669

SEGUNDA INTEGRAL
Versin # O1
Lapso 2008-2

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

VICERRECTORADO ACADMICO
REA : ADMINISTRACION Y CONTADURIA

MODELO DE RESPUESTA

ASIGNATURA: PRESUPUESTO EMPRESARIAL

CDIGO: (669)
MOMENTO: SEGUNDA INTEGRAL
LAPSO: 2008-2

FECHA DE ADM: 25/10/2008

SEMANA: 43

OBJETIVOS (1,2,3,4,5,6,7,8,9 )
Item: 1,2,3,4,5,6,7,8 ,9
Respuesta: 1,2,3,4,5,6,7,8,9,

AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA. / CONTADURIA

1/10

669

SEGUNDA INTEGRAL
Versin # O1
Lapso 2008-2

M: I , U: 1, O: 1, C/D:

2/10

1/1

Respuesta N 1.
El proceso de planificacin y control de utilidades dentro de la empresa son importantes por que:

Obliga a considerar oportuna las polticas bsicas.

Exige una estructura de la organizacin adecuada y sana, esto es, debe haber una asignacin
clara de responsabilidad para cada funcin de la empresa.

Impulsa a todos los miembros de la administracin, desde arriba hasta abajo, a participar en el
establecimiento de planes y metas.

Exige

a los gerentes de departamento

hacer planes en armona con los planes de otros

departamentos y con los de la empresa en su conjunto.

Obliga a que la alta administracin consigne en cifras lo que considera necesario para un
desempeo satisfactorio.

Impulsa a la administracin a planificar el empleo ms econmico de la mano de obra, de los

materiales y el capital.

Seala con precisin la eficiencia y la eficacia.

Obliga a realizar un autoanlisis de la empresa

Obliga al reconocimiento y a la accin correctiva.

Criterio de Correccin: El estudiante deber responder al menos cinco tareas segn el modelo.

M: I , U: 2, O:2 , C/D: 1/1

Respuesta N 2
Un manual de planeacin y control de utilidades debe comprender lo siguiente:

Los objetivos del programa de Planificacin y Control de Utilidades.

Los procedimientos que habrn de seguirse en el desarrollo de los planes de utilidades

Un calendario de planificacin y control de utilidades que especifique las fechas de terminacin

de cada parte del plan de utilidades y para la presentacin de informes.

Instrucciones para distribucin de las cdulas del plan de utilidades.

Instrucciones y procedimientos relativos a los informes de desempeo.

Responsabilidades y procedimientos para la preparacin de informes.

Forma, contenido y procedimiento para los informes de desempeo.

Procedimientos para emprender acciones correctivas (en caso de ser necesario).

Procedimientos de seguimiento y replanificacin.

Criterio de Correccin: El estudiante deber responder al menos cinco tareas segn el modelo.

AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA. / CONTADURIA

669

SEGUNDA INTEGRAL
Versin # O1
Lapso 2008-2

3/10

M: II, U: 3, O: 3, C/D: 1/1

Respuesta N 3

Las principales normas que pueden emplearse para fines de control de ventas son las siguientes:

Nmero de visitas por perodo

Numero de visitas por vendedor.

Nmero de nuevos clientes calificados.

Importe de gastos de ventas directos, por vendedor.

Gastos de ventas como porcentaje del monto de las ventas.

Tamao promedio de los pedidos

Numero de pedidos no materializados.

Numero de perdidos por visita hecha.

Cuotas de ventas en trminos de Bolvares, por vendedor, por perodos.

Criterio de Correccin: El estudiante deber responder por lo menos cinco de los factores requeridos
segn el modelo.

AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA. / CONTADURIA

669

SEGUNDA INTEGRAL
Versin # O1
Lapso 2008-2

4/10

M: II, U: 4 , O: 4, C/D: 1/1

Respuesta N 4
SUEOS DE JUVENTUD C.A.
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
PERIODO

ENSUEO
CANTIDAD A
PRODUCCIR

PRIMERO
SEGUNDO
TERCERO
CUARTO
QUINTO
SEXTO
TOTAL

20.000
8.000
12.000

CANTIDAD
MATERIA
PRIMA A

TOTAL
CANTIDAD
MATERIA
PRIMA

0,250

5.000

3.000

0,250

8.000

0,250

8.000

0,250

24.000

2.000

0,250

2.000
2.000
6.000

0,250

80.000

COSTO
MATERIA
PRIMA

IMPORTE
TOTAL

180,00

900.000,00

180,00

360.000,00

180,00

540.000,00

180,00

360.000,00

180,00

360.000,00

180,00

1.080.000,00

20.000

3.600.000,00

SUEOS DE JUVENTUD C.A.

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA.
PERIODO

AMBICIN
CANTIDAD A
PRODUCCIR

PRIMERO
SEGUNDO
TERCERO
CUARTO
QUINTO
SEXTO
TOTAL

10.000
4.000
6.000
4.000
4.000
12.000

CANTIDAD
DE MATERIA
PRIMA B

TOTAL
CANTIDAD
MATERIA
PRIMA

0,125

1.250

0,125

500

0,125

750

0,125

500

0,125

500

0,125

1.500

40.000

5.000

COSTO
MATERIA
PRIMA

IMPORTE
TOTAL

280,00

350.000,00

280,00

140.000,00

280,00

210.000,00

280,00

140.000,00

280,00

140.000,00

280,00

420.000,00
1.400.000,00

SIGUE.
AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA. / CONTADURIA

669

SEGUNDA INTEGRAL
Versin # O1
Lapso 2008-2

5/10

CONTINUACIN RESPUESTA N 4

SUEOS DE JUEVENTUD C.A.

PERIODO

PARAISO
CANTIDAD A
PRODUCCIR

PRIMERO
SEGUNDO
TERCERO
CUARTO
QUINTO
SEXTO
TOTAL

LA CANTIDAD

15.000
6.000
9.000
6.000
6.000
18.000
60.000

CANTIDAD
MATERIA
PRIMA C

TOTAL
CANTIDAD
MATERIA
PRIMA

0,100

1.500

0,100

600

0,100

900

0,100

600

0,100

600

0,100

1.800

COSTO
MATERIA
PRIMA

IMPORTE
TOTAL

300,00

450.000,00

300,00

180.000,00

300,00

270.000,00

300,00

180.000,00

300,00

180.000,00

300,00

540.000,00

6.000

1.800.000,00

MATERIAL TIPO A PARA PRODUCIR 80.000 JABONES ENSUEO ES DE 20.000 GRAMOS A UN COSTO DE

BS. 3.600.000,00

LA CANTIDAD MATERIAL TIPO B PARA PRODUCIR 40.000 JABONES AMBICIN ES DE 5.000 GRAMOS A UN COSTO DE

BS. 1.400.000,00

LA CANTIDAD MATERIAL TIPO C PARA PRODUCIR 60.000 JABONES PARAISO ES DE

BS. 1.800.000,00

6.000 GRAMOS A UN COSTO DE

PARA UN TOTAL DE

Criterio de Correccin: El estudiante deber responder lo requerido segn el modelo.

AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA. / CONTADURIA

Bs. 6.800.000.00

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SEGUNDA INTEGRAL
Versin # O1
Lapso 2008-2

6/10

M: II, U: 5, O: 5, C/D: 1/1

Respuesta N 5

SUEOS DE JUVENTUD C.A.

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ESTACIN DE
TRABAJO
X
Y
Z
TOTAL

PRODUCTOS
AMBICIN
PARAISO
20.160
10.560
14.720
7.360
7.560
4.200

ENSUEO
30.720
22.080
11.760
64.560

42.440

22.120

TOTAL
61.440
44.160
23.520
129.120

COSTO DE MANO DE OBRA POR PRODUCTO

COSTO DE MANO DE OBRA POR ESTACION DE TRABAJO

PRODUCTO

ESTACIN

COSTO TOTAL

COSTO TOTAL

ENSUEO
AMBICIN
PARAISO

64.560
42.440
22.120

BS.
BS.
BS.

X
Y
Z

61.440
44.160
23.520

TOTAL
POR
PRODUCTO

129.120

BS.

TOTAL POR
ESTACIN

129.120

Criterio de Correccin: El estudiante deber responder lo requerido segn el modelo.

AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA. / CONTADURIA

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SEGUNDA INTEGRAL
Versin # O1
Lapso 2008-2

7/10

M: II , U: 6, O: 6, C/D : 1/1
Respuesta N 6

NICARAGUA C.A.
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS
PARTIDAS

1ER. TRIMETRE

SUELDOS DE SUPERVISIN

37.875,00

MANO DE OBRA INDIRECTA

18.780

GASTOS PARTES DE MANTENIMIENTO

22.275

GASTOS DE SUMINISTROS

7.541

GASTOS DE DEPRECIAIN

9.720

GASTOS DE SEGUROS

11.310

GASTOS DE IMPUESTOS

5.389

GASTOS DEPARTAMENTO DE SERVICIOS

12.787

GASTOS DEPARTAMENTO DE
PRODUCCIN
TOTALES

14.811
140.488

2DO. TRIMESTRE

3ER TRIMESTRE

4TO. TRIMESTRE

50.500,00

75.750,00

88.375,00

252.500,00

25.040

37.560

43.820

125.200,00

29.700

44.550

51.975

148.500,00

10.054

15.081

17.595

50.270,00

12.960

19.440

22.680

64.800,00

15.080

22.620

26.390

75.400,00

7.185

10.778

12.574

35.925,00

17.050

25.574

29.837

85.248,00

TOTAL

19.748

29.622

34.559

98.741,00

187.317

280.975

327.804

936.584,00

PARA EL PRIMER TRIMESTRE EL TOTAL DE GASTOS ES DE

PARA EL SEGUNDO TRIMESTRE EL TOTAL DE GASTOS ES DE
PARA EL TERCER TRIMESTRE EL TOTAL DE GASTOS ES DE
PARA EL CUARTO TRIMESTRE EL TOTAL DE GASTOS ES DE
EL TOTAL DE GASTOS INDIRECTOS ES DE

BS.
BS.
BS.
BS.
BS.

140.488,00
187.317,00
280.975,00
327.804,00
936.584,00

Criterio de Correccin: El estudiante deber responder lo requerido segn el modelo.

AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA. / CONTADURIA

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SEGUNDA INTEGRAL
Versin # O1
Lapso 2008-2

8/10

M: II, U: 7, O: 7 C/D: 1/1

Respuesta No. 7
EL DANUBIO C.A.
PRESUPUESTO DE GASTOS FLEXIBLES.
DEPARTAMENTO DE
COMERCIALIZACIN
COSTOS FIJOS

COSTOS
VARIABLES

SUPERVISION

12.200,00

244,00

INGENIERIA

8.937,00

IMPUESTOS

DEPARTAMENTO DE
DISTRIBUCIN

DEPARTAMENTO DE
PODUCCIN

COSTOS
VARIABLES

COSTOS
FIJOS

COSTOS
VARIABLES

14.250,00

285,00

16.523,00

330,46

178,74

9.258,00

185,16

11.852,00

237,04

4.898,00

97,96

5.963,00

119,26

6.754,00

135,08

SEGUROS

1.629,00

32,58

2.896,00

57,92

3.963,00

79,26

DEPRECIACIN

5.700,00

114,00

6.210,00

124,20

8.521,00

170,42

MATERIALES
INDIRECTOS

10.132,00

202,64

12.741,00

254,82

15.987,00

319,74

OBRA

10.956,00

219,12

12.596,00

251,92

14.785,00

295,70

2.410,00

48,20

3.156,00

63,12

4.200,00

84,00

MANTENIMIENTO

2.213,00

44,26

3.452,00

69,04

4.500,00

90,00

SERICIOS PUBLICOS

3.354,00

67,08

4.200,00

84,00

5.300,00

106,00

62.429,00

1.248,58

74.722,00

1.494,44

92.385,00

1.847,70

MANO DE
INDIRECTA
CALEFACCIN
ENERGA

TOTALES

PARA EL DEP. DE COMERCIALIZACIN LOS COSTOS FIJOS SON DE BS. 62.429 Y LOS VARIABLES SON DE BS. 1.248,58
PARA EL DEP. DE DISTRIBUCIN LOS COSTOS FIJOS SON DE BS. 74.722 Y LOS VARIABLES SON DE BS. 1.494,44
PARA EL DPTO. DE PRODUCCIN LOS COSTOS FIJOS SON DE BS. 92.385 Y LOS VARIABLES SON DE BS. 1.847,58.

Criterio de Correccin: El estudiante deber responder lo requerido segn el modelo

AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA. / CONTADURIA

669

SEGUNDA INTEGRAL
Versin # O1
Lapso 2008-2

9/10

M: II , U: 8 , O: 8 , C/D :1/1
Respuesta No.8
LA CAMPESINA C.A.
PRESUPUESTO DE DESEMBOLSIO DE CAPITAL.
SEMESTRE
PARTIDA
REMUNERACIN

ENERO
18.200,00

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS

5.630,00

SEGUROS DE MAQUINARIAS

2.800,00

SERVICIOS PUBLICOS

5.100,00

SUMINISTROS DE OFICINA

6.750,00

ADQUISICIN DE REPUESTOS

12.500,00

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

19.200,00

21.200,00

20.500,00

22.710,00

23.850,00

7.200,00

8.200,00

9.500,00

9.152,00

8.500,00

2.750,00

3.100,00

4.100,00

4.500,00

5.250,00

6.500,00

7.200,00

8.250,00

9.100,00

9.800,00

6.900,00

8.520,00

9.685,00

10.123,00

10.850,00

13.250,00

14.800,00

15.200,00

16.700,00

18.000,00

COMISIONES VENTAS

8.900,00

7.410,00

9.235,00

10.125,00

11.741,00

12.963,00

TOTALES

59.880,00

63.210,00

72.255,00

77.360,00

84.026,00

89.213,00

Criterio de Correccin: El estudiante deber responder lo requerido segn el modelo

AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA. / CONTADURIA

669

SEGUNDA INTEGRAL
Versin # O1
Lapso 2008-2

10/10

M:II, U: 9 , O: 9, C/D: 1/1

Respuesta N 9

PERIODO

VENTAS
CREDITO
250.200
ENERO
FEBRERO 320.150
415.000
MARZO
485.100
ABRIL
515.200
MAYO
575.200
JUNIO
TOTALES 2.560.850,00

SABANA C.A.
FLUJO DE EFECTIVO
ENERO
FEBRERO
2008
2008
171.637,20
36.779,40
219.622,90

PROVISION SALDO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
PENDIENTE
2008
2008
2008
2008
5.004,00
245.196,00
36.779,40
6.403,00
313.747,00
47.062,05
47.062,05
8.300,00
406.700,00
284.690,00
61.005,00
61.005,00
9.702,00
475.398,00
332.778,60
71.309,70 71.309,70
10.304,00
504.896,00
353.427,20 75.734,40
11.504,00
563.696,00 __________
__________ ____________ ____________ ___________ 394.587,20
51.217,00 2.509.633,00
171.637,20
256.402,30
368.531,45
440.845,65
485.741,90 541.631,30

ENERO
171.637,20 BS.
FEBRERO
256.402,30 BS.
MARZO
368.531,45 BS.
ABRIL
440.845,65 BS.
MAYO
485.741,90 BS.
JUNIO
541.631,30 BS.
TOTAL
2.264.789,80 BS.
PENDIENTE PARA EL PROXIMO
SEMESTRE

244.843,20 BS.

Criterio de Correccin: El estudiante deber responder lo requerido segn el modelo

FIN DEL MODELO DE RESPUESTA

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