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APLICADAS
ESCUELA DE POSTGRADO
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
RESUMEN EJECUTIVO
5
EEUU, el 2.75% del total de las exportaciones peruanas realizadas en el sector
agropecuario y agroindustrial a EEUU.
Estos productos se estaran exportando sin marca a los agentes de venta o
distribuidores localizados en California. Se ha seleccionado como mercado
meta objetivo al 56% de la poblacin blanca de California entre los 15 y ms
aos de edad quienes siempre reemplazan la carne por frutas y verduras. En
promedio (2007-2011) representarn 1.35 millones de habitantes por ao.
Considerando un consumo per cpita de 0.22krs, la cantidad demandada total
(2007-2012) sera de 1,481 toneladas mtricas, pero las ventas proyectadas
que se han considerado y que se estara exportando sera de 980 toneladas
mtricas (560 TM de alcachofa fresca sin espinas y 420 TM de corazones y
fondos). El valor FOB del frasco de 220grs en promedio sera de S/.1.62 y por
la bolsa de 6 alcachofas fresca S/.3.77, dando un ingreso total (2008-2012) de
S/.10,153,496 por el total de frascos y bolsas, cuyo costo total de produccin es
de S/.7,424,549, que es el mismo costo de ventas.
El gasto administrativo total sera de S/.1,107,418 el gasto total de ventas de
S/.316,045, el gasto financieros de S/.1,030,037, la depreciacin de S/.873,933
y por impuesto a la renta de S/.30,358, obteniendo una prdida neta de
S/.516,794 soles (-5% sobre las ventas), con lo cual no se alcanza la utilidad
esperada por los accionistas (20%).
Para el anlisis proyectado de 5 aos en el flujo de caja libre se ha calculado
un WACC de 15.46%, obteniendo un VAN de -S/.2,313,944 y un ROI de 6.71%
(no cumple con el 20% esperado) y un EVA de -S/.136,402 en el 2008 con lo
cual no se hace viable la implementacin del mismo.
INDICE
DEDICATORIAII
AGRADECIMIENTO.III
RESUMEN EJECUTIVO..IV
INDICEVI
INDICE DE TABLAS Y GRAFICOS...IX
INTRODUCCINXIX
CAPTULO 1: EVOLUCIN DE LA AGRO EXPORTACIN
1.1 Hiptesis del proyecto.1
1.2 Diagnstico situacional de la agro exportacin a nivel mundial y en
Per2
1.3 Exportaciones del Per ...17
1.4 Exportaciones del Per al mercado norteamericano...22
Alcachofa
fresca
sin
espinas
congeladas
alcachofa
en
conserva27
2.2 Definicin de cada uno de los productos..........27
8
2.3 Canales de distribucin por cada uno de los productos.30
2.4 Promocin / publicidad para cada uno de los productos33
2.5 Mercado Norteamericano.33
2.6 Oferta / Demanda..40
2.7 Hbitos de compra de los consumidores y de los proveedores de
USA56
a) Para alcachofa fresca sin espinas56
b) Para alcachofa en conservas (fondo y corazones)57
9
4.5 Inversiones..141
4.6 Gastos Financieros145
4.7 Estado de Ganancias y Perdidas160
4.8 Flujo de Caja Libre y Patrimonial.166
CONCLUSIONES..180
RECOMENDACIONES.184
BIBLIOGRAFA.185
ANEXOS.191
10
Capitulo 1
Tabla 1.1: Costo estimado por la poltica agrcola implementada de los pases
desarrollados (Miles de millones de dlares) ...........................9
Tabla 1.2: Tasa promedio anual de crecimiento de la produccin agropecuaria
(Per)...9
Grfico 1.1: Principales bloques econmicos (2005) ..................................... ..12
Grfico 1.2: Visin comercial de largo plazo (2004)..13
Grfico 1.3: Mapa de potenciales ganadores con el TLC.14
Tabla 1.3: Exportaciones totales del Per al mundo FOB por pas de destino
(Millones de US$)....18
Tabla 1.4: Exportaciones totales del Per al mundo FOB (Millones de US$)18
Tabla 1.5: Exportaciones del Per en el sector agro tradicional al mundo FOB
(Millones de US$) .......................................................................................... ..19
Tabla 1.6: Exportaciones del Per en el sector agropecuario y agroindustrias al
mundo FOB (Millones de US$) ................................................................................. ...20
Tabla 1.7: Exportaciones del Per en el sector agropecuario y agroindustrias
por tipo de producto al mundo FOB (Millones de US$).................................. ..21
11
Tabla 1.8: Exportaciones del Per en alcachofa hacia distintos pases FOB
(Millones de US$)....21
Tabla 1.9: Exportaciones del Per a EE.UU. por sectores FOB (Millones de
dlares)..22
Tabla 1.10: Exportaciones del Per a EEUU en el sector no tradicional FOB
(Millones de US$)....23
Tabla 1.11: Exportaciones del Per a EEUU en el sector agropecuario y
agroindustrias FOB (Millones de US$).23
Tabla 1.12: Ranking de la Agenda Referencial para las Negociaciones
Internacionales (ARNC).24
Tabla 1.13: Resumen de las Exportaciones del Per a EEUU FOB (Millones de
US$)..25
Capitulo 2
Tabla 2.1: Valor nutritivo por cada 100 gr. de contenido comestible...29
Tabla 2.2: Partida Arancelaria de la Alcachofa...29
Tabla 2.3: Cadena de distribucin....31
Cuadro 2.1: Principales indicadores de California..34
Tabla 2.4: Distribucin de la poblacin por ciudades (est. A julio2006)..37
Tabla 2.5: Distribucin de acuerdo a la tnica (est. A julio2006).38
Tabla 2.6: Distribucin de acuerdo a la edad (est. A julio2006)...38
Tabla 2.7: Frecuencia con que se reemplaza la carne por frutas y
verduras.............................................................................................................39
Tabla 2.8: Mercado meta objetivo proyectado (Millones de habitantes)....40
Tabla 2.9: Demanda de alcachofa en EEUU (Miles de toneladas mtricas).41
12
Tabla 2.10: Demanda de USA basada por las importaciones y oferta del Per
por las exportaciones a USA (Toneladas mtricas)..42
Tabla 2.11: Produccin de Junn, Concepcin y del Proyecto (TM)..43
Tabla 2.12: Produccin de alcachofas (Miles de toneladas mtricas)...44
Tabla 2.13: Superficie cultivada de alcachofa (Hectrea)....45
Tabla 2.14: Superficie a cosechar (Hectrea)....46
Tabla 2.15: Rendimiento (Toneladas/Hectrea).46
Tabla 2.16: poca de cosecha a nivel mundial de alcachofas....48
Tabla 2.17: reas estimadas potenciales para el cultivo de alcachofa
(2003)...51
Grfico 2.1: Distritos con potencial de produccin de alcachofa en el Valle del
Mantaro.52
Grfico 2.2: Provincias con potencial de produccin de alcachofa en el Valle
del Mantaro..52
Grfico 2.3: Cultivos potenciales por zonas...55
Capitulo 3
Grfico 3.1: Alcachofas abastecidas por los campesinos.61
Diagrama 3.1: Flujo de operaciones para obtener alcachofa fresca, elaborar
alcachofas encurtidas (fondo y corazn) envasadas.63
Grfico 3.2: Recepcin de alcachofas.64
Grfico 3.3: Pelado de alcachofas....65
Grfico 3.4: Perfilado y Boleado de alcachofas..65
Grfico 3.5: Escaldado....66
Grfico 3.6: Enfriamiento....67
13
Grfico 3.7: Envasado y Pesado...67
Grfico 3.8: Preparacin y dosificacin del lquido de gobierno..68
Grfico 3.9: Cerrado....69
Grfico 3.10: Estibado.....69
Grfico 3.11: Tratamiento trmico.....70
Grfico 3.12: Codificado y Almacenamiento...70
Grfico 3.13: Recepcin de alcachofas...71
Grfico 3.14: Escaldado manual...72
Grfico 3.15: Enfriamiento manual..73
Grfico 3.16: Pelado manual73
Grfico 3.17: Perfilado y Cortado..74
Grfico 3.18: Envasado y Pesado....74
Grfico 3.19: Preparacin y dosificacin del lquido de gobierno....75
Grfico 3.20: Cerrado..76
Grfico 3.21: Tratamiento trmico.....77
Grfico 3.22: Codificado y Almacenamiento...78
Grfico 3.23: Recepcin de alcachofas....78
Tabla 3.1: Caractersticas del producto a exportar....80
Tabla 3.2: Formatos que se comercializan..81
Capitulo 4
Tabla 4.1: Proyeccin del tipo de cambio....92
Tabla 4.2: Proyeccin de la inflacin....93
Tabla 4.3: N de containers a exportar en alcachofa fresca.....95
14
Tabla 4.4: N de containers a exportar en alcachofa (fondo y corazn)
conserva....95
Tabla 4.5: Cantidad de alcachofa fresca ha exportar (Toneladas mtricas)..97
Tabla 4.6: Cantidad de alcachofa (corazn y fondo) ha exportar (Toneladas
mtricas)....97
Tabla 4.7: Cantidad de bolsas de alcachofa ha exportar (venta) en bolsa x 6 por
mes98
Tabla 4.8: Cantidad de frascos ha exportar (venta) por mes...98
Tabla 4.9: Valor FOB (Alcachofas fresca)...99
Tabla 4.10: Alcachofas en conserva.....99
Tabla 4.11: Valor FOB de la bolsa x 6 por mes....100
Tabla 4.12: Valor FOB de la bolsa x 6 por ao....100
Tabla 4.13: Venta FOB del frasco por mes...101
Tabla 4.14: Venta FOB del frasco por ao....101
Tabla 4.15: Exportaciones (Enero a Mayo del 2006)...102
Tabla 4.16: Especificaciones de frascos....102
Tabla 4.17: Cantidad de alcachofa obtenida del proceso de produccin por mes
en TM (Fresca)...105
Tabla 4.18: Cantidad de alcachofa obtenida del proceso de produccin por mes
en TM (Conserva)..105
Tabla 4.19: Cantidad de alcachofa a necesitar para ser sometida al proceso de
produccin (Fresca) por mes en TM considerando la merma106
Tabla 4.20: Cantidad de alcachofa ha necesitar para ser sometida al proceso
de produccin (Conserva) por mes en TM considerando la merma107
Tabla 4.21: Cantidad de lquido de gobierno...108
15
Tabla 4.22: Costo por tem de la alcachofa fresca sin espinas109
Tabla 4.23: Costo de produccin por unidad en alcachofa fresca sin
espinas...110
Tabla 4.24: Costo por tem de fondos y corazones110
Tabla 4.25: Costo de produccin por unidad de fondos y corazones.110
Tabla 4.26: Requerimientos para produccin de alcachofas sin espinas por
mes.112
Tabla 4.27: Requerimientos para produccin de fondos y corazones
envasados.113
Tabla 4.28: Requerimientos para producir alcachofas sin espinas por
ao...114
Tabla 4.29: Requerimientos para produccin de fondos y corazones envasados
por ao.114
Tabla 4.30: Costo de produccin por mes de alcachofa sin espinas115
Tabla 4.31: Costo total por ao de la produccin de alcachofa sin
espinas....116
Tabla
4.32:
Costo
total
por
mes
de
la
produccin
de
fondos
corazones116
Tabla
4.33:
Costo
total
por
ao
de
la
produccin
de
fondos
corazones.....................................................................................................118
Tabla 4.34: Meses de produccin de alcachofa fresca sin espinas vs meses de
venta....119
Tabla 4.35: Meses de produccin de fondos y corazones envasados vs meses
de venta...120
16
Tabla
4.36:
Costo
de
ventas
anual
de
la
alcachofa
fresca
sin
espinas....121
Tabla
4.37:
Costo
de
ventas
anual
de
los
fondos
corazones
encurtidos121
Tabla
4.38:
Costo
de
ventas mensual
de
la
alcachofa
fresca
sin
espinas....122
Tabla 4.39: Costo de ventas mensual de los fondos y corazones
encurtidos122
Grfico 4.1: Organigrama de la empresa..125
Tabla 4.40: Sueldo bruto de la planilla por puesto de trabajo (2006)...125
Tabla 4.41: Sueldo bruto mensual por ao de acuerdo al puesto de
trabajo.126
Tabla
4.42:
de
trabajadores
requeridos
por
cada
puesto
de
trabajo.128
Tabla 4.43: Planilla mensual por el total de trabajadores de acuerdo a cada
puesto de trabajo..129
Tabla 4.44: Planilla anual por el total de trabajadores de acuerdo a cada puesto
de trabajo130
Tabla 4.45: Gastos fijos del segundo rubro (2006)..130
Tabla 4.46: Gasto mensual por ao y por unidad....130
Tabla 4.47: Cantidades a necesitar mensualmente por cada tipo de gasto
fijo.132
Tabla 4.48: Gasto fijo mensual por cada tipo...133
Tabla 4.49: Gasto fijo anual por cada tipo.134
Tabla 4.50: Gastos por exportacin de alcachofa fresca sin espina....135
17
Tabla 4.51: Gasto por exportacin de fondos encurtidos...136
Tabla 4.52: Gasto por exportacin de corazones encurtidos.137
Tabla 4.53: Gastos por exportacin total y mensual...138
Tabla 4.54: Gasto por exportacin total y anual..139
Tabla 4.55: Gasto por viticos y del abogado..139
Tabla 4.56: Gasto por viticos, por visita y del abogado....139
Tabla 4.57: N de visitas y a la feria y
mes..140
Tabla 4.58: Gasto mensual por los viticos y el abogado..140
Tabla 4.59: Gasto anual por viticos y el abogado..141
Tabla 4.60: Inversin por equipos de oficina....142
Tabla 4.61: Resumen total de las inversiones..142
Tabla 4.62: Detalle de la inversin en capital de trabajo en forma
mensual..143
Tabla 4.63: Detalle de las inversiones en forma mensual..144
Tabla 4.64: Resumen del financiamiento..146
Tabla 4.65: Clculo del T-bond promedio.147
Tabla 4.66: Clculo del Riesgo Pas (EMBI +).147
Tabla 4.67: Rentabilidad del sector agrcola y agroindustrial....148
Tabla 4.68: Financiamiento del Leasing anualizado...149
Tabla 4.69: Financiamiento del Leasing en forma mensual...150
Tabla 4.70: Financiamiento del primer prstamo de Cofide anualizado..151
Tabla
4.71:
Financiamiento
del
segundo
prstamo
de
Cofide
anualizado..151
18
Tabla 4.72: Financiamiento del primer prstamo por Cofide en forma
mensual..152
Tabla 4.73: Financiamiento del segundo prstamo por Cofide en forma
mensual..153
Tabla 4.74: Financiamiento del tercer prstamo de Cofide anualizado...154
Tabla 4.75: Financiamiento del cuarto prstamo de Cofide anualizado..154
Tabla 4.76: Financiamiento del tercer prstamo por Cofide en forma
mensual..155
Tabla 4.77: Financiamiento del cuarto prstamo por Cofide en forma
mensual..156
Tabla 4.78: Financiamiento del quinto prstamo de Cofide anualizado..157
Tabla 4.79: Resumen de financiamiento de los prstamos de Cofide
anualizado..157
Tabla 4.80: Financiamiento del quinto prstamo por Cofide en forma
mensual..158
Tabla 4.81: Financiamiento de todos los prstamos por Cofide en forma
mensual..159
Tabla 4.82: Resumen de financiamiento de los prstamos de Cofide y Leasing
anualizado..160
Tabla 4.83: Determinacin el WACC.....160
Tabla 4.84: Detalle de la depreciacin..161
Tabla 4.85: Depreciacin anual..161
Tabla 4.86: Depreciacin mensual.162
Tabla 4.87: Valor residual contable de la inversin.163
Tabla 4.88: Estado de ganancias y prdidas anualizado...163
19
Tabla 4.89: Estado de ganancias y prdidas mensual...164
Tabla 4.90: Flujo de caja libre anualizado.167
Tabla 4.91: Flujo de caja patrimonial anualizado.167
Capitulo 5
Grfico 5.1: Seis fuerzas competitivas..171
Tabla 5.1: Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas...175
Tabla 5.2: Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (Estrategias de
crecimiento)....176
Tabla 5.3: Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (Estrategias de
defensa)..177
Tabla 5.4: Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (Estrategias de
refuerzo)..178
Tabla 5.5: Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (Estrategias de
reconversin o retiro)....179
20
INTRODUCCIN
21
Como complemento se establecer la visin, la misin, los valores, el
posicionamiento, la estrategia genrica y los lineamientos estratgicos que se
seguirn para obtener los resultados esperados.
Para desarrollar el presente proyecto se utilizar la informacin de distintos
organismos como Prompex, Ministerio de Agricultura, Universidad Agraria,
ADEX, Senasa, Digesa, Banco de Crdito, Banco Continental, Cofide,
Amcham, Centrum, Universidad Nacional del Centro, Municipalidad de
Huancayo, Municipalidad de Concepcin y empresas del rubro como
Agroindustrial Mantaro, Procesadora SAC, TALSA y Selva. Asimismo se ha
complementado con informacin obtenida de distintas direcciones en pginas
web, libros de marketing, finanzas y negocios internacionales; con lo cual se
tiene el sustento bibliogrfico para desarrollar el presente proyecto de tesis.
22
desconfen de ellos, generndoles sobrecostos en la produccin debido
a la supervisin constante para el cumplimiento de lo pactado.
centro
de
operaciones
para
exportar
alcachofa
al
mercado
CAPTULO 1
2
El comercio de productos agrcolas data desde el siglo XVI con el intercambio
comercial realizado entre Espaa y Portugal, para luego ser promovido en
Europa y en otros pases a partir de 1850 debido al incremento del consumo de
materias primas y alimentos. El impacto de este incremento en el Per se
reflej con el aumento de las exportaciones agrcola de materias primas
llegando a representar entre los aos 1900 a 1920, el 55% (Segn Escobal) del
total de las exportaciones, para luego decaer por el surgimiento del sector
minero y por el surgimiento de otros insumos agrcolas de otros pases que
empiezan a reemplazar los nuestros por tener mejores precios.
A partir de la dcada de 1930, tanto los pases europeos como los Estados
Unidos dieron inicio a una activa intervencin estatal en el desarrollo de sus
sectores agrcolas y un proceso de desarrollo tecnolgico (Incremento del uso
de fertilizantes), con lo cual se mejor los rendimientos por hectrea de
diferentes cultivos, principalmente cereales (maz y trigo); hacia fines de la
dcada de 1930, existi un intercambio abierto y mucho ms regular de
productos agrcolas entre diferentes pases.
Los acontecimientos de la primera y segunda guerras mundiales originaron que
los pases inmersos, busquen su autoabastecimiento de productos agrcolas
para abastecer la demanda interna. Esta situacin origin que se reduzca la
oferta en varios pases, se generen fuertes fluctuaciones en los precios
internacionales y se busquen nuevas tcnicas y mayor uso de fertilizantes para
incrementar la produccin. Los desarrollos llevados a cabo en Europa afectaron
principalmente a los pases que tradicionalmente exportaban granos (Uruguay
y Argentina), e incentivaron el desarrollo de cultivos similares en otros pases
(USA, Canad y Australia). En ese sentido Estados Unidos implement
3
Agricultural Adjustment Administration (AAA) en 1933, para estabilizar los
niveles de precios de los principales productos agrcolas, que se encontraban
en continuo descenso en los mercados internacionales.
Las polticas de autoabastecimiento y el intervencionismo del estado
implementado por los otros pases redujeron las exportaciones peruanas, tanto
que durante la dcada de 1930, en el Per se logr el equilibrio de la balanza
de pagos por la reduccin del gasto fiscal, sin considerar el desequilibrio
existente entre las exportaciones y las importaciones del pas. Durante la
dcada de 1940, debido al inters existente en estabilizar los precios
internacionales por las grandes potencias, se logr mejorar los precios
internacionales de diversos productos agrcolas, permitiendo para el Per el
incremento en los ingresos fiscales por los impuestos directos e indirectos que
se establecieron a las exportaciones. Adems, se mantuvo un sistema de tipo
de cambio fijo; lo cual desincentiv las inversiones en este sector dando cabida
al crecimiento de las importaciones, debido a que los precios de los productos
agrcolas de importacin eran menores en comparacin con los precios de los
productos alimenticios destinados al consumo interno y que los precios de los
insumos industriales, a pesar de que el gobierno ya haba comenzado a
implementar una serie de polticas que sentaran las bases de un desarrollo
industrial. En los aos 50, la agricultura peruana era claramente influenciable,
los precios tanto de los importables como de los exportables estaban ligados a
las cotizaciones internacionales y ms del 20% de la superficie cultivada se
destinaba a productos de exportacin (segn Escobal). Los cultivos destinados
al consumo interno comprendan un 22,6% de la superficie total (segn
Escobal). Dentro de las polticas comerciales, los aranceles gravaban
4
principalmente las exportaciones tradicionales (agrcolas y mineras) y se
aplicaban con el objeto de mejorar la recaudacin fiscal.
Durante la dcada de 1950 se acentuaron las polticas de subsidios, muchos
pases desarrollados pasaron de ser importadores netos a exportadores netos;
tanto La Comunidad Econmica Europea como los USA adoptaron las polticas
de subsidio para mantener el nivel de competitividad en el mercado
internacional, repercutiendo sobre la agricultura de los pases en desarrollo,
como lo era Per. USA empez a otorgar una retribucin al productor por
reducir el nmero de hectreas sembradas e iniciaron una poltica de donacin
de alimentos (principalmente cereales) o de venta de estos mediante un
financiamiento blando a distintos pases considerados de pobreza extrema. El
objetivo de USA era apoyar el ingreso de los agricultores, lo que reduce los
precios internos y por ende permite exportar competitivamente.
En el Per, hacia fines de 1950 se empieza el proceso de industrializacin para
promover las exportaciones sustituyendo las importaciones. Se empieza a
diversificar las exportaciones. Debido a los subsidios existentes por las grandes
potencias hacia sus productos agrcolas origina que las exportaciones agrcolas
del Per disminuyan de 55% a 10% (segn Escobal) debido a los precios
internacionales desfavorables, con lo cual los cultivos destinados al consumo
interno aumentaron representando el 50% de la superficie total (segn
Escobal).
5
exportaciones agrcolas del Per se estancaron, el desarrollo industrial se
paraliz.
Ante el incremento de las polticas de subsidios, las grandes potencias
empiezan a realizar una serie de acciones dando lugar a los bloques
comerciales, que permitan el intercambio comercial a precios competitivos. Es
as como en 1957, se firm el Tratado de Roma entre los pases europeos, con
lo cual se inicia la formacin de bloques comerciales, acordando establecer una
Poltica Agrcola Comn (PAC) cuya finalidad fue acrecentar la productividad
mediante el desarrollo tcnico y el empleo ptimo de todos los factores de
produccin, especialmente la mano de obra. Los productos considerados
prioritarios eran cereales, carne y sus derivados, lcteos, semillas oleaginosas,
lino, azcar, tabaco, fruta, vino, crustceos, caf y cacao. Las polticas de
precios de la CEE llevaron un exceso de produccin domstica presionando a
la baja los precios mundiales, una baja en las importaciones y un aumento de
las exportaciones.
El objetivo de la PAC era proteger los ingresos de los pequeos agricultores a
costa de sus consumidores estableciendo elevados precios internos, con lo
cual el subsidio se concentra en la exportacin.
En el Per, a partir de la dcada de 1960 con la finalidad de revertir la
tendencia de los trminos de intercambio del pas con el resto del mundo, se
sobrevalu el tipo de cambio y se implement regmenes comerciales
restrictivos que protegan los productos finales y facilitaban el acceso a los
insumos a travs de las importaciones, con lo cual demandaban divisas para
satisfacer la creciente demanda interna. Entre 1950 y 1965 se pudo observar
una recuperacin en los precios de las exportaciones agrcolas con respecto a
6
las importaciones agrcolas, pero esta tendencia se revirti en grandes
ocasiones. Hacia fines de 1960, el rompimiento del mecanismo central del
crecimiento mediante exportaciones tuvo efectos dramticos para toda la
economa. Las polticas macroeconmicas llevadas a cabo desincentiv la
realizacin de inversiones en el sector agrcola, como consecuencia se
interrumpi el desarrollo tecnolgico y se increment la dependencia respecto
al Estado. Asimismo, se dio una expansin desigual de la demanda interna por
productos agrcolas en desmedro de los productos de la canasta regional, ya
que los consumidores urbanos haban experimentado un crecimiento de sus
ingresos, con lo cual afect sus patrones de consumo. Durante las dcadas del
60 y 70, la economa peruana se hizo ms cerrada, con crecientes restricciones
al comercio. A fines de los 70 el arancel de aduanas era del tipo mixto
(derechos ad valorem) y tena una dispersin muy grande (el arancel resultante
promedio era de 69% y alcanzaba un valor mximo de 355%) (segn Escobal).
La proteccin que otorgaba fue insuficiente ya que se sigui importando debido
a la sobrevaluacin resultante de la moneda nacional y a la variedad de
franquicias que se otorgaron.
A nivel mundial, en la dcada de 1960 se busc incrementar la densidad de
siembra de algunos cultivos (como el maz amarillo duro), y los desarrollos
tecnolgicos se orientaron a generar nuevas especies hbridas, ms resistentes
a las plagas (Duvick, 1989), con lo cual los niveles de produccin de la
agricultura se hicieron mucho ms inestables, sobre todo en los cultivos
asociados a la alimentacin de animales (maz y sorgo), siendo menos
pronunciada en los casos de arroz y trigo (Hazell 1989), adicionalmente dicha
inestabilidad tambin se vio influenciada en algunos casos por un crecimiento
7
desbalanceado entre regiones (Stone y Zhong, 1989 y Tarrant 1989),
modificaciones importantes en los sistemas de tenencia, factores biolgicos o
climticos.
Durante la dcada de 1970, la economa mundial se vio afectada por las crisis
del petrleo formndose un mercado de capitales altamente integrado
(prstamos a largo plazo con tasa de inters reales muy bajas, bajo tipos de
cambio flotantes) que fue determinante en la evolucin del mercado
internacional agrcola, ya que este mayor acceso a financiamiento permiti que
los pases subdesarrollados importaran productos agrcolas en desmedro de su
produccin local.
Los fuertes incrementos en los precios del petrleo en 1973 y posteriormente
en 1979, al triplicar los precios de este insumo, ya que a partir del petrleo se
obtenan fertilizantes y otros productos qumicos utilizados como insumos en la
agricultura, elevaron los costos de produccin de los principales productos
agrcolas
(cereales),
producindose
incrementos
en
las
cotizaciones
internacionales.
El artificialmente bajo nivel de precios mundiales y la creciente competencia de
exportaciones subsidiadas, han disminuido tanto el incentivo a la produccin
domstica como el nivel de las exportaciones.
Al finalizar la dcada del 70, cuando la CEE termin el proceso de
transformacin de una economa importadora neta a exportadora neta de
alimentos, el manejo de subsidios agrcolas se tom en un tema conflictivo.
Asimismo, la presin sobre el presupuesto fiscal de los recursos destinados a
subsidios al productor en los USA se habra hecho cada vez menos sostenible.
8
Durante la dcada de 1980 la participacin del sector agrcola en el PBI de
Estados Unidos ha sido de 2,1% en promedio (segn Escobal). En
comparacin, los ingresos tributarios del sector agrcola haban representado el
0,96% de los ingresos fiscales totales y la participacin el gasto pblico en el
sector fue de 5,7% (segn Escobal).
Los subsidios generaron el cierre de los mercados de los pases desarrollados
a los pases subdesarrollados, tradicionalmente exportadores netos de
productos
agrcolas.
Adicionalmente,
muchos
pases
subdesarrollados
9
Tabla 1.1: Costo estimado por la poltica agrcola implementada de los
pases desarrollados (Miles de millones de dlares)
Pases
Estados Unidos
Canada
Australia
Nueva Zelandia
Japn
CEE (Sin Espaa y Portugal)
Total OECD
Fuente: Thomas 1989
1979 - 1981
22.1
2.4
0.5
0.2
18.8
44.0
88.0
1984 - 1986
64.0
5.6
1.2
0.5
40.8
64.9
177.0
Mercado urbano
Mercado externo
Mercado restringido
1944-1964
1965-1989
3.30%
2.50%
3.80%
-2.00%
0.90%
-1.10%
Total
agropecuario
2.30%
-0.10%
10
En la agricultura peruana existe un sector exportable (algodn, caf, azcar),
un sector de importacin urbano (arroz, maz amarillo duro y soya) y un sector
no comercial (papa, quinua, cereales andinos, entre otros) con productos cuya
produccin y consumo slo se realizan en determinadas regiones del pas
(mercados restringidos).
Ante la sobre valuacin del TCR, los precios de los productos en el mercado
nacional aumentan, los ingresos en el mercado nacional aumentan, las
exportaciones disminuyen, las importaciones aumentan, la demanda por
productos locales disminuyen, la oferta de productos locales aumentan. La
volatilidad de la produccin destinada al mercado externo es menor que aquella
dirigida a los dems mercados. A inicios de la dcada de 1980 se redujeron
tanto el nmero de partidas de importacin restringida o prohibida (de 124 a
118) como el nivel del arancel promedio (de 34% a 32%) (segn Escobal), pero
la mayora de los principales productos agrcolas estuvieron sujetos al rgimen
de licencia previa y a sistemas particulares de comercializacin que incluan
subsidios y precios controlados. En 1983, debido a factores climticos que
impactaron negativamente en la economa peruana originaron la reversin del
proceso de liberalizacin, con lo cual se sigui incrementando las
importaciones en desmedro de la produccin local.
11
agrcolas a la exportacin en 30% en una dcada (segn Escobal). Japn
mantuvo su posicin de prohibir las importaciones de arroz a su pas.
Desde fines de la dcada de 1960 hasta 1987 los precios de las importaciones
agrcolas han estado por debajo de los precios de las exportaciones agrcolas y
presentan inclusive tendencias opuestas en algunos aos.
Con el transcurso del tiempo se han ido estableciendo una serie de tratados
existentes acuerdos bilaterales con lo cual el gap existente entre los precios
de exportacin e importacin se disminuyen, ya que al otorgar a ciertos pases
preferencias arancelarias, permite que los precios de exportacin sean
competitivos frente a los precios de las grandes potencias subsidiados; esto
est originando que las exportaciones empiecen a activarse a nivel mundial.
Adicionalmente existe la tendencia a nivel mundial por agruparse, ya que
obtienen ventajas al momento de realizar las negociaciones. El grfico que se
adjunta a continuacin describe los bloques econmicos existentes al 2005. Si
bien es cierto el inters del Per en el 2007 est por establecer un TLC con el
mercado norteamericano, no hay que dejar de lado los dems bloques
econmicos existentes, ya que en un futuro existirn otros TLC con dichos
bloques que obligar a estudiarlos para obtener ventajas arancelarias.
12
Grfico 1.1: Principales bloques econmicos (2005)
Fuente: Prompex
13
Exoneracin
del
impuesto
extraordinario
de
solidaridad
los
14
A pesar de existir algunos tratados de libre comercio o acuerdos bilaterales
firmados o por firmar, con los pases o bloques econmicos existentes, el
presente proyecto solo se centrar en el ATPDEA y en el TLC con los USA, por
ser escogido el mercado norteamericano para colocar la alcachofa y por otras
razones que sern descritas a lo largo del presente captulo.
15
eficiencia econmica a travs de la asignacin ms conveniente de los
factores de produccin. Todo ello permitira mejorar la calidad de vida de
los peruanos ya que mejoraran los ingresos de los peruanos porque
habra empleo. Adicionalmente, se contara con una mayor variedad y
calidad de productos a precios competitivos; con lo cual beneficiara a
los consumidores. En general la firma del tratado de libre comercio con
los USA permitir al Per consolidar las preferencias arancelarias por
USA
bajo
ATPDEA,
expandir
diversificar
las
exportaciones
16
Grfico 1.3: Mapa de potenciales ganadores con el TLC
Fuente: Proexpansin
17
1.3 Exportaciones del Per
Dentro del sector econmico, el crecimiento sostenido de las exportaciones
Peruanas en el perodo de estudio comprendido entre los aos 2000 y 2005
hace que sean consideradas como una de las ms importantes actividades
para la economa Peruana, ya que ingresan dlares al Per, generan
inversiones y mayores puestos de trabajo.
Las exportaciones peruanas a los distintos pases del mundo en el perodo
comprendido entre los aos 2000 y 2005 crecieron en 148%, de US$6,866
millones a US$17,045 millones, generando una serie de negocios para las
empresas peruanas. Uno de los pases ms representativos de las
exportaciones peruanas que lleg a tener el 28% de la participacin en el
perodo comprendido entre los aos 2000 y 2005 fue Estados Unidos seguido
por el Reino Unido con el 8%. Esta situacin hace que el mercado
norteamericano se convierta en un mercado muy atractivo para tratar de
incursionar con diversos productos, ya que si se considera que el mayor ndice
de nuestras exportaciones lo tiene el mercado norteamericano, es muy posible
que exista demanda insatisfecha.
En el 2004, las exportaciones peruanas llegaron a US$12,364 millones
representando el 18% del PBI, con lo cual se gener riqueza para el Per.
18
Tabla 1.3: Exportaciones totales del Per al mundo por pas de destino
FOB (Millones de US$)
PASES
ESTADOS UNIDOS
ESPAA
PAISES BAJOS
REINO UNIDO
FRANCIA
ECUADOR
COLOMBIA
MEXICO
CHILE
HAITI
ALEMANIA
VENEZUELA
BOLIVIA
JAPON
CANADA
BRASIL
ITALIA
HONG KONG
BELGICA
OTROS
TOTAL
2000
1,902
187
133
577
62
97
144
151
263
4
215
111
95
325
123
221
122
21
108
2,003
6,866
2001
1,751
213
95
937
67
125
151
128
283
10
208
146
99
380
143
227
140
21
107
1,725
6,955
2002
1,980
241
151
903
73
139
158
130
254
13
251
114
90
374
140
194
175
31
103
2,152
7,665
2003
2,410
303
182
1,166
87
156
189
108
413
14
255
109
105
391
136
231
188
30
96
2,457
9,027
2004
3,563
415
370
1,109
102
206
261
229
635
17
382
196
131
552
312
356
282
29
169
3,048
12,364
2005
5,179
558
521
229
131
294
346
332
1,129
22
515
298
155
604
1,022
453
389
47
227
4,593
17,045
% de dist
28%
3%
2%
8%
1%
2%
2%
2%
5%
0%
3%
2%
1%
4%
3%
3%
2%
0%
1%
27%
100%
Ao
2000
2001
2,002
2003
2004
2005
Total
Total
Sector agro
tradicional
Sector
Agropecuario y
agroindustrias
6,866
6,955
7,665
9,027
12,364
17,045
59,922
250
207
216
223
325
330
1,550
393
437
550
624
798
1,009
3,811
Dentro del sector agro tradicional, en el perodo comprendido entre los aos
2000 y 2005, Estados Unidos sigue ocupando el primer lugar por donde se
19
derivan todas las exportaciones peruanas. En estos 6 aos se ha exportado
US$475 millones lo que representa el 31% del total de las exportaciones que
se realizaron en este sector.
2000
96
4
12
5
4
2
2
0
0
0
77
0
2
10
4
0
3
0
5
22
250
2001
62
2
11
4
6
1
1
1
0
0
67
0
5
6
11
0
2
0
6
23
207
2002
73
1
12
6
6
1
0
3
0
0
68
0
1
4
8
0
3
0
7
21
216
2003
71
2
13
6
8
1
0
2
0
0
58
0
4
4
7
0
3
0
12
32
223
2004
90
2
17
10
11
1
1
2
1
0
99
0
6
4
10
0
4
0
35
31
325
2005
84
4
25
11
13
1
5
2
2
0
99
0
3
6
11
0
6
0
18
40
330
% de dist
31%
1%
6%
3%
3%
0%
1%
1%
0%
0%
30%
0%
1%
2%
3%
0%
1%
0%
5%
11%
100%
20
perodo comprendido entre los aos 2000 y 2005, de US$393 millones pas a
US$1,009 millones.
2000
104
79
19
13
16
8
8
22
17
3
9
10
9
9
3
8
6
1
6
44
393
2001
135
90
22
14
19
11
14
13
16
8
11
12
11
8
4
7
6
3
4
30
437
2002
176
101
29
17
29
21
16
18
18
11
15
13
12
10
5
6
7
8
4
36
550
2003
197
114
38
28
35
24
19
14
14
14
18
9
13
9
6
7
9
7
4
45
624
2004
266
140
48
35
42
33
23
15
15
16
22
13
13
11
9
9
8
4
9
68
798
2005
342
163
67
48
44
43
29
28
23
21
19
17
14
14
13
11
10
10
10
85
1,009
% de dist
32%
18%
6%
4%
5%
4%
3%
3%
3%
2%
2%
2%
2%
2%
1%
1%
1%
1%
1%
8%
100%
21
Tabla 1.7: Exportaciones del Per en el sector agropecuario y
agroindustrias por tipo de producto al mundo FOB (Millones de US$)
Productos
1990
1991 1992
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005 % de dist
0
0
4
5
1
56
82
16
6
13
0
0
1
5
7
1
186
88
30
12
33
0
0
0
7
7
1
284
109
34
15
30
0
0
1
13
11
4
223
130
22
12
37
0
0
1
8
9
2
397
138
20
12
33
2
0
0
11
12
1
281
128
24
15
27
1
0
1
14
24
4
265
149
41
26
8
3
1
1
9
22
6
222
145
55
10
15
6
1
4
14
28
12
180
160
34
17
17
16
3
6
15
35
21
188
187
25
15
16
19
7
8
14
36
24
181
207
24
20
19
22
22
13
16
48
20
290
235
27
20
15
50
44
19
19
43
35
304
263
31
28
13
95
1%
1%
1%
3%
1%
32%
21%
4%
2%
4%
2%
% de
crecimiento
(2000 - 2005)
5271%
1800%
111%
95%
483%
37%
81%
-44%
180%
-13%
1483%
Alcachofa
Citricos
Cebollas
Mangos
Uvas
Caf
Esprragos
Pelos e Hil.
Frijoles
Azucar
Paprika
0
0
0
2
0
98
31
0
1
36
0
0
0
0
2
0
104
45
0
1
33
0
PMT. Piquillo
11
21
32
36
1%
620%
Marigold
Cochinilla
Cacao
Aceitunas
Flores
Tara
Palta
7
13
13
1
5
1
0
8
9
14
2
7
4
0
16
11
10
1
6
6
0
19
9
11
2
4
6
0
20
13
14
2
4
3
0
16
29
22
4
5
2
0
20
39
20
6
5
2
0
29
33
18
8
6
3
0
17
16
17
6
4
3
0
35
13
15
4
5
2
1
28
10
9
9
5
3
2
20
9
8
7
5
5
3
23
10
14
6
5
7
5
22
11
21
8
5
7
16
21
16
27
12
6
6
19
21
18
29
16
6
11
24
3%
2%
3%
1%
1%
1%
1%
-25%
80%
222%
78%
20%
267%
1100%
Leche. Evap.
Algodn
Otros
Total
0
0
0
6
0
69
62
0
2
22
0
1993
10
18
34
40
1%
1233%
48
37
294
57
67
354
23
44
278
5
24
263
5
47
471
24
29
620
30
45
621
32
59
811
4
59
627
2
72
687
5
72
643
5
86
644
2
143
766
6
150
847
6
187
1,122
3
241
1,339
2%
13%
100%
-40%
235%
108%
Tabla 1.8: Exportaciones del Per en alcachofa hacia distintos pases FOB
(Millones de US$)
Pas
2000
2001
2002
2003
2004
2005
% de dist
% de
crecimiento
(2000 - 2005)
Estados Unidos
Espaa
Francia
Pases bajos
Alemania
Otros
Total
0
1
0
0
0
0
1
0
0
0
0
0
0
1
1
1
0
0
0
1
3
3
2
2
0
0
0
7
10
7
4
0
1
1
22
20
17
5
0
0
1
44
43%
36%
13%
1%
2%
5%
100%
102107690%
2788%
2453855%
0%
27%
21661%
5271%
22
1.4 Exportaciones del Per al mercado norteamericano
El crecimiento de las exportaciones en este mercado en el perodo
comprendido entre los aos 2000 y 2005 fue de 172%, registrando
crecimientos ao tras ao. En el sector tradicional el crecimiento fue de 201%
mientras que en el sector no tradicional fue de 127%, con lo cual los dos
sectores contribuyeron notablemente al crecimiento de las exportaciones
peruanas.
Adems, se debe de considerar que las exportaciones en los aos 2004 y 2005
llegaron a representar 5% y 9% del PBI Peruano, con lo cual la exportacin al
mercado norteamericano no es nada despreciable.
Tabla 1.9: Exportaciones del Per a EEUU por sectores
FOB (Millones de US$)
Ao
FOB (Millones
de US$)
Sectores
tradicionales
Sectores no
tradicionales
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Total
1,902
1,751
1,980
2,410
3,563
5,179
16,785
1,160
958
1,137
1,381
2,095
3,495
10,226
742
793
843
1,029
1,469
1,685
6,560
23
registrado en el sector agropecuario y agroindustrial fue de 229%, con lo cual
hace interesante incursionar en el sector y exportar a EEUU.
Textil
Prendas de
vestir
Pesca
Metal mecnico
Qumico
Siderurgico y
metalurgico
Mineria no
metalica
Maderas
Varios
24
14
14
14
17
22
105
382
366
390
503
689
786
3,116
29
28
26
44
57
55
238
34
65
24
25
42
78
269
14
20
23
43
137
105
341
33
28
22
30
40
39
191
19
29
35
41
57
70
251
48
50
70
59
65
69
361
55
57
64
74
100
118
468
104
135
176
197
266
342
1,220
Ao
Agropecuario y
agroindustrias
Hortalizas
Frutas
Otros
productos
vegetales
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Total
104
135
176
197
266
342
1220
57
75
94
117
157
189
689
19
26
34
33
45
61
218
5
7
13
15
27
47
114
Legumbres
5
12
14
9
14
25
79
Otros
Bebidas, lquidos
productos de
Flores y
alcohlicos y
la industria plantas vivas
vinagres
alimentaria
12
7
12
13
13
9
65
3
3
4
4
4
4
20
1
1
1
2
2
3
10
Cereales
1
2
2
1
1
2
10
Animales
vivos y
productos
del reino
animal
1
1
1
2
2
1
8
Grasas y
aceites de
animales o
vegetales
Colorantes
naturales
0
0
0
0
1
1
3
1
1
1
1
0
0
4
24
dando ao tras ao, y que est en constante crecimiento, se ha querido incluir
el estudio cualitativo (ARNC) realizado por la Cmara de Comercio Americana
del Per (AMCHAM), donde rankea a Estados Unidos en el primer puesto para
realizar negociaciones internacionales, es decir cualitativamente tambin se
menciona
como
atractivo
el
mercado
norteamericano
para
realizar
exportaciones.
De la tabla adjunta, en verde se resalta los pases con los que tiene algn
acuerdo vigente el Per, y en naranja con los que tiene acuerdos en
negociacin o pendientes de entrar en vigencia.
Ranking
Estados Unidos
Unin Europea
China
Mercosur
Comunidad Andina (CAN)
Japn
Mxico
Canad
Chile
Centro Amrica
India
Corea del Sur
Taiwn
Tailandia
European FTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Puesto
mediana
1
2
3
5
5
6
7
9
9
10
11
12
12
15
16
2
5
10
11
18
14
16
20
19
26
28
22
25
32
29
Puesto
medio
1.0
2.0
3.1
4.7
5.0
5.8
6.7
9.3
9.4
11.1
11.8
11.5
11.9
16.2
16.4
Desviacin
estndar
0.01
0.05
0.34
0.75
1.31
1.05
1.12
2.13
1.20
2.83
3.61
1.47
1.93
3.42
3.13
Fuente: CONTACT (Revista de la Cmara de Comercio Americana del Per (Abril Junio
2006)
25
para obtener un indicador general, el cual se utiliz para priorizar
los pases dentro de la ARNC.
Para obtener el indicador general, a cada indicador particular se le
otorg una ponderacin distinta (los indicadores relacionados con
las exportaciones reciben un peso mayor que los dems
indicadores). Sin embargo, dado que los pesos se fijan
arbitrariamente, stos se cambiaron aleatoriamente 10,000 veces.
As, se obtuvieron 10,000 indicadores generales para cada socio.
Ello permiti que, sin importar los pesos que se fijaran, los
indicadores generales puedan mostrar la importancia de cada
socio comercial dentro de la ARNC. A este proceso se le
denomina anlisis de sensibilidad. 1
En lo que respecta a la exportacin de la alcachofa, la posible firma del TLC,
favorecera la exportacin al mercado norteamericano por estar dentro de la
lista de productos admisibles para el Per.
Estados Unidos es uno de los principales pases importadores de alcachofa
principalmente entre los meses de enero y febrero, mediados de mayo a
diciembre, meses en los cuales el Per cosecha la alcachofa, ya que la
demanda por los consumidores norteamericanos es alta en esos meses y el
abastecimiento es limitado, ya que no se cosecha en esos meses. La principal
estacin de distribucin en el mercado norteamericano es de Septiembre a
Mayo, siendo el perodo de Abril a Mayo el de mximo abastecimiento.
Tabla 1.13: Resumen de las Exportaciones del Per a EEUU
FOB (Millones de US$)
Ao
Total Per a
EEUU
Sectores no
Tradicional a
EEUU
Agropecuario y
agroindustrias a
EEUU
Hortalizas a EEUU
Alcachofas a
EEUU
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Total
1,902
1,751
1,980
2,410
3,563
5,179
16,785
742
793
843
1,029
1,469
1,685
6,560
104
135
176
197
266
342
1,220
57
75
94
117
157
189
689
0
0
1
3
10
20
34
26
En lo que respecta a las exportaciones de alcachofa al mercado
norteamericano, estas representan en el perodo comprendido entre los aos
2000 y 2005:
27
CAPTULO 2
CONCEPTO / NEGOCIO
28
efectos antidepresivos y refuerza el sistema reproductivo y sumado al fosfato
reduce en las mujeres el riesgo de ciertos defectos cerebrales o espinales del
feto durante la gestacin.
En estado fresco regula diversas funciones hepticas, pncreas y del rin;
tiene virtud curativa para los enfermos del hgado y diabticos pues no deja
azcares en la sangre ni en la orina. Tambin es utilizado como tnico cardiaco
depurativo, sanguneo antitxico diurtico, favoreciendo la eliminacin de urea,
del exceso de colesterol y cido rico.
Se usa como medicina natural mezclado con agua azucarada y limn para los
diabticos y los males de hgado curando enfermedades del sistema seo,
artritis, reumatismo, raquitismo y osteoporosis.
En farmacia clnica se utilizan las hojas, que tienen como constituyente
principal la cynarina y cynaropicrina, que son anticolereticos; es decir estimulan
a la vez la formacin y eliminacin de la bilis, protege y regenera las clulas
hepticas y en los pacientes cirrticos ayuda a la regeneracin de tejidos
hepticos.
29
Tabla 2.1: Valor nutritivo por cada 100 gr de contenido comestible
ELEMENTO
Caloras
Agua
Ceniza
Carbohidratos
Protenas
Grasa
Fibra
Calcio
Hierro
Fsforo
Retinol
Tiamina
Riboflavina
Niacina
UNIDAD DE MEDIDA
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
gr.
mg.
mg.
mg.
mg.
mg.
mg.
mg.
CONTENIDO
19.00
92.90
1.20
2.90
2.80
0.20
1.40
42.00
1.10
51.00
50.00
0.07
0.04
0.85
Fuente: Prompex
Nombre
Cientfico
Cynara
Scolymus
Nombre
en ingls
Artichokes
Partida
arancelaria
0.709.10.00.00
(Frescas)
2005.90.10.00
(Procesadas)
Cuci
Cuode
CIIU
05459
0111
0112
Grado de
elaboracin
1
05679
0113
1513
30
Otra de las partes comestibles es el corazn, localizado al interior de las
brcteas sobre el fondo y que tambin contribuye en cantidades de vitaminas y
minerales.
De la variedad de alcachofa fresca criolla con espinas se obtendr el fondo y
de la alcachofa fresca sin espinas se extraer el corazn (alcachofn),
utilizando ambos productos para la conserva, y por otro lado se emplearn las
alcachofas sin espinas para ser exportadas frescas.
31
Tabla 2.3: Cadena de distribucin
Integrantes
Cadena de supermercados
California
Supermercados independientes
Centros de distribucin de
alimentos
Regiones de USA
El productor local
El intermediario
El importador
PERFIL DE MERCADO
2000 (http://www.agronet.gov.co/www/docs_agronet/2005114114850_perfil_usa.pdf)
Pgina web que contiene un artculo de inteligencia de mercados, donde se menciona las
caractersticas del mercado norteamericano (julio, agosto 2006).
32
El distribuidor mayorista
Cabe sealar que los mrgenes dependen del producto, del tipo de distribuidor
y del supermercado.
Al ser los mrgenes muy exigentes, obliga a implementar la estrategia de
eficiencia operativa, ya que en todo momento se debe de buscar minimizar los
costos para que nuestros productos sean competitivos en cuanto a precio.
PERFIL DE MERCADO
2000 (http://www.agronet.gov.co/www/docs_agronet/2005114114850_perfil_usa.pdf)
Pgina web que contiene un artculo de inteligencia de mercados, donde se menciona las
caractersticas del mercado norteamericano (julio, agosto 2006).
33
2.4 Promocin / publicidad para cada uno de los productos
La promocin que se determine realizar se estara haciendo directamente al
distribuidor o agente de ventas a travs de descuentos es decir afectando el
precio al que se estara comercializando.
En un inicio no se estara realizando publicidad por lo que no contamos con un
producto con marca propia.
34
35
California
Capital
Ciudades ms
importantes
Geografa
Territorio (kms2)
Poblacin (2003)
Poblacin hispana
Densidad poblacional
Diputados
Senadores
PIB/(Gross State
Product) 2001 (MMUS$)
PIB como% PIB nacional
PIB per capita
(US$/persona) 2002
VAT/IVA
Impuesto a la Renta
estatal (menor/mayor)
Sacramento
Los Angeles, San Diego, San Jose, San Francisco,
Long Beach, Fresno, Sacramento, Oakland, Santa
Ana, Anaheim
163.696 millas cuadradas
250.938
35.484.453
32,40%
221,2 personas por milla cuadrada
53
2
1.359.265
13,4%
32.996
6%
1%/9,3%
Impuesto corporativo
6,5%
Importaciones 2002 *
(miles de US$) Los
Angeles San Francisco
San Diego
Exportaciones 2003
(miles de US$)
150.910.272
44.537.584
23.013.348
93.994.882
36
Cigarrillos = US$ 0,87 pp20
Cultivos
Produccin forestal
Produccin agrcola
Compras pblicas
Contactos Cmara de
comercio
http://www.calchamber.com/
Fuente: http://www.manualtlc.cl/EEUU/index.aspx?channel=1116
al
ao
2001,
como
consumo
del
mercado
37
impactando a cada ciudad y no movimientos poblacionales entre
ciudades.
Regin
Regin Sur
Regin Central
Regin
Occidental
Regin
Nororiente
Estados
% de dist
(1999)
Millones de
habitantes
(Proyectado) 2006
Texas
Florida
Georgia
Otros
Illinois
Ohio
7%
5%
3%
20%
4%
4%
22
16
8
59
13
12
Michigan
3%
10
Otros
11%
34
California
12%
36
Otros
New York
Pensilvania
10%
7%
4%
30
20
12
New Jersey
3%
Otros
Otros
Total
4%
2%
100%
13
6
298
se
estaran
comercializando,
siendo
los
posibles
38
millones de habitantes y es la que obtiene el mayor ingreso per
cpita .
Blancos
Negros
Asitica
Indgenas y
esquimales
Blancos no
hispanos
Origen hispano
82.30%
12.80%
4.00%
Millones de
habitantes
(Supuesto
(California)
2006
30
5
1
0.90%
71.70%
11.60%
26
4
% de dist.
(1999)
40,816
11,434
Hombres
3
10
2
15
Mujeres
3
10
2
15
Total
6
20
4
30
39
Tabla 2.7: Frecuencia con que se reemplaza la carne por frutas y verduras
Frecuencia
Algunas veces
Frecuentemente
Siempre
Nunca
Hombres
Mujeres
Total
4.2
1.1
0.6
5.2
5.4
1.7
0.7
4.0
9.7
2.8
1.4
9.2
40
que siempre reemplazan la carne por frutas y verduras, con lo cual el mercado
meta promedio (2008-2012) obtenido sera de 1.346 millones de habitantes.
Si se considera que el consumo promedio anual es de 0.22kgrs, entonces el
consumo promedio total por ao (2008-2012) sera de 296 TM.
Para obtener el mercado objetivo por ao se ha considerado un crecimiento
anual de la poblacin norteamericana total de 0.91%.
Estados
2008
2009
2010
2011
2012
California
1.32
1.33
1.35
1.36
1.37
41
Tabla 2.9: Demanda de alcachofa en EEUU (Miles de toneladas mtricas)
Aos
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Promedio
Importacin de
alcachofa en
conserva
37.77
38.93
44.00
47.73
50.45
51.00
44.98
Importacin de
alcachofa fresca
Total importacin
de alcachofa
Produccin de
alcachofa
Demanda total de
alcachofa
1.63
1.01
1.07
0.63
0.58
0.77
0.95
39.40
39.94
45.07
48.36
51.03
51.77
45.93
45.90
45.39
42.80
45.72
45.95
46.18
45.32
85.30
85.32
87.87
94.08
96.97
97.94
91.25
Fuente: Prompex
42
Tabla 2.10: Demanda de USA basada por las importaciones y oferta del
Per por las exportaciones a USA (Toneladas mtricas)
Aos
2000
2001
2002
2003
2004
Promedio
Importacin de
Exportacin de
Importacin de
alcachofa en
alcachofa en
alcachofa fresca
conserva por USA conserva por Per
por USA
37,769
38,929
44,000
47,728
50,445
43,774
0
66
376
3,681
9,564
2,737
1,632
1,006
1,066
632
580
983
Exportacin de
Importacin de
alcachofa fresca
alcachofa por USA
por Per
0
0
8
244
212
93
39,401
39,935
45,066
48,360
51,025
44,757
Exportacin de
alcachofa por
Per
0
66
384
3,925
9,776
2,830
43
Alcachofa sin
espinas TM
Alcachofa con
espinas TM
Total a comprar
de alcachofa TM
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Promedio
49
156
185
263
349
314
1317
13
26
26
38
53
36
32
61
182
211
302
403
350
251
Produccin
Produccin Junn
% de utilizacin de
Concepcin 2005
2005 TM
Concepcin 2005
TM
1.2%
6,942
5,330
3.4%
6,942
5,330
4.0%
6,942
5,330
5.7%
6,942
5,330
7.6%
6,942
5,330
6.6%
6,942
5,330
6,942
5,330
4.7%
44
Tabla 2.12: Produccin de alcachofas (Miles de toneladas mtricas)
Aos
Per
Junn
La Libertad
Ica
2000
2001
2002
2003
2004
2005
5
7
8
20
37
67
4
4
5
4
5
7
1
2
2
9
22
28
0
1
2
6
9
15
Cajamarca
Ancash
Lima
Hunuco
0
0
0
0
0
11
Apurimac
(Andahuaylas)
0
0
0
0
0
Fuente: Direcciones Regionales y Sub Regionales, FAO, MINAG, Precomar sl, Strena S.A.,
Agronidustria del Mantaro S.A.C.
Elaboracin: Propia
45
Tabla 2.13: Superficie cultivada de alcachofa (Hectrea)
Aos
Per
Junn
La Libertad
Ica
2000
2001
2002
2003
2004
2005
327
411
500
1,245
2,424
4,222
194
221
243
267
334
505
97
103
107
393
1,317
1,496
23
72
130
535
717
872
Cajamarca
Ancash
Lima
Hunuco
13
4
584
4
34
38
733
10
Apurimac
(Andahuaylas)
11
16
16
18
17
Fuente: Direcciones Regionales y Sub Regionales, FAO, MINAG, Precomar sl, Strena S.A.,
Agronidustria del Mantaro S.A.C.
Elaboracin: Propia
46
Concepcin en el 2005 que fue de 367 hectreas, y si consideramos que
existe una superficie potencial por cultivar en Concepcin de 804 hectreas,
se concluye que existira un abastecimiento continuo de alcachofa con lo cual
se cumplira los pedidos de exportacin. Para determinar la superficie a
necesitar se ha considerado un rendimiento para la alcachofa sin espinas de 6
TM por hectrea y para la alcachofa con espinas 12 TM por hectrea segn
informacin obtenida del ministerio de agricultura.
Aos
Total de hectreas
a necesitar
Superficie
cultivada Junn
2005 Ha
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Promedio
9
28
33
47
63
55
39
505
505
505
505
505
505
505
Superficie
Superfie potencial
potencial en
de Concepcin
Concepcin 2005
(Ha)
(Ha)
367
804
367
804
367
804
367
804
367
804
367
804
367
804
% de utilizacin
(2005) de
Concepcin
2.5%
7.7%
9.0%
12.8%
17.1%
15.1%
10.7%
Per
Junn
La Libertad
Ica
2000
2001
2002
2003
2004
2005
14.20
16.48
16.84
15.99
15.06
15.96
19.65
18.29
19.93
16.31
16.01
13.70
6.36
14.58
15.52
22.10
16.50
18.98
6.52
15.68
13.88
11.87
12.33
16.71
Cajamarca
Ancash
Lima
Hunuco
4.85
4.25
4.00
10.64
8.00
12.97
12.37
15.06
7.90
Apurimac
(Andahuaylas)
7.55
5.06
4.63
6.61
8.47
Fuente: Direcciones Regionales y Sub Regionales, FAO, MINAG, Precomar sl, Strena S.A.,
Agronidustria del Mantaro S.A.C.
Elaboracin: Propia
47
Cabe sealar que la exportacin de alcachofa en el Per se ha incrementado
porque este producto cuenta con ventajas arancelarias otorgadas por el
ATPDEA y por el futuro Acuerdo para la Comercializacin Agrcola (Ley de
1937) con los EEUU (TLC), lo que permite el acceso al mercado de Estados
Unidos libre en condicin de franquicia arancelaria (arancel cero) tanto en la
forma de fresco como procesada.
Adicionalmente a lo expuesto existen otros factores cualitativos para centrarse
en las alcachofas cultivadas por los campesinos del Departamento de Junn.
En primer lugar por tener ventajas comparativas frente a otras zonas, tales
como condiciones climticas adecuadas para el cultivo variando entre 13C y
22C suelos profundos, arenosos, frtiles, drenados, existencia de zonas de
cultivo con riego permanente que permite cosechar a lo largo de todo el ao.
Con lo cual permite abastecer al mercado norteamericano en los meses de
Diciembre a Febrero y de Julio a Octubre, meses en los que el mercado de
USA se ve desabastecido ya que su produccin es de marzo a abril y mediados
de mayo.
En USA el cultivar Green Globe cubre el 85% de la produccin y el 15%
restante corresponde a los cultivares Imperial Star y Desert Globe. El cultivar
con mayor demanda y que alcanza los mejores precios de venta es la Green
Globe. Existe dficit de oferta pues la produccin en meses distintos a Marzo y
Abril y mediados de Mayo es muy inferior a la de estos meses.
Entre los meses de Marzo y Mayo se comercializa el 60% de la produccin
anual de Norteamrica, entre los meses de Octubre y Noviembre un 18% y
durante el resto de los meses se comercializa el 22% del volumen anual. Por
esta razn, las mejores pocas para llegar al mercado Norteamericano seran
48
en los meses de Diciembre, Enero, Febrero, Julio, Agosto y Septiembre, tal
como se aprecia en la tabla 2.16.
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
49
50
adquisicin de semillas y plaguicidas, as como con herramientas para el
cuidado del cultivo.
En conclusin, Junn presenta ventajas comparativas con respecto al cultivo de
la alcachofa que se deben de aprovechar, pero a su vez se debe de aplicar
ciertas estrategias que permitan atacar el bajo nivel de instruccin de sus
productores agropecuarios para poder obtener alcachofas de acuerdo a la
exigencia del mercado norteamericano y su desorganizacin para que la
capacitacin que se pensara en otorgar y la generacin de la unin a travs de
cooperativas u otros medios pueda fortalecer la exportacin de la alcachofa al
mercado norteamericano ya que se establecera un precio uniforme de
alcachofa con una calidad adecuada.
La alcachofa que se utilizara para la exportacin es la alcachofa sin espinas
cuyo rendimiento por hectrea es de 6 TM en promedio y de la alcachofa con
espinas que es de 12 TM en promedio.
Las reas potenciales identificadas para el cultivo de alcachofa son Jauja,
Tarma, Concepcin, Huancayo, Chupaca; pero como se mencion por las
razones expuestas el centro de operaciones para el presente proyecto es
Concepcin. Segn la informacin obtenida del MINAG existen 3.447 hectreas
disponibles para el cultivo de alcachofas sin espinas.
51
Tabla 2.17: reas estimadas potenciales para el cultivo de alcachofa
(2003)
Provincias
Jauja
Tarma
Concepcin
Huancayo
Chupaca
Total
Hectreas Estimado de
bajo riego
hectreas
6,108
8,541
6,043
7,653
5,764
34,110
502
798
804
767
576
3,447
Otro factor importante a considerar es que esta zona cuenta a lo largo de sus
provincias con la cuenca del ro Mantaro que tiene una longitud de 724km que
irrigan aproximadamente a 1.541.319 hectreas as como 7 principales
lagunas: Junn, Huasacocha, Tragadero, Marcapomacocha, Coyllorococha,
Paca y Huiracocha, con lo cual se puede asegurar el riego de los terrenos
agrcolas.
El agricultor de Junn, es muy renuente a cambiar de cultivo, ya que espera a
ver el resultado del cultivo en terrenos de otro para arriesgarse a invertir en uno
nuevo. La desconfianza, el temor a invertir, es una caracterstica del productor
que puede ser revertida si se logra obtener la confianza del mismo.
El nivel de informalidad existente en la regin es todava muy alto, existe
resistencia por parte del agricultor para organizarse y conformar asociaciones
que le permitan acceder a los beneficios del trabajo organizado.
Las principales empresas exportadoras de alcachofas han firmado contratos
con productores locales a quienes proveen insumos para la produccin,
aportan tecnologa, e inclusive avalan crditos que los agricultores solicitan
para financiar sus cultivos.
52
53
El problema que podra considerarse como una oportunidad es la crisis en que
se encuentra la agricultura en el Per, donde Junn no escapa de esa realidad.
Los campesinos de la zona son muy sensibles a los precios a los cuales los
acopiadores estn dispuestos pagar por el producto. No existe lealtad en los
campesinos.
Por ende la agricultura es una actividad econmica de ms alto riesgo, y
escasa o nula rentabilidad, debido a:
54
55
Dentro de las actividades importantes para promover el desarrollo en la regin
Junn tenemos:
Promover la capacitacin.
56
2.7 Hbitos de compra de los consumidores y de los proveedores de USA
Dentro de los requisitos requeridos por los proveedores del mercado
norteamericano para cada uno de los productos tenemos:
a) Para la alcachofa fresca sin espinas:
Todas las variedades sin espina son las nicas aceptadas por la
agroindustria para la produccin de corazones sean en frasco y
congelada. Se les utiliza por su sabor suave, textura sin fibra y color
blanco, no morado.
57
o Large: Dimetro > 8.75 cm y <=10 cm
o Mdium: Dimetro > 7.5 cm y <=8.75 cm
o Small: Dimetro > 6.9 cm y <=7.5 cm
b) Para la Alcachofa en conservas (fondo y corazones)
58
Segn el estudio realizado por Perfil del Mercado y Competitividad Exportadora
de Alcachofas, indica que el mercado de USA slo acepta en fresco las
variedades sin espina. Sus fondos son lo nico que utiliza la agroindustria
59
CAPTULO 3
60
brindado por los campesinos de Junn (Concepcin), zonas que tienen un
potencial reconocido para este cultivo y que ha sido abordado en el captulo
anterior, para luego ser transformados y exportados.
Antes de describir detalladamente el proceso de produccin por tipo de
producto, es necesario incidir en las actividades y tratamientos que se deben
de realizar una vez que el producto es cosechado para garantizar un adecuado
abastecimiento
de
materia
prima,
involucrando
al
manipuleo
al
almacenamiento.
Para ello se deber de elaborar un anlisis de riesgo sobre higiene
contemplando los establecimientos, pozas de tratamiento, cmaras de
refrigeracin, transporte. Asimismo, los operarios debern recibir charlas de
capacitacin donde se les imparta instruccin sobre manejo de producto, aseo
personal, limpieza de la ropa, comportamiento personal.
La alcachofa abastecida por los campesinos deben contener las siguientes
caractersticas:
a) El grado de madurez de la alcachofa deber de ser tierna, porque resiste el
tratamiento trmico al que ser sometido por tener una fuerza de penetracin
adecuada y una fibrosidad necesaria; con ello se realizar el encurtido de fondo
y corazones, as como el embasado de alcachofa fresca.
Existen 3 grados de madurez de la alcachofa con el paso del tiempo,
presentando diversas texturas y contenidos de fibra en el corazn, los cuales
se describen a continuacin:
61
Grado de madurez
Fuerza Total de
Penetracin (Lb-f)
Excesivamente Tiernas
(Textura blanda por lo que no
resistan al tratamiento
trmico)
17 20
Fibra (Parte no
digerible) (% sobre el
peso)
1.24
Tiernas
21 25
1.41
26 31
1.65
b) Yemas compactas y bien formadas, de un color tpico, con corte de tallo liso
y uniforme, libres de daos por insectos o por manejo. El tallo debe cortarse de
2.5 a 4.0 cm a partir de la base, tal y como se muestra en los grficos adjuntos.
Fuente: TALSA
62
d) Evitar el dao por congelamiento que comienza a 2 C, en la alcachofa con
espinas con la aparicin de ampollas en la cutcula y el oscurecimiento de las
brcteas externas brcteas de apariencia acuosa y en el caso de alcachofas
sin espinas, un corazn de color caf a negro de textura gelatinosa.
e) Evitar los daos por magulladuras y compresin para lo cual se sugiere que
se sigan prcticas cuidadosas de cosecha y manejo.
63
requerida por el mercado norteamericano y hacer eficiente el proceso de
produccin.
En base a ello, el proceso de produccin identificado para cada uno de los
productos es el mostrado en el diagrama adjunto:
Recepcin
Recepcin
Seleccin y clasificacin
Seleccin y clasificacin
Pelado
Escaldado y Enfriado
Hidro enfriamiento
Pelado
Envasado y Pesado
Perfilado y Boleado
Limpieza
Recepcin
Seleccin y clasificacin
Perfilado y Cortado
Codificado y Almacenamiento
Escaldado y Enfriado
Envasado y Pesado
Envasado y Pesado
Exhausting y Cerrado
Exhausting y Cerrado
Tratamiento trmico
Tratamiento trmico
Codificado y Almacenamiento
Codificado y Almacenamiento
Corazn encurtido
Alcachofa fresca
Fondo encurtido
64
3.2.1 Fondos envasados en salmuera
a) Recepcin: La recepcin consiste en recibir la alcachofa criolla comprada a
los campesinos de las zonas indicadas. En esta primera etapa se detectan y se
separan las alcachofas marchitas ocasionadas por la prdida de agua, prdida
de peso, las alcachofas que tienen las brcteas endurecidas y/o abiertas, que
evidencian un aumento de la pilosidad del receptculo, alteraciones del color y
alcachofas podridas.
Grfico 3.2: Recepcin de alcachofas
Fuente: TALSA
c) Pelado: Cada operario deber de contar con cuchillos afilados para que
corten el pednculo, las brcteas y la flor. El desplazamiento del cuchillo debe
realizarse en forma circular iniciando siempre por la base hacia la parte
65
superior del fruto. Se parte el fruto a la mitad de su altura y se desechan las
puntas y se saca la flor. Se lavan en tinas bajo el chorro del agua fra y se
pone en un recipiente con agua y cido ctrico, para que conserven su color y
no se oxiden (pH 2.6 2.8).
Fuente: TALSA
Fuente: TALSA
66
e) Limpieza: Consiste en limpiar con agua tratada los corazones obtenidos.
f) Escaldado: Consiste en inactivar los enzimas oxidativos (peroxidasas y
polifenol-oxidasas)
responsables
del
obscurecimiento
pardeamiento
enzimtico del fruto, por eso esta operacin debe ser controlada bajo las
siguientes condiciones:
Temperatura: 95-98C
Tiempo: 12 -15 minutos
0.45% E330
Fuente: TALSA
67
Grfico 3.6: Enfriamiento
Fuente: TALSA
Fuente: TALSA
68
i) Preparacin y dosificacin del lquido de gobierno: Puesto que se trata de un
fruto de baja acidez, el PH de la alcachofa est comprendido entre 5.4 5.6.
Hay que ratificar el PH del producto final para poder aplicar un proceso de
pasteurizacin, de modo que no puedan desarrollarse microorganismos, ya que
hay un tratamiento trmico a diferentes temperaturas, haciendo que el producto
pierda su consistencia y buen aspecto. Los insumos para el lquido de gobierno
sern los siguientes:
Agua Potable (Blanda) 97.9 %
E330 (cido Ctrico) 0.50 %
SAL 2.3 2.6 %
El objetivo es obtener un PH de 2.5 - 3.0
La temperatura de dosificacin debe ser superior a los 90 C, para facilitar la
salida del aire ocluido en el fruto y conseguir una temperatura de cerrado de
70C.
Grfico 3.8: Preparacin y dosificacin del lquido de gobierno
Fuente: TALSA
69
se calienta el lquido de gobierno con vapor, que adems de eliminar las
burbujas de aire que se forman al llenarlos, dilata el lquido permitiendo el
cierre hermtico del envase, que al enfriarse produce vaco en su interior. Una
vez cerrado los frascos se proceden a colocarlos en coches de acero
inoxidable, esta operacin se realizar con bastante cuidado.
Finalmente los envases sellados se someten a un tratamiento trmico en
autoclave.
Grfico 3.9: Cerrado
Fuente: TALSA
Fuente: TALSA
70
h) Tratamiento Trmico: Se realiza en autoclaves horizontales. La temperatura
y el tiempo que dura la pasteurizacin varan de acuerdo al formato,
considerando el calentamiento previo (10 min.) que se da hasta alcanzar la
temperatura ptima indicada para cada formato. Presin atmosfrica: 0.5 bar.
Por cuestin metodolgica el formato que se estara evaluando sera de 250/8,
con lo cual la temperatura requerida es de 96C y el tiempo es de 20 minutos.
Fuente: TALSA
Fuente: TALSA
71
3.2.2 Corazones envasados en salmuera
a) Recepcin: La recepcin consiste en recibir la alcachofa criolla comprada a
los campesinos de las zonas indicadas. En esta primera etapa se detectan y se
separan las alcachofas marchitas ocasionadas por la prdida de agua, prdida
de peso, las alcachofas que tienen las brcteas endurecidas y/o abiertas, que
evidencian un aumento de la pilosidad del receptculo, alteraciones del color y
alcachofas podridas.
Fuente: TALSA
72
producidos, y la existencia de plagas o podredumbre eliminndolas para evitar
el riesgo de contaminacin durante el procesamiento.
Fuente: TALSA
73
Grfico 3.15: Enfriamiento manual
Fuente: TALSA
e) Pelado manual: Cada operario deber de contar con cuchillos afilados para
eliminar las brcteas externas del fruto (fibrosas no comestibles), formndose
el corazn de alcachofa. Esta fase del proceso tiene una gran incidencia en el
rendimiento, calidad y costo de elaboracin.
Fuente: TALSA
74
Grfico 3.17: Perfilado y Cortado
Fuente: TALSA
Fuente: TALSA
75
pierda su consistencia y buen aspecto. Los insumos para el lquido de gobierno
sern los siguientes:
Agua Potable (Blanda) 97.9 %
E330 (cido Ctrico) 0.50 %
SAL 2.3 2.6 %
El objetivo es obtener un PH de 2.5 - 3.0
La temperatura de dosificacin debe ser superior a los 90 C, para facilitar la
salida del aire ocluido en el fruto y conseguir una temperatura de cerrado de
70C.
Grfico 3.19: Preparacin y dosificacin del lquido de gobierno
Fuente: TALSA
76
trmico. Una vez cerrado los frascos se proceden a colocarlos en coches de
acero inoxidable, esta operacin se realizar con bastante cuidado.
Finalmente los envases sellados se someten a un tratamiento trmico en
autoclave.
Fuente: TALSA
77
La temperatura y el tiempo que dura la pasteurizacin varan de acuerdo al
formato, considerando el calentamiento previo (10 min.) que se da hasta
alcanzar la temperatura ptima indicada para cada formato. Presin
atmosfrica: 0.5 bar. Por cuestin metodolgica el formato que se estara
evaluando sera de 212/7, con lo cual la temperatura requerida es de 96C y el
tiempo es de 20 minutos.
Fuente: TALSA
78
Grfico 3.22: Codificado y Almacenamiento
Fuente: TALSA
Fuente: TALSA
79
las alcachofas daadas, picadas, fofas o con presencia de hongos, de manera
que cumpla con los requerimientos de calidad, para luego clasificarlas de
acuerdo a su dimetro. Esta operacin se realiza en una faja transportadora de
dos bandas, con personal capacitado para seleccionar correctamente y con
bastante cuidado ya que en funcin a los dimetros, se determina los tiempos
de escaldado. Se comprobar en sta operacin el estado del fruto, as como
sus diversos calibres, ya que de esto se elige los formatos de los envases a ser
producidos, y la existencia de plagas o podredumbre eliminndolas para evitar
el riesgo de contaminacin durante el procesamiento.
80
El rendimiento para obtener los productos finales segn la informacin obtenida
por la empresa TALSA es la siguiente:
Fondo: 12%
Corazn: 26%
Corazones / Fresca
Fondos
Dimetro (cm) Altura (cm) Dimetro (cm) Altura (cm)
[3.5 - 4.9]
>4
[8.6 - 11.0]
>9
<5.0 - 8.0]
>5
[7.6 - 8.5]
>7
<8.1 - + ]
>7
[6.0 - 7.5]
>5
81
Tabla 3.2: Formatos que se comercializan
Formato
1/4 K
Picnic
11 onzas
Tarro 370
1/2 k
1k
3k
A - 10
Fuente: TALSA
Capacidad
(cm3)
212
228
314
370
425
850
2,650
3,100
115
125
175
210
240
480
1,550
1,800
Peso
escurrido
Fondos (g)
105
110
150
180
210
420
1,330
1,560
El jefe de planta de Talsa ha informado que del total exportado en (TM), 90%
corresponde a corazones, el 9.5% a fondos y 0.5% en alcachofa fresca.
Finalmente, se identific que el peso aproximado de cada variedad de
alcachofa por unidad es la siguiente:
82
Por estas razones, se ha decidido colocar los productos a un intermediario
quien se encargara de negociar con los distintos integrantes de la cadena de
distribucin en el mercado norteamericano.
La exportacin al mercado norteamericano se puede realizar de la siguiente
manera:
83
Establecer una subsidiaria en los USA, generara que la empresa tenga que
realizar una fuerte inversin inicial, ya que implicara alquilar algn local en
algn estado de Estados Unidos, con lo cual conociendo la realidad
norteamericana y sus altos costos de vida, nos hace suponer que este costo
sera demasiado alto para ser asumido en un inicio de operaciones, fuera de
que se requiere de mucho tiempo para instalarse porque se debe de conocer
los requerimientos legales en materia laboral e impositiva y localizar el
adecuado centro de operaciones, con lo cual concluimos que esta alternativa
queda descartada.
Antes de decidir, si conviene contratar a un agente o a un distribuidor es
conveniente analizar cada una de estas dos opciones:
Agente de ventas
Presenta las
muestras, entrega la
documentacin, transmite las rdenes de
compra, pero l mismo no compra
mercadera. Trabaja a comisin, no asume
propiedad de los productos, no asume
ninguna responsabilidad frente al comprador
y posee representacin de diversas lneas de
productos complementarios que no compiten
entre ellos.
No adquiere para s los productos.
Fabricante soporta el riesgo de no venta y
prdida.
Fabricante es quien fija el precio.
Puede devolver los productos no vendidos al
fabricante.
Fabricante asume el riesgo de no pago de los
clientes.
Fabricante puede fijar el precio de venta a los
agentes (Ley Antitrust)
Tiene experiencia, conocimiento y contactos
en el mercado de EEUU.
Es un agente de marketing independiente.
Se tiene el control en el precio, imagen y
servicio al cliente.
Afronta el embarque y los riesgos de no venta
y no pago.
Asume compromisos de venta.
Distribuidor
Son comerciantes extranjeros que compran
los productos al exportador peruano y los
venden en el mercado donde opera. Es regla
general que el distribuidor mantenga stock
suficiente de productos y que se haga cargo
de los servicios pre y post-venta, liberando al
productor de tales actividades.
Compra y adquiere productos.
Soporta el riesgo de no venta o prdida.
Incorpora su margen de ganancias y espera
precios especiales del fabricante.
No devuelve los productos no vendidos al
fabricante.
Asume el riesgo de no pago del cliente.
Fabricante asume el riesgo de no pago del
distribuidor.
Fabricante no puede fijar el precio de venta a
los distribuidores (Ley Antitrus)
Maneja el negocio en EEUU; importa el
producto, mercadea el producto, asume el
costo financiero si el producto no se vende o
el cliente no paga.
Tiene experiencia, conocimiento y contactos
en el mercado de EEUU.
Requiere de precios especiales y relaciones a
largo plazo.
Fija el precio con su margen de ganancias.
No se tiene control sobre la atencin al
cliente.
84
Todas
las
actividades
vinculadas
la
exportacin,
asumiendo
la
responsabilidad de la misma.
La decisin sobre la forma de exportar depende de:
Nivel de riesgo
Recursos de la empresa
85
Posteriormente el importador solicitar a su banco la apertura del crdito
documentario a travs de una carta de crdito irrevocable, confirmada y a la
vista (compromiso del banco y es exigible el desembolso contra la entrega de
los documentos de embarque) conteniendo los datos del ordenante, los datos
del beneficiario, el banco emisor, el banco pagador, el importe del crdito y la
condicin de compra, lugar y fecha de vencimiento para la negociacin de los
documentos, forma en que debe ser avisado al exterior y una carta de crdito
irrevocable.
Luego el banco que emite la carta de crdito solicita al banco del pas vendedor
que notifique el crdito al beneficiario (La empresa exportadora).
El banco del comprador enva la carta de crdito irrevocable a un banco en el
pas exportador, pidiendo la confirmacin de la carta. El banco confirmante en
el pas del exportador prepara una carta de confirmacin que enviar a la
empresa, junto con la carta de crdito irrevocable.
La empresa revisa cuidadosamente todas y cada una de las condiciones de la
carta de crdito. Debe cerciorarse de que las fechas de envo podrn ser
respetadas. Si no se puede cumplir con una o varias de las condiciones
requeridas, el comprador debe ser advertido rpidamente y en una sola vez.
Se acuerda con el despachante para entregar la mercadera en el puerto o
aeropuerto correspondiente. Cuando la mercadera ha sido cargada, el
despachante se encarga de completar los documentos correspondientes.
Finalmente se enva a la Agencia de Aduanas los documentos comerciales de
embarque exigidos por el importador:
86
embarque, nombre del embarcador, nombre de la persona que recibe la
mercadera, descripcin detallada de la mercanca, precio FOB sin igv
en dlares, tiempo, lugar, cantidades expresadas en pesos y medidas,
todos los cobros por la alcachofa incluyendo todos los gastos de
exportacin y todos los descuentos, reintegros y franquicias detallados
en forma separada)
87
Una vez que son enviados los documentos comerciales a la Aduana, se solicita
la numeracin de la Orden de Embarque y la Declaracin nica de Aduanas
(DUA) que es el documento oficial para regularizar la salida legal de las
mercancas al exterior. Asimismo, la Agencia de Aduana solicita a la Agencia
de Carga el VB de la Orden de Embarque y la numeracin del Hill of Lading o
Airway Hill.
88
La Agencia de Aduana entrega los documentos de embarque para que a su
vez los remita a su banco y va courrier al importador.
El banco de la empresa enva los documentos al banco emisor, si ste los
encuentra conforme y procede al desembolso a la cuenta de la empresa.
Existen una serie de medios de pago internacional, pero los ms utilizados son:
Pago anticipado
Remesa Directa
Cobranza Documentaria
Carta de Crdito
89
Los riesgos polticos son eliminados o reducidos ya que se utiliza una carta de
crdito confirmada. Otro banco, generalmente fuera del pas del importador,
confirma la garanta dada por el banco emisor del crdito. Si el banco emisor
no puede pagar, el banco confirmador pagar en su nombre.
Sera emitida para pago a la vista o a plazo. Cabe sealar que por constituir
una garanta bancaria, acarrea costos adicionales para el importador, que paga
tasa y comisiones por apertura del crdito, adems de garantas exigidas por el
banco emisor.
El pago se efecta antes de que dicha mercadera llegue a su destino, ante la
presentacin de ciertos documentos que comprueban el efectivo envo de la
mercadera especfica, objeto de la transaccin.
La carta de crdito es emitida por el banco del comprador. Es ese mismo banco
quien se obliga a pagar al vendedor, siempre y cuando este ltimo presente
exactamente los documentos requeridos.
90
pesticidas ilegales y que no se excedan los lmites mximos de residuos
permitidos.
91
CAPTULO 4
EVALUACIN FINANCIERA
92
Tipo de cambio proyectado en el Per (Del 2007 al 2012)
Tabla 4.1: Proyeccin del tipo de cambio
Aos
Tipo de
cambio
% de
devaluacin
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006 (p)
2007 (p)
2008 (p)
2009 (p)
2010 (p)
2011 (p)
2012 (p)
2.449
2.661
2.926
3.381
3.488
3.507
3.516
3.478
3.413
3.296
3.268
3.233
3.279
3.326
3.374
3.423
3.472
8.63%
9.97%
15.57%
3.16%
0.53%
0.28%
-1.08%
-1.88%
-3.43%
-0.86%
-1.07%
1.44%
1.44%
1.44%
1.44%
1.44%
93
Aos
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006 (p)
2007 (p)
2008 (p)
2009 (p)
2010 (p)
2011 (p)
2012 (p)
Inflacin
anual (%)
11.50%
8.50%
7.30%
3.50%
3.80%
2.00%
0.20%
2.30%
3.70%
1.60%
2.90%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
2.50%
% de var
-26.09%
-14.12%
-52.05%
8.57%
-47.37%
-90.00%
1050.00%
60.87%
-56.76%
81.25%
-13.79%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
94
4.1 Ingresos por ventas de la alcachofa fresca sin espinas, fondos y
corazones encurtidos
A pesar de que existe un mercado potencial identificado en el captulo 2, se ha
decidido partir de un escenario cuyas ventas se consideran conservadoras, ya
que se estima exportar cantidades que estn por debajo de lo que exporta las
empresas de la competencia en la regin Junn, resumidas en la tabla 4.15.
Asimismo, se ha supuesto un escenario donde las ventas se encontraran
condicionadas por la negociacin que se tendra que realizar con los
empresarios norteamericanos, ya que en su mayora trabajan bajo confianza y
con empresas ya constituidas y con experiencia.
Se ha estimado que la venta de alcachofa (fresca, fondos y corazones) ser
realizada en contenedores de 20 pies cbicos, cuya capacidad es de 28
toneladas mtricas. A pesar de existir el contenedor de 40 pies cbicos, no se
le ha escogido porque al inicio se tendr empresarios (distribuidores o agentes
de venta) muy precavidos, que seguirn comprando a sus mismos clientes pero
que adicionarn a sus compras los pedidos que realicen a la empresa. Si
hubiera pedidos que implique utilizar el contenedor de 40 pies cbicos, no se
descartara realizar la exportacin, con lo cual mejorara los costos
establecidos por tener mayor capacidad. Otra razn por la que se est
utilizando el contenedor de 20 pies cbicos, es que se est trabajando en un
escenario conservador con lo cual se elige la alternativa de exportar en
contenedores de 20 pies cbicos, ya que sus costos son mayores a los costos
de los contenedores de 40 pies cbicos.
95
El costo por trasladar la alcachofa a puerto en contenedores de 20 pies cbicos
es de S/.2,000 y en contenedores de 40 pies cbicos es de S/.3,000, segn nos
lo informara el jefe de campo de Talsa.
Considerando que la exportacin se realizar en contenedores de 20 pies
cbicos (28 toneladas mtricas), se proyecta exportar en el perodo
comprendido entre los aos 2007 y 2012, 20 contenedores de alcachofa fresca,
560 toneladas mtricas, y 15 contenedores de alcachofa (fondos y corazones
en conserva), 420 toneladas mtricas, cuyo detalle se encuentra descrito en las
tablas adjuntas 4.3 y 4.4.
Aos
TM a exportar
2008
2009
2010
2011
2012
Promedio
56
84
112
140
168
112
Containers (28
TM por c/u)
2
3
4
5
6
4
Aos
TM a exportar
2008
2009
2010
2011
2012
Promedio
28
56
84
112
140
84
Containers (28
TM por c/u)
1
2
3
4
5
3
96
Segn la informacin obtenida del jefe de planta de Agroindustrias Mantaro, en
el contenedor de 28 toneladas mtricas, se exportara el 100% de alcachofa
fresca sin espina acopiada y congelada.
Segn la informacin obtenida del jefe de campo y de Planta de TALSA, en el
contenedor de 28 toneladas mtricas, se exportara el 90% de frascos cuyo
contenido son corazones y el 10% de frascos cuyo contenido son fondos.
Con lo cual la cantidad total que se estara exportando en el perodo
comprendido entre los aos 2007 y 2012 de alcachofa fresca sin espinas
sera de 560 toneladas mtricas, de fondo 42 toneladas mtricas y de
corazones 378 toneladas mtricas cuyo detalle por mes y por cada tipo de
producto se sealan en las tablas 4.5 y 4.6.
97
Dist.
100.00%
100.00%
Dist.
100.00%
100.00%
Dist.
100.00%
100.00%
Dist.
100.00%
100.00%
Dist.
100.00%
100.00%
Ene-08
28.00
28.00
Ene-09
28.00
28.00
Ene-10
28.00
28.00
Ene-11
28.00
28.00
Ene-12
28.00
28.00
Feb-08
0.00
0.00
Feb-09
0.00
0.00
Feb-10
0.00
0.00
Feb-11
0.00
0.00
Feb-12
0.00
0.00
Mar-08
0.00
0.00
Mar-09
0.00
0.00
Mar-10
0.00
0.00
Mar-11
0.00
0.00
Mar-12
0.00
0.00
Abr-08
0.00
0.00
Abr-09
0.00
0.00
Abr-10
0.00
0.00
Abr-11
0.00
0.00
Abr-12
0.00
0.00
May-08
0.00
0.00
May-09
0.00
0.00
May-10
0.00
0.00
May-11
0.00
0.00
May-12
0.00
0.00
Jun-08
0.00
0.00
Jun-09
0.00
0.00
Jun-10
0.00
0.00
Jun-11
0.00
0.00
Jun-12
0.00
0.00
Jul-08
0.00
0.00
Jul-09
0.00
0.00
Jul-10
0.00
0.00
Jul-11
0.00
0.00
Jul-12
0.00
0.00
Ago-08
0.00
0.00
Ago-09
0.00
0.00
Ago-10
0.00
0.00
Ago-11
0.00
0.00
Ago-12
0.00
0.00
Sep-08
0.00
0.00
Sep-09
0.00
0.00
Sep-10
0.00
0.00
Sep-11
28.00
28.00
Sep-12
28.00
28.00
Oct-08
0.00
0.00
Oct-09
0.00
0.00
Oct-10
28.00
28.00
Oct-11
28.00
28.00
Oct-12
56.00
56.00
Nov-08
0.00
0.00
Nov-09
28.00
28.00
Nov-10
28.00
28.00
Nov-11
28.00
28.00
Nov-12
28.00
28.00
Dic-08
28.00
28.00
Dic-09
28.00
28.00
Dic-10
28.00
28.00
Dic-11
28.00
28.00
Dic-12
28.00
28.00
Nov-08
0.00
0.00
0.00
Nov-09
0.00
0.00
0.00
Nov-10
0.00
0.00
0.00
Nov-11
2.80
25.20
28.00
Nov-12
2.80
25.20
28.00
Dic-08
0.00
0.00
0.00
Dic-09
0.00
0.00
0.00
Dic-10
2.80
25.20
28.00
Dic-11
2.80
25.20
28.00
Dic-12
2.80
25.20
28.00
Dist.
10.00%
90.00%
100.00%
Dist.
10.00%
90.00%
100.00%
Dist.
10.00%
90.00%
100.00%
Dist.
10.00%
90.00%
100.00%
Dist.
10.00%
90.00%
100.00%
Ene-08
0.00
0.00
0.00
Ene-09
2.80
25.20
28.00
Ene-10
2.80
25.20
28.00
Ene-11
2.80
25.20
28.00
Ene-12
2.80
25.20
28.00
Feb-08
2.80
25.20
28.00
Feb-09
2.80
25.20
28.00
Feb-10
2.80
25.20
28.00
Feb-11
2.80
25.20
28.00
Feb-12
2.80
25.20
28.00
Mar-08
0.00
0.00
0.00
Mar-09
0.00
0.00
0.00
Mar-10
0.00
0.00
0.00
Mar-11
0.00
0.00
0.00
Mar-12
2.80
25.20
28.00
Abr-08
0.00
0.00
0.00
Abr-09
0.00
0.00
0.00
Abr-10
0.00
0.00
0.00
Abr-11
0.00
0.00
0.00
Abr-12
0.00
0.00
0.00
May-08
0.00
0.00
0.00
May-09
0.00
0.00
0.00
May-10
0.00
0.00
0.00
May-11
0.00
0.00
0.00
May-12
0.00
0.00
0.00
Jun-08
0.00
0.00
0.00
Jun-09
0.00
0.00
0.00
Jun-10
0.00
0.00
0.00
Jun-11
0.00
0.00
0.00
Jun-12
0.00
0.00
0.00
Jul-08
0.00
0.00
0.00
Jul-09
0.00
0.00
0.00
Jul-10
0.00
0.00
0.00
Jul-11
0.00
0.00
0.00
Jul-12
0.00
0.00
0.00
Ago-08
0.00
0.00
0.00
Ago-09
0.00
0.00
0.00
Ago-10
0.00
0.00
0.00
Ago-11
0.00
0.00
0.00
Ago-12
0.00
0.00
0.00
Sep-08
0.00
0.00
0.00
Sep-09
0.00
0.00
0.00
Sep-10
0.00
0.00
0.00
Sep-11
0.00
0.00
0.00
Sep-12
0.00
0.00
0.00
Oct-08
0.00
0.00
0.00
Oct-09
0.00
0.00
0.00
Oct-10
0.00
0.00
0.00
Oct-11
0.00
0.00
0.00
Oct-12
0.00
0.00
0.00
98
Tabla 4.7: Cantidad de bolsas de alcachofa ha exportar (venta) en bolsa x 6 por mes
Meses
Unidad
Fresco
Total
Bolsa x 6
Meses
Unidad
Fresco
Total
Bolsa x 6
Meses
Unidad
Fresco
Total
Bolsa x 6
Meses
Unidad
Fresco
Total
Bolsa x 6
Meses
Unidad
Fresco
Total
Bolsa x 6
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
91,503
91,503
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91,503
91,503
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
91,503
91,503
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91,503
91,503
91,503
91,503
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
91,503
91,503
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91,503
91,503
91,503
91,503
91,503
91,503
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
91,503
91,503
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91,503
91,503
91,503
91,503
91,503
91,503
91,503
91,503
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
91,503
91,503
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91,503
91,503
183,007
183,007
91,503
91,503
91,503
91,503
Unidad
Fondo
Corazn
Total
Fco 212
Fco 212
Meses
Unidad
Fondo
Corazn
Total
Fco 212
Fco 212
Meses
Unidad
Fondo
Corazn
Total
Fco 212
Fco 212
Meses
Unidad
Fondo
Corazn
Total
Fco 212
Fco 212
Meses
Unidad
Fondo
Corazn
Total
Fco 212
Fco 212
Peso escurrido
(grs)
220
220
Peso escurrido
(grs)
220
220
Peso escurrido
(grs)
220
220
Peso escurrido
(grs)
220
220
Peso escurrido
(grs)
220
220
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
0
0
0
12,727
114,545
127,273
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
12,727
114,545
127,273
12,727
114,545
127,273
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
12,727
114,545
127,273
12,727
114,545
127,273
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12,727
114,545
127,273
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
12,727
114,545
127,273
12,727
114,545
127,273
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12,727
114,545
127,273
12,727
114,545
127,273
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
12,727
114,545
127,273
12,727
114,545
127,273
12,727
114,545
127,273
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12,727
114,545
127,273
12,727
114,545
127,273
99
La exportacin de alcachofa fresca sin espinas y congeladas se realizara en
bolsas de 6 alcachofas (306 gramos), mientras que los fondos y corazones se
exportaran en frascos de 220 gramos. Se ha escogido dichas presentaciones
ya que es como los exportadores vienen exportando. Con ello, se estara
exportando 1,830,065 bolsas con 6 alcachofas y 1,909,091 frascos en el
perodo comprendido entre los aos 2007-2012 cuyo detalle se describe en la
tabla 4.7 y 4.8. El valor FOB de la alcachofa fresca congelada y de los fondos y
corazones encurtidos proyectado para los aos 2008-2012 en funcin a la
inflacin y al tipo de cambio se mencionan en la tabla 4.9 y 4.10 adjunta, a
partir de la cual se ha obtenido el ingreso por ventas (Valor FOB) mensual y
anual para cada presentacin adjunta en las tablas 4.11, 4.12, 4.13 y 4.14.
Aos
Ene-Jun 06
2007
2008
2009
2010
2011
2012
S/./fco (220grs)
S/. 1.56
S/. 1.59
S/. 1.61
S/. 1.63
S/. 1.66
S/. 1.68
100
Unidad
Fresco
Bolsa x 6
Meses
Unidad
Fresco
Bolsa x 6
Meses
Unidad
Fresco
Bolsa x 6
Meses
Unidad
Fresco
Bolsa x 6
Meses
Unidad
Fresco
Bolsa x 6
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
S/. 337,885
S/. 337,885
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 337,885
S/. 337,885
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
S/. 342,757
S/. 342,757
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 342,757
S/. 342,757
S/. 342,757
S/. 342,757
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
S/. 347,698
S/. 347,698
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 347,698
S/. 347,698
S/. 347,698
S/. 347,698
S/. 347,698
S/. 347,698
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
S/. 352,711
S/. 352,711
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 352,711
S/. 352,711
S/. 352,711
S/. 352,711
S/. 352,711
S/. 352,711
S/. 352,711
S/. 352,711
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
S/. 357,795
S/. 357,795
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 357,795
S/. 357,795
S/. 715,591
S/. 715,591
S/. 357,795
S/. 357,795
S/. 357,795
S/. 357,795
Unidad
Fresco
Bolsa x 6
Peso escurrido
(grs)
306
2008
2009
2010
2011
2012
S/. 675,771
S/. 675,771
S/. 1,028,270
S/. 1,028,270
S/. 1,390,792
S/. 1,390,792
S/. 1,763,553
S/. 1,763,553
S/. 2,146,773
S/. 2,146,773
101
Unidad
Fondo
Corazn
Fco 212
Fco 212
Meses
Unidad
Fondo
Corazn
Fco 212
Fco 212
Meses
Unidad
Fondo
Corazn
Fco 212
Fco 212
Meses
Unidad
Fondo
Corazn
Fco 212
Fco 212
Meses
Unidad
Fondo
Corazn
Total
Fco 212
Fco 212
Peso escurrido
(grs)
115
105
Peso escurrido
(grs)
115
105
Peso escurrido
(grs)
115
105
Peso escurrido
(grs)
115
105
Peso escurrido
(grs)
115
105
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 20,200
S/. 181,797
S/. 201,997
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
S/. 20,491
S/. 184,418
S/. 204,909
S/. 20,491
S/. 184,418
S/. 204,909
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
S/. 20,786
S/. 187,077
S/. 207,863
S/. 20,786
S/. 187,077
S/. 207,863
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 20,786
S/. 187,077
S/. 207,863
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
S/. 21,086
S/. 189,774
S/. 210,860
S/. 21,086
S/. 189,774
S/. 210,860
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 21,086
S/. 189,774
S/. 210,860
S/. 21,086
S/. 189,774
S/. 210,860
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
S/. 21,390
S/. 192,510
S/. 213,899
S/. 21,390
S/. 192,510
S/. 213,899
S/. 21,390
S/. 192,510
S/. 213,899
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 21,390
S/. 192,510
S/. 213,899
S/. 21,390
S/. 192,510
S/. 213,899
Unidad
Fondo
Fco 212
Corazn
Fco 212
Total
Fuente: Elaboracin propia
Peso escurrido
(grs)
115
105
2008
2009
2010
2011
2012
S/. 20,200
S/. 181,797
S/. 201,997
S/. 40,982
S/. 368,836
S/. 409,818
S/. 62,359
S/. 561,230
S/. 623,589
S/. 84,344
S/. 759,094
S/. 843,438
S/. 106,950
S/. 962,548
S/. 1,069,497
102
Como resumen, el ingreso total de ventas (valor FOB) en el perodo
comprendido entre los aos 2007 y 2012 por la exportacin de alcachofa fresca
sin espinas sera de S/.7,005,158, para los fondos de alcachofa envasados
sera de S/. 314,834 y para los corazones de alcachofa envasados sera de
S/.2,833,505, con lo cual es ingreso total (valor FOB) sera de S/.10,153,496.
Como se mencion al inicio de este captulo, a pesar de existir un mercado
potencial descrito en el captulo 2, las ventas proyectadas para el presente
proyecto se han establecido en base a las ventas que vienen realizando las
empresas en Huancayo con las cuales se compite. A manera de resumen se
menciona en la tabla 4.15 las exportaciones de las empresas y las
proyecciones estimadas de venta de la empresa en proyecto.
TM
184.50
60.50
186.39
Observaciones
No exporta FRESCO
No exporta FRESCO
Exporta fresco
2008
28
2009
56
56
84
2012
140
140
168
Fuente: TALSA
Unidad
Fco 212
Fco 212
220
220
Peso escurrido
(grs)
115
105
103
4.2 Costos de venta
Para establecer los costos de venta, se ha determinado los costos de
produccin.
Los costos de produccin se han decidido estimarlos sin considerar stock de
produccin pero trabajando con una merma de 5%. Una de las razones de tal
decisin es el tiempo de perecibilidad que tiene la alcachofa (Cada da que
pasa se va malogrando), con lo cual mantener en stock dificultara el proceso
de produccin. Otra de las razones es que para vender alcachofa en el
mercado norteamericano hay que pactar ventas en diversas ferias del mercado
norteamericano, con lo que se planificara el tiempo que se tendra para
producir y la cantidad ha producir, por lo que no habra necesidad de mantener
un stock (Se aplicara la poltica del Just in Time).
Para determinar la cantidad ha producir neta en alcachofa fresca sin espinas se
considerara un peso escurrido de 306grs, en fondo de alcachofa un peso
escurrido de 115grs y en corazones de alcachofa un peso escurrido de 105grs;
con lo cual la cantidad total ha producir (2007-2012) de alcachofa fresca sin
espinas sera de 740.41 toneladas y de alcachofa fresca con espinas es de
21.95 toneladas.
Aplicando el rendimiento en alcachofa fresca sin espina de 100% (informado
por Agroindustrias Mantaro), en fondo de 12% y en corazones de 26%
(informado por TALSA), se necesitara en total (2007-2012) 1253.88 toneladas
de alcachofa fresca sin espinas y 182.95 toneladas de alcachofa fresca
con espinas cuyo detalle se describe en la tabla 4.17 y 4.18. Asimismo, se
est considerando una merma de 5% segn la experiencia de TALSA, aplicada
sobre la cantidad que se necesitara, con lo cual las cantidades totales que se
104
tendra que acopiar sera de 1,316.58 toneladas de alcachofa fresca sin
espinas y 192.10 toneladas de alcachofa fresca con espinas. El detalle
mensual se indica en las tablas 4.19 y 4.20.
Antes de determinar los requerimientos necesarios para producir, segn la
informacin obtenida por Selva, se requeriran 60 operarios para producir 30
toneladas mtricas al mes, trabajando un turno de 8 horas; considerando que
un mes tiene 25 das tiles, tanto para la alcachofa fresca sin espinas como
para los fondos y corazones.
En lo que respecta al lquido de gobierno que se debe de aadir a los frascos
de fondo y corazones se debe de considerar segn lo informado por TALSA,
del 100% del peso total, 2.6% correspondera a sal, 96.9% a agua y 0.5% a
cido ctrico. En ese sentido, los contenidos de lquido de gobierno por cada
presentacin (fondo y corazones) son los que se indican en la tabla 4.21.
105
Tabla 4.17: Cantidad de alcachofa obtenida del proceso de produccin por mes en TM (Fresca)
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Peso escurrido
(grs)
306
Tipo
Alcachofa sin espina
Tipo
Alcachofa sin espina
Tipo
Alcachofa sin espina
Tipo
Alcachofa sin espina
Tipo
Alcachofa sin espina
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
28.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Dic-08
28.00
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
28.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
28.00
28.00
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
28.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
28.00
28.00
28.00
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
28.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
28.00
28.00
28.00
28.00
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
28.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
28.00
56.00
28.00
28.00
Tabla 4.18: Cantidad de alcachofa obtenida del proceso de produccin por mes en TM (Conserva)
Tipo
Peso escurrido
(grs)
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
115
0.00
1.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
105
0.00
12.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Peso escurrido
(grs)
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
115
1.46
1.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
105
12.03
12.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Peso escurrido
(grs)
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
115
1.46
1.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.46
105
12.03
12.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12.03
Peso escurrido
(grs)
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
115
1.46
1.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.46
1.46
105
12.03
12.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12.03
12.03
Peso escurrido
(grs)
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
115
1.46
1.46
1.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.46
1.46
105
12.03
12.03
12.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12.03
12.03
Fuente: TALSA
Elaboracin propia
106
Tabla 4.19: Cantidad de alcachofa a necesitar para ser sometida al proceso de produccin (Fresca) por mes en
TM considerando la merma
Tipo
Alcachofa sin espina
Total
Rendimiento
100.00%
Ene-08
28.00
28.00
Feb-08
0.00
0.00
Mar-08
0.00
0.00
Abr-08
0.00
0.00
May-08
0.00
0.00
Jun-08
0.00
0.00
Jul-08
0.00
0.00
Ago-08
0.00
0.00
Sep-08
0.00
0.00
Oct-08
0.00
0.00
Nov-08
0.00
0.00
Dic-08
28.00
28.00
Tipo
Alcachofa sin espina
Total
Merma
5.00%
Ene-08
1.40
1.40
Feb-08
0.00
0.00
Mar-08
0.00
0.00
Abr-08
0.00
0.00
May-08
0.00
0.00
Jun-08
0.00
0.00
Jul-08
0.00
0.00
Ago-08
0.00
0.00
Sep-08
0.00
0.00
Oct-08
0.00
0.00
Nov-08
0.00
0.00
Dic-08
1.40
1.40
29.40
Ene-09
28.00
28.00
0.00
Feb-09
0.00
0.00
0.00
Mar-09
0.00
0.00
0.00
Abr-09
0.00
0.00
0.00
May-09
0.00
0.00
0.00
Jun-09
0.00
0.00
0.00
Jul-09
0.00
0.00
0.00
Ago-09
0.00
0.00
0.00
Sep-09
0.00
0.00
0.00
Oct-09
0.00
0.00
0.00
Nov-09
28.00
28.00
29.40
Dic-09
28.00
28.00
Ene-09
1.40
1.40
Feb-09
0.00
0.00
Mar-09
0.00
0.00
Abr-09
0.00
0.00
May-09
0.00
0.00
Jun-09
0.00
0.00
Jul-09
0.00
0.00
Ago-09
0.00
0.00
Sep-09
0.00
0.00
Oct-09
0.00
0.00
Nov-09
1.40
1.40
Dic-09
1.40
1.40
29.40
Ene-10
28.00
28.00
0.00
Feb-10
0.00
0.00
0.00
Mar-10
0.00
0.00
0.00
Abr-10
0.00
0.00
0.00
May-10
0.00
0.00
0.00
Jun-10
0.00
0.00
0.00
Jul-10
0.00
0.00
0.00
Ago-10
0.00
0.00
0.00
Sep-10
0.00
0.00
0.00
Oct-10
28.00
28.00
29.40
Nov-10
28.00
28.00
29.40
Dic-10
28.00
28.00
Ene-10
1.40
1.40
Feb-10
0.00
0.00
Mar-10
0.00
0.00
Abr-10
0.00
0.00
May-10
0.00
0.00
Jun-10
0.00
0.00
Jul-10
0.00
0.00
Ago-10
0.00
0.00
Sep-10
0.00
0.00
Oct-10
1.40
1.40
Nov-10
1.40
1.40
Dic-10
1.40
1.40
29.40
Ene-11
28.00
28.00
0.00
Feb-11
0.00
0.00
0.00
Mar-11
0.00
0.00
0.00
Abr-11
0.00
0.00
0.00
May-11
0.00
0.00
0.00
Jun-11
0.00
0.00
0.00
Jul-11
0.00
0.00
0.00
Ago-11
0.00
0.00
0.00
Sep-11
28.00
28.00
29.40
Oct-11
28.00
28.00
29.40
Nov-11
28.00
28.00
29.40
Dic-11
28.00
28.00
Ene-11
1.40
1.40
Feb-11
0.00
0.00
Mar-11
0.00
0.00
Abr-11
0.00
0.00
May-11
0.00
0.00
Jun-11
0.00
0.00
Jul-11
0.00
0.00
Ago-11
0.00
0.00
Sep-11
1.40
1.40
Oct-11
1.40
1.40
Nov-11
1.40
1.40
Dic-11
1.40
1.40
29.40
Ene-12
28.00
28.00
0.00
Feb-12
0.00
0.00
0.00
Mar-12
0.00
0.00
0.00
Abr-12
0.00
0.00
0.00
May-12
0.00
0.00
0.00
Jun-12
0.00
0.00
0.00
Jul-12
0.00
0.00
0.00
Ago-12
0.00
0.00
29.40
Sep-12
28.00
28.00
29.40
Oct-12
56.00
56.00
29.40
Nov-12
28.00
28.00
29.40
Dic-12
28.00
28.00
Ene-12
1.40
1.40
Feb-12
0.00
0.00
Mar-12
0.00
0.00
May-12
0.00
0.00
Jun-12
0.00
0.00
Jul-12
0.00
0.00
Ago-12
0.00
0.00
Sep-12
1.40
1.40
Oct-12
2.80
2.80
Nov-12
1.40
1.40
Dic-12
1.40
1.40
29.40
0.00
0.00
Abr-12
0.00
0.00
4.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29.40
58.80
29.40
29.40
Total
Tipo
Alcachofa sin espina
Total
Tipo
Alcachofa sin espina
Total
Total
Tipo
Alcachofa sin espina
Total
Tipo
Alcachofa sin espina
Total
Total
Tipo
Alcachofa sin espina
Total
Tipo
Alcachofa sin espina
Total
Total
Tipo
Alcachofa sin espina
Total
Tipo
Alcachofa sin espina
Total
Total
Rendimiento
100.00%
Merma
5.00%
Rendimiento
100.00%
Merma
5.00%
Rendimiento
100.00%
Merma
5.00%
Rendimiento
100.00%
Merma
5.00%
107
Tabla 4.20: Cantidad de alcachofa ha necesitar para ser sometida al proceso de produccin (Conserva) por mes en
TM considerando la merma
Tipo
Alcachofa con espina
(fondo)
Alcachofa sin espina
(corazn)
Total
Rendimiento
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
12.00%
0.00
12.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
26.00%
0.00
46.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
58.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Tipo
Alcachofa con espina
(fondo)
Alcachofa sin espina
(corazn)
Total
Merma
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
5.00%
0.00
0.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.00%
0.00
2.31
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2.92
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Rendimiento
0.00
Ene-09
61.38
Feb-09
0.00
Mar-09
0.00
Abr-09
0.00
May-09
0.00
Jun-09
0.00
Jul-09
0.00
Ago-09
0.00
Sep-09
0.00
Oct-09
0.00
Nov-09
0.00
Dic-09
12.00%
12.20
12.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
26.00%
46.26
46.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
58.46
58.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Merma
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
5.00%
0.61
0.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.00%
2.31
2.31
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2.92
2.92
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
61.38
61.38
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total
Tipo
Alcachofa con espina
(fondo)
Alcachofa sin espina
(corazn)
Total
Tipo
Alcachofa con espina
(fondo)
Alcachofa sin espina
(corazn)
Total
Total
Tipo
Alcachofa con espina
(fondo)
Alcachofa sin espina
(corazn)
Total
Rendimiento
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
12.00%
12.20
12.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12.20
26.00%
46.26
46.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
46.26
58.46
58.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
58.46
Tipo
Alcachofa con espina
(fondo)
Alcachofa sin espina
(corazn)
Total
Merma
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
5.00%
0.61
0.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.61
5.00%
2.31
2.31
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2.31
2.92
2.92
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2.92
61.38
61.38
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
61.38
Total
108
Tipo
Alcachofa con espina
(fondo)
Alcachofa sin espina
(corazn)
Total
Rendimiento
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
12.00%
12.20
12.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12.20
12.20
26.00%
46.26
46.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
46.26
46.26
58.46
58.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
58.46
58.46
Tipo
Alcachofa con espina
(fondo)
Alcachofa sin espina
(corazn)
Total
Merma
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
5.00%
0.61
0.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.61
0.61
5.00%
2.31
2.31
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2.31
2.31
2.92
2.92
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2.92
2.92
Rendimiento
61.38
Ene-12
61.38
Feb-12
0.00
Mar-12
0.00
Abr-12
0.00
May-12
0.00
Jun-12
0.00
Jul-12
0.00
Ago-12
0.00
Sep-12
0.00
Oct-12
61.38
Nov-12
61.38
Dic-12
12.00%
12.20
12.20
12.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12.20
12.20
26.00%
46.26
46.26
46.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
46.26
46.26
58.46
58.46
58.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
58.46
58.46
Merma
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
5.00%
0.61
0.61
0.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.61
0.61
5.00%
2.31
2.31
2.31
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2.31
2.31
2.92
2.92
2.92
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2.92
2.92
61.38
61.38
61.38
0.00
14.61
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
61.38
61.38
Total
Tipo
Alcachofa con espina
(fondo)
Alcachofa sin espina
(corazn)
Total
Tipo
Alcachofa con espina
(fondo)
Alcachofa sin espina
(corazn)
Total
Total
Fuente: TALSA
Elaboracin propia
Unidad
Peso escurrido
(grs)
Liq. de gobierno
(grs)
Sal (kgrs)
Agua (kgrs)
Fco
185
115
70
0.00182
0.00035
0.06783
Fco
185
105
80
0.00208
0.00040
0.07752
109
Considerando todo lo sealado anteriormente y tomando en cuenta que toda la
alcachofa que se acopie se debe de procesar el mismo da, se obtiene los
siguientes requerimientos por mes y anualizados mencionados en la tabla 4.26
y 4.27, 4.28 y 4.29.
El requerimiento total (2007-2012) de alcachofas sin espinas sera de 1,316.58
toneladas, de alcachofas con espinas 192.10 toneladas, de nitrato de plata
560 toneladas, de Sal 3,921.27 kgrs, de cido ctrico 754.09 Kgrs, de agua
146,142.82 metros cbicos, de frascos 1,909,091, de bolsas de 6
alcachofas 1,830,065 y 3,017 de operarios por 1 turno.
Una vez determinado los requerimientos por mes y por ao, se ha establecido
los costos por unidad obtenidos por la informacin dada por TALSA y
Agroindustrias Mantaro. En las tablas adjuntas (4.22, 4.23, 4.24 y 4.25) se
mencionan dichos costos por tem y por unidad, tanto para la alcachofa fresca
sin espina, como para los fondos y corazones.
Para establecer los costos se debe de complementar con la informacin de que
una docena de alcachofa con espinas pesa 2.5kgrs y una unidad de alcachofa
sin espinas pesa 51 grs. Asimismo, el costo por trasladar las alcachofas con
espinas es S/.400.00 por 500 docenas (S/.50.00 por hora, y se estima trabajar
8 horas) S/.400.00 por 2000 docenas (S/.50.00 por hora, y se estima trabajar
8 horas) segn informacin obtenida de los ingenieros de TALSA.
Unidad
S/. 0.10
S/. 0.03
TM
S/. 1,960.50
Kilogramo
S/. 1.96
Gramo
S/. 0.0019605
S/. 0.33
S/. 0.0003268
S/. 653.50
S/. 600.00
S/. 2,000.00
S/. 0.0021
S/. 326.80
110
Tabla 4.23: Costo de produccin por unidad en alcachofa fresca sin
espinas
Ao
Unidad
Alcachofa sin espina
TM
Bolsa
UN
Nitrato de plata
TM
Operario por 1 turno de 8
Persona
horas al mes
Traslado a puerto
Container
(Container)
Traslado a planta (s/e)
TM
Elaboracin propia
2007
S/. 2,009.51
S/. 0.03
S/. 669.84
2008
S/. 2,059.75
S/. 0.03
S/. 686.58
2009
S/. 2,111.24
S/. 0.03
S/. 703.75
2010
S/. 2,164.03
S/. 0.03
S/. 721.34
2011
S/. 2,218.13
S/. 0.03
S/. 739.38
2012
S/. 2,273.58
S/. 0.03
S/. 757.86
S/. 615.00
S/. 630.38
S/. 646.13
S/. 662.29
S/. 678.84
S/. 695.82
S/. 2,050.00
S/. 2,101.25
S/. 2,153.78
S/. 2,207.63
S/. 2,262.82
S/. 2,319.39
S/. 334.97
S/. 343.34
S/. 351.93
S/. 360.72
S/. 369.74
S/. 378.98
Unidad
S/. 0.17
S/. 0.10
TM
S/. 800.00
S/. 1,960.50
Kilogramo
S/. 0.80
S/. 1.96
S/. 0.26
S/. 1.00
S/. 0.00
Gramo
S/. 0.0008000
S/. 0.0019605
S/. 320.00
S/. 326.80
S/. 0.32
S/. 0.33
S/. 0.0003200
S/. 0.0003268
S/. 0.55
S/. 600.00
S/. 5,000.00
S/. 2,000.00
S/. 0.0021
S/. 0.0021
Fuente: TALSA
Elaboracin propia
Unidad
TM
TM
Kgr
Kgr
m3
UN
2007
S/. 820.00
S/. 2,009.51
S/. 0.27
S/. 1.03
S/. 0.00
S/. 0.56
2008
S/. 840.50
S/. 2,059.75
S/. 0.27
S/. 1.05
S/. 0.00
S/. 0.58
2009
S/. 861.51
S/. 2,111.24
S/. 0.28
S/. 1.08
S/. 0.00
S/. 0.59
2010
S/. 883.05
S/. 2,164.03
S/. 0.29
S/. 1.10
S/. 0.00
S/. 0.61
2011
S/. 905.13
S/. 2,218.13
S/. 0.29
S/. 1.13
S/. 0.00
S/. 0.62
2012
S/. 927.75
S/. 2,273.58
S/. 0.30
S/. 1.16
S/. 0.00
S/. 0.64
Persona
S/. 615.00
S/. 630.38
S/. 646.13
S/. 662.29
S/. 678.84
S/. 695.82
UN
Container
TM
TM
S/. 5,125.00
S/. 2,050.00
S/. 328.00
S/. 334.97
S/. 5,253.13
S/. 2,101.25
S/. 336.20
S/. 343.34
S/. 5,384.45
S/. 2,153.78
S/. 344.61
S/. 351.93
S/. 5,519.06
S/. 2,207.63
S/. 353.22
S/. 360.72
S/. 5,657.04
S/. 2,262.82
S/. 362.05
S/. 369.74
S/. 5,798.47
S/. 2,319.39
S/. 371.10
S/. 378.98
111
Luego de determinar los costos de produccin por unidad, en las tablas (4.30,
4.31, 4.32 y 4.33) adjuntas se ha calculado los costos totales por mes y
anualizado con lo cual se estara concluyendo los costos de produccin ha
adjuntar en los estados financieros. Cabe sealar que el agua se mantiene sin
costo, ya que se estara cavando unos pozos en el subsuelo, lo cual solo tiene
costo el pozo que se estara cavando considerado en los gastos de
construccin.
El costo total (2007-2012) por producir alcachofa fresca sin espinas sera de
S/.2,797,804, fondos y corazones envasados S/.4,626,745, con lo cual el costo
total de produccin (2007-2012) sera de S/.7,424,549.
112
Tabla 4.26: Requerimientos para produccin de alcachofas sin espinas
por mes
Meses
May-07
Jun-07
Jul-07
Ago-07
Sep-07
Oct-07
Nov-07
Dic-07
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
Total
Elaboracin propia
Compras sin
espinas TM
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29.40
29.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29.40
29.40
29.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29.40
29.40
29.40
29.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29.40
29.40
29.40
29.40
29.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29.40
58.80
29.40
29.40
588.00
# de bolsas
0
0
0
0
0
0
0
0
91,503
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91,503
91,503
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91,503
91,503
91,503
0
0
0
0
0
0
0
0
91,503
91,503
91,503
91,503
0
0
0
0
0
0
0
91,503
91,503
91,503
91,503
91,503
0
0
0
0
0
0
0
91,503
183,007
91,503
91,503
1,830,065
113
Compras con
espinas TM
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6.40
6.40
0.00
0.00
0.00
0.00
8.54
8.54
0.00
0.00
0.00
8.54
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6.40
6.40
0.00
0.00
0.00
6.40
6.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7.68
7.68
0.00
0.00
0.00
7.68
7.68
7.68
0.00
0.00
0.00
0.00
10.67
10.67
0.00
0.00
0.00
10.67
10.67
10.67
10.67
0.00
0.00
0.00
8.54
8.54
0.00
0.00
0.00
8.54
0.00
0.00
192.10
Elaboracin propia
Compras sin
espinas TM
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
24.29
24.29
0.00
0.00
0.00
0.00
32.38
32.38
0.00
0.00
0.00
32.38
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
24.29
24.29
0.00
0.00
0.00
24.29
24.29
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29.14
29.14
0.00
0.00
0.00
29.14
29.14
29.14
0.00
0.00
0.00
0.00
40.48
40.48
0.00
0.00
0.00
40.48
40.48
40.48
40.48
0.00
0.00
0.00
32.38
32.38
0.00
0.00
0.00
32.38
0.00
0.00
728.58
Sal (kgrs)
0
0
0
0
0
0
131
131
0
0
0
0
174
174
0
0
0
174
0
0
0
0
0
0
131
131
0
0
0
131
131
0
0
0
0
0
157
157
0
0
0
157
157
157
0
0
0
0
218
218
0
0
0
218
218
218
218
0
0
0
174
174
0
0
0
174
0
0
3,921.27
Acdo ctrico
(Kgrs)
0
0
0
0
0
0
25
25
0
0
0
0
34
34
0
0
0
34
0
0
0
0
0
0
25
25
0
0
0
25
25
0
0
0
0
0
30
30
0
0
0
30
30
30
0
0
0
0
42
42
0
0
0
42
42
42
42
0
0
0
34
34
0
0
0
34
0
0
754.09
Agua (m3)
(1kgrs=1m3)
0
0
0
0
0
0
4,871
4,871
0
0
0
0
6,495
6,495
0
0
0
6,495
0
0
0
0
0
0
4,871
4,871
0
0
0
4,871
4,871
0
0
0
0
0
5,846
5,846
0
0
0
5,846
5,846
5,846
0
0
0
0
8,119
8,119
0
0
0
8,119
8,119
8,119
8,119
0
0
0
6,495
6,495
0
0
0
6,495
0
0
146,142.82
# de frascos
0
0
0
0
0
0
63,636
63,636
0
0
0
0
84,848
84,848
0
0
0
84,848
0
0
0
0
0
0
63,636
63,636
0
0
0
63,636
63,636
0
0
0
0
0
76,364
76,364
0
0
0
76,364
76,364
76,364
0
0
0
0
106,061
106,061
0
0
0
106,061
106,061
106,061
106,061
0
0
0
84,848
84,848
0
0
0
84,848
0
0
1,909,091
114
Tabla 4.28: Requerimientos para producir alcachofas sin espinas por ao
Ao
Compras sin espinas TM
# de bolsas
Nitrato de plata
Operarios por 1 turno
Traslado a puerto
(Container)
2007
0.00
0
0
0
2008
58.80
183,007
56
118
2009
88.20
274,510
84
176
2010
117.60
366,013
112
235
2011
147.00
457,516
140
294
2012
176
549,020
168
353
Elaboracin propia
Elaboracin propia
2007
12.81
48.57
261
50
9,743
127,273
123
0
2008
25.61
97.14
523
101
19,486
254,545
246
1
2009
25.61
97.14
523
101
19,486
254,545
246
2
2010
38.42
145.72
784
151
29,229
381,818
368
3
2011
53.36
202.38
1,089
209
40,595
530,303
511
4
2012
36.29
138
741
142
27,605
360,606
348
5
115
May-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jun-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Nov-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Dic-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ene-08
S/. 60,557
S/. 2,403
S/. 19,224
S/. 37,066
S/. 0
S/. 0
Feb-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
May-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jun-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Nov-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Dic-08
S/. 60,557
S/. 2,403
S/. 19,224
S/. 37,066
S/. 2,101
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,101
S/. 10,094
S/. 131,446
Ene-09
S/. 62,071
S/. 2,463
S/. 19,705
S/. 37,993
S/. 0
S/. 0
Feb-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
May-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jun-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Nov-09
S/. 62,071
S/. 2,463
S/. 19,705
S/. 37,993
S/. 10,094
S/. 131,446
Dic-09
S/. 62,071
S/. 2,463
S/. 19,705
S/. 37,993
S/. 2,154
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,154
S/. 2,154
S/. 10,347
S/. 134,732
Ene-10
S/. 63,622
S/. 2,525
S/. 20,198
S/. 38,943
S/. 0
S/. 0
Feb-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
May-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jun-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-10
S/. 63,622
S/. 2,525
S/. 20,198
S/. 38,943
S/. 10,347
S/. 134,732
Nov-10
S/. 63,622
S/. 2,525
S/. 20,198
S/. 38,943
S/. 10,347
S/. 134,732
Dic-10
S/. 63,622
S/. 2,525
S/. 20,198
S/. 38,943
S/. 2,208
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,208
S/. 2,208
S/. 2,208
S/. 10,605
S/. 138,100
Ene-11
S/. 65,213
S/. 2,588
S/. 20,703
S/. 39,916
S/. 0
S/. 0
Feb-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
May-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jun-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-11
S/. 65,213
S/. 2,588
S/. 20,703
S/. 39,916
S/. 10,605
S/. 138,100
Oct-11
S/. 65,213
S/. 2,588
S/. 20,703
S/. 39,916
S/. 10,605
S/. 138,100
Nov-11
S/. 65,213
S/. 2,588
S/. 20,703
S/. 39,916
S/. 10,605
S/. 138,100
Dic-11
S/. 65,213
S/. 2,588
S/. 20,703
S/. 39,916
S/. 2,263
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,263
S/. 2,263
S/. 2,263
S/. 2,263
S/. 10,870
S/. 141,553
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 10,870
S/. 141,553
S/. 10,870
S/. 141,553
S/. 10,870
S/. 141,553
S/. 10,870
S/. 141,553
116
Meses
Alcachofas sin espinas
Bolsas
Nitrato de plata
Operarios por 1 turno
Traslado a puerto
(Container)
Traslado a planta (s/e)
Total
Ene-12
S/. 66,843
S/. 2,653
S/. 21,220
S/. 40,914
Feb-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
May-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jun-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-12
S/. 66,843
S/. 2,653
S/. 21,220
S/. 40,914
Oct-12
S/. 133,686
S/. 5,306
S/. 42,440
S/. 81,828
Nov-12
S/. 66,843
S/. 2,653
S/. 21,220
S/. 40,914
Dic-12
S/. 66,843
S/. 2,653
S/. 21,220
S/. 40,914
S/. 2,319
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,319
S/. 4,639
S/. 2,319
S/. 2,319
S/. 11,142
S/. 145,092
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 11,142
S/. 145,092
S/. 22,284
S/. 290,183
S/. 11,142
S/. 145,092
S/. 11,142
S/. 145,092
Elaboracin propia
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
2008
S/. 121,113
S/. 4,807
S/. 38,449
S/. 74,132
2009
S/. 186,212
S/. 7,390
S/. 59,115
S/. 113,978
2010
S/. 254,489
S/. 10,100
S/. 80,790
S/. 155,770
2011
S/. 326,064
S/. 12,941
S/. 103,513
S/. 199,580
2012
S/. 401,059
S/. 15,917
S/. 127,320
S/. 245,484
S/. 0
S/. 4,203
S/. 6,461
S/. 8,831
S/. 11,314
S/. 13,916
S/. 0
S/. 0
S/. 20,188
S/. 262,892
S/. 31,040
S/. 404,196
S/. 42,421
S/. 552,402
S/. 54,352
S/. 707,764
S/. 66,853
S/. 870,550
Elaboracin propia
May-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jun-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Nov-07
S/. 5,251
S/. 48,803
S/. 35
S/. 26
S/. 0
S/. 35,868
S/. 37,748
S/. 5,125
Dic-07
S/. 5,251
S/. 48,803
S/. 35
S/. 26
S/. 0
S/. 35,868
S/. 37,748
S/. 5,125
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,100
S/. 8,135
S/. 143,091
S/. 2,100
S/. 8,135
S/. 143,091
117
Meses
Alcachofas con espinas
Alcachofas sin espinas
Sal (kgrs)
Acdo ctrico (Kgrs)
Agua (m3) (1kgrs=1m3)
Frascos
Operarios por 1 turno
Luz
Traslado a puerto
Traslado a planta (c/e)
Traslado a planta (s/e)
Total
Meses
Alcachofas con espinas
Alcachofas sin espinas
Sal (kgrs)
Acdo ctrico (Kgrs)
Agua (m3) (1kgrs=1m3)
Frascos
Operarios por 1 turno
Luz
Traslado a puerto
Traslado a planta (c/e)
Traslado a planta (s/e)
Total
Meses
Alcachofas con espinas
Alcachofas sin espinas
Sal (kgrs)
Acdo ctrico (Kgrs)
Agua (m3) (1kgrs=1m3)
Frascos
Operarios por 1 turno
Luz
Traslado a puerto
Traslado a planta (c/e)
Traslado a planta (s/e)
Total
Meses
Alcachofas con espinas
Alcachofas sin espinas
Sal (kgrs)
Acdo ctrico (Kgrs)
Agua (m3) (1kgrs=1m3)
Frascos
Operarios por 1 turno
Luz
Traslado a puerto
Traslado a planta (c/e)
Traslado a planta (s/e)
Total
Ene-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ene-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,154
S/. 0
S/. 0
S/. 2,154
Ene-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,208
S/. 0
S/. 0
S/. 2,208
Ene-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,263
S/. 0
S/. 0
S/. 2,263
Feb-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,101
S/. 0
S/. 0
S/. 2,101
Feb-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,154
S/. 0
S/. 0
S/. 2,154
Feb-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,208
S/. 0
S/. 0
S/. 2,208
Feb-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,263
S/. 0
S/. 0
S/. 2,263
Mar-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
May-08
S/. 7,176
S/. 66,697
S/. 48
S/. 35
S/. 0
S/. 49,020
S/. 51,589
S/. 5,253
S/. 0
S/. 2,870
S/. 11,118
S/. 193,806
May-09
S/. 5,517
S/. 51,273
S/. 37
S/. 27
S/. 0
S/. 37,684
S/. 39,659
S/. 5,384
S/. 0
S/. 2,207
S/. 8,547
S/. 150,335
May-10
S/. 6,785
S/. 63,066
S/. 45
S/. 33
S/. 0
S/. 46,352
S/. 48,780
S/. 5,519
S/. 0
S/. 2,714
S/. 10,513
S/. 183,808
May-11
S/. 9,660
S/. 89,782
S/. 64
S/. 47
S/. 0
S/. 65,987
S/. 69,444
S/. 5,657
S/. 0
S/. 3,864
S/. 14,966
S/. 259,471
Jun-08
S/. 7,176
S/. 66,697
S/. 48
S/. 35
S/. 0
S/. 49,020
S/. 51,589
S/. 5,253
S/. 0
S/. 2,870
S/. 11,118
S/. 193,806
Jun-09
S/. 5,517
S/. 51,273
S/. 37
S/. 27
S/. 0
S/. 37,684
S/. 39,659
S/. 5,384
S/. 0
S/. 2,207
S/. 8,547
S/. 150,335
Jun-10
S/. 6,785
S/. 63,066
S/. 45
S/. 33
S/. 0
S/. 46,352
S/. 48,780
S/. 5,519
S/. 0
S/. 2,714
S/. 10,513
S/. 183,808
Jun-11
S/. 9,660
S/. 89,782
S/. 64
S/. 47
S/. 0
S/. 65,987
S/. 69,444
S/. 5,657
S/. 0
S/. 3,864
S/. 14,966
S/. 259,471
Jul-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-08
S/. 7,176
S/. 66,697
S/. 48
S/. 35
S/. 0
S/. 49,020
S/. 51,589
S/. 5,253
S/. 0
S/. 2,870
S/. 11,118
S/. 193,806
Oct-09
S/. 5,517
S/. 51,273
S/. 37
S/. 27
S/. 0
S/. 37,684
S/. 39,659
S/. 5,384
S/. 0
S/. 2,207
S/. 8,547
S/. 150,335
Oct-10
S/. 6,785
S/. 63,066
S/. 45
S/. 33
S/. 0
S/. 46,352
S/. 48,780
S/. 5,519
S/. 0
S/. 2,714
S/. 10,513
S/. 183,808
Oct-11
S/. 9,660
S/. 89,782
S/. 64
S/. 47
S/. 0
S/. 65,987
S/. 69,444
S/. 5,657
S/. 0
S/. 3,864
S/. 14,966
S/. 259,471
Nov-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Nov-09
S/. 5,517
S/. 51,273
S/. 37
S/. 27
S/. 0
S/. 37,684
S/. 39,659
S/. 5,384
S/. 0
S/. 2,207
S/. 8,547
S/. 150,335
Nov-10
S/. 6,785
S/. 63,066
S/. 45
S/. 33
S/. 0
S/. 46,352
S/. 48,780
S/. 5,519
S/. 0
S/. 2,714
S/. 10,513
S/. 183,808
Nov-11
S/. 9,660
S/. 89,782
S/. 64
S/. 47
S/. 0
S/. 65,987
S/. 69,444
S/. 5,657
S/. 2,263
S/. 3,864
S/. 14,966
S/. 261,734
Dic-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Dic-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Dic-10
S/. 6,785
S/. 63,066
S/. 45
S/. 33
S/. 0
S/. 46,352
S/. 48,780
S/. 5,519
S/. 2,208
S/. 2,714
S/. 10,513
S/. 186,015
Dic-11
S/. 9,660
S/. 89,782
S/. 64
S/. 47
S/. 0
S/. 65,987
S/. 69,444
S/. 5,657
S/. 2,263
S/. 3,864
S/. 14,966
S/. 261,734
118
Meses
Alcachofas con espinas
Alcachofas sin espinas
Sal (kgrs)
Acdo ctrico (Kgrs)
Agua (m3) (1kgrs=1m3)
Frascos
Operarios por 1 turno
Luz
Traslado a puerto
Traslado a planta (c/e)
Traslado a planta (s/e)
Total
Ene-12
S/. 9,901
S/. 92,026
S/. 66
S/. 49
S/. 0
S/. 67,636
S/. 71,180
S/. 5,798
S/. 2,319
S/. 3,961
S/. 15,340
S/. 268,277
Feb-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,319
S/. 0
S/. 0
S/. 2,319
Mar-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,319
S/. 0
S/. 0
S/. 2,319
Abr-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
May-12
S/. 7,921
S/. 73,621
S/. 53
S/. 39
S/. 0
S/. 54,109
S/. 56,944
S/. 5,798
S/. 0
S/. 3,168
S/. 12,272
S/. 213,926
Jun-12
S/. 7,921
S/. 73,621
S/. 53
S/. 39
S/. 0
S/. 54,109
S/. 56,944
S/. 5,798
S/. 0
S/. 3,168
S/. 12,272
S/. 213,926
Jul-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-12
S/. 7,921
S/. 73,621
S/. 53
S/. 39
S/. 0
S/. 54,109
S/. 56,944
S/. 5,798
S/. 0
S/. 3,168
S/. 12,272
S/. 213,926
Nov-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,319
S/. 0
S/. 0
S/. 2,319
Dic-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,319
S/. 0
S/. 0
S/. 2,319
Elaboracin propia
2007
S/. 10,502
S/. 97,605
S/. 70
S/. 52
S/. 0
S/. 71,737
S/. 75,496
S/. 10,250
S/. 0
S/. 4,201
S/. 16,270
S/. 286,181
2008
S/. 21,528
S/. 200,091
S/. 143
S/. 106
S/. 0
S/. 147,061
S/. 154,766
S/. 15,759
S/. 2,101
S/. 8,611
S/. 33,353
S/. 583,520
2009
S/. 22,066
S/. 205,093
S/. 146
S/. 108
S/. 0
S/. 150,737
S/. 158,635
S/. 21,538
S/. 4,308
S/. 8,827
S/. 34,187
S/. 605,646
2010
S/. 33,927
S/. 315,331
S/. 225
S/. 166
S/. 0
S/. 231,759
S/. 243,901
S/. 27,595
S/. 6,623
S/. 13,571
S/. 52,563
S/. 925,662
2011
S/. 48,299
S/. 448,909
S/. 320
S/. 237
S/. 0
S/. 329,934
S/. 347,221
S/. 28,285
S/. 9,051
S/. 19,320
S/. 74,829
S/. 1,306,405
2012
S/. 33,664
S/. 312,889
S/. 223
S/. 165
S/. 0
S/. 229,964
S/. 242,013
S/. 23,194
S/. 11,597
S/. 13,466
S/. 52,156
S/. 919,332
119
Habiendo definido los costos de produccin que posteriormente se estara
abordando para establecer el capital de trabajo, se procede a determinar el
costo de ventas de la alcachofa fresca y de los fondos y corazones envasados.
Para ello, se ha identificado los meses en que se estara produciendo y los
meses en que se estara vendiendo lo producido; detallado en las tablas 4.34 y
4.39.
Tabla 4.34: Meses de produccin de alcachofa fresca sin espinas vs
meses de venta
Meses de
produccin
Ene-08
Dic-08
Ene-09
Nov-09
Dic-09
Ene-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
Ene-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
Ene-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
Meses de venta
Ene-08
Dic-08
Ene-09
Nov-09
Dic-09
Ene-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
Ene-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
Ene-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
120
Tabla 4.35: Meses de produccin de fondos y corazones envasados vs
meses de venta
Meses de
produccin
Nov-07
Dic-07
May-08
Jun-08
Oct-08
May-09
Jun-09
Oct-09
Nov-09
May-10
Jun-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
May-11
Jun-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
Ene-12
May-12
Jun-12
Oct-12
Meses de venta
Feb-08
Feb-08
Ene-09
Ene-09
Ene-09
Ene-10
Ene-10
Ene-10
Ene-10
Dic-10
Dic-10
Dic-10
Dic-10
Dic-10
Nov-11
Nov-11
Nov-11
Nov-11
Nov-11
Nov-11
Nov-12
Nov-12
Nov-12
Feb-09
Feb-09
Feb-09
Feb-10
Feb-10
Feb-10
Feb-10
Ene-11
Ene-11
Ene-11
Ene-11
Ene-11
Dic-11
Dic-11
Dic-11
Dic-11
Dic-11
Dic-11
Dic-12
Dic-12
Dic-12
Feb-11
Feb-11
Feb-11
Feb-11
Feb-11
Ene-12
Ene-12
Ene-12
Ene-12
Ene-12
Ene-12
Feb-12
Feb-12
Feb-12
Feb-12
Feb-12
Feb-12
Mar-12
Mar-12
Mar-12
Mar-12
Mar-12
Mar-12
121
Tabla 4.36: Costo de ventas anual de la alcachofa fresca sin espinas
Aos
Total
2008
S/. 262,892
2009
S/. 404,196
2010
S/. 552,402
2011
S/. 707,764
2012
S/. 870,550
2008
S/. 288,282
2009
S/. 585,726
2010
S/. 914,344
2011
S/. 1,247,099
2012
S/. 1,591,293
122
Ene-08
S/. 131,446
Ene-09
S/. 134,732
Ene-10
S/. 138,100
Ene-11
S/. 141,553
Ene-12
S/. 145,092
Feb-08
S/. 0
Feb-09
S/. 0
Feb-10
S/. 0
Feb-11
S/. 0
Feb-12
S/. 0
Mar-08
S/. 0
Mar-09
S/. 0
Mar-10
S/. 0
Mar-11
S/. 0
Mar-12
S/. 0
Abr-08
S/. 0
Abr-09
S/. 0
Abr-10
S/. 0
Abr-11
S/. 0
Abr-12
S/. 0
May-08
S/. 0
May-09
S/. 0
May-10
S/. 0
May-11
S/. 0
May-12
S/. 0
Jun-08
S/. 0
Jun-09
S/. 0
Jun-10
S/. 0
Jun-11
S/. 0
Jun-12
S/. 0
Jul-08
S/. 0
Jul-09
S/. 0
Jul-10
S/. 0
Jul-11
S/. 0
Jul-12
S/. 0
Ago-08
S/. 0
Ago-09
S/. 0
Ago-10
S/. 0
Ago-11
S/. 0
Ago-12
S/. 0
Sep-08
S/. 0
Sep-09
S/. 0
Sep-10
S/. 0
Sep-11
S/. 141,553
Sep-12
S/. 145,092
Oct-08
S/. 0
Oct-09
S/. 0
Oct-10
S/. 138,100
Oct-11
S/. 141,553
Oct-12
S/. 290,183
Nov-08
S/. 0
Nov-09
S/. 134,732
Nov-10
S/. 138,100
Nov-11
S/. 141,553
Nov-12
S/. 145,092
Dic-08
S/. 131,446
Dic-09
S/. 134,732
Dic-10
S/. 138,100
Dic-11
S/. 141,553
Dic-12
S/. 145,092
Ene-08
S/. 0
Ene-09
S/. 292,863
Ene-10
S/. 302,877
Ene-11
S/. 308,591
Ene-12
S/. 314,959
Feb-08
S/. 288,282
Feb-09
S/. 292,863
Feb-10
S/. 302,877
Feb-11
S/. 308,591
Feb-12
S/. 314,959
Mar-08
S/. 0
Mar-09
S/. 0
Mar-10
S/. 0
Mar-11
S/. 0
Mar-12
S/. 314,959
Abr-08
S/. 0
Abr-09
S/. 0
Abr-10
S/. 0
Abr-11
S/. 0
Abr-12
S/. 0
May-08
S/. 0
May-09
S/. 0
May-10
S/. 0
May-11
S/. 0
May-12
S/. 0
Jun-08
S/. 0
Jun-09
S/. 0
Jun-10
S/. 0
Jun-11
S/. 0
Jun-12
S/. 0
Jul-08
S/. 0
Jul-09
S/. 0
Jul-10
S/. 0
Jul-11
S/. 0
Jul-12
S/. 0
Ago-08
S/. 0
Ago-09
S/. 0
Ago-10
S/. 0
Ago-11
S/. 0
Ago-12
S/. 0
Sep-08
S/. 0
Sep-09
S/. 0
Sep-10
S/. 0
Sep-11
S/. 0
Sep-12
S/. 0
Oct-08
S/. 0
Oct-09
S/. 0
Oct-10
S/. 0
Oct-11
S/. 0
Oct-12
S/. 0
Nov-08
S/. 0
Nov-09
S/. 0
Nov-10
S/. 0
Nov-11
S/. 314,959
Nov-12
S/. 323,208
Dic-08
S/. 0
Dic-09
S/. 0
Dic-10
S/. 308,591
Dic-11
S/. 314,959
Dic-12
S/. 323,208
123
Antes de revisar los gastos de ventas y los gastos administrativos, es
conveniente revisar el organigrama propuesto para la empresa, detallando las
funciones de cada puesto de trabajo identificado. Para ello se ha adjuntado un
organigrama de tipo piramidal (grfico 4.1), donde el principal puesto de trabajo
lo determinar el jefe de ventas, quien tiene el contacto con los clientes, ya que
es importante satisfacer las necesidades de los clientes para concretar las
ventas y el abogado quien velar que el proceso de exportacin se realice
adecuadamente.
establecer
contratos
de
venta
con
los
empresarios
norteamericanos.
124
125
materia prima, los pagos por las obligaciones asumidas, tales como la
luz, la municipalidad, los proveedores.
Sueldo bruto
n de
Sueldo bruto
por
remuneraciones al
total
remuneracin
ao
S/. 2,400
14
S/. 33,600
S/. 2,400
14
S/. 33,600
S/. 2,100
14
S/. 29,400
S/. 1,350
14
S/. 18,900
S/. 600
14
S/. 8,400
S/. 900
14
S/. 12,600
Sueldo bruto
equivalente
mensual
S/. 2,800
S/. 2,800
S/. 2,450
S/. 1,575
S/. 700
S/. 1,050
126
Aplicando el efecto de la inflacin por cada ao se ha establecido el sueldo
bruto mensual por cada puesto de trabajo detallado en la tabla 4.41.
Cantidad
1
1
1
1
1
1
6
2007
S/. 2,870
S/. 2,870
S/. 2,511
S/. 1,614
S/. 718
S/. 1,076
S/. 11,659
2008
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 735
S/. 1,103
S/. 11,951
2009
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 754
S/. 1,131
S/. 12,250
2010
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 773
S/. 1,159
S/. 12,556
2011
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 792
S/. 1,188
S/. 12,870
2012
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 812
S/. 1,218
S/. 13,192
127
S/.191,293.65, Administrador S/.182,449.45, Asistente del administrador
S/.117,288.93, Operarios (4) S/.194,163.65, Chofer S/. 69,582.62)
128
Ene-07
0
0
0
0
0
0
0
Ene-08
1
1
1
1
4
1
9
Ene-09
1
1
1
1
4
1
9
Ene-10
1
1
1
1
4
1
9
Ene-11
1
1
1
1
4
1
9
Ene-12
1
1
1
1
4
1
9
Feb-07
0
0
0
0
0
0
0
Feb-08
1
1
1
1
4
1
9
Feb-09
1
1
1
1
4
1
9
Feb-10
1
1
1
1
4
1
9
Feb-11
1
1
1
1
4
1
9
Feb-12
1
1
1
1
4
1
9
Mar-07
0
0
0
0
0
0
0
Mar-08
1
1
1
1
4
1
9
Mar-09
1
1
1
1
4
1
9
Mar-10
1
1
1
1
4
1
9
Mar-11
1
1
1
1
4
1
9
Mar-12
1
1
1
1
4
1
9
Abr-07
0
0
0
0
0
0
0
Abr-08
1
1
1
1
4
1
9
Abr-09
1
1
1
1
4
1
9
Abr-10
1
1
1
1
4
1
9
Abr-11
1
1
1
1
4
1
9
Abr-12
1
1
1
1
4
1
9
May-07
1
0
1
1
0
0
3
May-08
1
1
1
1
4
1
9
May-09
1
1
1
1
4
1
9
May-10
1
1
1
1
4
1
9
May-11
1
1
1
1
4
1
9
May-12
1
1
1
1
4
1
9
Jun-07
1
0
1
1
0
0
3
Jun-08
1
1
1
1
4
1
9
Jun-09
1
1
1
1
4
1
9
Jun-10
1
1
1
1
4
1
9
Jun-11
1
1
1
1
4
1
9
Jun-12
1
1
1
1
4
1
9
Jul-07
1
0
1
1
0
0
3
Jul-08
1
1
1
1
4
1
9
Jul-09
1
1
1
1
4
1
9
Jul-10
1
1
1
1
4
1
9
Jul-11
1
1
1
1
4
1
9
Jul-12
1
1
1
1
4
1
9
Ago-07
1
0
1
1
0
0
3
Ago-08
1
1
1
1
4
1
9
Ago-09
1
1
1
1
4
1
9
Ago-10
1
1
1
1
4
1
9
Ago-11
1
1
1
1
4
1
9
Ago-12
1
1
1
1
4
1
9
Sep-07
1
0
1
1
0
0
3
Sep-08
1
1
1
1
4
1
9
Sep-09
1
1
1
1
4
1
9
Sep-10
1
1
1
1
4
1
9
Sep-11
1
1
1
1
4
1
9
Sep-12
1
1
1
1
4
1
9
Oct-07
1
0
1
1
4
0
7
Oct-08
1
1
1
1
4
1
9
Oct-09
1
1
1
1
4
1
9
Oct-10
1
1
1
1
4
1
9
Oct-11
1
1
1
1
4
1
9
Oct-12
1
1
1
1
4
1
9
Nov-07
1
1
1
1
4
0
8
Nov-08
1
1
1
1
4
1
9
Nov-09
1
1
1
1
4
1
9
Nov-10
1
1
1
1
4
1
9
Nov-11
1
1
1
1
4
1
9
Nov-12
Dic-07
1
1
1
1
4
0
8
Dic-08
1
1
1
1
4
1
9
Dic-09
1
1
1
1
4
1
9
Dic-10
1
1
1
1
4
1
9
Dic-11
1
1
1
1
4
1
9
Dic-12
1
1
1
4
1
8
1
1
1
4
1
8
129
Tabla 4.43: Planilla mensual por el total de trabajadores de acuerdo a cada puesto de trabajo
Meses
Jefe de campo
Jefe de planta
Administrador
Asistente del administrador
Operarios
Chofer
Total
Meses
Jefe de campo
Jefe de planta
Administrador
Asistente del administrador
Operarios
Chofer
Total
Meses
Jefe de campo
Jefe de planta
Administrador
Asistente del administrador
Operarios
Chofer
Total
Meses
Jefe de campo
Jefe de planta
Administrador
Asistente del administrador
Operarios
Chofer
Total
Meses
Jefe de campo
Jefe de planta
Administrador
Asistente del administrador
Operarios
Chofer
Total
Meses
Jefe de campo
Jefe de planta
Administrador
Asistente del administrador
Operarios
Chofer
Total
Ene-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ene-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Ene-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Ene-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Ene-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Ene-12
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 15,627
Feb-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Feb-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Feb-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Feb-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Feb-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Feb-12
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 15,627
Mar-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Mar-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Mar-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Mar-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Mar-12
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 15,627
Abr-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Abr-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Abr-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Abr-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Abr-12
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 15,627
May-07
S/. 2,870
S/. 0
S/. 2,511
S/. 1,614
S/. 0
S/. 0
S/. 6,996
May-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
May-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
May-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
May-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
May-12
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 15,627
Jun-07
S/. 2,870
S/. 0
S/. 2,511
S/. 1,614
S/. 0
S/. 0
S/. 6,996
Jun-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Jun-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Jun-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Jun-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Jun-12
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 15,627
Jul-07
S/. 2,870
S/. 0
S/. 2,511
S/. 1,614
S/. 0
S/. 0
S/. 6,996
Jul-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Jul-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Jul-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Jul-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Jul-12
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 15,627
Ago-07
S/. 2,870
S/. 0
S/. 2,511
S/. 1,614
S/. 0
S/. 0
S/. 6,996
Ago-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Ago-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Ago-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Ago-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Ago-12
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 15,627
Sep-07
S/. 2,870
S/. 0
S/. 2,511
S/. 1,614
S/. 0
S/. 0
S/. 6,996
Sep-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Sep-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Sep-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Sep-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Sep-12
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 15,627
Oct-07
S/. 2,870
S/. 0
S/. 2,511
S/. 1,614
S/. 2,870
S/. 0
S/. 9,866
Oct-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Oct-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Oct-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Oct-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Oct-12
S/. 3,247
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 15,627
Nov-07
S/. 2,870
S/. 2,870
S/. 2,511
S/. 1,614
S/. 2,870
S/. 0
S/. 12,736
Nov-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Nov-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Nov-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Nov-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Nov-12
S/. 0
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 12,380
Dic-07
S/. 2,870
S/. 2,870
S/. 2,511
S/. 1,614
S/. 2,870
S/. 0
S/. 12,736
Dic-08
S/. 2,942
S/. 2,942
S/. 2,574
S/. 1,655
S/. 2,942
S/. 1,103
S/. 14,157
Dic-09
S/. 3,015
S/. 3,015
S/. 2,638
S/. 1,696
S/. 3,015
S/. 1,131
S/. 14,511
Dic-10
S/. 3,091
S/. 3,091
S/. 2,704
S/. 1,739
S/. 3,091
S/. 1,159
S/. 14,874
Dic-11
S/. 3,168
S/. 3,168
S/. 2,772
S/. 1,782
S/. 3,168
S/. 1,188
S/. 15,246
Dic-12
S/. 0
S/. 3,247
S/. 2,841
S/. 1,827
S/. 3,247
S/. 1,218
S/. 12,380
130
Tabla 4.44: Planilla anual por el total de trabajadores de acuerdo a cada
puesto de trabajo
Ao
Jefe de campo
Jefe de planta
Administrador
Asistente del administrador
Operarios
Chofer
Total
2007
S/. 22,960
S/. 5,740
S/. 20,090
S/. 12,915
S/. 8,610
S/. 0
S/. 70,315
2008
S/. 35,301
S/. 35,301
S/. 30,888
S/. 19,857
S/. 35,301
S/. 13,238
S/. 169,886
2009
S/. 36,184
S/. 36,184
S/. 31,661
S/. 20,353
S/. 36,184
S/. 13,569
S/. 174,133
2010
S/. 37,088
S/. 37,088
S/. 32,452
S/. 20,862
S/. 37,088
S/. 13,908
S/. 178,487
2011
S/. 38,015
S/. 38,015
S/. 33,263
S/. 21,384
S/. 38,015
S/. 14,256
S/. 182,949
2012
S/. 32,471
S/. 38,966
S/. 34,095
S/. 21,918
S/. 38,966
S/. 14,612
S/. 181,028
Como segundo rubro se ha considerado los gastos de luz, agua, telfono fijo,
celulares, movilidad (30 galones de diesel por semana) y los impuestos
municipales. En el caso del agua no se le ha asignado costo alguno debido a
que se obtendra de un pozo que se estara cavando bajo el subsuelo. Se
adjunta la tabla 4.45 con el detalle de los gastos fijos.
Cantidad
1
1
1
6
120
1
Unidad
KW
m3
Plan
Plan Fijo
galones
Costo Unitario
S/. 50
S/. 0
S/. 300
S/. 65
S/. 11
S/. 60
Monto Mensual
S/. 50
S/. 0
S/. 300
S/. 388
S/. 1,260
S/. 60
Monto Anual
S/. 600
S/. 0
S/. 3,600
S/. 4,651
S/. 15,120
S/. 720
2007
S/. 51
S/. 0
S/. 308
S/. 66
S/. 11
S/. 62
S/. 497
2008
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 68
S/. 11
S/. 63
S/. 510
2009
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 70
S/. 11
S/. 65
S/. 522
2010
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 71
S/. 12
S/. 66
S/. 535
2011
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 73
S/. 12
S/. 68
S/. 549
2012
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 75
S/. 12
S/. 70
S/. 563
131
por cada uno de los tipos de gastos fijos identificados detallados en las tablas
4.48 y 4.49 respectivamente.
En lo que se refiere a las cantidades ha necesitar se ha considerado que desde
mayo-07 hasta diciembre 2012 se estara asumiendo el gasto de la luz y el
telfono y los impuestos municipales. En lo que se refiere a la movilidad se ha
considerado que desde mayo-07 a septiembre-07 se estara consumiendo 90
galones de diesel, y a partir de octubre-07 la cantidad aumentara a 120
galones, ya que es el momento donde se empieza a comprar la alcachofa para
producir en conserva.
A manera de resumen el gasto fijo total (2007-2012) sera de S/.150,620.15
(Luz
S/.3,723.46,
agua
S/.0.00,
telfono
fijo
S/.22,340.75,
celulares
S/.27,871.02, movilidad (30 galones de diesel por semana) S/. 92,216.77 y los
impuestos municipales S/.4,468.15).
Sumando los gastos totales de los 2 rubros previamente establecidos, se
resume que el gasto total administrativo (2007-2012) sera de S/.1,107,417.82.
132
Tabla 4.47: Cantidades a necesitar mensualmente por cada tipo de gasto fijo
Meses
Luz
Agua
Telefono Fijo
Celulares
Movilidad
Impuestos Municipales
Meses
Luz
Agua
Telefono Fijo
Celulares
Movilidad
Impuestos Municipales
Meses
Luz
Agua
Telefono Fijo
Celulares
Movilidad
Impuestos Municipales
Meses
Luz
Agua
Telefono Fijo
Celulares
Movilidad
Impuestos Municipales
Meses
Luz
Agua
Telefono Fijo
Celulares
Movilidad
Impuestos Municipales
Meses
Luz
Agua
Telefono Fijo
Celulares
Movilidad
Impuestos Municipales
Ene-07
0
0
0
0
0
0
Ene-08
1
1
1
6
120
1
Ene-09
1
1
1
6
120
1
Ene-10
1
1
1
6
120
1
Ene-11
1
1
1
6
120
1
Ene-12
1
1
1
6
120
1
Feb-07
0
0
0
0
0
0
Feb-08
1
1
1
6
120
1
Feb-09
1
1
1
6
120
1
Feb-10
1
1
1
6
120
1
Feb-11
1
1
1
6
120
1
Feb-12
1
1
1
6
120
1
Mar-07
0
0
0
0
0
0
Mar-08
1
1
1
6
120
1
Mar-09
1
1
1
6
120
1
Mar-10
1
1
1
6
120
1
Mar-11
1
1
1
6
120
1
Mar-12
1
1
1
6
120
1
Abr-07
0
0
0
0
0
0
Abr-08
1
1
1
6
120
1
Abr-09
1
1
1
6
120
1
Abr-10
1
1
1
6
120
1
Abr-11
1
1
1
6
120
1
Abr-12
1
1
1
6
120
1
May-07
1
1
1
3
90
1
May-08
1
1
1
6
120
1
May-09
1
1
1
6
120
1
May-10
1
1
1
6
120
1
May-11
1
1
1
6
120
1
May-12
1
1
1
6
120
1
Jun-07
1
1
1
3
90
1
Jun-08
1
1
1
6
120
1
Jun-09
1
1
1
6
120
1
Jun-10
1
1
1
6
120
1
Jun-11
1
1
1
6
120
1
Jun-12
1
1
1
6
120
1
Jul-07
1
1
1
3
90
1
Jul-08
1
1
1
6
120
1
Jul-09
1
1
1
6
120
1
Jul-10
1
1
1
6
120
1
Jul-11
1
1
1
6
120
1
Jul-12
1
1
1
6
120
1
Ago-07
1
1
1
3
90
1
Ago-08
1
1
1
6
120
1
Ago-09
1
1
1
6
120
1
Ago-10
1
1
1
6
120
1
Ago-11
1
1
1
6
120
1
Ago-12
1
1
1
6
120
1
Sep-07
1
1
1
3
90
1
Sep-08
1
1
1
6
120
1
Sep-09
1
1
1
6
120
1
Sep-10
1
1
1
6
120
1
Sep-11
1
1
1
6
120
1
Sep-12
1
1
1
6
120
1
Oct-07
1
1
1
6
120
1
Oct-08
1
1
1
6
120
1
Oct-09
1
1
1
6
120
1
Oct-10
1
1
1
6
120
1
Oct-11
1
1
1
6
120
1
Oct-12
1
1
1
6
120
1
Nov-07
1
1
1
6
120
1
Nov-08
1
1
1
6
120
1
Nov-09
1
1
1
6
120
1
Nov-10
1
1
1
6
120
1
Nov-11
1
1
1
6
120
1
Nov-12
1
1
1
6
120
1
Dic-07
1
1
1
6
120
1
Dic-08
1
1
1
6
120
1
Dic-09
1
1
1
6
120
1
Dic-10
1
1
1
6
120
1
Dic-11
1
1
1
6
120
1
Dic-12
1
1
1
6
120
1
133
Ene-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ene-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Ene-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Ene-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Ene-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Ene-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
Feb-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Feb-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Feb-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Feb-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Feb-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Feb-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
Mar-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Mar-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Mar-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Mar-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Mar-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
Abr-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Abr-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Abr-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Abr-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Abr-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
May-07
S/. 51
S/. 0
S/. 308
S/. 199
S/. 969
S/. 62
S/. 1,588
May-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
May-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
May-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
May-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
May-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
Jun-07
S/. 51
S/. 0
S/. 308
S/. 199
S/. 969
S/. 62
S/. 1,588
Jun-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Jun-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Jun-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Jun-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Jun-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
Jul-07
S/. 51
S/. 0
S/. 308
S/. 199
S/. 969
S/. 62
S/. 1,588
Jul-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Jul-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Jul-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Jul-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Jul-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
Ago-07
S/. 51
S/. 0
S/. 308
S/. 199
S/. 969
S/. 62
S/. 1,588
Ago-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Ago-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Ago-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Ago-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Ago-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
Sep-07
S/. 51
S/. 0
S/. 308
S/. 199
S/. 969
S/. 62
S/. 1,588
Sep-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Sep-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Sep-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Sep-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Sep-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
Oct-07
S/. 51
S/. 0
S/. 308
S/. 397
S/. 1,292
S/. 62
S/. 2,109
Oct-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Oct-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Oct-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Oct-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Oct-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
Nov-07
S/. 51
S/. 0
S/. 308
S/. 397
S/. 1,292
S/. 62
S/. 2,109
Nov-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Nov-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Nov-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Nov-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Nov-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
Dic-07
S/. 51
S/. 0
S/. 308
S/. 397
S/. 1,292
S/. 62
S/. 2,109
Dic-08
S/. 53
S/. 0
S/. 315
S/. 407
S/. 1,324
S/. 63
S/. 2,162
Dic-09
S/. 54
S/. 0
S/. 323
S/. 417
S/. 1,357
S/. 65
S/. 2,216
Dic-10
S/. 55
S/. 0
S/. 331
S/. 428
S/. 1,391
S/. 66
S/. 2,271
Dic-11
S/. 57
S/. 0
S/. 339
S/. 439
S/. 1,426
S/. 68
S/. 2,328
Dic-12
S/. 58
S/. 0
S/. 348
S/. 449
S/. 1,461
S/. 70
S/. 2,386
134
Tabla 4.49: Gasto fijo anual por cada tipo
Rubro
Luz
Agua
Telefono Fijo
Celulares
Movilidad
Impuestos Municipales
Total
2007
S/. 410
S/. 0
S/. 2,460
S/. 2,185
S/. 8,718
S/. 492
S/. 14,265
2008
S/. 630
S/. 0
S/. 3,782
S/. 4,887
S/. 15,885
S/. 756
S/. 25,941
2009
S/. 646
S/. 0
S/. 3,877
S/. 5,009
S/. 16,283
S/. 775
S/. 26,590
2010
S/. 662
S/. 0
S/. 3,974
S/. 5,134
S/. 16,690
S/. 795
S/. 27,254
2011
S/. 679
S/. 0
S/. 4,073
S/. 5,262
S/. 17,107
S/. 815
S/. 27,936
2012
S/. 696
S/. 0
S/. 4,175
S/. 5,394
S/. 17,535
S/. 835
S/. 28,634
FOB.
135
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
S/. 710
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 710
S/. 422
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 422
S/. 2,247
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,247
S/. 3,379
Ene-09
S/. 0
Feb-09
S/. 0
Mar-09
S/. 0
Abr-09
S/. 0
May-09
S/. 0
Jun-09
S/. 0
Jul-09
S/. 0
Ago-09
S/. 0
Sep-09
S/. 0
Oct-09
S/. 0
Nov-09
S/. 3,379
Dic-09
S/. 720
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 720
S/. 720
S/. 428
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 428
S/. 428
S/. 2,279
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,279
S/. 2,279
S/. 3,428
Ene-10
S/. 0
Feb-10
S/. 0
Mar-10
S/. 0
Abr-10
S/. 0
May-10
S/. 0
Jun-10
S/. 0
Jul-10
S/. 0
Ago-10
S/. 0
Sep-10
S/. 0
Oct-10
S/. 3,428
Nov-10
S/. 3,428
Dic-10
S/. 730
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 730
S/. 730
S/. 730
S/. 435
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 435
S/. 435
S/. 435
S/. 2,312
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,312
S/. 2,312
S/. 2,312
S/. 3,477
Ene-11
S/. 0
Feb-11
S/. 0
Mar-11
S/. 0
Abr-11
S/. 0
May-11
S/. 0
Jun-11
S/. 0
Jul-11
S/. 0
Ago-11
S/. 0
Sep-11
S/. 3,477
Oct-11
S/. 3,477
Nov-11
S/. 3,477
Dic-11
S/. 741
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 741
S/. 741
S/. 741
S/. 741
S/. 441
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 441
S/. 441
S/. 441
S/. 441
S/. 2,346
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,346
S/. 2,346
S/. 2,346
S/. 2,346
S/. 3,527
Ene-12
S/. 0
Feb-12
S/. 0
Mar-12
S/. 0
Abr-12
S/. 0
May-12
S/. 0
Jun-12
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Jul-12
S/. 0
Ago-12
S/. 3,527
Sep-12
S/. 3,527
Oct-12
S/. 3,527
Nov-12
S/. 3,527
Dic-12
S/. 751
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 751
S/. 1,503
S/. 751
S/. 751
S/. 447
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 447
S/. 894
S/. 447
S/. 447
S/. 2,379
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,379
S/. 4,759
S/. 2,379
S/. 2,379
S/. 3,578
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 3,578
S/. 7,156
S/. 3,578
S/. 3,578
136
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
S/. 0
S/. 42
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 25
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 134
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ene-09
S/. 202
Feb-09
S/. 0
Mar-09
S/. 0
Abr-09
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Jun-09
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Jul-09
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Sep-09
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Nov-09
S/. 0
Dic-09
S/. 43
S/. 43
S/. 0
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S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 26
S/. 26
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 136
S/. 136
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 205
Ene-10
S/. 205
Feb-10
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Mar-10
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Abr-10
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May-10
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Sep-10
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Nov-10
S/. 0
Dic-10
S/. 44
S/. 44
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 44
S/. 26
S/. 26
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 26
S/. 138
S/. 138
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 138
S/. 208
Ene-11
S/. 208
Feb-11
S/. 0
Mar-11
S/. 0
Abr-11
S/. 0
May-11
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Jun-11
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Jul-11
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Ago-11
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Sep-11
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Nov-11
S/. 208
Dic-11
S/. 44
S/. 44
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 44
S/. 44
S/. 26
S/. 26
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 26
S/. 26
S/. 140
S/. 140
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 140
S/. 140
S/. 211
Ene-12
S/. 211
Feb-12
S/. 0
Mar-12
S/. 0
Abr-12
S/. 0
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Jun-12
S/. 0
Jul-12
S/. 0
Ago-12
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Sep-12
S/. 0
Oct-12
S/. 211
Nov-12
S/. 211
Dic-12
S/. 45
S/. 45
S/. 45
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 45
S/. 45
S/. 27
S/. 27
S/. 27
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 27
S/. 27
S/. 142
S/. 142
S/. 142
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 142
S/. 142
S/. 214
S/. 214
S/. 214
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 214
S/. 214
137
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
S/. 0
S/. 382
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 227
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,209
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ene-09
S/. 1,818
Feb-09
S/. 0
Mar-09
S/. 0
Abr-09
S/. 0
May-09
S/. 0
Jun-09
S/. 0
Jul-09
S/. 0
Ago-09
S/. 0
Sep-09
S/. 0
Oct-09
S/. 0
Nov-09
S/. 0
Dic-09
S/. 387
S/. 387
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 231
S/. 231
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,226
S/. 1,226
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,844
Ene-10
S/. 1,844
Feb-10
S/. 0
Mar-10
S/. 0
Abr-10
S/. 0
May-10
S/. 0
Jun-10
S/. 0
Jul-10
S/. 0
Ago-10
S/. 0
Sep-10
S/. 0
Oct-10
S/. 0
Nov-10
S/. 0
Dic-10
S/. 393
S/. 393
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 393
S/. 234
S/. 234
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 234
S/. 1,244
S/. 1,244
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,244
S/. 1,871
Ene-11
S/. 1,871
Feb-11
S/. 0
Mar-11
S/. 0
Abr-11
S/. 0
May-11
S/. 0
Jun-11
S/. 0
Jul-11
S/. 0
Ago-11
S/. 0
Sep-11
S/. 0
Oct-11
S/. 0
Nov-11
S/. 1,871
Dic-11
S/. 399
S/. 399
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 399
S/. 399
S/. 237
S/. 237
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 237
S/. 237
S/. 1,262
S/. 1,262
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,262
S/. 1,262
S/. 1,898
S/. 1,898
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,898
S/. 1,898
138
Meses
Gasto por derecho de tramite
en la Aduana
Gasto por conservacion de
puertos para transporte
martimo
Otros gastos ( seguros,
certificacion, preparacion de
documentos, otros)
Total
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
S/. 404
S/. 404
S/. 404
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 404
S/. 404
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 241
S/. 241
S/. 1,280
S/. 1,280
S/. 1,280
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,280
S/. 1,280
S/. 1,925
S/. 1,925
S/. 1,925
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,925
S/. 1,925
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
S/. 710
S/. 424
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 710
S/. 422
S/. 252
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 422
S/. 2,247
S/. 1,343
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,247
S/. 3,379
Ene-09
S/. 2,020
Feb-09
S/. 0
Mar-09
S/. 0
Abr-09
S/. 0
May-09
S/. 0
Jun-09
S/. 0
Jul-09
S/. 0
Ago-09
S/. 0
Sep-09
S/. 0
Oct-09
S/. 0
Nov-09
S/. 3,379
Dic-09
S/. 1,150
S/. 430
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 720
S/. 720
S/. 685
S/. 256
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 428
S/. 428
S/. 3,642
S/. 1,363
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,279
S/. 2,279
S/. 5,477
Ene-10
S/. 2,049
Feb-10
S/. 0
Mar-10
S/. 0
Abr-10
S/. 0
May-10
S/. 0
Jun-10
S/. 0
Jul-10
S/. 0
Ago-10
S/. 0
Sep-10
S/. 0
Oct-10
S/. 3,428
Nov-10
S/. 3,428
Dic-10
S/. 1,167
S/. 437
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 730
S/. 730
S/. 1,167
S/. 694
S/. 260
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 435
S/. 435
S/. 694
S/. 3,694
S/. 1,382
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,312
S/. 2,312
S/. 3,694
S/. 5,556
S/. 2,079
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 3,477
S/. 3,477
S/. 5,556
139
Meses
Gasto por derecho de tramite
en la Aduana
Gasto por conservacion de
puertos para transporte
martimo
Otros gastos ( seguros,
certificacion, preparacion de
documentos, otros)
Total
Meses
Gasto por derecho de tramite
en la Aduana
Gasto por conservacion de
puertos para transporte
martimo
Otros gastos ( seguros,
certificacion, preparacion de
documentos, otros)
Total
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
S/. 1,183
S/. 443
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 741
S/. 741
S/. 1,183
S/. 1,183
S/. 704
S/. 264
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 441
S/. 441
S/. 704
S/. 704
S/. 3,748
S/. 1,402
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,346
S/. 2,346
S/. 3,748
S/. 3,748
S/. 5,636
Ene-12
S/. 2,109
Feb-12
S/. 0
Mar-12
S/. 0
Abr-12
S/. 0
May-12
S/. 0
Jun-12
S/. 0
Jul-12
S/. 0
Ago-12
S/. 3,527
Sep-12
S/. 3,527
Oct-12
S/. 5,636
Nov-12
S/. 5,636
Dic-12
S/. 1,201
S/. 449
S/. 449
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 751
S/. 1,503
S/. 1,201
S/. 1,201
S/. 715
S/. 267
S/. 267
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 447
S/. 894
S/. 715
S/. 715
S/. 3,802
S/. 1,422
S/. 1,422
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,379
S/. 4,759
S/. 3,802
S/. 3,802
S/. 5,717
S/. 2,139
S/. 2,139
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 3,578
S/. 7,156
S/. 5,717
S/. 5,717
140
Tabla 4.54: Gasto por exportacin total y anual
Ao
Gasto por derecho de tramite
en la Aduana
Gasto por conservacion de
puertos para transporte
martimo
Otros gastos ( seguros,
certificacion, preparacion de
documentos, otros)
Total
2008
2009
2010
2011
2012
S/. 1,843
S/. 3,020
S/. 4,230
S/. 5,475
S/. 6,754
S/. 1,097
S/. 1,798
S/. 2,518
S/. 3,259
S/. 4,020
S/. 5,837
S/. 8,778
S/. 9,563
S/. 14,381
S/. 13,396
S/. 20,144
S/. 17,336
S/. 26,070
S/. 21,388
S/. 32,163
Para determinar el gasto de los viticos por visitas a ferias y del abogado se ha
obtenido el gasto unitario al ao 2006 segn se detalla en la tabla 4.55 y se ha
proyectado dichos gastos aplicando el ratio de la inflacin (tabla 4.56). Luego
se ha establecido los meses en que se estara incurriendo en el gasto cuyo
detalle se muestra en la tabla 4.57, para luego obtener el gasto total mensual
(tabla 4.58) y anual (tabla 4.59).
Tabla 4.55: Gasto por viticos y del abogado
Concepto
Visita a Ferias EEUU
Abogado
Total
Fuente: Elaboracin propia
Cantidad
2
1
Gasto unitario
S/. 12,000
S/. 1,400
Gasto anual
S/. 24,000
S/. 1,400
S/. 25,400
2007
S/. 12,300
S/. 1,435
S/. 13,735
2008
S/. 12,608
S/. 1,471
S/. 14,078
2009
S/. 12,923
S/. 1,508
S/. 14,430
2010
S/. 13,246
S/. 1,545
S/. 14,791
2011
S/. 13,577
S/. 1,584
S/. 15,161
2012
S/. 13,916
S/. 1,624
S/. 15,540
141
Ene-07
0
0
Ene-08
0
1
Ene-09
0
1
Ene-10
0
1
Ene-11
0
1
Ene-12
0
1
Feb-07
0
0
Feb-08
0
1
Feb-09
0
1
Feb-10
0
1
Feb-11
0
1
Feb-12
0
1
Mar-07
0
0
Mar-08
0
0
Mar-09
0
0
Mar-10
0
0
Mar-11
0
0
Mar-12
0
1
Abr-07
0
0
Abr-08
0
0
Abr-09
0
0
Abr-10
0
0
Abr-11
0
0
Abr-12
0
0
May-07
0
1
May-08
0
1
May-09
0
1
May-10
0
1
May-11
0
1
May-12
0
1
Jun-07
0
1
Jun-08
0
1
Jun-09
0
1
Jun-10
0
1
Jun-11
0
1
Jun-12
0
1
Jul-07
1
0
Jul-08
1
0
Jul-09
1
0
Jul-10
1
0
Jul-11
1
0
Jul-12
1
0
Ago-07
0
0
Ago-08
0
0
Ago-09
0
0
Ago-10
0
0
Ago-11
0
0
Ago-12
0
0
Sep-07
0
0
Sep-08
0
0
Sep-09
0
0
Sep-10
0
0
Sep-11
0
1
Sep-12
0
1
Oct-07
0
0
Oct-08
0
0
Oct-09
0
0
Oct-10
0
1
Oct-11
0
1
Oct-12
0
1
Nov-07
1
0
Nov-08
1
0
Nov-09
1
1
Nov-10
1
1
Nov-11
1
1
Nov-12
1
1
Dic-07
0
0
Dic-08
0
1
Dic-09
0
1
Dic-10
0
1
Dic-11
0
1
Dic-12
0
1
Sep-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-11
S/. 0
S/. 1,584
S/. 1,584
Sep-12
S/. 0
S/. 1,624
S/. 1,624
Oct-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-10
S/. 0
S/. 1,545
S/. 1,545
Oct-11
S/. 0
S/. 1,584
S/. 1,584
Oct-12
S/. 0
S/. 1,624
S/. 1,624
Nov-07
S/. 12,300
S/. 0
S/. 12,300
Nov-08
S/. 12,608
S/. 0
S/. 12,608
Nov-09
S/. 12,923
S/. 1,508
S/. 14,430
Nov-10
S/. 13,246
S/. 1,545
S/. 14,791
Nov-11
S/. 13,577
S/. 1,584
S/. 15,161
Nov-12
S/. 13,916
S/. 1,624
S/. 15,540
Dic-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Dic-08
S/. 0
S/. 1,471
S/. 1,471
Dic-09
S/. 0
S/. 1,508
S/. 1,508
Dic-10
S/. 0
S/. 1,545
S/. 1,545
Dic-11
S/. 0
S/. 1,584
S/. 1,584
Dic-12
S/. 0
S/. 1,624
S/. 1,624
Ene-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ene-08
S/. 0
S/. 1,471
S/. 1,471
Ene-09
S/. 0
S/. 1,508
S/. 1,508
Ene-10
S/. 0
S/. 1,545
S/. 1,545
Ene-11
S/. 0
S/. 1,584
S/. 1,584
Ene-12
S/. 0
S/. 1,624
S/. 1,624
Feb-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Feb-08
S/. 0
S/. 1,471
S/. 1,471
Feb-09
S/. 0
S/. 1,508
S/. 1,508
Feb-10
S/. 0
S/. 1,545
S/. 1,545
Feb-11
S/. 0
S/. 1,584
S/. 1,584
Feb-12
S/. 0
S/. 1,624
S/. 1,624
Mar-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Mar-12
S/. 0
S/. 1,624
S/. 1,624
Abr-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Abr-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
May-07
S/. 0
S/. 1,435
S/. 1,435
May-08
S/. 0
S/. 1,471
S/. 1,471
May-09
S/. 0
S/. 1,508
S/. 1,508
May-10
S/. 0
S/. 1,545
S/. 1,545
May-11
S/. 0
S/. 1,584
S/. 1,584
May-12
S/. 0
S/. 1,624
S/. 1,624
Jun-07
S/. 0
S/. 1,435
S/. 1,435
Jun-08
S/. 0
S/. 1,471
S/. 1,471
Jun-09
S/. 0
S/. 1,508
S/. 1,508
Jun-10
S/. 0
S/. 1,545
S/. 1,545
Jun-11
S/. 0
S/. 1,584
S/. 1,584
Jun-12
S/. 0
S/. 1,624
S/. 1,624
Jul-07
S/. 12,300
S/. 0
S/. 12,300
Jul-08
S/. 12,608
S/. 0
S/. 12,608
Jul-09
S/. 12,923
S/. 0
S/. 12,923
Jul-10
S/. 13,246
S/. 0
S/. 13,246
Jul-11
S/. 13,577
S/. 0
S/. 13,577
Jul-12
S/. 13,916
S/. 0
S/. 13,916
Ago-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
142
Tabla 4.59: Gasto anual por viticos y el abogado
Rubro
Visita a Ferias EEUU
Abogado
Total
2007
S/. 24,600
S/. 2,870
S/. 27,470
2008
S/. 25,215
S/. 7,354
S/. 32,569
2009
S/. 25,845
S/. 9,046
S/. 34,891
2010
S/. 26,492
S/. 10,817
S/. 37,309
2011
S/. 27,154
S/. 12,672
S/. 39,826
2012
S/. 27,833
S/. 14,612
S/. 42,445
4.5 Inversiones
Dentro de las inversiones se ha considerado la adquisicin de maquinaria y
equipos, la compra de un terreno de 400 m2, la construccin de la planta y el
capital de trabajo inicial.
La relacin mnima de maquinaria y equipos necesarios para la venta que se
pretende realizar as como sus costos aproximados de cada uno de ellos,
informados por Selva, seran:
Un autoclave: S/.145,463
Un caldero: S/.64,650
Un exhauster: S/.64,650
Un escaldado: S/.48,488
143
Tabla 4.60: Inversin por equipos de oficina
Costo por unidad
(US$)
$300
$50
$450
$35
$100
$80
$100
Otros
Artculos de oficina
Telfono
Computadora
Sillas
Escritorios
Archivadores
Fax
Cantidad
1
3
4
7
5
3
1
Costo total de
inversin (US$)
$300
$150
$1,800
$245
$500
$240
$100
$3,335
Costo total de
inversin (S/.)
S/. 970
S/. 485
S/. 5,819
S/. 792
S/. 1,616
S/. 776
S/. 323
S/. 10,780
El costo total (valor venta) por la adquisicin de estos equipos y mquinas sera
de S/.869,817.
Para construir la planta de produccin, se adquirira un terreno de 400 m2 en la
zona de Concepcin, cuyo valor aproximado sera de S/.129,300, segn la
informacin obtenida en la municipalidad de Concepcin.
Para la construccin de la planta, del pozo para obtener agua y de las 2
oficinas administrativas, se ha estimado un gasto de S/.161,625 (Inc. Igv),
segn la informacin obtenida de un arquitecto.
Como capital de trabajo, se ha considerado a los gastos de venta, gastos
administrativos y costos de produccin, por lo que la suma total de capital de
trabajo (2007-2012) asciende a S/.8,848,012 (Gastos de venta S/.316,045,
gastos administrativos S/.1,107,418 y costos de produccin de frescos y
envasados S/.7,424,549).
Se adjunta la tabla 4.51 con el resumen total de las inversiones que asciende
(2007-2012) a S/.10,008,754. La tabla 4.52 y 4.53 con el detalle del capital de
trabajo y las inversiones en forma mensual.
Tabla 4.61: Resumen total de las inversiones
Item
Capital de trabajo
Maquinaria
Infraestructura
Otros
Total
2007
S/. 398,231
S/. 859,037
S/. 290,925
S/. 10,780
S/. 1,558,973
2008
S/. 1,083,586
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,083,586
2009
S/. 1,259,837
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,259,837
2010
S/. 1,741,257
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,741,257
2011
S/. 2,290,950
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,290,950
2012
S/. 2,074,152
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 2,074,152
144
May-07
S/. 1,435
S/. 8,583
S/. 0
S/. 10,018
Ene-08
S/. 4,850
S/. 16,319
S/. 131,446
S/. 152,615
Ene-09
S/. 6,984
S/. 16,727
S/. 136,886
S/. 160,597
Ene-10
S/. 7,101
S/. 17,145
S/. 140,308
S/. 164,554
Ene-11
S/. 7,220
S/. 17,574
S/. 143,816
S/. 168,609
Ene-12
S/. 7,341
S/. 18,013
S/. 413,369
S/. 438,722
Jun-07
S/. 1,435
S/. 8,583
S/. 0
S/. 10,018
Feb-08
S/. 3,491
S/. 16,319
S/. 2,101
S/. 21,911
Feb-09
S/. 3,557
S/. 16,727
S/. 2,154
S/. 22,437
Feb-10
S/. 3,624
S/. 17,145
S/. 2,208
S/. 22,977
Feb-11
S/. 3,693
S/. 17,574
S/. 2,263
S/. 23,529
Feb-12
S/. 3,763
S/. 18,013
S/. 2,319
S/. 24,095
Jul-07
S/. 12,300
S/. 8,583
S/. 0
S/. 20,883
Mar-08
S/. 0
S/. 16,319
S/. 0
S/. 16,319
Mar-09
S/. 0
S/. 16,727
S/. 0
S/. 16,727
Mar-10
S/. 0
S/. 17,145
S/. 0
S/. 17,145
Mar-11
S/. 0
S/. 17,574
S/. 0
S/. 17,574
Mar-12
S/. 3,763
S/. 18,013
S/. 2,319
S/. 24,095
Ago-07
S/. 0
S/. 8,583
S/. 0
S/. 8,583
Abr-08
S/. 0
S/. 16,319
S/. 0
S/. 16,319
Abr-09
S/. 0
S/. 16,727
S/. 0
S/. 16,727
Abr-10
S/. 0
S/. 17,145
S/. 0
S/. 17,145
Abr-11
S/. 0
S/. 17,574
S/. 0
S/. 17,574
Abr-12
S/. 0
S/. 18,013
S/. 0
S/. 18,013
Sep-07
S/. 0
S/. 8,583
S/. 0
S/. 8,583
May-08
S/. 1,471
S/. 16,319
S/. 193,806
S/. 211,596
May-09
S/. 1,508
S/. 16,727
S/. 150,335
S/. 168,569
May-10
S/. 1,545
S/. 17,145
S/. 183,808
S/. 202,498
May-11
S/. 1,584
S/. 17,574
S/. 259,471
S/. 278,628
May-12
S/. 1,624
S/. 18,013
S/. 213,926
S/. 233,562
Oct-07
S/. 0
S/. 11,975
S/. 0
S/. 11,975
Jun-08
S/. 1,471
S/. 16,319
S/. 193,806
S/. 211,596
Jun-09
S/. 1,508
S/. 16,727
S/. 150,335
S/. 168,569
Jun-10
S/. 1,545
S/. 17,145
S/. 183,808
S/. 202,498
Jun-11
S/. 1,584
S/. 17,574
S/. 259,471
S/. 278,628
Jun-12
S/. 1,624
S/. 18,013
S/. 213,926
S/. 233,562
Nov-07
S/. 12,300
S/. 14,845
S/. 143,091
S/. 170,235
Jul-08
S/. 12,608
S/. 16,319
S/. 0
S/. 28,926
Jul-09
S/. 12,923
S/. 16,727
S/. 0
S/. 29,650
Jul-10
S/. 13,246
S/. 17,145
S/. 0
S/. 30,391
Jul-11
S/. 13,577
S/. 17,574
S/. 0
S/. 31,151
Jul-12
S/. 13,916
S/. 18,013
S/. 0
S/. 31,929
Dic-07
S/. 0
S/. 14,845
S/. 143,091
S/. 157,935
Ago-08
S/. 0
S/. 16,319
S/. 0
S/. 16,319
Ago-09
S/. 0
S/. 16,727
S/. 0
S/. 16,727
Ago-10
S/. 0
S/. 17,145
S/. 0
S/. 17,145
Ago-11
S/. 0
S/. 17,574
S/. 0
S/. 17,574
Ago-12
S/. 0
S/. 18,013
S/. 0
S/. 18,013
Sep-08
S/. 0
S/. 16,319
S/. 0
S/. 16,319
Sep-09
S/. 0
S/. 16,727
S/. 0
S/. 16,727
Sep-10
S/. 0
S/. 17,145
S/. 0
S/. 17,145
Sep-11
S/. 5,111
S/. 17,574
S/. 141,553
S/. 164,238
Sep-12
S/. 5,202
S/. 18,013
S/. 145,092
S/. 168,306
Oct-08
S/. 0
S/. 16,319
S/. 193,806
S/. 210,125
Oct-09
S/. 0
S/. 16,727
S/. 150,335
S/. 167,061
Oct-10
S/. 5,022
S/. 17,145
S/. 321,908
S/. 344,076
Oct-11
S/. 5,111
S/. 17,574
S/. 401,024
S/. 423,708
Oct-12
S/. 8,779
S/. 18,013
S/. 504,109
S/. 530,902
Nov-08
S/. 12,608
S/. 16,319
S/. 0
S/. 28,926
Nov-09
S/. 17,858
S/. 16,727
S/. 285,067
S/. 319,651
Nov-10
S/. 18,268
S/. 17,145
S/. 321,908
S/. 357,321
Nov-11
S/. 20,797
S/. 17,574
S/. 403,286
S/. 441,657
Nov-12
S/. 21,257
S/. 14,766
S/. 147,411
S/. 183,434
Dic-08
S/. 4,850
S/. 16,319
S/. 131,446
S/. 152,615
Dic-09
S/. 4,935
S/. 16,727
S/. 134,732
S/. 156,394
Dic-10
S/. 7,101
S/. 17,145
S/. 324,116
S/. 348,362
Dic-11
S/. 7,220
S/. 17,574
S/. 403,286
S/. 428,080
Dic-12
S/. 7,341
S/. 14,766
S/. 147,411
S/. 169,518
145
May-07
S/. 10,018
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 10,018
Ene-08
S/. 152,615
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 152,615
Ene-09
S/. 160,597
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 160,597
Ene-10
S/. 164,554
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 164,554
Ene-11
S/. 168,609
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 168,609
Ene-12
S/. 438,722
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 438,722
Jun-07
S/. 10,018
S/. 859,037
S/. 290,925
S/. 10,780
S/. 1,170,760
Feb-08
S/. 21,911
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 21,911
Feb-09
S/. 22,437
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 22,437
Feb-10
S/. 22,977
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 22,977
Feb-11
S/. 23,529
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 23,529
Feb-12
S/. 24,095
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 24,095
Jul-07
S/. 20,883
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 20,883
Mar-08
S/. 16,319
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,319
Mar-09
S/. 16,727
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,727
Mar-10
S/. 17,145
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,145
Mar-11
S/. 17,574
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,574
Mar-12
S/. 24,095
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 24,095
Ago-07
S/. 8,583
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 8,583
Abr-08
S/. 16,319
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,319
Abr-09
S/. 16,727
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,727
Abr-10
S/. 17,145
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,145
Abr-11
S/. 17,574
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,574
Abr-12
S/. 18,013
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 18,013
Sep-07
S/. 8,583
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 8,583
May-08
S/. 211,596
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 211,596
May-09
S/. 168,569
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 168,569
May-10
S/. 202,498
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 202,498
May-11
S/. 278,628
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 278,628
May-12
S/. 233,562
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 233,562
Oct-07
S/. 11,975
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 11,975
Jun-08
S/. 211,596
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 211,596
Jun-09
S/. 168,569
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 168,569
Jun-10
S/. 202,498
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 202,498
Jun-11
S/. 278,628
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 278,628
Jun-12
S/. 233,562
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 233,562
Nov-07
S/. 170,235
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 170,235
Jul-08
S/. 28,926
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 28,926
Jul-09
S/. 29,650
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 29,650
Jul-10
S/. 30,391
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 30,391
Jul-11
S/. 31,151
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 31,151
Jul-12
S/. 31,929
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 31,929
Dic-07
S/. 157,935
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 157,935
Ago-08
S/. 16,319
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,319
Ago-09
S/. 16,727
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,727
Ago-10
S/. 17,145
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,145
Ago-11
S/. 17,574
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,574
Ago-12
S/. 18,013
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 18,013
Sep-08
S/. 16,319
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,319
Sep-09
S/. 16,727
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,727
Sep-10
S/. 17,145
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,145
Sep-11
S/. 164,238
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 164,238
Sep-12
S/. 168,306
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 168,306
Oct-08
S/. 210,125
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 210,125
Oct-09
S/. 167,061
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 167,061
Oct-10
S/. 344,076
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 344,076
Oct-11
S/. 423,708
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 423,708
Oct-12
S/. 530,902
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 530,902
Nov-08
S/. 28,926
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 28,926
Nov-09
S/. 319,651
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 319,651
Nov-10
S/. 357,321
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 357,321
Nov-11
S/. 441,657
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 441,657
Nov-12
S/. 183,434
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 183,434
Dic-08
S/. 152,615
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 152,615
Dic-09
S/. 156,394
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 156,394
Dic-10
S/. 348,362
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 348,362
Dic-11
S/. 428,080
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 428,080
Dic-12
S/. 169,518
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 169,518
146
4.6 Gastos financieros
Habiendo definido el total de las inversiones, se ha establecido la forma en que
se estara disponiendo de capital para implementar el proyecto.
Se invertira como capital propio (aporte del accionariado) S/.484,875, que
cubrira S/.290,925 por el terreno y la construccin de la planta, S/.10,780 por
los equipos de oficina y S/.183,170 por la adquisicin de ciertas maquinarias y
equipos.
Se financiara S/.675,867, para adquirir el resto de la maquinaria mediante un
arrendamiento financiero con el Banco Continental. Se ha escogido el
arrendamiento financiero porque los equipos ha adquirir son nuevos. Se ha
fijado que la duracin del contrato irrevocable sera de 5 aos, por ser la vida
econmica til promedio de los bienes muebles. El valor residual que se estar
negociando con la entidad al firmar el contrato sera del 1%, porcentaje que se
maneja en el medio peruano. Sera arrendamiento financiero ya que la
maquinaria y equipos seran adquiridos por la entidad financiera (Banco
Continental) a un tercero que la empresa ha determinado coincidiendo en el
precio y en la vida econmica y fiscal del bien. En este caso la empresa estara
asumiendo el riesgo financiero y tcnico, finalizado el perodo lo adquirira
mediante el valor residual estimado.
Se financiara a travs de Cofide el 100% del capital de trabajo cuya suma total
(2007-2012) asciende a S/.2,290,950. La forma en que se ha establecido el
monto del capital de trabajo ha necesitar ha sido considerando el capital de
trabajo inicial, ms el incremento ao tras ao de capital de trabajo para seguir
operando la empresa.
147
Como resumen se adjunta la tabla 4.54 con el resumen de la forma en que se
estara financiando el presente proyecto.
Tabla 4.64: Resumen del financiamiento
Concepto / Aos
Capital propio
Banco Continental (Leasing)
Cofide
Total
2007
S/. 484,875
S/. 675,867
S/. 398,231
S/. 1,558,973
2008
2009
2010
2011
2012
S/. 685,355
S/. 685,355
S/. 176,251
S/. 176,251
S/. 481,420
S/. 481,420
S/. 549,693
S/. 549,693
S/. 0
S/. 0
148
Tabla 4.65: Clculo del T-bond promedio
Ao
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Promedio
Fuente: Economtica
T-bond
7.68
6.58
7.40
6.80
6.72
6.56
5.53
5.91
5.87
5.46
5.26
4.91
5.02
4.54
4.88
5.94
Riesgo Pas
(EMBI +)
571.88
603.84
567.78
650.73
613.71
429.12
349.45
199.65
161.75
460.88
149
El CAPM hallado ha sido de 12.26%. La rentabilidad del sector agrcola
calculado en base a un promedio de 9 empresas del sector, obtenido del
estado de ganancias y prdidas de cada una de ellas auditadas por Conasev
ha sido de 11.42%.
Tipo
Agrcola
Agroindustrial
Agroindustrial
Agrcola
Agroindustrial
Agroindustrial
Agroindustrial
Agraria
Agroindustrial
2002
2003
0.03
-0.02
-0.02
0.14
-0.04
-0.08
0.08
0.19
0.08
0.00
2004
0.29
0.12
0.01
0.13
0.17
0.20
2005
0.31
0.22
0.02
-0.13
0.17
0.23
0.61
0.16
0.29
0.06
Promedio
29.77%
8.78%
1.45%
0.14%
9.92%
19.11%
2.26%
20.60%
10.80%
11.42%
Fuente: Conasev
150
detalle del financiamiento (intereses, amortizaciones y cuotas) anualizado y en
la tabla 4.59 en forma mensual.
-S/. 675,867
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 98
S/. 98
2008
S/. 14,380
S/. 58,571
S/. 72,951
S/. 168
S/. 73,119
2009
S/. 185,387
S/. 87,583
S/. 272,969
S/. 168
S/. 273,137
2010
S/. 211,341
S/. 61,628
S/. 272,969
S/. 168
S/. 273,137
2011
S/. 240,929
S/. 32,041
S/. 272,969
S/. 168
S/. 273,137
2012
S/. 110,085
S/. 3,652
S/. 113,737
S/. 6,829
S/. 120,566
151
Jun-07
S/. 675,867
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Jul-07
S/. 683,288
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ago-07
S/. 690,789
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Sep-07
S/. 698,373
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Oct-07
S/. 706,041
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Nov-07
S/. 713,792
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Dic-07
S/. 721,629
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
-S/. 675,867
Ene-08
S/. 729,551
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14
Feb-08
S/. 737,561
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14
Mar-08
S/. 745,659
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14
Abr-08
S/. 753,845
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14
May-08
S/. 762,121
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
Ene-09
S/. 747,741
S/. 14,538
S/. 8,209
S/. 22,747
S/. 14
Feb-09
S/. 733,203
S/. 14,698
S/. 8,050
S/. 22,747
S/. 14
Mar-09
S/. 718,505
S/. 14,859
S/. 7,888
S/. 22,747
S/. 14
Abr-09
S/. 703,646
S/. 15,022
S/. 7,725
S/. 22,747
S/. 14
May-09
S/. 688,624
S/. 15,187
S/. 7,560
S/. 22,747
S/. 8,381
Jun-09
S/. 673,437
S/. 15,354
S/. 7,394
S/. 22,747
S/. 8,381
Jul-09
S/. 658,083
S/. 15,522
S/. 7,225
S/. 22,747
S/. 8,381
Ago-09
S/. 642,561
S/. 15,693
S/. 7,055
S/. 22,747
S/. 8,381
Sep-09
S/. 626,868
S/. 15,865
S/. 6,882
S/. 22,747
S/. 8,381
Oct-09
S/. 611,003
S/. 16,039
S/. 6,708
S/. 22,747
S/. 8,381
Nov-09
S/. 594,963
S/. 16,215
S/. 6,532
S/. 22,747
S/. 22,761
Dic-09
S/. 578,748
S/. 16,393
S/. 6,354
S/. 22,747
S/. 14
Jun-08
S/. 762,121
S/. 0
S/. 8,367
S/. 8,367
S/. 14
Jul-08
S/. 762,121
S/. 0
S/. 8,367
S/. 8,367
S/. 14
Ago-08
S/. 762,121
S/. 0
S/. 8,367
S/. 8,367
Sep-08
S/. 762,121
S/. 0
S/. 8,367
S/. 8,367
Oct-08
S/. 762,121
S/. 0
S/. 8,367
S/. 8,367
Nov-08
S/. 762,121
S/. 0
S/. 8,367
S/. 8,367
Dic-08
S/. 762,121
S/. 14,380
S/. 8,367
S/. 22,747
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 22,761
Ene-10
S/. 562,354
S/. 16,573
S/. 6,174
S/. 22,747
S/. 22,761
Feb-10
S/. 545,781
S/. 16,755
S/. 5,992
S/. 22,747
S/. 22,761
Mar-10
S/. 529,026
S/. 16,939
S/. 5,808
S/. 22,747
S/. 22,761
Abr-10
S/. 512,086
S/. 17,125
S/. 5,622
S/. 22,747
S/. 22,761
May-10
S/. 494,961
S/. 17,313
S/. 5,434
S/. 22,747
S/. 22,761
Jun-10
S/. 477,648
S/. 17,503
S/. 5,244
S/. 22,747
S/. 22,761
Jul-10
S/. 460,144
S/. 17,696
S/. 5,052
S/. 22,747
S/. 22,761
Ago-10
S/. 442,449
S/. 17,890
S/. 4,858
S/. 22,747
S/. 22,761
Sep-10
S/. 424,559
S/. 18,086
S/. 4,661
S/. 22,747
S/. 22,761
Oct-10
S/. 406,473
S/. 18,285
S/. 4,463
S/. 22,747
S/. 22,761
Nov-10
S/. 388,188
S/. 18,486
S/. 4,262
S/. 22,747
S/. 22,761
Dic-10
S/. 369,702
S/. 18,689
S/. 4,059
S/. 22,747
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 22,761
Ene-11
S/. 351,014
S/. 18,894
S/. 3,854
S/. 22,747
S/. 22,761
Feb-11
S/. 332,120
S/. 19,101
S/. 3,646
S/. 22,747
S/. 22,761
Mar-11
S/. 313,019
S/. 19,311
S/. 3,437
S/. 22,747
S/. 22,761
Abr-11
S/. 293,708
S/. 19,523
S/. 3,225
S/. 22,747
S/. 22,761
May-11
S/. 274,185
S/. 19,737
S/. 3,010
S/. 22,747
S/. 22,761
Jun-11
S/. 254,448
S/. 19,954
S/. 2,794
S/. 22,747
S/. 22,761
Jul-11
S/. 234,494
S/. 20,173
S/. 2,574
S/. 22,747
S/. 22,761
Ago-11
S/. 214,321
S/. 20,394
S/. 2,353
S/. 22,747
S/. 22,761
Sep-11
S/. 193,927
S/. 20,618
S/. 2,129
S/. 22,747
S/. 22,761
Oct-11
S/. 173,308
S/. 20,845
S/. 1,903
S/. 22,747
S/. 22,761
Nov-11
S/. 152,463
S/. 21,074
S/. 1,674
S/. 22,747
S/. 22,761
Dic-11
S/. 131,390
S/. 21,305
S/. 1,443
S/. 22,747
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 22,761
Ene-12
S/. 110,085
S/. 21,539
S/. 1,209
S/. 22,747
S/. 22,761
Feb-12
S/. 88,546
S/. 21,775
S/. 972
S/. 22,747
S/. 22,761
Mar-12
S/. 66,771
S/. 22,014
S/. 733
S/. 22,747
S/. 22,761
Abr-12
S/. 44,756
S/. 22,256
S/. 491
S/. 22,747
S/. 22,761
May-12
S/. 22,500
S/. 22,500
S/. 247
S/. 22,747
S/. 22,761
S/. 22,761
S/. 22,761
S/. 22,761
S/. 22,761
S/. 22,761
S/. 22,761
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 14
S/. 6,773
S/. 22,761
S/. 22,761
S/. 22,761
S/. 22,761
S/. 29,520
152
Con respecto al primer prstamo solicitado a Cofide, se estara accediendo a
este prstamo en el mes de octubre-07, bajo las condiciones de un ao de
perodo de gracia total y 6 meses de perodo de gracia normal, y por otros
gastos financieros se ha estimado S/.63.88 como gastos financieros
mensuales. Como conclusin se ha obtenido una tasa efectiva anual de
15.83%. En la tabla 4.60 se describe el detalle del financiamiento (intereses,
amortizaciones y cuotas) anualizado y en la tabla 105 en forma mensual.
Tabla 4.70: Financiamiento del primer prstamo de Cofide anualizado
Perodo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
-S/. 398,231
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 192
S/. 192
2008
S/. 0
S/. 17,742
S/. 17,742
S/. 767
S/. 18,508
2009
S/. 76,619
S/. 67,018
S/. 143,637
S/. 767
S/. 144,404
2010
S/. 117,255
S/. 50,605
S/. 167,861
S/. 767
S/. 168,627
2011
S/. 137,189
S/. 30,672
S/. 167,861
S/. 767
S/. 168,627
2012
S/. 117,990
S/. 7,905
S/. 125,895
S/. 575
S/. 126,470
-S/. 685,355
2008
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 767
S/. 767
2009
S/. 88,248
S/. 122,215
S/. 210,462
S/. 767
S/. 32,036
2010
S/. 198,704
S/. 97,145
S/. 295,849
S/. 767
S/. 253,922
2011
S/. 232,484
S/. 63,365
S/. 295,849
S/. 767
S/. 296,616
2012
S/. 272,006
S/. 23,843
S/. 295,849
S/. 767
S/. 296,616
153
Tabla 4.72: Financiamiento del primer prstamo por Cofide en forma mensual
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
-S/. 398,231
Ene-08
S/. 411,492
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Ene-09
S/. 449,053
S/. 0
S/. 5,914
S/. 5,914
S/. 64
S/. 5,978
Ene-10
S/. 372,434
S/. 9,084
S/. 4,905
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Ene-11
S/. 255,179
S/. 10,628
S/. 3,361
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Oct-07
S/. 398,231
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Feb-08
S/. 416,010
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Feb-09
S/. 449,053
S/. 0
S/. 5,914
S/. 5,914
S/. 64
S/. 5,978
Feb-10
S/. 363,351
S/. 9,203
S/. 4,785
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Feb-11
S/. 244,551
S/. 10,768
S/. 3,221
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Nov-07
S/. 402,603
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Mar-08
S/. 420,577
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Mar-09
S/. 449,053
S/. 0
S/. 5,914
S/. 5,914
S/. 64
S/. 5,978
Mar-10
S/. 354,148
S/. 9,324
S/. 4,664
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Mar-11
S/. 233,784
S/. 10,910
S/. 3,079
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Dic-07
S/. 407,023
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Abr-08
S/. 425,194
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Abr-09
S/. 449,053
S/. 8,075
S/. 5,914
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Abr-10
S/. 344,823
S/. 9,447
S/. 4,541
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Abr-11
S/. 222,874
S/. 11,053
S/. 2,935
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
May-08
S/. 429,862
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
May-09
S/. 440,979
S/. 8,181
S/. 5,808
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
May-10
S/. 335,376
S/. 9,572
S/. 4,417
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
May-11
S/. 211,821
S/. 11,199
S/. 2,790
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Jun-08
S/. 434,582
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Jun-09
S/. 432,798
S/. 8,289
S/. 5,700
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Jun-10
S/. 325,804
S/. 9,698
S/. 4,291
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Jun-11
S/. 200,622
S/. 11,346
S/. 2,642
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Jul-08
S/. 439,353
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Jul-09
S/. 424,509
S/. 8,398
S/. 5,591
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Jul-10
S/. 316,107
S/. 9,825
S/. 4,163
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Jul-11
S/. 189,276
S/. 11,496
S/. 2,493
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Ago-08
S/. 444,177
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Ago-09
S/. 416,111
S/. 8,508
S/. 5,480
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Ago-10
S/. 306,281
S/. 9,955
S/. 4,034
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Ago-11
S/. 177,780
S/. 11,647
S/. 2,341
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Sep-08
S/. 449,053
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Sep-09
S/. 407,603
S/. 8,620
S/. 5,368
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Sep-10
S/. 296,327
S/. 10,086
S/. 3,903
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Sep-11
S/. 166,133
S/. 11,800
S/. 2,188
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Ene-12
S/. 117,990
S/. 12,434
S/. 1,554
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Feb-12
S/. 105,556
S/. 12,598
S/. 1,390
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Mar-12
S/. 92,958
S/. 12,764
S/. 1,224
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Abr-12
S/. 80,194
S/. 12,932
S/. 1,056
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
May-12
S/. 67,261
S/. 13,103
S/. 886
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Jun-12
S/. 54,159
S/. 13,275
S/. 713
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Jul-12
S/. 40,884
S/. 13,450
S/. 538
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Ago-12
S/. 27,434
S/. 13,627
S/. 361
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Sep-12
S/. 13,807
S/. 13,807
S/. 182
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Oct-08
S/. 449,053
S/. 0
S/. 5,914
S/. 5,914
S/. 64
S/. 5,978
Oct-09
S/. 398,983
S/. 8,734
S/. 5,254
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Oct-10
S/. 286,241
S/. 10,219
S/. 3,770
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Oct-11
S/. 154,333
S/. 11,956
S/. 2,032
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Nov-08
S/. 449,053
S/. 0
S/. 5,914
S/. 5,914
S/. 64
S/. 5,978
Nov-09
S/. 390,249
S/. 8,849
S/. 5,139
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Nov-10
S/. 276,022
S/. 10,353
S/. 3,635
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Nov-11
S/. 142,377
S/. 12,113
S/. 1,875
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Dic-08
S/. 449,053
S/. 0
S/. 5,914
S/. 5,914
S/. 64
S/. 5,978
Dic-09
S/. 381,400
S/. 8,965
S/. 5,023
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Dic-10
S/. 265,669
S/. 10,490
S/. 3,499
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
Dic-11
S/. 130,263
S/. 12,273
S/. 1,716
S/. 13,988
S/. 64
S/. 14,052
154
Tabla 4.73: Financiamiento del segundo prstamo por Cofide en forma mensual
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
-S/. 685,355
Ene-09
S/. 791,442
S/. 0
S/. 10,423
S/. 10,423
S/. 64
S/. 10,487
Ene-10
S/. 703,195
S/. 15,393
S/. 9,261
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Ene-11
S/. 504,490
S/. 18,010
S/. 6,644
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Ene-12
S/. 272,006
S/. 21,072
S/. 3,582
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Ene-08
S/. 685,355
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Feb-09
S/. 791,442
S/. 0
S/. 10,423
S/. 10,423
S/. 64
S/. 10,487
Feb-10
S/. 687,801
S/. 15,596
S/. 9,058
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Feb-11
S/. 486,480
S/. 18,247
S/. 6,407
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Feb-12
S/. 250,934
S/. 21,349
S/. 3,305
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Feb-08
S/. 694,381
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Mar-09
S/. 791,442
S/. 0
S/. 10,423
S/. 10,423
S/. 64
S/. 10,487
Mar-10
S/. 672,205
S/. 15,801
S/. 8,853
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Mar-11
S/. 468,233
S/. 18,488
S/. 6,166
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Mar-12
S/. 229,585
S/. 21,631
S/. 3,024
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Mar-08
S/. 703,525
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Abr-09
S/. 791,442
S/. 0
S/. 10,423
S/. 10,423
S/. 64
S/. 10,487
Abr-10
S/. 656,404
S/. 16,009
S/. 8,645
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Abr-11
S/. 449,745
S/. 18,731
S/. 5,923
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Abr-12
S/. 207,954
S/. 21,915
S/. 2,739
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Abr-08
S/. 712,791
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
May-08
S/. 722,178
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
May-09
S/. 791,442
S/. 0
S/. 10,423
S/. 10,423
S/. 64
S/. 10,487
May-10
S/. 640,394
S/. 16,220
S/. 8,434
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
May-11
S/. 431,014
S/. 18,978
S/. 5,676
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
May-12
S/. 186,039
S/. 22,204
S/. 2,450
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Jun-08
S/. 731,689
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Jun-09
S/. 791,442
S/. 0
S/. 10,423
S/. 10,423
S/. 64
S/. 10,487
Jun-10
S/. 624,174
S/. 16,434
S/. 8,220
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Jun-11
S/. 412,036
S/. 19,228
S/. 5,426
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Jun-12
S/. 163,835
S/. 22,496
S/. 2,158
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Jul-08
S/. 741,325
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Jul-09
S/. 791,442
S/. 14,231
S/. 10,423
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Jul-10
S/. 607,740
S/. 16,650
S/. 8,004
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Jul-11
S/. 392,809
S/. 19,481
S/. 5,173
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Jul-12
S/. 141,339
S/. 22,793
S/. 1,861
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Ago-08
S/. 751,088
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Ago-09
S/. 777,211
S/. 14,419
S/. 10,236
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Ago-10
S/. 591,090
S/. 16,870
S/. 7,784
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Ago-11
S/. 373,328
S/. 19,738
S/. 4,917
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Ago-12
S/. 118,546
S/. 23,093
S/. 1,561
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Sep-08
S/. 760,979
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Sep-09
S/. 762,793
S/. 14,608
S/. 10,046
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Sep-10
S/. 574,220
S/. 17,092
S/. 7,562
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Sep-11
S/. 353,590
S/. 19,997
S/. 4,657
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Sep-12
S/. 95,453
S/. 23,397
S/. 1,257
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Oct-08
S/. 771,001
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Oct-09
S/. 748,184
S/. 14,801
S/. 9,853
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Oct-10
S/. 557,128
S/. 17,317
S/. 7,337
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Oct-11
S/. 333,593
S/. 20,261
S/. 4,393
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Oct-12
S/. 72,056
S/. 23,705
S/. 949
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Nov-08
S/. 781,155
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Nov-09
S/. 733,383
S/. 14,996
S/. 9,658
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Nov-10
S/. 539,811
S/. 17,545
S/. 7,109
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Nov-11
S/. 313,332
S/. 20,528
S/. 4,126
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Nov-12
S/. 48,351
S/. 24,017
S/. 637
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Dic-08
S/. 791,442
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Dic-09
S/. 718,388
S/. 15,193
S/. 9,461
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Dic-10
S/. 522,266
S/. 17,776
S/. 6,878
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Dic-11
S/. 292,804
S/. 20,798
S/. 3,856
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Dic-12
S/. 24,334
S/. 24,334
S/. 320
S/. 24,654
S/. 64
S/. 24,718
Con respecto al tercer prstamo solicitado a Cofide, se estara accediendo a este prstamo en el mes de enero-09, cuyos
gastos financieros se han estimado S/.63.88 como gastos financieros mensuales. Como conclusin se ha obtenido una tasa
155
efectiva anual de 17.82%. En la tabla 4.64 se describe el detalle del financiamiento (intereses, amortizaciones y cuotas)
anualizado y en la tabla 4.66 en forma mensual.
Tabla 4.74: Financiamiento del tercer prstamo de Cofide anualizado
Perodo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
2009
S/. 34,287
S/. 25,441
S/. 59,728
S/. 767
S/. 60,494
-S/. 176,251
2010
S/. 40,115
S/. 19,612
S/. 59,728
S/. 767
S/. 60,494
2011
S/. 46,935
S/. 12,792
S/. 59,728
S/. 767
S/. 60,494
2012
S/. 54,914
S/. 4,813
S/. 59,728
S/. 767
S/. 60,494
Con respecto al cuarto prstamo solicitado a Cofide, se estara accediendo a este prstamo en el mes de enero-10, cuyos
gastos financieros se han estimado S/.63.88 como gastos financieros mensuales. Como conclusin se ha obtenido una tasa
efectiva anual de 17.31%. En la tabla 4.65 se describe el detalle del financiamiento (intereses, amortizaciones y cuotas)
anualizado y en la tabla 4.67 en forma mensual.
Tabla 4.75: Financiamiento del cuarto prstamo de Cofide anualizado
Perodo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
-S/. 481,420
2010
S/. 136,036
S/. 66,507
S/. 202,543
S/. 767
S/. 203,310
2011
S/. 159,163
S/. 43,381
S/. 202,543
S/. 767
S/. 203,310
2012
S/. 186,220
S/. 16,323
S/. 202,543
S/. 767
S/. 203,310
156
Tabla 4.76: Financiamiento del tercer prstamo por Cofide en forma mensual
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
-S/. 176,251
Ene-10
S/. 141,965
S/. 3,108
S/. 1,870
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Ene-11
S/. 101,849
S/. 3,636
S/. 1,341
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Ene-12
S/. 54,914
S/. 4,254
S/. 723
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Ene-09
S/. 176,251
S/. 2,656
S/. 2,321
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Feb-10
S/. 138,857
S/. 3,149
S/. 1,829
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Feb-11
S/. 98,213
S/. 3,684
S/. 1,293
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Feb-12
S/. 50,660
S/. 4,310
S/. 667
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Feb-09
S/. 173,595
S/. 2,691
S/. 2,286
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Mar-10
S/. 135,708
S/. 3,190
S/. 1,787
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Mar-11
S/. 94,529
S/. 3,732
S/. 1,245
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Mar-12
S/. 46,350
S/. 4,367
S/. 610
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Mar-09
S/. 170,904
S/. 2,727
S/. 2,251
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Abr-10
S/. 132,518
S/. 3,232
S/. 1,745
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Abr-11
S/. 90,797
S/. 3,782
S/. 1,196
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Abr-12
S/. 41,983
S/. 4,424
S/. 553
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Abr-09
S/. 168,178
S/. 2,762
S/. 2,215
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
May-09
S/. 165,415
S/. 2,799
S/. 2,178
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
May-10
S/. 129,286
S/. 3,275
S/. 1,703
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
May-11
S/. 87,015
S/. 3,831
S/. 1,146
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
May-12
S/. 37,559
S/. 4,483
S/. 495
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Jun-09
S/. 162,616
S/. 2,836
S/. 2,142
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Jun-10
S/. 126,012
S/. 3,318
S/. 1,660
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Jun-11
S/. 83,184
S/. 3,882
S/. 1,096
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Jun-12
S/. 33,076
S/. 4,542
S/. 436
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Jul-09
S/. 159,781
S/. 2,873
S/. 2,104
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Jul-10
S/. 122,694
S/. 3,361
S/. 1,616
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Jul-11
S/. 79,302
S/. 3,933
S/. 1,044
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Jul-12
S/. 28,534
S/. 4,602
S/. 376
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Ago-09
S/. 156,907
S/. 2,911
S/. 2,066
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Ago-10
S/. 119,332
S/. 3,406
S/. 1,572
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Ago-11
S/. 75,369
S/. 3,985
S/. 993
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Ago-12
S/. 23,933
S/. 4,662
S/. 315
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Sep-09
S/. 153,997
S/. 2,949
S/. 2,028
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Sep-10
S/. 115,927
S/. 3,451
S/. 1,527
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Sep-11
S/. 71,385
S/. 4,037
S/. 940
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Sep-12
S/. 19,271
S/. 4,724
S/. 254
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Oct-09
S/. 151,047
S/. 2,988
S/. 1,989
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Oct-10
S/. 112,476
S/. 3,496
S/. 1,481
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Oct-11
S/. 67,347
S/. 4,090
S/. 887
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Oct-12
S/. 14,547
S/. 4,786
S/. 192
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Nov-09
S/. 148,059
S/. 3,027
S/. 1,950
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Nov-10
S/. 108,980
S/. 3,542
S/. 1,435
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Nov-11
S/. 63,257
S/. 4,144
S/. 833
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Nov-12
S/. 9,761
S/. 4,849
S/. 129
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Dic-09
S/. 145,032
S/. 3,067
S/. 1,910
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Dic-10
S/. 105,438
S/. 3,589
S/. 1,389
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Dic-11
S/. 59,113
S/. 4,199
S/. 778
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
Dic-12
S/. 4,913
S/. 4,913
S/. 65
S/. 4,977
S/. 64
S/. 5,041
157
Tabla 4.77: Financiamiento del cuarto prstamo por Cofide en forma mensual
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
-S/. 481,420
Ene-11
S/. 345,383
S/. 12,330
S/. 4,549
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Ene-12
S/. 186,220
S/. 14,426
S/. 2,452
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Ene-10
S/. 481,420
S/. 10,539
S/. 6,340
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Feb-11
S/. 333,053
S/. 12,492
S/. 4,386
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Feb-12
S/. 171,794
S/. 14,616
S/. 2,262
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Feb-10
S/. 470,881
S/. 10,677
S/. 6,201
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Mar-11
S/. 320,561
S/. 12,657
S/. 4,222
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Mar-12
S/. 157,178
S/. 14,809
S/. 2,070
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Mar-10
S/. 460,204
S/. 10,818
S/. 6,061
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Abr-11
S/. 307,904
S/. 12,824
S/. 4,055
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Abr-12
S/. 142,369
S/. 15,004
S/. 1,875
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Abr-10
S/. 449,386
S/. 10,960
S/. 5,918
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
May-10
S/. 438,425
S/. 11,105
S/. 5,774
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
May-11
S/. 295,080
S/. 12,993
S/. 3,886
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
May-12
S/. 127,366
S/. 15,201
S/. 1,677
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Jun-10
S/. 427,321
S/. 11,251
S/. 5,628
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Jun-11
S/. 282,087
S/. 13,164
S/. 3,715
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Jun-12
S/. 112,164
S/. 15,401
S/. 1,477
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Jul-10
S/. 416,070
S/. 11,399
S/. 5,479
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Jul-11
S/. 268,924
S/. 13,337
S/. 3,542
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Jul-12
S/. 96,763
S/. 15,604
S/. 1,274
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Ago-10
S/. 404,671
S/. 11,549
S/. 5,329
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Ago-11
S/. 255,587
S/. 13,513
S/. 3,366
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Ago-12
S/. 81,159
S/. 15,810
S/. 1,069
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Sep-10
S/. 393,121
S/. 11,701
S/. 5,177
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Sep-11
S/. 242,074
S/. 13,691
S/. 3,188
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Sep-12
S/. 65,349
S/. 16,018
S/. 861
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Oct-10
S/. 381,420
S/. 11,855
S/. 5,023
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Oct-11
S/. 228,383
S/. 13,871
S/. 3,008
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Oct-12
S/. 49,331
S/. 16,229
S/. 650
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Nov-10
S/. 369,564
S/. 12,012
S/. 4,867
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Nov-11
S/. 214,513
S/. 14,054
S/. 2,825
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Nov-12
S/. 33,102
S/. 16,443
S/. 436
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Dic-10
S/. 357,553
S/. 12,170
S/. 4,709
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Dic-11
S/. 200,459
S/. 14,239
S/. 2,640
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
Dic-12
S/. 16,659
S/. 16,659
S/. 219
S/. 16,879
S/. 64
S/. 16,943
158
159
Con respecto al quinto prstamo solicitado a Cofide, se estara accediendo a
este prstamo en el mes de enero-11, cuyos gastos financieros se han
estimado S/.63.88 como gastos financieros mensuales. Como conclusin se ha
obtenido una tasa efectiva anual de 17.28%. En la tabla 4.68 se describe el
detalle del financiamiento (intereses, amortizaciones y cuotas) anualizado y en
la tabla 4.70 en forma mensual.
-S/. 549,693
2011
S/. 253,315
S/. 69,043
S/. 322,357
S/. 767
S/. 323,124
2012
S/. 296,378
S/. 25,979
S/. 322,357
S/. 767
S/. 323,124
-S/. 398,231
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 192
-S/. 685,163
2008
S/. 0
S/. 17,742
S/. 17,742
S/. 1,533
-S/. 156,977
2009
S/. 199,153
S/. 214,674
S/. 413,827
S/. 2,300
-S/. 244,486
2010
S/. 492,111
S/. 233,869
S/. 725,981
S/. 3,066
S/. 136,661
2011
S/. 829,085
S/. 219,253
S/. 1,048,338
S/. 3,833
S/. 1,052,171
2012
S/. 927,509
S/. 78,863
S/. 1,006,373
S/. 3,641
S/. 1,010,014
160
Tabla 4.80: Financiamiento del quinto prstamo por Cofide en forma mensual
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
-S/. 549,693
Ene-12
S/. 296,378
S/. 22,960
S/. 3,903
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Ene-11
S/. 549,693
S/. 19,624
S/. 7,239
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Feb-12
S/. 273,418
S/. 23,262
S/. 3,601
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Feb-11
S/. 530,069
S/. 19,882
S/. 6,981
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Mar-12
S/. 250,156
S/. 23,569
S/. 3,294
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Mar-11
S/. 510,187
S/. 20,144
S/. 6,719
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Abr-12
S/. 226,587
S/. 23,879
S/. 2,984
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Abr-11
S/. 490,043
S/. 20,409
S/. 6,454
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
May-11
S/. 469,633
S/. 20,678
S/. 6,185
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
May-12
S/. 202,708
S/. 24,194
S/. 2,670
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Jun-11
S/. 448,955
S/. 20,951
S/. 5,913
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Jun-12
S/. 178,515
S/. 24,512
S/. 2,351
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Jul-11
S/. 428,004
S/. 21,226
S/. 5,637
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Jul-12
S/. 154,003
S/. 24,835
S/. 2,028
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Ago-11
S/. 406,778
S/. 21,506
S/. 5,357
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Ago-12
S/. 129,168
S/. 25,162
S/. 1,701
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Sep-11
S/. 385,272
S/. 21,789
S/. 5,074
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Sep-12
S/. 104,006
S/. 25,493
S/. 1,370
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Oct-11
S/. 363,483
S/. 22,076
S/. 4,787
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Oct-12
S/. 78,512
S/. 25,829
S/. 1,034
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Nov-11
S/. 341,407
S/. 22,367
S/. 4,496
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Nov-12
S/. 52,683
S/. 26,169
S/. 694
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Dic-11
S/. 319,040
S/. 22,661
S/. 4,202
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
Dic-12
S/. 26,514
S/. 26,514
S/. 349
S/. 26,863
S/. 64
S/. 26,927
161
Tabla 4.81: Financiamiento de todos los prstamos por Cofide en forma mensual
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
Perodo
Saldo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
-S/. 398,231
Ene-08
S/. 1,100,410
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 128
S/. 128
Ene-09
S/. 1,431,169
S/. 2,656
S/. 18,848
S/. 21,504
S/. 192
S/. 21,696
Ene-10
S/. 1,710,975
S/. 38,415
S/. 22,533
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
Ene-11
S/. 1,764,790
S/. 64,569
S/. 23,242
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Ene-12
S/. 931,299
S/. 75,546
S/. 12,265
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Oct-07
S/. 398,231
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Feb-08
S/. 1,115,200
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 128
S/. 128
Feb-09
S/. 1,428,513
S/. 2,691
S/. 18,813
S/. 21,504
S/. 192
S/. 21,696
Feb-10
S/. 1,672,560
S/. 38,921
S/. 22,027
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
Feb-11
S/. 1,700,221
S/. 65,419
S/. 22,391
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Feb-12
S/. 855,753
S/. 76,541
S/. 11,270
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Nov-07
S/. 403,762
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
S/. 64
Mar-08
S/. 1,130,189
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 128
S/. 128
Mar-09
S/. 1,425,822
S/. 2,727
S/. 18,778
S/. 21,504
S/. 192
S/. 21,696
Mar-10
S/. 1,633,639
S/. 39,433
S/. 21,514
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
Mar-11
S/. 1,634,801
S/. 66,281
S/. 21,530
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Mar-12
S/. 779,212
S/. 77,549
S/. 10,262
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Dic-07
S/. 409,369
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 64
-S/. 685,291
Abr-08
S/. 1,145,380
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 128
S/. 128
Abr-09
S/. 1,423,095
S/. 11,096
S/. 18,742
S/. 29,838
S/. 192
S/. 30,030
Abr-10
S/. 1,594,206
S/. 39,953
S/. 20,995
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
Abr-11
S/. 1,568,520
S/. 67,154
S/. 20,657
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Abr-12
S/. 701,663
S/. 78,570
S/. 9,241
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
May-08
S/. 1,160,775
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 128
S/. 128
May-09
S/. 1,411,999
S/. 11,242
S/. 18,595
S/. 29,838
S/. 192
S/. 30,030
May-10
S/. 1,554,253
S/. 40,479
S/. 20,469
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
May-11
S/. 1,501,366
S/. 68,038
S/. 19,772
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
May-12
S/. 623,093
S/. 79,605
S/. 8,206
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Jun-08
S/. 1,176,378
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 128
S/. 128
Jun-09
S/. 1,400,757
S/. 11,391
S/. 18,447
S/. 29,838
S/. 192
S/. 30,030
Jun-10
S/. 1,513,775
S/. 41,012
S/. 19,936
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
Jun-11
S/. 1,433,328
S/. 68,934
S/. 18,876
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Jun-12
S/. 543,488
S/. 80,653
S/. 7,158
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Jul-08
S/. 1,192,190
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 128
S/. 128
Jul-09
S/. 1,389,366
S/. 25,772
S/. 18,297
S/. 44,069
S/. 192
S/. 44,261
Jul-10
S/. 1,472,763
S/. 41,552
S/. 19,396
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
Jul-11
S/. 1,364,394
S/. 69,842
S/. 17,969
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Jul-12
S/. 462,835
S/. 81,715
S/. 6,095
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Ago-08
S/. 1,208,214
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 128
S/. 128
Ago-09
S/. 1,363,594
S/. 26,111
S/. 17,958
S/. 44,069
S/. 192
S/. 44,261
Ago-10
S/. 1,431,211
S/. 42,099
S/. 18,848
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
Ago-11
S/. 1,294,551
S/. 70,762
S/. 17,049
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Ago-12
S/. 381,120
S/. 82,792
S/. 5,019
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Sep-08
S/. 1,224,455
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 128
S/. 128
Sep-09
S/. 1,337,483
S/. 26,455
S/. 17,614
S/. 44,069
S/. 192
S/. 44,261
Sep-10
S/. 1,389,112
S/. 42,654
S/. 18,294
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
Sep-11
S/. 1,223,789
S/. 71,694
S/. 16,117
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Sep-12
S/. 298,328
S/. 83,882
S/. 3,929
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Oct-08
S/. 1,234,477
S/. 0
S/. 6,104
S/. 6,104
S/. 128
S/. 6,232
Oct-09
S/. 1,311,029
S/. 26,803
S/. 17,266
S/. 44,069
S/. 192
S/. 44,261
Oct-10
S/. 1,346,458
S/. 43,215
S/. 17,732
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
Oct-11
S/. 1,152,096
S/. 72,638
S/. 15,173
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Oct-12
S/. 214,446
S/. 70,549
S/. 2,824
S/. 73,373
S/. 256
S/. 73,629
Nov-08
S/. 1,244,630
S/. 0
S/. 6,104
S/. 6,104
S/. 128
S/. 6,232
Nov-09
S/. 1,284,225
S/. 27,156
S/. 16,913
S/. 44,069
S/. 192
S/. 44,261
Nov-10
S/. 1,303,243
S/. 43,784
S/. 17,163
S/. 60,948
S/. 256
S/. 61,203
Nov-11
S/. 1,079,457
S/. 73,595
S/. 14,216
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Nov-12
S/. 143,897
S/. 71,478
S/. 1,895
S/. 73,373
S/. 256
S/. 73,629
Dic-08
S/. 1,254,918
S/. 0
S/. 6,104
S/. 6,104
S/. 128
-S/. 170,020
Dic-09
S/. 1,257,069
S/. 27,514
S/. 16,555
S/. 44,069
S/. 192
-S/. 437,159
Dic-10
S/. 1,259,458
S/. 44,361
S/. 16,587
S/. 60,948
S/. 256
-S/. 488,490
Dic-11
S/. 1,005,863
S/. 74,564
S/. 13,247
S/. 87,811
S/. 319
S/. 88,130
Dic-12
S/. 72,419
S/. 72,419
S/. 954
S/. 73,373
S/. 256
S/. 73,629
162
Los gastos financieros totales por el arrendamiento financiero y por el leasing
(2007-2012) asciende a S/.1,030,037 (Leasing S/. y Cofide S/. cuyo detalle se
muestra en la tabla 4.72 adjunta.
Tabla 4.82: Resumen de financiamiento de los prstamos de Cofide y
Leasing anualizado
Perodo
Amortizacin
Inters
Cuota
Otros gastos
Total cuota
-S/. 1,074,098
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 290
-S/. 685,065
2008
S/. 14,380
S/. 76,312
S/. 90,692
S/. 1,701
-S/. 83,858
2009
S/. 384,540
S/. 302,256
S/. 686,796
S/. 2,468
S/. 28,651
2010
S/. 703,452
S/. 295,497
S/. 998,950
S/. 3,234
S/. 409,798
2011
S/. 1,070,014
S/. 251,293
S/. 1,321,307
S/. 4,001
S/. 1,325,308
2012
S/. 1,037,594
S/. 82,515
S/. 1,120,110
S/. 10,470
S/. 1,130,580
Estructura de capital
Deuda
Capital propio
Costo (S/.)
S/. 675,867
S/. 2,290,950
S/. 2,966,817
% de dist
23%
77%
100%
kd
13.82%
16.62%
K promedio
3.15%
12.83%
15.98%
S/. 2,966,817
S/. 484,875
S/. 3,451,692
W. pond
86%
14%
100%
Ki
15.98%
12.26%
WACC
13.73%
1.72%
15.46%
163
de la nueva planta. El detalle del monto que se estara depreciando se muestra
en la tabla 4.74.
Tabla 4.84: Detalle de la depreciacin
Tipo
Maquinaria (Leasing)
Construccin (Nueva)
Inversin
S/. 869,817
S/. 161,625
Valor venta
S/. 869,817
S/. 135,819
Igv
Precio de vta.
S/. 25,806
S/. 161,625
Depreciacin
5
33
2008
2009
2010
2011
2012
S/. 173,963
S/. 823
S/. 173,963
S/. 823
S/. 173,963
S/. 823
S/. 173,963
S/. 823
S/. 173,963
S/. 823
164
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
Ene-09
Feb-09
Mar-09
Abr-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Ago-09
Sep-09
Oct-09
Nov-09
Dic-09
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
Ene-10
Feb-10
Mar-10
Abr-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Ago-10
Sep-10
Oct-10
Nov-10
Dic-10
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
Ene-11
Feb-11
Mar-11
Abr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Ago-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dic-11
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
S/. 14,497
S/. 69
165
Partiendo de la depreciacin, considerando que el capital de trabajo y el terreno
no se deprecia, se ha determinado el valor residual contable cuyo total (20082012) es de S/.659,235, cuyo detalle se adjunta en la tabla 4.77.
Tipo
Maquinaria (Leasing)
Terreno
Construccin (Nueva)
Capital de trabajo
Total
Valor venta
S/. 869,817
S/. 129,300
S/. 135,819
S/. 398,231
S/. 1,533,168
Valor residual
contable
S/. 0
S/. 129,300
S/. 131,704
S/. 398,231
S/. 659,235
Con los datos obtenidos en el perodo comprendido entre los aos 2008 y
2012, en ingresos por venta en valor FOB de la alcachofa fresca congelada,
fondos y corazones encurtidos (S/.10,153,496), costo de ventas (S/.7,424,549),
gastos administrativos (S/.1,022,838), gastos de venta (S/.288,575), gastos
financieros (S/.1,030,037), depreciacin (S/.873,933) y sabiendo que el
impuesto a la renta es del orden del 15% sobre la utilidad por ser un proyecto
agrcola (S/.30,858), se ha obtenido una prdida neta de S/. 516,794. Se
adjunta la tabla 122 y 123 con el detalle anual y mensual.
Tabla 4.88: Estado de ganancias y prdidas anualizado
Item / Aos
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Depreciacin
EBIT
Gastos financieros
Utilidad imponible
Impuesto (15%)
Utilidad neta
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 290
(S/. 290)
S/. 0
(S/. 290)
2008
S/. 877,767
S/. 551,174
S/. 326,593
S/. 41,347
S/. 195,827
S/. 174,787
(S/. 85,368)
S/. 78,013
(S/. 163,381)
S/. 0
(S/. 163,381)
2009
S/. 1,438,087
S/. 989,922
S/. 448,165
S/. 49,272
S/. 200,723
S/. 174,787
S/. 23,383
S/. 304,724
(S/. 281,340)
S/. 0
(S/. 281,340)
2010
S/. 2,014,380
S/. 1,466,746
S/. 547,635
S/. 57,453
S/. 205,741
S/. 174,787
S/. 109,654
S/. 298,732
(S/. 189,077)
S/. 0
(S/. 189,077)
2011
S/. 2,606,991
S/. 1,954,864
S/. 652,127
S/. 65,895
S/. 210,885
S/. 174,787
S/. 200,561
S/. 255,294
(S/. 54,733)
S/. 0
(S/. 54,733)
2012
S/. 3,216,270
S/. 2,461,843
S/. 754,427
S/. 74,607
S/. 209,662
S/. 174,787
S/. 295,370
S/. 92,985
S/. 202,385
S/. 30,358
S/. 172,027
166
May-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
Ene-08
S/. 337,885
S/. 131,446
S/. 206,439
S/. 4,850
S/. 16,319
S/. 14,566
S/. 170,705
S/. 142
S/. 170,563
S/. 0
S/. 170,563
Jun-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14
(S/. 14)
S/. 0
(S/. 14)
Feb-08
S/. 201,997
S/. 288,282
(S/. 86,286)
S/. 3,491
S/. 16,319
S/. 14,566
(S/. 120,661)
S/. 142
(S/. 120,803)
S/. 0
(S/. 120,803)
Jul-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14
(S/. 14)
S/. 0
(S/. 14)
Mar-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,319
S/. 14,566
(S/. 30,884)
S/. 142
(S/. 31,026)
S/. 0
(S/. 31,026)
Ago-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14
(S/. 14)
S/. 0
(S/. 14)
Abr-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,319
S/. 14,566
(S/. 30,884)
S/. 142
(S/. 31,026)
S/. 0
(S/. 31,026)
Sep-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 14
(S/. 14)
S/. 0
(S/. 14)
May-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,471
S/. 16,319
S/. 14,566
(S/. 32,355)
S/. 142
(S/. 32,497)
S/. 0
(S/. 32,497)
Oct-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 78
(S/. 78)
S/. 0
(S/. 78)
Jun-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,471
S/. 16,319
S/. 14,566
(S/. 32,355)
S/. 8,509
(S/. 40,864)
S/. 0
(S/. 40,864)
Nov-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 78
(S/. 78)
S/. 0
(S/. 78)
Jul-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 12,608
S/. 16,319
S/. 14,566
(S/. 43,492)
S/. 8,509
(S/. 52,001)
S/. 0
(S/. 52,001)
Dic-07
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 78
(S/. 78)
S/. 0
(S/. 78)
Ago-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,319
S/. 14,566
(S/. 30,884)
S/. 8,509
(S/. 39,393)
S/. 0
(S/. 39,393)
Item / Meses
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Depreciacin
EBIT
Gastos financieros
Utilidad imponible
Impuesto (15%)
Utilidad neta
Item / Meses
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Depreciacin
EBIT
Gastos financieros
Utilidad imponible
Impuesto (15%)
Utilidad neta
Ene-09
S/. 547,665
S/. 427,595
S/. 120,070
S/. 6,984
S/. 16,727
S/. 14,566
S/. 81,793
S/. 27,073
S/. 54,720
S/. 0
S/. 54,720
Ene-10
S/. 555,561
S/. 440,977
S/. 114,584
S/. 7,101
S/. 17,145
S/. 14,566
S/. 75,772
S/. 28,819
S/. 46,953
S/. 0
S/. 46,953
Feb-09
S/. 204,909
S/. 292,863
(S/. 87,954)
S/. 3,557
S/. 16,727
S/. 14,566
(S/. 122,803)
S/. 26,878
(S/. 149,682)
S/. 0
(S/. 149,682)
Feb-10
S/. 207,863
S/. 302,877
(S/. 95,014)
S/. 3,624
S/. 17,145
S/. 14,566
(S/. 130,349)
S/. 28,135
(S/. 158,483)
S/. 0
(S/. 158,483)
Mar-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,727
S/. 14,566
(S/. 31,292)
S/. 26,682
(S/. 57,974)
S/. 0
(S/. 57,974)
Mar-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,145
S/. 14,566
(S/. 31,711)
S/. 27,442
(S/. 59,153)
S/. 0
(S/. 59,153)
Abr-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,727
S/. 14,566
(S/. 31,292)
S/. 26,483
(S/. 57,775)
S/. 0
(S/. 57,775)
Abr-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,145
S/. 14,566
(S/. 31,711)
S/. 26,741
(S/. 58,451)
S/. 0
(S/. 58,451)
May-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,508
S/. 16,727
S/. 14,566
(S/. 32,800)
S/. 26,175
(S/. 58,975)
S/. 0
(S/. 58,975)
May-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,545
S/. 17,145
S/. 14,566
(S/. 33,256)
S/. 26,031
(S/. 59,287)
S/. 0
(S/. 59,287)
Jun-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,508
S/. 16,727
S/. 14,566
(S/. 32,800)
S/. 25,864
(S/. 58,664)
S/. 0
(S/. 58,664)
Jun-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,545
S/. 17,145
S/. 14,566
(S/. 33,256)
S/. 25,312
(S/. 58,568)
S/. 0
(S/. 58,568)
Jul-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 12,923
S/. 16,727
S/. 14,566
(S/. 44,215)
S/. 25,548
(S/. 69,764)
S/. 0
(S/. 69,764)
Jul-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 13,246
S/. 17,145
S/. 14,566
(S/. 44,956)
S/. 24,583
(S/. 69,540)
S/. 0
(S/. 69,540)
Ago-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,727
S/. 14,566
(S/. 31,292)
S/. 25,042
(S/. 56,335)
S/. 0
(S/. 56,335)
Ago-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,145
S/. 14,566
(S/. 31,711)
S/. 23,846
(S/. 55,557)
S/. 0
(S/. 55,557)
Sep-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,319
S/. 14,566
(S/. 30,884)
S/. 8,509
(S/. 39,393)
S/. 0
(S/. 39,393)
Sep-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,727
S/. 14,566
(S/. 31,292)
S/. 24,530
(S/. 55,822)
S/. 0
(S/. 55,822)
Sep-10
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,145
S/. 14,566
(S/. 31,711)
S/. 23,099
(S/. 54,810)
S/. 0
(S/. 54,810)
Oct-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,319
S/. 14,566
(S/. 30,884)
S/. 14,423
(S/. 45,307)
S/. 0
(S/. 45,307)
Oct-09
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 16,727
S/. 14,566
(S/. 31,292)
S/. 24,011
(S/. 55,303)
S/. 0
(S/. 55,303)
Oct-10
S/. 347,698
S/. 138,100
S/. 209,598
S/. 5,022
S/. 17,145
S/. 14,566
S/. 172,865
S/. 22,343
S/. 150,521
S/. 0
S/. 150,521
Nov-08
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 12,608
S/. 16,319
S/. 14,566
(S/. 43,492)
S/. 14,423
(S/. 57,915)
S/. 0
(S/. 57,915)
Nov-09
S/. 342,757
S/. 134,732
S/. 208,024
S/. 17,858
S/. 16,727
S/. 14,566
S/. 158,874
S/. 23,485
S/. 135,389
S/. 0
S/. 135,389
Nov-10
S/. 347,698
S/. 138,100
S/. 209,598
S/. 18,268
S/. 17,145
S/. 14,566
S/. 159,619
S/. 21,578
S/. 138,041
S/. 0
S/. 138,041
Dic-08
S/. 337,885
S/. 131,446
S/. 206,439
S/. 4,850
S/. 16,319
S/. 14,566
S/. 170,705
S/. 14,423
S/. 156,282
S/. 0
S/. 156,282
Dic-09
S/. 342,757
S/. 134,732
S/. 208,024
S/. 4,935
S/. 16,727
S/. 14,566
S/. 171,797
S/. 22,953
S/. 148,843
S/. 0
S/. 148,843
Dic-10
S/. 555,561
S/. 446,691
S/. 108,870
S/. 7,101
S/. 17,145
S/. 14,566
S/. 70,058
S/. 20,803
S/. 49,256
S/. 0
S/. 49,256
167
Item / Meses
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Depreciacin
EBIT
Gastos financieros
Utilidad imponible
Impuesto (15%)
Utilidad neta
Item / Meses
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Depreciacin
EBIT
Gastos financieros
Utilidad imponible
Impuesto (15%)
Utilidad neta
Ene-11
S/. 563,570
S/. 450,144
S/. 113,427
S/. 7,220
S/. 17,574
S/. 14,566
S/. 74,068
S/. 27,321
S/. 46,747
S/. 0
S/. 46,747
Ene-12
S/. 571,695
S/. 460,051
S/. 111,644
S/. 7,341
S/. 18,013
S/. 14,566
S/. 71,725
S/. 13,757
S/. 57,968
S/. 8,695
S/. 49,273
Feb-11
S/. 210,860
S/. 308,591
(S/. 97,731)
S/. 3,693
S/. 17,574
S/. 14,566
(S/. 133,563)
S/. 26,267
(S/. 159,830)
S/. 0
(S/. 159,830)
Feb-12
S/. 213,899
S/. 314,959
(S/. 101,060)
S/. 3,763
S/. 18,013
S/. 14,566
(S/. 137,401)
S/. 12,531
(S/. 149,932)
(S/. 22,490)
(S/. 127,442)
Mar-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,574
S/. 14,566
(S/. 32,139)
S/. 25,201
(S/. 57,340)
S/. 0
(S/. 57,340)
Mar-12
S/. 213,899
S/. 314,959
(S/. 101,060)
S/. 3,763
S/. 18,013
S/. 14,566
(S/. 137,401)
S/. 11,289
(S/. 148,690)
(S/. 22,303)
(S/. 126,386)
Abr-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,574
S/. 14,566
(S/. 32,139)
S/. 24,120
(S/. 56,260)
S/. 0
(S/. 56,260)
Abr-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 18,013
S/. 14,566
(S/. 32,579)
S/. 10,031
(S/. 42,610)
(S/. 6,392)
(S/. 36,219)
May-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,584
S/. 17,574
S/. 14,566
(S/. 33,723)
S/. 23,026
(S/. 56,750)
S/. 0
(S/. 56,750)
May-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,624
S/. 18,013
S/. 14,566
(S/. 34,202)
S/. 15,517
(S/. 49,719)
(S/. 7,458)
(S/. 42,261)
Jun-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,584
S/. 17,574
S/. 14,566
(S/. 33,723)
S/. 21,918
(S/. 55,642)
S/. 0
(S/. 55,642)
Jun-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,624
S/. 18,013
S/. 14,566
(S/. 34,202)
S/. 7,454
(S/. 41,656)
(S/. 6,248)
(S/. 35,408)
Jul-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 13,577
S/. 17,574
S/. 14,566
(S/. 45,716)
S/. 20,796
(S/. 66,512)
S/. 0
(S/. 66,512)
Jul-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 13,916
S/. 18,013
S/. 14,566
(S/. 46,495)
S/. 6,397
(S/. 52,892)
(S/. 7,934)
(S/. 44,959)
Ago-11
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 17,574
S/. 14,566
(S/. 32,139)
S/. 19,660
(S/. 51,799)
S/. 0
(S/. 51,799)
Ago-12
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 18,013
S/. 14,566
(S/. 32,579)
S/. 5,327
(S/. 37,906)
(S/. 5,686)
(S/. 32,220)
Sep-11
S/. 352,711
S/. 141,553
S/. 211,158
S/. 5,111
S/. 17,574
S/. 14,566
S/. 173,907
S/. 18,509
S/. 155,398
S/. 0
S/. 155,398
Sep-12
S/. 357,795
S/. 145,092
S/. 212,704
S/. 5,202
S/. 18,013
S/. 14,566
S/. 174,924
S/. 4,242
S/. 170,681
S/. 25,602
S/. 145,079
Oct-11
S/. 352,711
S/. 141,553
S/. 211,158
S/. 5,111
S/. 17,574
S/. 14,566
S/. 173,907
S/. 17,343
S/. 156,564
S/. 0
S/. 156,564
Oct-12
S/. 715,591
S/. 290,183
S/. 425,408
S/. 8,779
S/. 18,013
S/. 14,566
S/. 384,049
S/. 3,080
S/. 380,970
S/. 57,145
S/. 323,824
Nov-11
S/. 563,570
S/. 456,512
S/. 107,058
S/. 20,797
S/. 17,574
S/. 14,566
S/. 54,122
S/. 16,163
S/. 37,959
S/. 0
S/. 37,959
Nov-12
S/. 571,695
S/. 468,300
S/. 103,395
S/. 21,257
S/. 14,766
S/. 14,566
S/. 52,807
S/. 2,151
S/. 50,656
S/. 7,598
S/. 43,058
Dic-11
S/. 563,570
S/. 456,512
S/. 107,058
S/. 7,220
S/. 17,574
S/. 14,566
S/. 67,699
S/. 14,968
S/. 52,732
S/. 0
S/. 52,732
Dic-12
S/. 571,695
S/. 468,300
S/. 103,395
S/. 7,341
S/. 14,766
S/. 14,566
S/. 66,723
S/. 1,209
S/. 65,514
S/. 9,827
S/. 55,687
168
4.8 Flujo de caja libre y patrimonial
A partir del estado de ganancias y prdidas se ha diseado el flujo de caja.
Dentro de las consideraciones tomadas en cuenta se tienen:
169
como gastos preoperativos; sumado a los costos de produccin de las
conservas (S/.286,181) y a la inversin en maquinaria y equipos (S/.1,160,742).
Tabla 4.90: Flujo de caja libre anualizado
Item
Ventas
Costo de ventas
Gastos vtas., adm.
Depreciacin
EBIT
Impuestos
NOPAT
Depreciacin (+)
Variacin KW (-)
Valor residual (+)
Inversiones (-)
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 1,558,973
(1,558,973)
2008
S/. 877,767
S/. 551,174
S/. 237,174
S/. 174,787
(S/. 85,368)
S/. 0
(S/. 85,368)
S/. 174,787
S/. 685,355
2009
S/. 1,438,087
S/. 989,922
S/. 249,995
S/. 174,787
S/. 23,383
S/. 0
S/. 23,383
S/. 174,787
S/. 176,251
2010
S/. 2,014,380
S/. 1,466,746
S/. 263,194
S/. 174,787
S/. 109,654
S/. 0
S/. 109,654
S/. 174,787
S/. 481,420
2011
S/. 2,606,991
S/. 1,954,864
S/. 276,780
S/. 174,787
S/. 200,561
S/. 0
S/. 200,561
S/. 174,787
S/. 549,693
2012
S/. 3,216,270
S/. 2,461,843
S/. 284,270
S/. 174,787
S/. 295,370
S/. 30,358
S/. 265,013
S/. 174,787
S/. 1,892,719
S/. 659,235
(595,936)
21,918
(196,979)
(174,345)
(793,685)
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 290
(S/. 290)
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
2008
S/. 877,767
S/. 551,174
S/. 237,174
S/. 174,787
(S/. 85,368)
S/. 78,013
(S/. 163,381)
S/. 0
(S/. 85,368)
S/. 174,787
S/. 685,355
S/. 14,380
2009
S/. 1,438,087
S/. 989,922
S/. 249,995
S/. 174,787
S/. 23,383
S/. 304,724
(S/. 281,340)
S/. 0
S/. 23,383
S/. 174,787
S/. 176,251
S/. 384,540
2010
S/. 2,014,380
S/. 1,466,746
S/. 263,194
S/. 174,787
S/. 109,654
S/. 298,732
(S/. 189,077)
S/. 0
S/. 109,654
S/. 174,787
S/. 481,420
S/. 703,452
2011
S/. 2,606,991
S/. 1,954,864
S/. 276,780
S/. 174,787
S/. 200,561
S/. 255,294
(S/. 54,733)
S/. 0
S/. 200,561
S/. 174,787
S/. 549,693
S/. 1,070,014
2012
S/. 3,216,270
S/. 2,461,843
S/. 284,270
S/. 174,787
S/. 295,370
S/. 92,985
S/. 202,385
S/. 30,358
S/. 265,013
S/. 174,787
S/. 1,892,719
S/. 1,037,594
S/. 659,235
S/. 1,558,973
S/. 1,558,973
0
S/. 685,355
75,038
S/. 176,251
(186,370)
S/. 481,420
(419,011)
S/. 549,693
(694,666)
S/. 0
(1,831,279)
170
CAPTULO 5
ESTRUCTURA DE LA EMPRESA
5.1 Visin
Ser una empresa que exporta alcachofa con la calidad requerida y a un precio
competitivo en el mercado norteamericano, logrando satisfaccin en los
distribuidores o agentes de venta que adquieren la alcachofa encurtida y
fresca, generando lealtad en ellos.
5.2 Misin
Empresa dedicada a exportar alcachofa segn los requerimientos del mercado
norteamericano.
5.3 Valores
171
172
5.5 Estrategias genricas
173
5.6 Anlisis de la competencia
Se ha procedido a adjuntar las cinco fuerzas competitivas siguiendo el modelo
de Porter para el presente proyecto que a continuacin se describir cada uno
de los componentes.
Grfico 5.1: Seis fuerzas competitivas
Barreras de entrada
- Fuerte inversin inicial para empezar con la operacin.
- Obtener la confianza, el compromiso de los agricultores.
- Inversin para obtener clientes en el mercado norteamericano.
- Subsidios de USA a la alcachofa.
- Composicin de la dieta de un consumidor norteamericano.
- Las cosechas comprometidas con los principales productores.
Stakeholders.
- Distribuidores de envases
de vidrio, cajas de
embalaje y bolsas.
- Proveedores de los
insumos.
- Transportitstas formales e
informales.
- Agencia de aduanas.
Competidores
- Agricultores de Italia, Espaa, Francia, Estados
Unidos (Sur y costa central de California),
Argentina y Chile.
- Productores y exportadores de la zona de
Junn, La Libertad, Ica, Cajamarca, Ancash,
Lima, Hunuco, Apurimac, Ayacucho.
Clientes
- Agentes de ventas
- Distribuidores
Consumidor
Poblacin
blanca
de
California, New York y
New Jersey cuyas edades
fluctan entre los 15 y
ms aos de edad, que
siempre reemplazan la
carne
por
frutas
y
verduras frescas, inocuas
y nutritivas cuyos envases
sean prcticos.
Proveedor
Los agricultores de la Sierra
Central en la zona de
Concepcin, Chupaca, Jauja
y Huancayo.
Sustitutos
- Productos (frutas, verduras,
vegetales (esprragos y alcachofas),
jugos) frescos, procesados, en
conserva, deshidratados,
congelados naturales.
- Carnes otros complementos para
los alimentos.
- Leches frescas, evaporadas.
174
vendan lo que cosechan. Es recomendable siempre estar atentos a los
requerimientos de los campesinos, es por ello que hay que tratar de que se
comente cualquier problema que tengan para ayudar en solucionarlo. Se
estara negociando con cada uno de ellos revisando sus ttulos de propiedad de
sus predios, y tratando de organizarlos por la modalidad de cadenas
productivas, ensearles a trabajar como un cluster, para que ofrezcan
productos a precios competitivos sin daarse unos a otros, sin que puedan
ofrecer precios distintos. Adicionalmente se podra evaluar la posibilidad de
dictarles cursos de capacitacin sobre manejo de cosecha y post cosecha.
Todo ello con la finalidad de lograr que los campesinos de Junn se
comprometan con la empresa y les vendan la alcachofa que cultivan. Otro de
los puntos fuertes como barrera de entrada es conseguir a los clientes en USA,
es por ello que se tiene presupuestado realizar visitas a 4 ferias al ao con el
producto para colocarlo en los clientes que se contacten.
175
de California, las alcachofas son producidas como cultivo anual. La semilla es
sembrada entre Abril y Junio para trasplante en Junio hasta inicio de Agosto, y
el cultivo es cosechado entre Octubre hasta comienzos de Abril. Algunos
productores en el desierto llevan a cabo siembras directas desde fines de
Agosto y Septiembre para obtener cosechas desde Enero hasta Abril. Se
puede utilizar trasplantes para produccin ms temprana. A nivel de Per, los
principales competidores son los productores que exportan actualmente
alcachofa a USA en Junn, La Libertad, Ica, Cajamarca, Ancash, Lima,
Hunuco,
176
Pprika seco o molida, a la leche evaporada, a las dems hortalizas en
conserva (Paltas frescas).
En lo que respecta a los clientes como se mencion en el tercer captulo se
considerara a los agentes de venta o distribuidores. Ante ello se logr
identificar a los siguientes clientes de California, que seran a los que primero
se estaran visitando en las visitas programadas para las ferias: Badlands
Provisions Inc, Boggiatto Produce Inc, Byrd Faros, Duda California / Gene
Jackson Farms Inc, Meyer Tomatoes LLC, Mills Inc, Sahara Packing Co, Smith
Co. The Andrew, Artichoke Industries Inc dba Cara Mia Foods, Ag-Mart
Enterprises, Associated Produce Distributors, Ocean Mist Farms, VEG-A-MIX
(inc), Allens Market News Release, Chuck, Beston Asociates, Berg&Co Inc.
David H, Cal Sun Gold Inc, Chuquita Frupac. Corp. CJs Brokerage, All Fresh
Produce Distributors, Alberts Organics Inc Panorama Produce Sales Inc,
Albertsons Produce & Floral
Dentro de los stakeholders, se cuenta a las empresas que brindan el servicio
de traslado empresas de transportes informales y formales tales como:
Empresa de Transportes Grom S.A., Transportes Ransa S.A., Transporte
Briane S.A., Transporte Inhalas S.A., Transporte Gar S.A.C.
Procesadores espaoles y peruanos. Adicionalmente se mencionan a
Soluciones del Empaque y los proveedores de insumo.
Finalmente dentro de los proveedores se tiene a los agricultores de la Sierra
Central en la zona de Concepcin, Chupaca, Jauja y Huancayo.
177
5.7 Lineamientos estratgicos
Para determinar los lineamientos estratgicos se ha identificado fortalezas,
debilidades, oportunidades y amenazas que tiene el presente proyecto.
Oportunidades
Limitada cultura crediticia del agricultor y
su bajo nivel educativo.
Cosecha casi todos los meses del ao en
Junn.
Experiencia y vocacin en el cultivo de
alcachofa.
En Junn existe disponibilidad de recursos
naturales, agua, tierra y clima adecuados
para el cultivo de la alcachofa.
Dbil organizacin de los campesinos.
Existencia de centros de formacin
tcnico profesional agraria.
Creciente innovacin tecnolgica agraria
en la regin Junn.
Encarecimiento de la mano de obra
(agricultor) en USA.
Amenazas
Contraccin de los precios
internacionales
Competencia externa.
Deterioro del medio ambiente por la
actividad minera.
Persistencia de problemas sociopolticos.
Elevadas tasas de inters por los crditos
que se otorgan.
Inestabilidad poltica, econmica y social.
Cambios climticos.
Presencia de plagas y enfermedades.
Elevacin de los fletes
Limitacin de acceso al mercado
internacional por motivos de seguridad
relacionados al bioterrorismo
Incremento de la demanda de productos
sustitutos
Fenmenos naturales
178
defensivas, de refuerzo y de reconversin o retiro ha tener presentes ante
cualquier evento.
- Desarrollar una relacin de confianza con los principales agricultores de la zona, ofrecindoles cursos de
capacitacin sobre manejo de la cosecha y de la post cosecha, siendo los garantes en caso deseen
algunos prstamos para sus cultivos, con lo cual se comprometera la cosecha por el prstamo otorgado lo
que asegurara el abastecimiento continuo de alcachofa de buena calidad y segn los requerimientos
determinados dndoles en el precio el margen adecuado para que no exista cambio de cultivo o la
posibilidad de que vendan la cosecha a un tercero.
- Establecer precios competitivos en los productos ofrecidos a los clientes norteamericanos con un
empaque atractivo e innovador permitiendo la compra inmediata de grandes volmenes en las ferias.
- Realizar las exportaciones a travs de un agente de aduanas.
-Contratar a un personal calificado para la produccin de alcachofas (corazones y fondos) encurtidas y
alcachofas frescas; ya que tiene que cumplir requerimientos exigentes por el mercado norteamericano.
179
AMENAZAS
Contraccin de los precios internacionales
Competencia externa.
Deterioro del medio ambiente por la actividad minera.
Persistencia de problemas sociopolticos.
Elevadas tasas de inters por los crditos que se otorgan.
Inestabilidad poltica, econmica y social.
Cambios climticos.
Presencia de plagas y enfermedades.
Elevacin de los fletes
Limitacin de acceso al mercado internacional por motivos
de seguridad relacionados al bioterrorismo
Incremento de la demanda de productos sustitutos
Fenmenos naturales
180
OPORTUNIDADES
Limitada cultura crediticia del agricultor y su bajo nivel
educativo.
Cosecha casi todos los meses del ao en Junn.
Experiencia y vocacin en el cultivo de alcachofa.
En Junn existe disponibilidad de recursos naturales,
agua, tierra y clima adecuados para el cultivo de la
alcachofa.
Dbil organizacin de los campesinos.
Existencia de centros de formacin tcnico profesional
agraria.
Creciente innovacin tecnolgica agraria en la regin
Junn.
Encarecimiento de la mano de obra (agricultor) en
USA.
- Realizar las primeras exportaciones a travs de un agente de aduanas, ya que permitira que la empresa
cumpla con todos los requisitos necesarios para que la exportacin sea exitosa y no se pierda el embarque
en los USA por no cumplir con algunos de los requisitos establecidos.
- Desarrollar una relacin de confianza con los principales agricultores de la zona, ofrecindoles cursos de
capacitacin sobre manejo de la cosecha y de la post cosecha, siendo los garantes en caso deseen
algunos prstamos para sus cultivos, con lo cual se comprometera la cosecha por el prstamo otorgado lo
que asegurara el abastecimiento continuo de alcachofa de buena calidad y segn los requerimientos
determinados dndoles en el precio el margen adecuado para que no exista cambio de cultivo o la
posibilidad de que vendan la cosecha a un tercero.
- Establecer precios competitivos en los productos ofrecidos a los clientes norteamericanos con un
empaque atractivo e innovador permitiendo la compra inmediata de grandes volmenes en las ferias.
- Determinar con fuente de pago la carta de crdito.
181
AMENAZAS
Contraccin de los precios internacionales
Competencia externa.
Deterioro del medio ambiente por la actividad minera.
Persistencia de problemas sociopolticos.
Elevadas tasas de inters por los crditos que se otorgan.
Inestabilidad poltica, econmica y social.
Cambios climticos.
Presencia de plagas y enfermedades.
Elevacin de los fletes
Limitacin de acceso al mercado internacional por motivos
de seguridad relacionados al bioterrorismo
Incremento de la demanda de productos sustitutos
Fenmenos naturales
- Realizar una investigacin de mercado para saber las nuevas necesidades que se debe de atender en el
mercado norteamericano desarrollando otros productos complementarios a la alcachofa para ser
exportados (Paltas, papas, manzanas)
- Revisar si los nuevos productos se podrn seguir obteniendo en Junn.
- Establecer si la planta de produccin es necesaria o se debera de vender por un cambio de giro en la
exportacin.
- Incursionar a nuevos mercados con el producto de la alcachofa.
-Trabajar con empresas transportistas formales que permita negociar una tarifa competitiva por todo lo que
se estara exportando al ao frente a los transportistas informales.
182
CONCLUSIONES
Item / Aos
Utilidad neta / Ventas
2007
0%
2008
-19%
2009
-20%
2010
-9%
2011
-2%
2012
5%
Total
-5%
183
de ventas de conserva es mayor que el precio de venta determinado
fundamentalmente por la cantidad de ventas que se est proyectando,
se piensa que a mayor volumen definitivamente se podr obtener
mejores costos (ventas de alcachofa en conserva S/. 3,148,339 < costo
de ventas de alcachofa en conserva S/. 4,626,745)
184
estircol, el cual sirve de insumo para la elaboracin de compost que se
emplean en los cultivos.
Grafico 1: Ciclo Virtuoso de la produccin de Alcachofa
CULTIVOS
Follaje
Ganado
Humus
Estircol
Fuente: Talsa
Al evaluar la viabilidad del negocio por exportar solo alcachofa fresca sin
espinas result ser rentable, como se demuestra en el estado resultado
adjunto.
185
Item / Aos
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Depreciacin
EBIT
Gastos financieros
Utilidad imponible
Impuesto (15%)
Utilidad neta
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 290
(S/. 290)
S/. 0
(S/. 290)
2008
S/. 675,771
S/. 273,142
S/. 402,629
S/. 39,327
S/. 195,827
S/. 97,207
S/. 70,268
S/. 32,105
S/. 38,163
S/. 0
S/. 38,163
2009
S/. 1,028,270
S/. 419,956
S/. 608,314
S/. 45,174
S/. 200,723
S/. 97,207
S/. 265,210
S/. 152,961
S/. 112,249
S/. 0
S/. 112,249
2010
S/. 1,390,792
S/. 583,138
S/. 807,654
S/. 51,217
S/. 205,741
S/. 97,207
S/. 453,490
S/. 140,928
S/. 312,562
S/. 0
S/. 312,562
2011
S/. 1,763,553
S/. 739,795
S/. 1,023,758
S/. 57,461
S/. 210,885
S/. 97,207
S/. 658,206
S/. 110,652
S/. 547,554
S/. 0
S/. 547,554
2012
S/. 2,146,773
S/. 908,396
S/. 1,238,377
S/. 63,913
S/. 209,662
S/. 97,207
S/. 867,596
S/. 42,024
S/. 825,572
S/. 123,836
S/. 701,736
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 290
(S/. 290)
S/. 0
(S/. 290)
2008
S/. 877,767
S/. 551,174
S/. 326,593
S/. 41,347
S/. 195,827
S/. 2,979
S/. 86,439
S/. 1,701
S/. 84,738
S/. 0
S/. 84,738
2009
S/. 1,438,087
S/. 989,922
S/. 448,165
S/. 49,272
S/. 200,723
S/. 2,979
S/. 195,191
S/. 150,123
S/. 45,068
S/. 0
S/. 45,068
2010
S/. 2,014,380
S/. 1,466,746
S/. 547,635
S/. 57,453
S/. 205,741
S/. 2,979
S/. 281,462
S/. 186,498
S/. 94,964
S/. 0
S/. 94,964
2011
S/. 2,606,991
S/. 1,954,864
S/. 652,127
S/. 65,895
S/. 210,885
S/. 2,979
S/. 372,368
S/. 192,581
S/. 179,787
S/. 0
S/. 179,787
2012
S/. 3,216,270
S/. 2,461,843
S/. 754,427
S/. 74,607
S/. 209,662
S/. 2,979
S/. 467,178
S/. 74,669
S/. 392,508
S/. 58,876
S/. 333,632
2007
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 290
(S/. 290)
S/. 0
(S/. 290)
2008
S/. 675,771
S/. 273,142
S/. 402,629
S/. 39,327
S/. 195,827
S/. 97,207
S/. 70,268
S/. 32,105
S/. 38,163
S/. 0
S/. 38,163
2009
S/. 1,028,270
S/. 419,956
S/. 608,314
S/. 45,174
S/. 200,723
S/. 97,207
S/. 265,210
S/. 152,961
S/. 112,249
S/. 0
S/. 112,249
2010
S/. 1,390,792
S/. 583,138
S/. 807,654
S/. 51,217
S/. 205,741
S/. 97,207
S/. 453,490
S/. 140,928
S/. 312,562
S/. 0
S/. 312,562
2011
S/. 1,763,553
S/. 739,795
S/. 1,023,758
S/. 57,461
S/. 210,885
S/. 97,207
S/. 658,206
S/. 110,652
S/. 547,554
S/. 0
S/. 547,554
2012
S/. 2,146,773
S/. 908,396
S/. 1,238,377
S/. 63,913
S/. 209,662
S/. 97,207
S/. 867,596
S/. 42,024
S/. 825,572
S/. 123,836
S/. 701,736
186
RECOMENDACIONES
187
BIBLOGRAFA
PAGINAS WEB
1.
MINISTERIO DE AGRICULTURA
2006 (http://www.portalagrario.gob.pe/agricola/pro_hortalizas.shtml)
Pgina Web institucional donde se describe el cultivo de la alcachofa, y las
estadsticas de exportacin (julio, agosto 2006)
2.
2006 (http://www.agroica.gob.pe/seriehis_alcachofa.shtml)
Pgina web institucional donde se describe la superficie cosechada, la
produccin, el rendimiento del cultivo y el precio de chacra de la alcachofa
(julio, agosto 2006)
3.
MONOGRAFIAS.COM
2006 (http://www.monografias.com/trabajos34/alcachofa/alcachofa.shtml#intro)
Pgina web institucional donde se describe todo el cultivo de la alcachofa.
(julio, agosto 2006)
4.
MINISTERIO DE AGRICULTURA
2006 (http://www.minag.gob.pe/dgpa1/?mod=cad_alcachofa_est)
Pgina web institucional donde se describe el mercado de alcachofa procesada
(julio, agosto 2006)
5.
INFOAGRO.COM
2006 (http://www.infoagro.com/hortalizas/alcachofa.htm)
188
Pgina web institucional donde se describe el cultivo de la alcachofa (julio,
agosto 2006)
6.
INDECOPI
2006 (http://www.indecopi.gob.pe/upload/crt/plannormalizacion2005.pdf)
7.
PROMPEX 2006
(http://www.prompex.gob.pe/prompex/documents/agro/2006/estrategias_export
aciones)
Pgina web institucional que contiene las estrategias de exportacin de
alcachofa (julio, agosto 2006)
8.
(http://www.agronet.gov.co/www/docs_agronet/2005114114850_perfil_usa.pdf)
Pgina web que contiene un artculo de inteligencia de mercados, donde se
menciona las caractersticas del mercado norteamericano (julio, agosto 2006).
9.
MINISTERIO DE AGRICULTURA
2005 (http://www.minag.gob.pe/dgpa1/ARCHIVOS/alcachofa_doc2.pdf)
Pgina web que contiene una presentacin de Technoserve Inc., donde se
menciona la evolucin de la produccin y exportacin de alcachofa, las pocas
de cosecha, y algunas caractersticas del abastecimiento del mercado
norteamericano (julio, agosto 2006).
10.
MINISTERIO DE AGRICULTURA
2005 http://www.minag.gob.pe/dgpa1/ARCHIVOS/alcachofa_des1.pdf
Pgina web que contiene un artculo donde se realiza una descripcin al detalle
del departamento de Junn con respecto al cultivo de la alcachofa (julio, agosto
2006).
189
11.
(http://www.publicaciones.cucsh.udg.mx/pperiod/pacifico/Revista23/03Geneviev
e01.pdf)
Pgina web que contiene una breve descripcin histrica acerca de la
agricultura a nivel Per y a nivel nacional (julio, agosto 2006).
12.
2006
PROMPEX
(http://www.prompex.gob.pe/Prompex/Estudios/bf69e074-7978-4c55-
a423-52ca48275b6d.pdf)
Pgina web que contiene una descripcin de los alimentos y bebidas orgnicas
del mercado norteamericano (julio, agosto 2006)
13.
PROMPEX
2005 (http://www.prompex.gob.pe/Prompex/Documents/31b62704-5d08-4324821f-e0b87ceb0549.pdf)
Pgina web que contiene una presentacin del ministerio de comercio exterior
y turismo donde se describe el TLC (julio, agosto 2006)
14.
2005
PROMPEX
(http://www.prompex.gob.pe/Prompex/Documents/b8431ca0-4fad-4f7a-
9e9a-756988489fdd.pdf)
Pgina web que contiene un artculo donde se detalla el TLC (julio, agosto
2006)
15.
MINISTERIO DE AGRICULTURA
2006 (http://www.portalagrario.gob.pe/boletines/CI0604.pdf)
Pgina web institucional que contiene un boletn con los precios en mercados
internacionales de productos agropecuarios (julio, agosto 2006).
16.
190
2005 (http://cendoc.esan.edu.pe/exportar/textocompleto/juninalcachofa.pdf)
Pgina web institucional que contiene una presentacin preparada por
17.
MINISTERIO DE AGRICULTURA
2006 (http://www.minag.gob.pe/polt_junin7.shtml)
Pgina web institucional que contiene el plan estratgico de la regin Junn
(julio, agosto 2006).
19.
20.
ALLPA
2006 (http://www.cepes.org.pe/allpa/)
Pagina web institucional: contiene documentos sobre las comunidades
campesinas, estadsticas.
21.
TALLERES SERRANO
2006 (http://www.infonegocio.com/talleresserrano/spanish/)
Pagina web de la empresa; contiene todos las maquinarias que fabrica la
empresa para la elaboracin de alcachofas en conserva.
PRESENTACIONES
21.
MAXIMIXE
PROMPEX
191
24.
TALSA
TALSA
AGROMANTARO
PROMPEX
COFIDE
MINCETUR
USDA
LIBROS:
31.
PORTER, Philip
Ignacio
2004 Marketing
33.
PORTER, Michael
192
1999 Estrategia Competitiva, Tcnicas para el anlisis de los Sectores
Industriales y de la Competencia. Vigsima sexta reimpresin. Mxico.
Compaa Editorial Continental S.A.
34.
CHU, Manuel
SEMINARIOS:
35.
AMCHAM
ANEXOS
1.
Fuente: Economtica
1992
7.77
7.80
7.96
8.06
7.84
7.79
7.46
7.42
7.38
7.63
7.59
7.40
7.68
2000
6.49
6.13
5.85
5.96
6.02
5.88
5.78
5.67
5.87
5.78
5.59
5.46
5.87
1993
7.21
6.90
6.93
6.95
6.98
6.68
6.57
6.09
6.04
5.97
6.29
6.34
6.58
2001
5.54
5.34
5.45
5.77
5.78
5.74
5.50
5.37
5.41
4.87
5.26
5.48
5.46
1994
6.22
6.67
7.12
7.30
7.43
7.61
7.38
7.44
7.82
7.96
7.98
7.87
7.40
2002
5.43
5.41
5.82
5.59
5.61
5.52
5.30
4.94
4.66
5.01
5.05
4.78
5.26
1995
7.69
7.45
7.43
7.33
6.64
6.62
6.86
6.64
6.48
6.32
6.13
5.95
6.80
2003
4.85
4.68
4.84
4.78
4.36
4.57
5.41
5.22
4.88
5.14
5.13
5.07
4.91
1996
6.02
6.49
6.68
6.88
6.99
6.90
6.97
7.11
6.92
6.65
6.35
6.64
6.72
2004
4.97
4.86
4.78
5.28
5.35
5.31
5.20
4.94
4.89
4.79
5.01
4.82
5.02
1997
6.80
6.79
7.10
6.95
6.91
6.79
6.29
6.60
6.41
6.14
6.04
5.93
6.56
2005
4.59
4.71
4.77
4.52
4.35
4.22
4.47
4.26
4.57
4.76
4.70
4.55
4.54
1998
5.80
5.92
5.94
5.95
5.80
5.62
5.72
5.29
4.98
5.14
5.07
5.08
5.53
2006
4.68
4.50
4.89
5.17
5.21
5.19
5.07
4.88
4.77
4.72
4.63
4.88
1999
5.09
5.55
5.62
5.67
5.82
5.99
6.10
6.07
6.06
6.15
6.28
6.48
5.91
Promedio
5.94
5.95
6.08
6.14
6.07
6.03
6.01
5.86
5.81
5.80
5.81
5.85
5.94
CXCIV
1998
473.50
423.84
406.14
398.33
425.30
491.14
536.82
687.05
935.76
797.62
631.89
655.18
571.88
Fuente: JP Morgan
1999
696.70
706.11
598.48
524.00
553.25
621.59
597.62
679.68
641.73
604.95
548.64
473.39
603.84
2000
445.60
449.50
444.09
521.00
591.68
541.77
545.57
499.09
596.25
714.24
745.62
718.90
567.78
2001
659.00
651.95
635.82
761.65
763.45
662.76
642.14
625.61
636.89
666.83
589.29
513.40
650.73
2002
481.32
478.90
425.90
444.23
521.05
566.65
719.91
816.27
804.62
813.91
672.11
619.71
613.71
2003
571.05
567.75
509.81
424.05
412.50
458.38
482.27
423.14
354.73
317.22
311.05
317.50
429.12
2004
287.62
346.53
343.78
337.19
474.70
438.55
422.82
369.32
319.64
333.19
283.45
236.59
349.45
2005
243.90
234.60
227.68
245.52
222.95
198.55
190.71
157.87
150.41
175.43
163.23
184.95
199.65
2006
192.52
141.20
181.96
190.37
170.09
171.59
159.35
139.74
136.90
149.27
146.24
161.75
Promedio
450.13
444.49
419.29
427.37
459.44
461.22
477.47
488.64
508.55
508.07
454.61
464.95
460.88
CXCV