Cules son las sanciones por crear falsas

empresas en Colombia?
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La Ley 1429 de 2010 recoge una serie de beneficios para las pequeas
empresas que se constituyeran tras entrar la Ley en vigor. Se procuraba bonificar la
generacin de empleo en Colombia, pero junto con los efectos positivos de la Ley se
ha detectado el intento de muchas empresas ya existentes de adscribirse ilcitamente
al rgimen previsto.

Sabe usted cules son las sanciones posibles por crear falsas empresas en
Colombia? Conzcalas a continuacin.

Fraude de Ley
El intento de los defraudadores es fingir una situacin legal en apariencia:
la creacin de una empresa despus de la entrada en vigor de la Ley para as
demandar quedar bajo el rgimen de obligaciones y derechos que prev. Para
ello crean empresas filiales o paralelas a aquellas que tenan antes de la entrada
en vigor de la Ley.

Estas empresas falsamente nuevas han comenzado a mover importantes

actividades mercantiles cuando sus empresas matriz (las que existan antes de la
Ley) les transfieren sus actividades profesionales.
Los defraudadores pasan a registrar ingresos y ventas a nombre de la
empresa nueva, que disfruta de beneficios laborales, comerciales y tributarios.

Pero en realidad, lo que se ha dado es un traslado encubierto de

trabajadores, activos, fondos, patrimonio y funciones de la empresa vieja a la
nueva.

Tanto el Ministerio de Proteccin Social como la propia DIAN

tienen capacidad para efectuar visitas a los domicilios que registren las nuevas
pequeas empresas que se benefician de los derechos contemplados en la Ley.
Mediante estas visitas podrn corroborar tanto el nmero de empleados como los
activos declarados.

Si se confirma que hay identidad entre los recursos declarados de la nueva

empresa y los de otra que preexista a la Ley, y que, por tanto, la informacin facilitada
para acogerse a las prebendas legalmente contempladas, es falsa, procedern las
sanciones recogidas en el artculo 49 de la Ley 1429.

Previsiones legales
El artculo 48 de la Ley 1429 de 2010 es taxativo al indicar la obligacin de
que las empresas cuyo objeto social, activos tangibles o intangibles, nminas,
domicilio, comercio y todos los recursos que configuren su unidad de explotacin
econmica no pueden ser los mismos que los de una empresa existente
previamente a la entrada en vigor de la Ley.

Adems, aquellas empresas que se hayan acogido a los beneficios de la

Ley pero permanezcan inactivas, podrn ser denunciadas ante la DIAN (Direccin

de Impuestos y Aduanas Nacionales) para que realicen las investigaciones

pertinentes.

Asimismo, el artculo 49 de la Ley prev las sanciones para quienes hayan

suministrado informacin falsa con la intencin de realizar el fraude de ley para
acogerse a los beneficios legales.

Esta sancin consistir en la devolucin de todos los importes en los que

estn valorados esos beneficios (exenciones y deducciones de impuestos,
subvenciones o lneas de crditos preferenciales o en condiciones ms ventajosas que
las convencionales)adems del 200% de esos importes en concepto de sancin.
Adems, pueden devengarse otras sanciones penales si as lo contempla la
legislacin pertinente.

Los defraudadores principales, esto es, los representantes legales o miembros

de la junta directiva de la empresa defraudadora, pueden ser acusados por delitos
como fraude, falsedad en documento pblico, falsedad en documento privado y
evasin de impuestos, delitos todos ellos que pueden conllevar penas de prisin.