Anlisis Financiero

Materia:
Introduccin a la administracin
Catedrtica:
M.E. Roco de la Torre Snchez
Participantes:
Viridiana Sansores Acevedo
Ivana Jennifer Rosado Madera
Dulce Nataly Moo Uc
Raquel V. Snchez Guzmn
Laida Ester Huchin Mena
Javier Aguilar Bello

Introduccin

En este trabajo podrs encontrar que el anlisis financiero

es una tcnica de evaluacin del comportamiento operativo de
una empresa, diagnstico de la situacin actual y prediccin de
eventos futuros y que, en consecuencia, se orienta hacia la
obtencin de objetivos previamente definidos.
Por lo tanto, encontraras los primeros paso en un proceso
de sta naturaleza es definir los objetivos para poder formular, a
continuacin, los interrogantes y criterios que van a ser
satisfechos con los resultados del anlisis a travs de diversas
tcnicas.

Definicin de
Anlisis Financiero

El anlisis financiero es el estudio que permite que la contabilidad sea til a la

hora de tomarlas decisiones, puesto que el balance si no es debidamente analizado
simplemente no dice nada y menos para un directivo que poco conoce de esta rea, sin
duda alguna el anlisis financiero es sumamente significativo para que la contabilidad
vaya de acuerdo con el objetivo que es el de la toma de decisiones de un modo ms
acertado.
El estudio financiero es el anlisis de la capacidad de una empresa para ser
sustentable, viable y rentable en el tiempo, es decir, la organizacin ser sustentable
cuando cumpla con los requerimientos tales como la satisfaccin y bienestar de sus
empleados, la calidad de su produccin, el origen de sus gastos, el cuidado al medio
ambiente. Ser rentable cuando cumplan con su compromiso con la economa y
contribuya a generar ingresos para su propio bienestar y el de su pas. Ser viable si el
anlisis del producto o servicio que se generara cumple con satisfacer las necesidades del
mercado.
El estudio financiero es una parte fundamental de la evaluacin de un proyecto de
inversin. El cual puede analizar un nuevo emprendimiento, una organizacin en marcha,
o bien una nueva inversin para una empresa, como puede ser la creacin de una nueva
rea de negocios, la compra de otra empresa o una inversin en una nueva planta de
produccin.

Funcin principal de los

Anlisis Financieros
Objetivo General
Conocer el proceso completo que deben seguirse para tomar decisiones
acertadas en las Inversiones Financieras.
Objetivos Especficos
Conocer la importancia en la toma de decisiones financieros.
Estudiar los tipos y modelos de decisiones financieras.
Conocer todos los pasos y procesos tericos para la Buena aplicacin de casos
prcticos.
Evaluar una amplia gama de oportunidades de inversin.
Es elegir una entre dos o ms alternativas incompatibles entre s o que se presentan
simultneamente.
Cundo es mejor una alternativa que otra?
Cundo cuesta menor esfuerzo?
Cundo produce mayor satisfaccin?
Cundo es ms posible realizarse?
Descifrar los estados financieros de una empresa y los datos de rendimiento para
establecer previsiones de lnea de fondo de inversiones para los clientes.
El objetivo principal del anlisis financiero es recomendar empresas financieramente
slidas en las que su cliente puede invertir.
De manera ms especfica las decisiones financieras en las empresas deben ser
tomadas sobre: inversiones en planta y equipo; inversiones en el mercado de dinero o en
el mercado de capitales; inversin en capital de trabajo; bsqueda de financiamiento por
capital propio o por capital ajeno (deuda); bsqueda de financiamiento en el mercado de
dinero o en el mercado de capitales. Cada una de ellas involucran aspectos an ms
especficos, como por ejemplo: decisiones sobre el nivel de efectivo en caja o sobre el
nivel de inventarios.

Como realizar un anlisis

financiero

Para poder llevar acabo este informe se tendrn que tomar en cuenta los siguientes puntos,
que seria la estructura bsica se divide en 4 items.
preparar las cuentas: la informacin bsica para hacer el anlisis financiero de una
empresa son estados financieros .
Preparar cuentas es simplificar en cifras fundamentales que son necesarias para estudiar la
situacin de la empresa, liquidez, rentabilidad y riesgo.
Efectuar un anlisis Patrimonial: aqu se estudia el patrimonio de la empresa desde el
punto vista del activo (estructura econmica) como desde el punto de vista de su financiacin
(estructura Financiera) estas son 2 cosas importantes la composicin de la empresa y debe de
observase su evolucin de cmo ha ido cambiando a lo largo de todo su trayecto.
Realizar anlisis de Pasivos, este se refiere a la capacidad de la empresas para devolver
sus deudas tanto a corto como largo plazo.
Hacer el anlisis Econmico: La razn de ser de la empresa es si saber si la empresa esta
obteniendo una productividad suficiente. Y este anlisis se presenta de la siguiente manera.
1.

antecedentes-. (presentar a la empresa mencionando su actividad)

2.

fuentes de la informacin: (se deber mencionar que reportes (EEFF) se estn

utilizando y el periodo tomando para generar el reporte).

3.
4.

Balance (estructura y evolucin del activo , pasivo y patrimonio.

5.

Estado de ganancias y perdidas.( es el desarrollo de los ingresos , costos y gastos)

6.

Flujo de fondos (anlisis de cambios en la situacin financiera)

7.

Resultados de las razones corrientes.( razones de liquidez, endeudamiento, gestin y

rentabilidad.

Clasificacin de informacin
para llevar acabo un anlisis
financiero
Mtodos Verticales: Sirve para analizar la informacin referente a un tiempo especfico, ya sea
una fecha o un perodo determinado.
Mtodos Horizontales: Ayuda a analizar la informacin de distintos periodos de tiempo o fechas
especficas.
Anlisis factorial: Aplicado a la distincin y separacin de factores que concurren en el
resultado de una empresa.
Por la clase de informacin que maneja.
Mtodos Estticos: Se utiliza para analizar informacin de una fecha determinada.
Mtodos Dinmicos: Se utiliza para analizar informacin de un periodo de tiempo determinado.
Mtodos Combinados: Se aplica el anlisis de los estados financieros contienen informacin de
una fecha especfica y de un periodo de tiempo. Puede ser esttico- dinmico y dinmicoesttico.
Por la fuente de informacin que se compara.
Anlisis Interno: El anlisis lo realiza una persona con contacto directo con la empresa con fines
administrativos, por lo cual tiene acceso a todas las fuentes de informacin de esta.
Anlisis Externo.
El anlisis lo realiza una persona ajena a la empresa por lo que la informacin est limitada,
solicitando nicamente la necesaria. Por lo general este tipo de anlisis se utilizan para crditos
o inversiones a capital.

Conclusin

Cuando tienes una empresa necesitas meterte a estudiar los estados financieros para
saber como vas, porque tu puedes pensar que vas muy bien pero a lo mejor estas perdiendo
dinero o al contrario y ojala que as sea, estn ganando mucho y estas perdiendo la
oportunidad de invertir tu dinero en otros negocios o ampliar el que tienes.
El objetivo del anlisis es transformar los datos en informacin til para conocer la
realidad financiera y econmica de la empresa, tambin es una herramienta de pronstico de
condiciones y resultados financieros futuros que puede servir para identificar las reas
dbiles o con problemas, conocer el impacto de la inflacin, las acciones de los competidores,
el desarrollo tecnolgico, entre otros. El anlisis financiero provee informacin solida acerca
del negocio.
El crecimiento potencial de una empresa se mide por la expansin y crecimiento de
nuevos mercados, la tasa de crecimiento de las utilidades por accin y el monto de los gastos
de investigacin y desarrollo.
As que para tener xito y saber que tal vas con los nmeros necesitas aprender esta
informacin.

Bibliografa

http://www.gerencie.com/que-es-el-analisis-financiero.html
http://www.zonaeconomica.com/estudio-financiero
http://definicion.de/analisis-financiero/#ixzz3R1JEIgeL

http://www.eumed.net/ce/2009b/jcqp5.htm
http://html.rincondelvago.com/toma-de-decisiones-financieras-en-la-empresa.html
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S/n (2002). "Qu tipos de anlisis de la informacin financiera existen?". GestioPolis.
Consultado el 6 de febrero de 2015. Recuperado de
http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/fin/37/inforfinanciera.htm

http://www.ehowenespanol.com/funcion-principal-analistas-financieros-info_429393/