LIBRO DIARI

CTA

S/CTA
68
684
19
191

95
79

69
691
20

44
441
77
775
10
104

42
421
73
731
10
104

60
601
40
401
42

20
201
61
611

42
421
10
101

63
6361
42
421

94
95
79

42
421
10
101

LIBRO DIARIO
DESCRIPCION
____________1_____________
valuacion y deterioro de activos y proovisiones
valuacion de activos
estimacion de ctas de cobranza dudosa
ctas por cobrar comerciales teerceros
por la provision de estimacion de cta de cobranza dudosa
_____________2_____________
gastos de ventas
gastos imputables a cuntas de costos y gastos
por la transferencia de la cta 68
____________3__________
costo de ventas
mercaderia
mercaderia
por el costo de venta
____________4__________
ctas por pagar al personal, accionista directores y gerentes
accionistas
ingresos financieros
descuentos obtenidos por pronto pago
efectivo y equivalente de efectivo
cuentas corrientes
por el pago con cheque N 03443 con descto del 10%
______________5______________
ctas por pagar comerciales terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
descuentos rebajas y bonificaciones obtenidas
descuentos rebajas y bonificaciones obtenidas
efectivo y equivalente de efectivo
cuentas corrientes
por el pago de la fact con cheque N 3444 con dsto del 10%
______________6_____________
compras
mercaderia
trib. Contrapr. Y aport. Al sist. De salud por pagar
IGV
ctas por comerciales terceros
por la compra de mercaderia con IGV del 6%
______________7_____________
mercaderia
mercaderia
variacion de existencias
mercaderia

FALSA

por el ingreso a almacen

______________8______________
ctas por pagar comerciales terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
efectivo y equivalente de efectivo
caja
por la cancelacion de la compra
______________9_____________
gastos de servicios prestados por terceros
energia electrica
ctas por pagar comerciales terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
por los servicios basicos( energia electrica)
_____________10_____________
gastos administrativos
gastos de ventas
gastos imputables a cuntas de costos y gastos
por el pago de la energia electrica
_____________11_____________
ctas por pagar comerciales terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
efectivo y equivalente de efectivo
caja
por la cancelacion de l boleta de energia electrica N 004415

DEBE

HABER
2,500.00
2,500.00

2,500.00
2,500.00

75,000.00
75,000.00

4,000.00
400.00
3,600.00

7,000.00
700.00
6,300.00

5,000.00
300.00
5,300.00

5,000.00
5,000.00

5,300.00
5,300.00

200.00
200.00

100.00
100.00
200.00

200.00
200.00

107,200.00

107,200.00

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETA

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION ORAZON SOCIAL:
NUMERO CORRELATIVO FECHA DE
DESCRIPCION DE LA
DE REGISTRO
OPERACION
OPERACIN

pago con cheque N 03443 a

Mar-26 Jose Paz la L/ N501
pago con cheque N 03444 a
Mar-27 cogorno F/ N 1501
se paga al contado a Nicollini
Mar-29 la F/ N 1301
se paga a Electro Peru con B/
Mar-31 N 004415

CAJA Y BANCOS - DETALLE DE MOVIMIENTOS EN EFECTIVO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CODIGO

DENOMINACION
ESTIMACION CUENTAS DE COBRANZA
19 DUDOSA
104 CTAS CORIENTES EN INSTIT FINANCIERAS
104 CTAS CORIENTES EN INSTIT FINANCIERAS
101 CAJA
101 CAJA

SALDOS Y MOVIMENTOS
DEUDOR

DOS Y MOVIMENTOS
ACEEDOR
2500.00
3600.00
6300.00
5300.00
200.00
17900.00

b)
INVENTARIO INICIAL
MAS COMPRAS
MENOS EL INVENTARIO
FINAL
COSTO DE VENTAS

40000
70000
110000
35000
75000