellidos y nombres.Elma Rosa Martn Castillo. (Contratada)

Depende jerrquicamente del Jefe de la Oficina de Presupuesto.

No ejerce autoridad sobre personal.
Coordina, con conocimiento de su jefe, con las unidades acadmicas
y/o administrativas en asuntos relacionados con el cumplimiento de
sus funciones.
2. Cargo.Operador PAD I
Unidad orgnica.Oficina de Presupuesto Unidad de Programacin y Formulacin
Presupuestal.
Apellidos y nombres.Jos Saldaa Alva. (Nombrado)
Depende jerrquicamente del Jefe de la Oficina de Presupuesto.

No tiene mando sobre el personal.
Coordina con la Especialista en finanzas II y con el Jefe de la
Oficina de Presupuesto.

CHIMBOTE
A continuacin se detalla los funcionarios del rea a examinar.
RELACION DE LOS FUNCIONARIOS A CARGO DEL AREA DE PRESUPUESTO

CARGO CLASIFICADO
NOMENCLATURA
OFICINA DE PRESUPUESTO
Director de Sistema
Administrativo III
Secretaria I
UNIDAD DE PROGRAM. Y
FORM. PRESUP.
Contador II
Tcnico Administrativo I
UNIDAD DE CONTROL DE
EVALUA. PRESUP.
Especialista Administrativo II
1
2
3
4
CODIGO
GRUPO
OCUPACION
AL
Fecha de
Ingreso
D5-05-295-3
DIRECTIVO
20/05/2006
Actualidad.
No
T1-05-675-1
TECNICO
15/02/2006
Actualidad.
Contra
P4-05-225-2
T3-05-707-1
PROFESIONAL
TECNICO
01/04/2001
15/05/2008
Actualidad.
Actualidad.
No
No
P4-05-225-2
PROFESIONAL
20/04/2006
Actualidad.
No
T3-05-707-1
TCNICO
15/06/2007
Actualidad.
Contra
Hasta
OBSE
OFICINA DE ABASTECIMIENTO
CARTA FUNCIONAL
I.
DE LA JEFATURA
1. Cargo.Director de Sistema Administrativo II.
Unidad orgnica.Oficina de Abastecimiento.

CHIMBOTE
Apellidos y Nombres.Leytn Snchez, Guillermo (Nombrado)

Depende jerrquicamente del Jefe de la Oficina Central de
Economa y Administracin.
Tiene autoridad sobre el personal asignado a su Oficina para el
cumplimiento de sus funciones.

Coordina con el personal de otras unidades, as como con otras
dependencias de la Universidad, en asuntos relacionados con las
atribuciones de la Oficina.
2. Cargo.Secretaria II.
Unidad orgnica.Oficina de Abastecimiento.
Apellidos y nombres.Asmat Caballero, Zoila. (Nombrada)
Depende directamente del Jefe de la Oficina de Abastecimiento.

No ejerce autoridad sobre personal.
Coordina con el personal asignado a la Oficina, en asuntos
relacionados
con
el
cumplimiento
de
sus
funciones
responsabilidades.
II.
DE LAS UNIDADES
1. Cargo.Analista de Sistema PAD II

Unidad orgnica.Oficina de Abastecimiento Unidad de Informtica.
Apellidos y nombres.Previsto en el CAP
Depende
jerrquicamente
del
Jefe
de
la
Oficina
de
Abastecimiento.

CHIMBOTE

Coordina con el personal de otras
unidades
en
asuntos
relacionados con el cumplimiento de sus funciones.

2. Cargo.Tcnico Administrativo II.
Unidad orgnica.Oficina de Abastecimiento Unidad de Programacin y Adquisiciones.
Apellidos y nombres.Pajares Villacorta, Ivn. (Nombrado)
Depende
jerrquicamente
del
Jefe
Abastecimiento.
de
la
unidades
Oficina
en
de
asuntos

3. Cargo.Tcnico Administrativo I.
Unidad orgnica.Oficina de Abastecimiento Unidad de Programacin y Adquisiciones
rea de Kardex.
Apellidos y Nombres.Piminchumo Snchez, Roger. (Nombrado)
Depende
jerrquicamente
del
Jefe
Abastecimiento.
de
la
unidades
Oficina
en
de
asuntos

Unidad orgnica.-

CHIMBOTE
Oficina de Abastecimiento Unidad de Programacin y Adquisiciones

rea de Compras.
Apellidos y nombres.Gutirrez Infantes, segundo. (Nombrado)
Depende
jerrquicamente
del
Jefe
Abastecimiento.
de
la
unidades
Oficina
en
de
asuntos

5. Cargo.Tcnico Administrativo II.
Unidad orgnica.Oficina de Abastecimiento Unidad de Almacenaje.
apellidos y nombres.Ruiz Caballero, Justo. (Nombrado)
Depende
jerrquicamente
Abastecimiento.
Tiene mando sobre el Tcnico Administrativo I, asignado a la
Unidad.
Coordina
con
el
personal
del
de
Jefe
otras
de
la
unidades
Oficina
en
de
asuntos

Unidad orgnica.Oficina de Abastecimiento Unidad de Almacenaje.
Apellidos y nombres.Vsquez Ching, Fernando. (Nombrado)
Depende jerrquicamente del Tcnico Administrativo II.


CHIMBOTE
Coordina
con
el
personal
de
otras
unidades
en
asuntos
A continuacin se detalla los funcionarios del rea a examinar.

CHIMBOTE
CODIGO
GRUPO
OCUPACIO
NAL
Fecha de
Ingreso
CARGO CLASIFICADO
NOMENCLATURA
Hasta
OBSERVACI
ONES
OFICINA DE ABASTECIMIENTO
16
Director de Sistema Administrativo II
D4-05-295-2
DIRECTIVO
01/04/2001
Actualidad
Nombrado
17
Analista de Sistema PAD II
P4-05-050-2
PROFESIONAL
15/05/2008
Actualidad
Previsto
18
Secretaria II
T2-05-675-2
TCNICO
01/03/2005
Actualidad
Nombrada
19
UNIDAD DE PROGRAM. Y
ADQUISICIONES
Tcnico Administrativo II
T4-05-707-2
TECNICO
20/05/2006
Actualidad
Nombrado
20
T3-05-707-1
TECNICO
15/02/2006
Actualidad
Nombrado
21
T3-05-707-1
TECNICO
01/03/2005
Actualidad
Nombrado
UNIDAD DE ALMACENAJE
22
Tcnico Administrativo II
T4-05-707-2
TECNICO
01/04/2001
Actualidad
Nombrado
23
T3-05-707-1
TECNICO
15/05/2008
Actualida.
Nombrado
ESTRUCTURA ORGANICA GENERAL DE LAS AREAS A AUDITAR
RECTORADO
OFIC
D
PRESUP
OFC. CENTRAL DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
VICERRECTORADO
ADMINISTRATIVO
OFC. CENTRAL ECONOMIA Y ADMINISTRACION
Oficina de OFICINA
Auditora
Interna
DE ABASTECIMIENTO

CHIMBOTE
ESTRUCTURA
ESPECFICA DE LAS AREAS A AUDITAR
5. Estudio preliminar
delORGANICA
rea a auditar
RECTORADO
En esta
etapa hemos comprendido hasta qu grado podemos confiarRECTORADO
en los
controles internos implementados de por la oficina de Presupuesto sus
unidades de programacin y formulacin presupuestal y unidad

de control y ADMINISTRATI
VICERRECTORADO
OFICINA CENTRAL
DE PLANIFICACION
PRESUPUESTO
evaluacin
presupuestalY desarrollan
los siguientes procesos:
a. Programacin
OFICINA CENTRAL DE ECONOMIA Y ADMINIS
- Los presupuestos son proyectados para prevenir una gasto
SECRETARIA
COMISION
ASESORA
adicional por
dems.
Evaluar los gastos y ingresos de la institucin.
b. Formulacin
SECRETARIA
- Los gastos efectuados por la institucin son
elaborados or la
unidad de programacin y formulacin.
OFICINA
OFICINA DE
OFICINA
OFICINA
c. Aprobacin
DE PLANEAMIENTO
Y RACIONALIZACION
INFRAESTRUCTURA FISICA
DE
DE
- Los gastos presupuestales son aprobados
por el jefe
PRESUPUESTO
CONTABILIDAD
de
OFICINA
DE
unidad
FONDOS
garantizado por la secretaria rectoral.
AB
DE PLANES Y
PROYECTOS DE INVERSION
UNIDAD DE
PRESUPUESTAL
PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA
OGR. YUNIDAD
FORMULACIN
PRESUPUESTAL
UNIDAD DE RECAUDACION
UNIDAD DE INTEGRACION CONTABLE
UNIDAD DE PR
d. ejecucin
- Estos proyectos presupuestales para la adquisicin son puesto
UNIDAD
UNIDAD DE INSPECCION UNIDAD
DE OBRAS
DE CONTR. DE EJECUCION PRESUPUESTALDE
de la oficina de
abastecimiento para REGISTRO
su
a disposicin
UNIDAD DE RACIONALIZACION
realizacin.
ONTR. Y EVALUACION PRESUPUESTAL
e. Informacin
UNIDAD DE CMPUTO REGISTRO SIAF.
- Los informes de los proyectos a si como gastos de adquisicin
son enviados a las oficinas competentes requeridas .
En esta etapa hemos comprendido hasta qu grado podemos confiar en los

controles internos implementados de por la oficina de Abastecimiento, las
unidades de programacin y almacenaje desarrollan los siguientes procesos:
a. Cuadro de Necesidades:
-
Es la solicitud formal que genera el rea de abastecimiento para

la adquisicin de los bienes o contratacin de servicios para
cumplir con las metas establecidas en su Plan Operativo.

Si el requerimiento es de bienes y se cuenta con stock en
almacn, el requerimiento se deriva a la unidad de almacenaje.

Se elabora el llenado del formato de cuadro de necesidades y
adjuntar las especificaciones tcnicas de los bienes (visados por
la gerencia) de igual manera para la adquisicin de servicios.

Permite conocer a la secretaria de la direccin de abastecimiento
las caractersticas de los bienes o servicios requeridos
b. Presupuesto:
-
Verifica y registra los gastos del presupuesto por cdigos.

Verifica y analiza la previsin o disponibilidad presupuestaria en
relacin a solicitudes de asignacin y modificacin de sueldos,
asignacin para gastos fijos, pagos de sueldos de personal
contratado, pagos de viticos, pagos a proveedores y contratistas,
pagos directos por beneficios contractuales y otros.

Elabora cuadros estadsticos de gastos del presupuesto por
perodos.
Lleva el control presupuestario por cdigos de: los fondos fijos,
fondo de caja chica, fondos rotatorios asignados a la dependencia.

Analiza y realiza los cuadros demostrativos de los ingresos y
egresos de las unidades generadoras.

Realiza los descargos presupuestarios por los gastos que se han
realizado.
c. Cotizacin:
-
Es aquel documento que la unidad de abastecimiento usa en la

negociacin con el proveedor.
La desliza a su rgano de direccin para ver el visto bueno.
Se
indica el tiempo estimado, en el lograra concretar dichos
servicios el proveedor de la institucin, anexa los costos
por
dichos servicios y un porcentaje que ha cubierto el monto

pactado.
d. Adquisicin:
-
Realiza compras por medio de facturas

Se llega a comprar los bienes si estos han sido presupuestados y
cotizados por un proveedor confiable.
e. Almacenamiento:
-
Los bienes adquiridos llevan un control de almacenaje
codificados para llevar relacin de stock.

Despacha cuando las areas solicitan bienes almacenados o se
y son
encuentran en stock.
f. Distribucin:
-
Los bienes son distribuidas a las oficinas, comedor, biblioteca,

aulas, unidades de transporte ect.
g. Informacin:
-
Los informes son dispuestos a la oficina central para llevar el
control trimestral y ver sus requerimientos

Registro diario y permanente de los bienes.
6. Deteccin de los controles claves

Deteccin de controles claves en el rea de Presupuesto:
-
Aprobacin:
Se ha detectado que no sigue con el proceso de presupuesto
obviando el proceso de aprobacin lo cual viola todo lineamiento,
norma y dispositivo legal referente a la presupuestacion anual
implementado por la oficina central.
Informacin:
Por consiguiente se detecto que el informe presentado no garantiza
la eficacia de los procesos del rea, por haber obviado el proceso de
aprobacin que estaba a cargo del jefe de la unidad, encontrndose
deficiencias en sus actividades, permitiendo que esto impida el
logro de los objetivos trazados por la institucin.
Deteccin de controles claves en el rea de Abastecimiento:

-
Cotizacin:
Se ha detectado que no existe una adecuada cotizacin de los
bienes, estos son cotizados por el primer ofertante en el mercado,
infringiendo las normas internas de los procesos de abastecimiento.
Adquisicin:
Se ha detectado que no se revisa el tercer proceso cuando se realiza
las compras ocasionando una compra con el proveedor equivocado y
sin garanta de los bienes adquiridos.
7. Conocer la Informacin sobre la Organizacin, Programas,

Actividades y Funciones del rea a Auditar
Plan Anual de la UNS
a. Programas
i.
Actualizar y Consolidar los Currculos de Escuelas Acadmicas

Profesionales que Contribuyan a la Ejecucin del Proyecto de
Acreditacin.
ii.
Implementacin y Desarrollo Curricular de las Nuevas Carreras

Profesionales
iii.
Capacitacin
Actualizacin
en
Gestin
Acadmica
Administrativa para el Personal Docente y Administrativo

iv.
Equipamiento Permanente de Laboratorios, Gabinetes, Centros,

Institutos
Incrementar
los
Materiales
Bibliogrficos,
Electrnicos y Audiovisuales.
v.
Ampliar y Mantener en Buenas Condiciones la Infraestructura

para el Desarrollo de las Actividades de Formacin Profesional,
Investigacin, Proyeccin Social, Deportivas, Recreativas
vi.
Apoyo Administrativo.
Actualizar los Estudios del Diagnstico de la Problemtica
Regional
Desarrollar
Proyectos
de
Investigacin
que
Contribuyan al Desarrollo Sostenible de la Regin y del Pas.

vii.
Actualizacin de Instrumentos de Gestin que Conlleven al

Mejoramiento de Sistemas Administrativos de Apoyo Eficiente a
las Tareas de Formacin, Investigacin y Proyeccin Social.
viii.
Disear y Ejecutar Programas de Bienestar Social (salud,

cultural, social, etc.) Dirigido a los Miembros de la Comunidad
Universitaria.
ix.
Realizar Programas Acadmicos, Cientficos, Tcnicos, Culturales,

Artsticos con Participacin de la Comunidad Local, Regional y
Nacional como parte de la labor de Extensin y Proyeccin
Social.
x.
Evaluar, Potenciar y Crear Centros de Produccin y/o Servicios

para el Apoyo de las Estrategias de Enseanza-Aprendizaje y la
Captacin de Mayores Recursos Directamente Recaudados.
xi.
Ampliar el Uso de las Tecnologas de Comunicacin e Informacin

para Mejorar los Servicios a Alumnos, Docentes, Trabajadores y
la Comunidad.
b. Actividades
Distribucin de Directiva y Formatos, directamente aprobada.
Publicacin en Pgina WEB de la UNS de Archivo Informtico:
Directiva y Formatos.
Presentacin del POI para Aprobacin.

Centralizacin de Informacin y Procesamiento del POI.
Presentacin de Formatos y CD.
Procesamiento de Datos y Envi de Informacin.
Orientacin a Jefes de Unidades Orgnicas
Manual de Organizacin y Funciones de la UNS

a. Funciones de la Oficina Central de Presupuesto:
-
Coordinar y conducir el proceso de elaboracin, formulacin,

programacin,
control
evaluacin
presupuestaria
de
la
Universidad;
-
Proponer directivas y normas metodolgicas en la formulacin,

programacin,
control
evaluacin
presupuestaria
de
la
Universidad;
-
Elaborar el Presupuesto Institucional Anual;
Formular las programaciones presupuestales del gasto, de acuerdo a

la normatividad vigente;
Proponer las modificaciones presupuestales a nivel institucional;
Cooperar con la Oficina Central de Personal y con la Oficina de

Planeamiento y Racionalizacin para la formulacin del Cuadro
Analtico de Personal (CAP); y el Presupuesto Analtico de Personal

(PAP);
-
Participar
en
la
elaboracin
de
los
planes
de
desarrollo
funcionamiento de la Universidad a corto, mediano y largo plazo;

-
Prestar asesoramiento tcnico sobre programacin y evaluacin

presupuestaria a los rganos de gobierno;
Proponer la estructura programtica presupuestal de la institucin;
Prestar
asesoramiento
tcnico
las
unidades
acadmicas
administrativas sobre ejecucin presupuestaria;

-
Elaborar las evaluaciones presupuestales de acuerdo a directivas y

dispositivos legales vigentes;
Coordinar e informar a la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico,

respecto al proceso presupuestario de la Universidad;
Coordinar y participar en las conciliaciones presupuestales ante la

Direccin Nacional de Presupuesto Analtico y Contadura de la
Nacin;
Cumplir con las dems funciones que le sean asignadas por la

Jefatura de la Oficina Central de Planificacin y la normatividad del
sistema Nacional de Presupuesto.
b. Funciones de la oficina Central de Abastecimiento:

-
Ejecutar, dirigir y evaluar los procesos tcnicos de programacin,

adquisicin, almacenamiento y distribucin de bienes y servicios,
teniendo en cuenta los dispositivos legales vigentes;
Coordinar y programar la distribucin de bienes y servicios a las

distintas dependencias de la Universidad, de acuerdo a Ley y a los
lineamientos expresados en el presupuesto institucional;
Integrar el Comit de Adjudicaciones de Bienes y de Prestacin de

Servicios de la Universidad;
Seleccionar, clasificar, codificar y publicar el Registro nico de

Proveedores y el Catlogo de Bienes y Servicios de la Institucin;
Mantener actualizado el inventario fsico de bienes en stock de

almacn de la Universidad;
Cumplir las dems funciones que le asigne la Jefatura de la Oficina

Central de Economa y Administracin.
8. Descripciones de las actividades del rea por auditar

Para el presente examen especial PROCESO DE ABASTECIMIENTO DE
MATERIALES PARA LA EJECUCIN DE LOS PROYECTO DE SERVICIOS,
PROCESOS DE PRESUPUESTO PARA EL ABASTECIMIENTO DE LOS RECURSOS
nos hemos valido de dos mtodos fundamentales para su realizacin,
como son:
-
Flujogramas
Aplicados al rea de Presupuesto y Abastecimiento de la Entidad, los cuales

mostramos a continuacin. (Ver cuadro de 7 columnas) flujo
OFIC. AUDITORIA INTERNA
ALMACN
ADMINISTRACIN
INICIO
RECEPCIONA ORDEN DE PEDIDO Y VERIFICA STOCK
PROVEEDOR
SOLICITUD DE COMPRA
ORDEN DE COMPRA
ELABORA ORDEN DE PEDIDO
HAY EN STOCK
ELABORA SOLICITUD DE COMPRA
DE PEDIDO
OFIC.ORDEN
AUDITORIA
INTERNA
SOLICITUD DE COMPRA
ORDEN DE PEDIDO
ORDEN DE COM.
GUA DE REM.
FACTURAS
1
1
FACTURA
CANCELACIN
FACTURA CANCELADA
FIN
ORDEN DE COMP
REGISTRO
DESPACHA MERCADERIA, EMITE GUA Y FACTURA
SELECCIONA PROVEEDOR
PROGRAMA
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SA
9. Elaborar programas de auditoria

Hemos comprendido adecuadamente los objetivos y procedimientos del
programa de auditora que aplicaremos
en el examen. Nuestra labor de
auditora se realiza en las oficinas centrales de las reas de Presupuesto y

Abastecimiento, en el cual aplicaremos procedimientos mnimos.
10.
Archivo permanente
Eliminar hoja
(Ver en cuadro de 7 columnas)
II
ESTUDIO Y EVALUACION
DEL
CONTROL INTERNO
Estudio y Evaluacin del Control Interno.El auditor debe comprender adecuadamente el sistema de control interno
que est compuesto por el ambiente de control y los procedimientos de
control, as como el plan de organizacin y todos los mtodos y
procedimientos
adoptados
por
la
alta
Direccin
para
ayudar
al
cumplimiento del objetivo administrativo, de asegurar tanto como sea

factible, la direccin ordenada y eficiente de sus actividades, incluyendo el
cumplimiento de polticas administrativas, la salvaguarda de activos, la
prevencin y deteccin de fraudes y errores, la exactitud e integridad de sus
registros contables, y la preparacin oportuna de la informacin financiera
confiable.
Ejecucin del trabajo
1. Estudio y evaluacin del control interno

Hemos evaluado la estructura de control interno de la oficina central de
Presupuestos y Abastecimiento de la UNIVERSIDAD NACIONAL DEL
SANTA, a fin de formarnos una opinin sobre la efectividad de los
controles internos implementados, que nos permita determinar el riesgo
de control y as mismo podamos identificar las unidades criticas
informando al titular de la presente institucin, Rector, MS. Pedro Eliseo
Moncada
Becerra
recomendaciones
de
las
debilidades
correspondientes
para
detectadas
el
realizando
mejoramiento
de
las
las
actividades institucionales.
El control interno est diseado para garantizar en forma razonable el
logro de los objetivos de la Oficinas de Presupuesto y Abastecimiento,
brindando:
-
Efectividad y eficiencia de las operaciones.

Confiabilidad de la informacin financiera
Cumplimiento de dispositivos legales en vigencia y normas internas.
Sin embargo, hoy aceptaremos que el control interno es efectivo, si en la
Direccin de las Oficinas de Presupuesto y en la Direccin de la oficina de
Abastecimiento se han:
-
Alcanzado los objetivos y metas de la empresa.

Informacin financieros se preparan en forma confiable.
Se aplican adecuadamente las leyes y normas internas pertinentes.
A continuacin se har algunos breves comentarios sobre los componentes

del control interno:
AMBIENTE DE CONTROL.-
Se refiere al establecimiento de un entorno que estimule e

influencie las tareas del personal con respecto al control de sus
actividades; el que tambin se conoce como el clima en la cima. En
este contexto, el personal resulta ser la esencia de cualquier entidad,
al igual que sus atributos individuales como la integridad y valores
ticos y el ambiente donde operan, constituyen el motor que la
conduce y la base sobre la que todo descansa.
En cuanto a la Oficina de Abastecimiento y Presupuesto, podemos
decir
que
los
Jefes
de
Direccin
Administracin
no
estn
promoviendo un ambiente de control favorable, tampoco estn

inculcando responsabilidades y la gran importancia de pertenecer a
la Institucin.
Como consecuencia del inadecuado Ambiente de Control que posee
el rea; los dems controles tambin estarn inadecuados pues ste
componente es la base y sustento para los dems.
EVALUACION DE RIESGOS.El riesgo se define como la probabilidad de que un evento o
accin
afecte
adversamente
las
reas
de
Presupuesto
Abastecimiento. Su evaluacin implica la identificacin, anlisis y

manejo de los riesgos relacionados con la elaboracin de estados
financieros y que pueden incidir en el logro de los objetivos del
control interno en la entidad.
Estos riesgos incluyen eventos o circunstancias que pueden afectar el
registro, procesamiento y reporte de informacin financiera, as como
las representaciones de la gerencia en los estados financieros.
En el rea de Presupuesto y Abastecimiento se ha podido observar
que existen altos y demasiados riesgos como:
Se ha detectado que no sigue con el proceso de presupuesto

obviando el proceso de aprobacin lo cual viola todo
lineamiento,
norma
dispositivo
legal
referente
la
presupuestacion anual implementado por la oficina central.

-
Por consiguiente se detecto que el informe presentado no

garantiza la eficacia de los procesos del rea, por haber
obviado el proceso de aprobacin que estaba a cargo del jefe
de la unidad.
Se ha detectado que no existe una adecuada cotizacin de los

bienes, estos son cotizados por el primer ofertante en el
mercado
Se ha detectado que no se revisa el tercer proceso cuando se

realiza las compras.
SISTEMAS DE INFORMACION Y COMUNICACIN.Est constituido por los mtodos y registros establecidos

para registrar, procesar, resumir e informar sobre las operaciones de
las reas.
Se ha podido notar de que las computadoras que se utilizan estn
obsoletas para la avanzada tecnologa que hoy en da vivimos; que si
bien es cierto no tergiversan las informaciones ni los registros pero
que s demoran en el proceso, en el cual no se puede dar informacin
rpida alas reas competentes.
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL.Se refieren a las acciones que realizan la Alta Direccin y
otros funcionarios de la Oficina de Presupuesto y Abastecimiento para
cumplir diariamente con las funciones asignadas. Son importantes
porque en s mismas implican la forma correcta de hacer las cosas,
as como tambin porque el dictado de polticas y procedimientos y la
evaluacin de su cumplimiento.
Los procedimientos que ha de seguir los servidores de ests Oficinas

estn referida en el Manual de Organizacin y Funciones (M.O.F.), el
Reglamento de Organizacin y Funciones (R.O.F.) as como tambin en
las directivas internas.
SUPERVISION Y SEGUIMIENTO.Es el proceso que evala la calidad del funcionamiento del control
interno en el tiempo y permite al sistema reaccionar en forma
dinmica, cambiando cuando las circunstancias as lo requieran.
Los jefes de la alta direccin se orientan a los controles dbiles
identificados anteriormente para promover su reforzamiento.
El monitoreo se lleva a cabo de tres formas: durante la realizacin de
las actividades diarias en los distintos niveles de la entidad; de
manera separada, por funcionario o servidor que no es el responsable
directo de la ejecucin de las actividades (incluidas las de control), o
mediante la combinacin de ambas modalidades.
III
INFORME
INFORME N 001-2010-REGION ANCASH/UNS

DE LA OFICINA DE AUDITORIA INTERNA
EXAMEN ESPECIAL A LAS AREAS DE LOGISTICA Y

PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA
I. INTRODUCCION
1. Origen del examen
La presente accin de control se efecta en cumplimiento del Plan
Anual de Control para el ao 2011 del, aprobado con la resolucin de
sub contralor N 069-2010-CG.
2. Naturaleza y Objetivos del examen

La presente accin de control es de naturaleza presupuestaria y control
de abastecimiento orientado a la verificacin
de la adecuada
administracin de los recursos pblicos dentro de las normas y

procedimientos establecidos por la entidad.
La accin de control practicada a la informacin presupuestaria y de
abastecimiento, contable, as como al ciclo presupuestal y de
abastecimiento del ejercicio tiene como objetivos los siguientes:
1.- Verificar los recursos materiales que se hayan adquirido de
acuerdo
las
normas,
reglamentos,
del
proceso
de
abastecimientos con eficiencia y eficacia en la utilizacin de los

recursos pblicos.
2- Verificar que existe un adecuado manejo de control de los procesos
de presupuestacion respetando los lineamientos de la ley y
reglamentos establecidos.
3. Alcance del examen

La presente accin de control ha comprendido la revisin selectiva de
la gestin presupuestaria y de abastecimiento de las oficinas centrales
de presupuesto y abastecimiento entre 01 de enero al 31 de diciembre

del 2010.
La evaluacin comprendi la verificacin y anlisis de la programacin,
formulacin, aprobacin, ejecucin, control, evaluacin presupuestaria,
as como el cumplimiento de normas de austeridad y los dispositivos
legales de adquisiciones en los procesos de cuadro de necesidades,
presupuesto, cotizaciones, adquisicin, almacenamiento, distribucin e
informacin as como la aplicacin de la normatividad vigente; la
presentacin de la informacin presupuestaria y de abastecimiento
para el consejo universitario, as como la aplicacin de la normatividad
vigente, normas de contabilidad generalmente aceptadas en la
elaboracin
de
los
estados
presupuestarios
el
informe
de
adquisiciones y contrataciones.
4. Antecedentes y base legal entidad

Antecedentes
La Universidad Nacional del Santa, fue creada mediante la ley N
24035 de fecha 20 de diciembre de 1984, en la concepcin de
Universidad para el Desarrollo, es persona jurdica de derecho
pblico interno. Se rige fundamentalmente por la constitucin Poltica
del Per, la Ley Universitaria N 23733, el Estatuto y sus Reglamentos.
Base legal
Su base legal es:
a) Ley Universitaria N 23733;
b) Ley N 24035; Creacin de la Universidad Nacional del Santa de
fecha 20 de Diciembre de 1984;
c) Estatuto de la Universidad Nacional del Santa, aprobado mediante
Resolucin Presidencial N 518-98-UNS;
d) Reglamento General de la Universidad Nacional del Santa,
aprobado mediante Resolucin N 054-2000-CU-R-UNS;
e) Reglamento de Organizacin y Funciones de la Universidad
Nacional del Santa, aprobado mediante Resolucin N 071-2001-
CU-R-UNS y sus modificatorias N 175-2001 y 109-2002-CU-RUNS;

f) Cuadro de Asignacin para Personal de la Universidad Nacional
del Santa, aprobado mediante Resolucin N 280-2001-CU-R-UNS.
5. Comunicaciones de hallazgos
Los hallazgos que se revelan en este informe, fueron comunicados por
escrito a los funcionarios y servidores que tuvieron parte en la
ejecucin y control del presupuesto y abastecimiento del consejo
universitario, en cumplimiento de la NAGU 3.60, y de conformidad con
lo establecido en la Resolucin de Contralora N 259-2000-CG,
otorgndoles el derecho de defensa para realizar sus descargos, que
fueron evaluados previamente a la emisin del presente informe. Se
seala en el anexo 02, la relacin de los funcionarios y servidores
comprendidos en las observaciones en el presente informe.
6. Memorndum del control interno

Las debilidades detectadas en la evaluacin del control interno del rea
de presupuesto y de abastecimiento se comunicaron con informe
Memorando de Control Interno, al rgano de Direccin: Rectorado,
con oficio N 35-2011-UNS/OCPP, oficio N 36-2011-UNS/OCEA de fecha
18-01-12.
7. Otros aspectos importantes

Del examen practicado a la gestin del presupuesto de ingresos y
gastos del ejercicio fiscal 2010 de la universidad, se ha obtenido el
resultado siguiente:
Comentarios:
1. Ingresos
Los ingresos constituyen los recursos pblicos que sirven para
fianciar los gastos de los presupuestos y adquisiciones anuales.
La UNS recibi recursos pblicos por la fuente de financiamiento
de recursos ordinarios (tesoro pblico) s/312378.3 mil nuevos
soles, que representa el 94.7% y por recursos directamente

recaudados, fue la suma de s/.17406.5 mil, que representa el
5.3% del total del Presupuesto Institucional Modificado; estos
ingresos fueron generados por el Pliego Presupuestario, por
concepto de tasas, venta de bienes y prestacin de servicios
entre otros. No recibi fondos por la fuente de financiamiento de
donaciones y transferencias. (pegar cuadro).
La meta financiera lograda en ingresos directamente recaudados
fue de 75.9% (s/. 13{220.8), aprecindose menor recaudacin
en el importe s/.4{185.9 mil o 20.1%.
a. Ingresos Corrientes
Son los provenientes de impuestos, tasas, contribuciones, venta
de bienes, prestacin de servicios, multa sanciones y otros. La
ejecucin del ingreso corriente se cumpli en el 72.5%(s/.10
464.9), siendo la partidas especificas ms representativas tasas
con 54.2%, venta de bienes 61.1% y prestacin de servicios con
el 101.6%, en este ultimo la recaudacin fue mayor, la cual
requiere modificar el presupuesto institucional modificado.
b. Ingresos no Corrientes
Son ingresos provenientes de la venta de activos, empresas,
acciones y otros.
El presupuesto en este rubro es irrelevante, su ejecucin
alcanzo,
su ejecucin
alcanzo el 93%(s/.2.755.9 mil) del
presupuesto programado.
2. Gastos
La programacin del gasto y su ejecucin se realiza mediante
asignacin trimestral del gasto, programacin trimestral del gasto
y calendario de compromisos conforme a las disposiciones
sealadas por la Ley de Gestin Presupuestaria del Estado y las
Directivas. (FALTA)
a. Gastos Corrientes
Estos gastos estn destinados a mantener el financiamiento de
la entidad. En este rubro se cumpli con la ejecucin en el 98.7%
(s/.307,155.4 mil) del Presupuesto Institucional Modificada. Las
partidas genricas ms representativas se encuentran en el
cuadro siguiente (pegar cuadro)
b. Gastos de Capital
Constituye
los
gastos
por
adquisiciones,
instalaciones
acondicionamiento de bienes duraderos que, por su naturaleza,

valor unitario o destino, incrementan el patrimonio del Estado.
Este
rubro
representa
el
5.6%
(18482,6)
del
total
del
presupuesto institucional modificado. El cumplimiento de la

meta financiera de la inversin realizada en la institucin fue de
89.5% (s/.16545.6 mil). (Pegar cuadro)
3. Los controles internos implementados en las reas de presupuesto y
abastecimiento con respecto al control presupuestal se vienen
cumpliendo de conformidad a las directivas y manuales de
procedimientos dictadas por la entidad, en consecuencia en nuestra
opinin el grado de efectividad de los controles es confiable, excepto
sobre los puntos que se comenta en el informe.
4. En la evaluacin del proceso de presupuesto y abastecimiento se ha
aplicado los criterios de los indicadores de eficacia, eficiencia,
desempeo
operaciones
en
la
ejecucin
del
presupuesto
institucional.
5. El grado de implementacin de las recomendaciones de los informes
de auditora anteriores, emitidos por la Contralora General de la
Republica, oficina de Auditora Interna y Sociedades de Auditoria
designadas fueron en orden de 80%, aun quedan en proceso de
implementacin el 20% de las recomendaciones.
II.
OBSERVACIONES
A. AREA DE PRESUPUESTO
1. LA EJECUCUION PRESUPUESTAL DEL EJERCICIO 2010 NO
FUE OBJETO DE LA EVALUACION OPORTUNA, NI SE
CUMPLI
CON
REMITIRLO
LOS
ORGANISMOS
COMPETENTES EN LOS PLAZOS ESTABLECIDOS.
Se ha comprobado que la ejecucin presupuestaria del ejercicio 2010

a cargo de las unidades ejecutoras no ha sido objeto de evaluacin y
supervisin en forma permanente, no obstante que las estimaciones
de ingresos, programacin trimestral del gasto, los calendarios de
compromisos han sufrido cambios, ajustes y modificaciones de las
cuales se desconoce su incidencia en el cumplimiento de las metas y
objetivos institucionales.
Asimismo,
como
consecuencia
de
no
haberse
efectuado
las
evaluaciones oportunamente tampoco se cumpli con remitirlo en los

plazos establecidos a la Comisin de Presupuestos , a la Contralora
General de la Republica, a la Contralora General de la Republica y a
la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico.
Lo observado anteriormente, constituye incumplimiento del Captulo
IV Control y Evaluacin, Art. 41 de la Ley N 27209 Ley de Gestin
Presupuestaria del Estado, el cual establece, que las entidades del
sector publico deben determinar bajo responsabilidad, los
resultados de gestin presupuestaria de ingresos, gastos y
metas presupuestarios asi como las variaciones observadas.
Las
evaluaciones
peridicas
deben
hacerse
sobre
dos
aspectos, el logro de objetivos y metas y resultados previstos

y la ejecucin de las estimaciones de ingresos y gastos y
remitido a las entidades pblicas antes citadas.
La demora en la evaluacin y la remisin de la informacin a los
entes rectores se origina por la falta de informacin oportuna sobre el
avance financiero y fsico de las actividades y proyectos de las
unidades ejecutoras y al a falta de capacidad operativa para el
monitoreo y verificacin fsica y actividades de la entidad.
Los responsables de unidades ejecutoras del presupuesto manifiestan
que
no cuenta con
personal
para cumplir
oportunamente
la
evaluacin de las metas presupuestarias, igualmente el responsable

de evaluacin del presupuesto a nivel pliego, seala que no cuenta
con apoyo logstico para cumplir oportunamente las normas y
directivas sobre la evaluacin del presupuesto institucional.
Evaluando los descargos, no se desvirta lo observado, en tanto no se

regularice la demora en los plazos para la elevacin de los resultados
de evaluacin del presupuesto a nivel pliego.
En consecuencia existe la responsabilidad administrativa a nivel de
los responsables de unidades ejecutoras del presupuesto seores Ing.
Jos Ramos Casas Director de la Direccin acadmica , por no haber
cumplido oportunamente con realizar la evaluacin de la ejecucin
del presupuesto asignado a su Unidad Ejecutora; y Econ. Juan Ruelas
Responsable de realizar la evaluacin a nivel Pliego, por no haber
coordinado oportunamente con los responsables de las Unidades
Ejecutoras.
B. AREA DE ABASTECIMIENTO
2. NO SE HA EFECTUADO INVENTARIO FISICO DE BIENES
DEL ACTIVO FIJO Y DEL STOCK DE EXISTENCIAS AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2010.
De la verificacin selectiva efectuando a los bienes de capital y de
consumo adquiridos con fondos pblicos se aprecia que no se cumple
con practicar el inventario fsico de bienes de activo fijo y del stock de
existencias al termino de cada ejercicio fiscal desde el ao 2006,
situacin
que
no
permite
sustentar
la
cuenta
de
inmuebles
Maquinarias y Equipos presentados en el Balance General al 31 DIC

2010, el cual conjuntamente con el rubro de infraestructura pblica
representada el 93.07%, asimismo la cuenta existencias 5.41%
representan del total del activo respectivamente.
La informacin presupuestaria y financiera de las unidades ejecutoras
del Pliego de la Universidad deben estar sustentadas con los
respectivos arqueos de caja, conciliacin bancaria de cuentas
corrientes, inventario fsico anual del saldo acumulado en las cuentas
del activo fijo y de existencias, este ltimo no debe mostrar saldos
significados de bienes de consumo y materiales de construccin, se
entiende que estos bienes se adquirieron para cumplir metas y
objetivos programados de las actividades y proyectos durante el
ejercicio fiscal, por tanto deberan de ser utilizados oportunamente, lo

cual constituye una deficiente gestin de los recursos pblicos.
Dicha omisin implica incumplimiento a la norma del sistema de
abastecimiento SA 07 refiero a la verificacin del estado y utilizacin
de bienes y servicios, el cual entre otros aspectos, seala que el
Director General de Administracin o quien haga sus veces es
responsable de disponer y aprobar los inventarios fsicos generales de
bienes en uso, por lo menos una vez al ao. Asimismo, el Jefe de
Abastecimiento debe hacer lo propio con los bienes existentes en los
respectivos almacenes.
Esta situacin se origino por inadecuado control interno de bienes de
activos fijos de propiedad de la entidad y deficiente gestin del
sistema de abastecimiento de bienes y servicios.
III.
CONCLUSIONES
Los resultados del Examen Especial efectuado a las reas de
Presupuesto Huy Abastecimiento de la Universidad Nacional del
Santa, han permitido establecer la formulacin de los siguientes
juicios profesionales.
1. En el rea de Presupuesto la ejecucin presupuestal del ejercicio
2010 no fue objetivo de evaluacin oportuna, ni se ha cumplido
con remitirlo a los organismos competentes en los plazos
establecidos, incumplindose lo dispuesto en el artculo 41 de la
Ley N 27209 Ley de Gestin Presupuestaria del Estado y la
Directiva Institucional N 006-2010-CTAR UNS.
(Observacin 1)
2. En
el
rea
de
Presupuesto
se
detecto
que
respeta
los
lineamientos de procesos presupuestales que deben guardar una

relacin para que los informes sean enviados al rea de
Abastecimiento para su ejecucin.
(Observacin 2)
3. En el rea de Abastecimiento no se ha efectuado el inventario
fsico de bienes del activo fijo y del stock de existencias, que
representan el 93.5 y 5.41 por ciento respectivamente, al 31
diciembre del 2010. Dicha omisin implica incumplimiento a la
norma del sistema de abastecimiento SA 07 referido a la
verificacin del estado y utilizacin de bienes y servicios, el cual
entre otros aspectos.
(Observacin 3)
4. En el rea de Abastecimiento no se hico la revisin de los
informes
presupuestales
incumplieron
con
el
ejecutaron
reglamento
la
interno
compra,
de
la
lo
cual
Oficina
de
Abastecimiento.
(Observacin 4)
IV.
RECOMENDACIONES
Que el seor rector, en merito a las conclusiones y recomendaciones
del presente informe, se sirva disponer la aplicacin de las siguientes
medidas correctivas a fin de superar las observaciones detectadas.
1. Que el Sr. Director de Administracin Presupuestaria aplique:

Coordine con los responsables de las unidades ejecutoras y los
diversos niveles gerenciales y Administrativos comprometidos en la
ejecucin
presupuestaria
oportunamente
la
efecto
informacin
de
que
la
financiero de las actividades y proyectos.

(Conclusin 1)
emitan
ejecucin
y
del
reporten
avance
2. La Oficina de Planificacin y Presupuesto debe cumplir con realizar

la evaluacin a la ejecucin presupuestaria oportunamente y con la
finalidad de establecer la magnitud de los gastos y el logro de los
objetivos y metas. Los informes deben remitirlo oportunamente a
los organismos pblicos competentes.
(Conclusin 2)
3. Que, el Sr. Director de Administracin de Abastecimiento aplique:
Coordinar la realizacin inmediata de un inventario fsico integral
de bienes de Activo Fijo y de Suministros, a fin de establecer la
existencia real de los bienes de la entidad, determinar bienes en
estado de obsolescencia, en estado de baja y faltantes si los
hubiere.
(Conclusin 3)
4. La Oficina de Abastecimiento debe cumplir con realizar la

evaluacin al control de los procesos del rea ya que no cuenta con
una ejecucin presupuestaria oportuna para el logro de los
objetivos y metas trazas por las unidades de programacin y
almacenaje, los informes deben remitirlo oportunamente a los
organismos pblicos competentes.
(Conclusin 4)
Chimbote, 31 de marzo de
2011
CPC. Padilla Bonifacio Carmela

Herrera Jos
Supervisor encargado
encargado
Matricula 4256
IV
CPC. Castro
Jefe de Comisin
Matricula 1255
ANEXOS
PLAN ANUAL DE CONTROL 2011

ACTIVIDADES O PROYECTOS A EJECUTAR
ACTIVIDADES O PROYECTOS
CUANTIFICACION DE METAS TRIMESTRA

I
II
III
IV
EN
E
1
Funcionamiento de la Escuela de Post Grado.
Equipamiento permanente de Laboratorios, Gabinetes,

2 Centros, Institutos e Incrementar los materiales bibliogrficos,
electrnicos y audiovisuales.
Ampliar el uso de la Informtica para mejorar el servicio de
3 informacin y documentacin hacia los alumnos, docentes,
trabajadores y poblacin.
Desarrollar proyectos de investigacin en reas crticas y que
4
contribuyan al desarrollo de la Regin y del Pas.
Actualizar los instrumentos de gestin que conlleven hacia el
5
desarrollo institucional.
Implementar un sistema administrativo de apoyo eficaz y
6 eficiente a las tareas de formacin profesional, la
investigacin y la proyeccin social.
Realizar programas de capacitacin y actualizacin en gestin
7 pblica, incentivos y talleres de motivacin para el personal
docente y administrativo.
Ejecutar programas acadmicos, cientficos, tcnicos,
culturales, artsticos con la comunidad local, regional y
8
nacional como parte de la labor de Extensin y Proyeccin
Social.
Evaluar, potenciar y crear Centros de Produccin y/o Servicios
9 para el apoyo de las estrategias de enseanza-aprendizaje y
la capatacin de mayores recursos directamente recaudados.
Ampliar y mantener en buenas condiciones la infraestructura
1 para el desarrollo de las actividades de formacin profesional,
0 investigacin, proyeccin social, deportivas, recreativas y
apoyo administrativo.
Coberturar por concurso pblico las plazas mnimas
1
necesarias de las reas acadmicas y/o administrativas para
1
que stas operen con eficiencia y eficacia.
1
5
FE
B
1
1
5
MA
R
1
1
5
AB
R
1
1
5
MA
Y
1
1
5
JUN
1
1
5
JUL
1
1
5
AG
O
1
1
5
SE
P
1
1
5
OC
T
1
1
5
NO
V
1

Telefs. 311556 311650 310787 Aptado. N 10
http://www.uns.edu.pe/
Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per
SECRETARIA GENERAL
TRANSCRIPCION DE RESOLUCION N 586-2010-CU-R-UNS
Nuevo Chimbote, 23 de diciembre del 2010
Visto el Oficio N 1276-2010-UNS-OCP, de la Oficina Central de Planificacin, con
registro de Ticket UNS N 20199-10; y---CONSIDERANDO:---Que, por Resolucin
N 460-2010-CU-R-UNS, de fecha 30 de setiembre del 2010, se aprob la Directiva
N 002-2010-OCP/OPRA: Formulacin del Plan Operativo de la Universidad Nacional
del Santa Ao 2011;---Que, mediante Oficio N 1276-2010-UNS-OCP,
recepcionado el da 22 de diciembre del 2010, la Jefatura de la Oficina Central de
Planificacin, alcanz para su evaluacin y aprobacin por Consejo Universitario, el
proyecto del Plan Operativo de las Unidades Acadmicas y Administrativas de la
Universidad Nacional del Santa Ao 2011, de acuerdo a lo establecido en la
Directiva antes sealada;---Estando a las consideraciones que anteceden, a lo
acordado por el Consejo Universitario, en su Sesin Ordinaria N 25-2010 del
23.12.2010, y en uso de las atribuciones que concede la Ley Universitaria N
23733;---SE RESUELVE:---1 APROBAR el PLAN OPERATIVO DE LAS
UNIDADES ACADMICAS Y ADMINISTRATIVAS DE LA UNIVERSIDAD
NACIONAL DEL SANTA AO 2011, documento que consta de cuatrocientos
veintisiete (427) folios, que sellado y rubricado por el Secretario General de la
Universidad, forma parte de la presente Resolucin.---2 DEJAR claramente
establecido que las Unidades Acadmicas y Administrativas de la UNS difundirn y
evaluarn permanentemente el plan operativo de su unidad con la participacin de
sus directivos y trabajadores representantes de quienes laboran en ellas.--Regstrese, comunquese y archvese.---(Fdo.) Ms. Pedro Eliseo Moncada
Becerra, Rector de la Universidad Nacional del Santa.---(Fdo.) Ms. Rosendo
Daniel Ramos, Secretario General, sellos de Rectorado y de Secretara General
de la Universidad Nacional del Santa.
Lo que transcribo a usted para su conocimiento y fines consiguientes
Ms. Rosendo Daniel Ramos
Secretario General
Y ADMINISTRATIVAS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA AO

2011, documento que consta
Av.de
Pacfico N 508 Urb. Buenos Aires
Telefs. 311556 311650 310787 Aptado. N 10
http://www.uns.edu.pe/
Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per

RESOLUCION N 586-2010-CU-R-UNS
Nuevo Chimbote, 23 de diciembre del 2010
Visto el Oficio N 1276-2010-UNS-OCP, de la Oficina Central de Planificacin,
con registro de Ticket UNS N 20199-10; y
CONSIDERANDO:
Que, por Resolucin N 460-2010-CU-R-UNS, de fecha 30 de setiembre del
2010, se aprob la Directiva N 002-2010-OCP/OPRA: Formulacin del Plan
Operativo de la Universidad Nacional del Santa Ao 2011;
Que, mediante Oficio N 1276-2010-UNS-OCP, recepcionado el da 22 de
diciembre del 2010, la Jefatura de la Oficina Central de Planificacin, alcanz para
su evaluacin y aprobacin por Consejo Universitario, el proyecto del Plan Operativo
de las Unidades Acadmicas y Administrativas de la Universidad Nacional del Santa
Ao 2011, de acuerdo a lo establecido en la Directiva antes sealada;
Estando a las consideraciones que anteceden, a lo acordado por el

Consejo Universitario, en su Sesin Ordinaria N 25-2010 del 23.12.2010, y
en uso de las atribuciones que concede la Ley Universitaria N 23733;
SE RESUELVE:
1 APROBAR el PLAN OPERATIVO DE LAS UNIDADES ACADMICAS Y
ADMINISTRATIVAS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA AO 2011,
documento que consta de cuatrocientos veintisiete (427) folios, que sellado y
rubricado por el Secretario General de la Universidad, forma parte de la presente
Resolucin.
2 DEJAR claramente establecido que las Unidades Acadmicas y
Administrativas de la UNS difundirn y evaluarn permanentemente el plan
operativo de su unidad con la participacin de sus directivos y trabajadores
representantes de quienes laboran en ellas.
Regstrese, comunquese y archvese.
Ms. Pedro Eliseo Moncada Becerra

Ms. Rosendo Daniel Ramos
Rector de la Universidad Nacional del santa
Secretario General del santa

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seguir adelante y forjan con una

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La Universidad Nacional del Santa es una institucin educativa,

experiencias universales, de la realidad nacional y de la creacin de

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travs de fuente de financiamiento por

Recursos Ordinarios, Recursos Directamente Recaudados.

Presupuestarios e informes de Adquisiciones.

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a. Estudiar y evaluar la estructura del control interno del rea de

implementados y determinar el riesgo de auditora para definir

indicadores de eficacia, eficiencia, desempeo y operacin en

4. Alcance del Examen

presupuestaria y de adquisiciones generada por las

reas de contabilidad y Presupuesto y evaluacin abastecimiento y

presupuestarias en los procesos de programacin, formulacin,

almacenamiento, distribucin e informacin as como la aplicacin de

5. Normatividad Aplicable a la Entidad

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Ley Universitaria N 23733;

Ley N 24035; Creacin de la Universidad Nacional del Santa de fecha

Estatuto de la Universidad Nacional del Santa, aprobado mediante

Reglamento General de la Universidad Nacional del Santa, aprobado

Reglamento de Organizacin y Funciones de la Universidad Nacional

Cuadro de Asignacin para Personal de la Universidad Nacional del

Oficina de Auditora Interna

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CPC. Padilla Bonifacio Carmela

CPC. Bentez Araujo Jorge

Adicionalmente, de ser necesario se requerir la participacin de

responsabilidad civil y/o penal (NAGU 4.50).

Oficina de Auditora Interna

OFICINA CENTRAL DE AUDITORIA INTERNA

TOTAL DIAS UTILES

*Trabajo de campo incluye la redaccin y elaboracin del informe.

c. Cuestionario del Control interno

d. Informes a emitir y fecha de entrega

1. Plan anual de Control

Oficina de Auditora Interna

OFICINA CENTRAL DE AUDITORIA INTERNA

2. Conocimiento y Comprensin del rea a Auditar

una Oficina Central de

Economa y Administracin estando est sujeta bajo la direccin del

La Estructura de la Oficina Central de Economa Y Administracin:

Jefatura de la Oficina de Economa y

La Estructura de la Oficina Central de Planificacin y Presupuesto:

: Jefatura de la Oficina Central de

Oficina de Auditora Interna

OFICINA CENTRAL DE AUDITORIA INTERNA

3. Evaluacin de los Resultados de la Gestin en Relacin de los

La Universidad Nacional del Santa, a travs de la Oficina Central