Polticas Corporativas Cumplimiento Credicorp

Programa Fiscalizacin de Cuentas Extranjeras (FATCA)

Poltica Corporativa de Fiscalizacin de Cuentas Extranjeras
Fecha de Vigencia: 27/02/2015
Fecha de Publicacin: 26/02/2015

1. Introduccin
La Ley de Fiscalizacin de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en ingls) es una ley
aprobada por el Congreso de los Estados Unidos en marzo del 2010 y entra en vigencia en etapas
a partir del 1 de julio del 2014. El objetivo de esta ley es la de prevenir la evasin de impuestos por
parte de personas estadounidenses mediante el uso de las cuentas financieras mantenidas
fuera de los Estados Unidos de Norteamrica y, como consecuencia, facilitar la recaudacin fiscal
de dicho pas.
De acuerdo a esta regulacin, las instituciones financieras que estn constituidas fuera de los
Estados Unidos debern suscribir un acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos de los
Estados Unidos de Norteamrica (IRS, por sus siglas en ingls) antes del 1 de julio del 2014, con
el objetivo de proporcionar informacin relevante con respecto a las cuentas financieras de
personas naturales y personas jurdicas identificadas como personas estadounidenses.
Las consecuencias de no firmar de acuerdo a FATCA generarn los siguientes riesgos:
Retencin del 30% de pagos recibidos de fuente norteamericana.
Impacto negativo en la reputacin de la empresa Credicorp.
Limitacin para competir en los sectores donde mantienen actividad las empresas Credicorp y
barreras de entrada en la negociacin con contrapartes financieras.

2. Alcance
Las polticas descritas en el presente documento definen el marco general para la aplicacin y
control de las exigencias de FATCA. Estas polticas han sido diseadas para asegurar que
Credicorp cumpla con los requerimientos de esta regulacin en virtud del acuerdo que sea
celebrado con el IRS.
El alcance es el siguiente:
a. Es aplicable a todas las empresas Credicorp que califiquen como una institucin financiera
extranjera en funcin del alcance establecido por FATCA y que mantenga algn producto o
servicio que ofrezca alguna posibilidad de inversin a los clientes.
b. Las exigencias de FATCA impactarn de forma directa en los ciudadanos, residentes o no
residentes fiscales de los Estados Unidos, as como a cualquier persona calificada como
persona estadounidense, segn lo establecido por dicha regulacin.
Las empresas Credicorp, bajo este alcance, sern consideradas empresas impactadas por
FATCA y, por lo tanto, deben seguir un proceso de adecuacin de estas polticas segn los
lineamientos descritos en el presente documento y de acuerdo con sus caractersticas
particulares (pas, tipo de productos, tipo de clientes, mercado). De igual forma, las empresas
Credicorp impactadas deben asegurar que todas sus actividades se lleven a cabo en conformidad
con las polticas Corporativas definidas para la aplicacin de FATCA.