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TRABAJO DE GRADO
TRABAJO DE GRADO
PROYECTO
DE
GRADO,
REQUISITO PARA OPTAR AL
TTULO DE LICENCIATURA
EN INGENIERA COMERCIAL
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTOS
Expreso mis sinceros agradecimientos:
A Dios, por ser mi gua, mi fuerza, por acompaarme siempre en todo momento,
por darme la sabidura y paciencia para poder alcanzar uno de mis objetivos.
A mi mam por haberme brindado todo su apoyo incondicional
RESUMEN EJECUTIVO
UNIDAD
ACADEMICA
SANTA
CRUZ
DE
LA
RESUMEN EJECUTIVO
Ttulo:
Estudio
de
factibilidad
para
la
produccin
NDICE
Pg.
CAPTULO 1.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.1.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.4.1
1.4.2
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
CAPTULO 2.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.3.1
2.1.3.2
2.1.3.3
2.1.3.4
2.1.3.5
2.1.4
2.1.4.1
2.1.4.2
2.1.4.3
2.1.4.4
2.1.4.5
2.1.5
2.1.5.1
2.1.5.2
2.1.5.3
2.1.5.4
2.1.6
GENERALIDADES.....
INTRODUCCIN.
ANTECEDENTES
Ssamo..
Produccin de ssamo...
Galletas integrales...
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
Identificacin del problema.
Formulacin del problema..
OBJETIVOS Y ACCIONES
Objetivo general...
Objetivos especficos..
JUSTIFICACIN..
Justificacin tcnica.
Justificacin econmica..
Justificacin social...
ALCANCE.
Alcance temtico..
Alcance geogrfico..
Alcance temporal.
MARCO TERICO..
PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTO.
Preparacin o elaboracin de proyecto
Proyecto de inversin..
Evaluacin de proyectos.
Evaluacin privada..
Evaluacin social.
Evaluacin econmica
Evaluacin financiera..
Evaluacin tcnica...
Estudios de viabilidad..
Viabilidad comercial.
Viabilidad tcnica.
Viabilidad de gestin
Viabilidad legal.
Viabilidad econmica..
Etapas de un proyecto de inversin..
Idea.
Preinversin..
Inversin
Operacin..
Estudios multidisciplinarios.
1
1
2
3
3
5
10
14
14
15
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17
17
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26
26
26
27
27
27
27
27
28
28
28
2.1.6.1
2.1.6.2
2.1.6.3
2.1.6.4
2.1.7
2.1.7.1
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.2.1
2.2.3
2.2.3.1
2.2.4
2.2.5
2.2.5.1
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.2.1
2.3.2.2
2.3.2.3
2.3.3
2.4
2.4.1
2.4.2
2.4.3
2.4.3.1
2.4.3.2
2.4.4
2.4.4.1
2.4.4.2
2.4.4.3
2.4.5
Estudio de mercado.
Estudio tcnico.
Estudio organizacional
Estudio econmico-financiero....
Evaluacin financiera del proyecto
Indicadores de evaluacin..
TEORA MICROECONMICA..
Mercado.
Oferta.
Variables a analizar de la oferta
Demanda...
Demanda insatisfecha.
Equilibrio de mercado..
Precio.
Determinacin del precio
MARKETING
Segmentacin de mercado.
Estrategia de comercializacin..
Liderazgo en costes.
Diferenciacin...
Foco
Canales de distribucin...
ESTADSTICA..
Poblacin...
Muestra..
Tipos de muestras
Muestra no probabilstica
Muestras probabilsticas.
Mtodos para obtener muestras probabilsticas.
Muestreo aleatorio simple..
Muestreo aleatorio estratificado.
Muestreo por conglomerados
Tamao de la muestra para variables cuantitativas de la
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50
50
51
51
51
51
53
53
53
54
55
2.4.6
poblacion infinita..
Tamao de la muestra para variables cualitativas de
2.4.7
2.5
2.5.1
2.5.2
2.5.3
2.5.4
2.5.5
2.5.6
2.5.7
poblacin infinita..
Tamao de la muestra de poblaciones finitas.
RECURSOS HUMANOS
Gestin contable de los recursos humanos.
Planilla de sueldos y salarios.....
Manual de funciones
Manual de procedimientos.
Misin.
Visin.
Objetivos organizacionales.
56
56
56
57
57
57
58
58
58
58
54
54
54
54
54
55
2.5.8
2.6
2.6.1
2.6.1.1
2.6.1.2
2.6.2
2.6.2.1
2.6.2.2
2.6.2.3
2.7
2.7.1
2.7.2
2.7.3
2.7.4
2.7.5
CAPTULO 3.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.2.1
3.1.2.2
3.1.2.3
3.1.2.4
3.1.2.5
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.3.7
3.2.3.8
3.2.3.9
3.2.3.10
3.2.3.11
3.2.3.12
3.2.3.13
3.2.4
Estrategia..
CONTABILIDAD DE COSTOS.
Presupuesto..
Presupuesto de ingresos
Presupuesto de egresos.
Punto de equilibrio...
Costos fijos
Costos variables...
Estado de resultado.
FINANZAS CORPORATIVAS...
Tasa de inters.
Tasa de descuento (costo del capital)..
Capitalizacin
Actualizacin.
Anlisis de sensibilidad...
MARCO PRCTICO...
ESTUDIO DE MERCADO..
Estructura de mercado
Anlisis del mercado de producto.
Descripcin del producto
Metodologa..
Anlisis del consumidor..
Anlisis de la competencia (Oferta)..
Anlisis de comercializacin..
Conclusin del estudio de mercado..
ESTUDIO TCNICO
Tamao..
Clculo del ao ptimo
Localizacin..
Macrolocalizacin.
Microlocalizacin..
Ingeniera del proyecto
Descripcin de la galleta.
Descripcin de los ingredientes.
Proceso de produccin de las galletas de ssamo....
Descripcin del proceso..
Balance de materiales o msico
Maquinaria y equipo
Esquema del proceso de produccin de las galletas.
Diseo de planta (lay out)...
Plan de produccin de galletas..
Requerimientos de materia prima e insumos..
Requerimiento de energa..
Requerimiento de agua...
Seguridad de la planta
Estrategia comercial
3
59
59
59
60
60
60
60
61
62
62
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63
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107
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114
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134
140
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.4.3
3.2.4.4
3.2.4.5
3.2.4.6
3.2.4.7
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.3.5
3.3.6
3.3.6.1
3.3.7
3.3.8
3.3.8.1
3.3.8.2
3.3.8.3
3.3.8.4
3.3.8.5
3.3.8.6
3.3.8.7
3.3.8.8
3.3.8.9
3.3.8.10
3.3.8.11
3.3.9
3.3.10
3.3.10.1
3.3.10.2
3.3.10.3
3.3.10.4
3.3.11
3.3.12
3.3.13
3.4
3.4.1
3.4.1.1
3.4.1.2
3.4.1.3
3.4.1.4
3.4.2
3.4.2.1
3.4.2.2
140
142
143
145
150
154
167
168
168
168
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171
171
171
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172
172
172
172
172
173
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174
174
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174
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179
180
180
183
183
183
187
190
191
192
193
193
3.4.2.3
3.4.2.4
3.4.3
3.4.4
3.4.4.1
3.4.4.2
3.4.4.3
3.4.4.4
3.4.5
3.4.5.1
3.4.5.2
3.4.5.3
CAPTULO 4.
4.1
4.1.1
4.1.1.1
4.1.1.2
4.1.2
4.1.3
4.1.3.1
4.1.3.2
4.1.3.3
CAPTULO 5.
5.1
5.2
Amortizacin.
Determinacin del precio de venta
Presupuesto de ingresos
Presupuesto de egresos.
Costos fijos
Costos variables...
Proyeccin de costos..
Impuestos..
Estados financieros proyectados..
Estado de resultado.
Punto de equilibrio...
Conclusiones del estudio econmico y financiero..
EVALUACIN DEL PROYECTO.
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA...
Flujos de caja...
Evaluacin econmica
Evaluacin financiera..
Anlisis de sensibilidad..
Anlisis del riesgo financiero..
Disolucin de la empresa
Elevacin de las tasas de inters..
Anlisis de otros riesgos financieros
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES..
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES...
BIBLIOGRAFA
ANEXOS
194
195
197
197
197
200
206
206
207
207
208
210
212
213
213
213
215
218
222
222
222
222
224
225
226
NDICE DE TABLAS
Pg.
TABLA 1:
TABLA 2:
TABLA 3:
TABLA 4:
TABLA 5:
TABLA 6:
TABLA 7:
TABLA 8:
TABLA 9:
TABLA 10:
TABLA 11:
TABLA 12:
TABLA 13:
TABLA 14:
TABLA 15:
TABLA 16:
TABLA 17:
TABLA 18:
TABLA 19:
TABLA 20:
TABLA 21:
TABLA 22:
4
6
11
13
13
16
20
61
62
68
69
69
74
74
75
75
75
76
76
77
78
TABLA 23:
al mes......
Santa Cruz: Proyeccin de la demanda de galletas de
TABLA 24:
TABLA 25:
TABLA 26:
ssamo.
Santa Cruz: Oferta estimada de galletas integrales
Santa Cruz: Proyeccin de la oferta de galletas de ssamo
Santa Cruz: Demanda insatisfecha de galletas integrales de
79
81
82
TABLA 27:
TABLA 28:
TABLA 29:
ssamo....
Precios de las diferentes marcas de galletas integrales
Santa Cruz: Precios promedios de alimentos de panadera...
Santa Cruz: Margen de comercializacin de galletas
82
89
90
TABLA 30:
artesanales de ssamo
Determinacin de la capacidad de produccin ao
91
96
TABLA 31:
TABLA 32:
TABLA 33:
2016....
Precios del terreno
Matriz de localizacin.
Informacin nutricional de las galletas de ssamo con chips
98
99
103
TABLA 34:
de chocolate
Informacin nutricional de las galletas de ssamo con
TABLA 35:
TABLA 36:
104
112
124
TABLA 37:
TABLA 38:
TABLA 39:
TABLA 40:
TABLA 41:
TABLA 42:
TABLA 43:
TABLA 44:
TABLA 45:
.....
Plan de produccin.
Plan de produccin (ao 2014)
Plan de produccin (ao 2015)....
Plan de produccin (ao 2016)
Plan de produccin (ao 2017)
Plan de produccin (ao 2018)
Requerimiento anual de materia prima e insumos..
Requerimiento anual de harina por quintal..
Requerimiento de materia prima e insumos por unidad de
TABLA 46 :
TABLA 47:
TABLA 48:
TABLA 49:
galleta...
Potencia requerida en el sistema de iluminacin
Requerimiento de energa para la maquinaria
Requerimiento de energa para otros servicios.
Requerimiento de agua potable para el personal de la
129
131
131
132
TABLA 50:
TABLA 51:
TABLA 52:
TABLA 53:
TABLA 54:
TABLA 55:
TABLA 56:
TABLA 57:
TABLA 58:
TABLA 59:
TABLA 60:
TABLA 61:
TABLA 62:
TABLA 63:
empresa...
Requerimiento de agua total (m3)
Eleccin del nombre de la empresa
Matriz de evaluacin y ponderacin
Dimensiones del producto.
Costo en prensa escrita (Bs.)...
Costo en anuncios de radio (Bs.).
Costo de afiches y colgantes (Bs.)
Cotizacin presupuesto de promocin en Facebook
Costo anual de Facebook (Bs.)
Cronograma de actividades
Presupuesto anual en publicidad (Bs.)...
Aportes laborales y patronales.
Planilla de sueldos y salarios (Bs.).....
Planilla de aportes patronales y prev. Para benef. Sociales
133
134
142
151
155
160
161
161
161
162
167
167
180
180
TABLA 64:
TABLA 65:
TABLA 66:
TABLA 67:
TABLA 68:
TABLA 69:
TABLA 70:
TABLA 71:
TABLA 72:
TABLA 73:
TABLA 74:
TABLA 75:
TABLA 76:
TABLA 77:
(Bs.).
Inversin en maquinaria y equipo (Bs.)..
Inversin en muebles y enseres (Bs.)..
Inversin en otros equipos y materiales (Bs.)..
Inversin en vehculo (Bs.)..
Inversin fija del proyecto
Sueldos de encuestadores y supervisor (Bs.)...
Materiales varios (Bs.)...
Gasto del estudio de mercado (Bs.)....
Gastos de organizacin (Bs.)...
Inters pre-operativo (Bs.)..
Inversin diferida del proyecto
Costos de materia prima e insumos para tres meses..
Caja y banco
Inversin de capital de operaciones (Bs.)..
182
184
185
186
186
187
187
188
188
188
189
190
190
191
191
125
126
126
127
127
128
128
129
TABLA 78:
TABLA 79:
TABLA 80:
TABLA 81:
TABLA 82:
TABLA 83:
TABLA 84:
TABLA 85:
TABLA 86:
TABLA 87:
TABLA 88:
TABLA 89:
TABLA 90:
TABLA 91:
TABLA 92:
TABLA 93:
TABLA 94:
TABLA 95:
TABLA 96:
TABLA 97:
TABLA 98:
TABLA 99:
TABLA 100:
TABLA 101:
TABLA 102:
TABLA 103:
TABLA 104:
TABLA 105:
TABLA 106:
192
193
194
194
195
195
196
197
198
201
199
200
200
202
203
204
204
205
206
206
207
208
209
210
214
215
216
217
221
NDICE DE FIGURAS
Pg.
FIGURA 1:
FIGURA 2:
Santa Cruz
Rendimiento del ssamo en el departamento de Santa
Cruz...................................................................................
Produccin de ssamo en el departamento de Santa
FIGURA 3:
FIGURA 4:
Cruz
Precio del ssamo en el departamento de Santa
8
FIGURA 5:
FIGURA 6:
Cruz
Exportaciones de ssamo..
Importaciones de los dems productos de panadera,
9
10
11
FIGURA 7:
FIGURA 8:
FIGURA 9:
FIGURA 10:
FIGURA 11:
FIGURA 12:
FIGURA 13:
FIGURA 14:
12
31
45
47
48
49
50
FIGURA 15:
FIGURA 16:
FIGURA 17:
FIGURA 18:
FIGURA 19:
Cruz de la Sierra......
Santa Cruz: Consumo de galletas integrales..
Santa Cruz: Frecuencia de consumo de galletas integrales.
Santa Cruz: Ingrediente principal preferido.
Santa Cruz: Marca preferida de los consumidores
Santa
Cruz:
Aceptacin
del
nuevo
67
70
71
72
72
producto.
73
FIGURA 20:
77
FIGURA 21:
79
FIGURA 22:
ssamo..
Santa Cruz: Comportamiento de la demanda insatisfecha
FIGURA 23:
FIGURA 24:
FIGURA 25:
FIGURA 26:
FIGURA 27:
FIGURA 28:
FIGURA 29:
(kg.).
Canal de distribucin marca Hogareas..
Canal de distribucin marca Granix..
Canal de distribucin marca Tosh.
Canal de distribucin marca Salvado...
Microlocalizacion del proyecto...
Flujograma de produccin de las galletas de ssamo...
Diagrama de recorrido para el proceso de produccin de
83
86
86
87
88
100
108
111
113
114
115
116
117
118
119
FIGURA 37:
FIGURA 38:
FIGURA 39:
FIGURA 40:
FIGURA 41:
FIGURA 42:
FIGURA 43:
FIGURA 44:
FIGURA 45:
FIGURA 46:
FIGURA 47:
FIGURA 48:
FIGURA 49:
FIGURA 50:
FIGURA 51:
FIGURA 52:
FIGURA 53:
FIGURA 54:
Espigueros
Esquema del proceso de produccin de galletas...
Planta semi-industrial de la fbrica de galletas...
Colores de seguridad..
Logotipo y lema de la empresa..
Modelo de las cinco fuerzas de porter..
Matriz atractivo-competitividad..
Modelo de empaque para galletas con chips de chocolates
Modelo de empaque para galletas con almendras
Presentacin vertical de productos en anaqueles..
Cabecera de gndolas en los extremos de los anaqueles
Zona de degustaciones...
Organigrama propuesto..
Uniforme de los operarios..
Estudio econmico-financiero
Variable de pronstico dado por el VAN sin financiamiento
Variable de pronstico dado por el VAN con financiamiento
Variable de pronstico dada por el VAN..
10
119
121
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158
164
165
166
170
173
183
219
220
221
NDICE DE ANEXOS
ANEXO 1:
ANEXO 2:
ANEXO 3:
ANEXO 4:
ANEXO 5:
ANEXO 6:
ANEXO 7:
ANEXO 8:
ANEXO 9:
ANEXO 10:
ANEXO 11:
ANEXO 12:
ANEXO 13:
ANEXO 14:
ANEXO 15:
ANEXO 16:
11
CAPTULO 1. GENERALIDADES
1.1 INTRODUCCIN
Hoy en da las personas toman mucho inters en su alimentacin diaria y en la
nutricin que le brindan a su organismo, esta nueva tendencia ha permitido que
las personas se eduquen sobre aspectos nutricionales de la dieta y adopten un
estilo de vida saludable (alimentacin adecuada y actividad fsica regular) lo que
les permite tener una vida ms larga y plena.
Es por esta razn que existe un incremento en la demanda de alimentos y bebidas
saludables, lo cual ha favorecido en gran parte a las industrias de alimentos las
cuales producen acorde a las exigencias de los consumidores.
Este incremento en la demanda ha permitido a las empresas de alimentos y
bebidas ver una nueva oportunidad de negocio produciendo productos nutritivos,
los cuales pretenden satisfacer a los consumidores que presentan enfermedades
(obesidad, diabetes, problemas cardiovasculares, etc.) o quieren mantener su
cuerpo sano y en un peso ideal, por lo cual son ms cuidadosos con su salud, por
otro lado a aquellos que tienen poco tiempo disponible para preparar sus comidas.
Un producto bastante demandado por los consumidores con las caractersticas
anteriores son las galletas integrales, las cuales pertenecen a la categora de
alimentos con nuevas tendencias del cuidado de la salud.
En la ciudad de Santa Cruz de la Sierra existe un mercado para este tipo de
producto, se tienen las mismas oportunidades de negocio para incurrir en la
produccin de galletas integrales.
mismo sea un producto que se consuma no solo por necesidad sino por el placer
de comer sin perder el sabor.
1.2 ANTECEDENTES
Para una mejor compresin de hechos relevantes al proyecto se dividen los
antecedentes en dos grupos:
1.2.1 Ssamo
El ssamo (Sesamum indicum L.), cuya semilla es el ajonjol, es una planta
cultivada por sus semillas ricas en aceite (semilla oleaginosa). Es originario de la
India y de frica, se considera una de las semillas ms antiguas del mundo
(algunos investigadores estiman su uso en Egipto desde hace ms de 5.000
aos), lleg a Amrica transportada por los esclavos, quienes utilizaban sus
semillas en gastronoma siendo una fuente de calcio, hierro y zinc. Se cultiva
principalmente en lugares con temperaturas altas, el rendimiento de produccin es
de 500 a 1200 Kg/ha.
Actualmente, las semillas de ssamo son las ms utilizadas en la cocina y
repostera internacional, sobre todo en la oriental. Se emplea frecuentemente en la
cocina como una especie de acompaamiento de platos y como producto
elaborado, hay aceite de ssamo muy frecuente en la cocina asitica. (CARREO,
et al, 2011).
Desde el punto de vista nutricional el ssamo es una fuente natural de protenas,
calcio, zinc, hierro que forman parte de una dieta equilibrara en la salud de las
personas en la Tabla 1 se muestra la composicin nutritiva del ssamo.
100 gramos
598 Kcal
20 g
58 g
670 mg
10 mg
Caloras
Protenas
Grasas insaturadas
Calcio
Hierro
Zinc
5 mg
Caractersticas
Aporta un 52 % de lpidos, abundante cantidad de cidos grasos
insaturados omegas 6 y 9; lecitina.
Contiene un 20 % de protenas de alto valor biolgico, donde abunda la
metionina.
Nutricionales
Energticas
Preventivas y
curativas
Variedad
poca de siembra
Negro
Escoba Blanca
Escoba Blanca
Escoba Blanca
Nevada
15 de octubre - 15 de diciembre
1 de noviembre - 30 diciembre
15 de octubre - 15 de diciembre
1 de diciembre - 15 de enero
1 de diciembre - 15 de enero
Hectreas
50,000
45,000
45,000
40,000
40,000
32,000
31,000
35,000
30,000
25,000
25,000
24,000
25,000
20,000
15,000
15,000
11,000
15,000
7,000
10,000
3,200
5,000 130 800
0
Campaa Agrcola
0.90
0.80
0.80
0.74
0.70
0.60 0.55
0.50
t/ha
0.60
0.50 0.50 0.50
0.50 0.50
0.45
0.40
0.30
0.33
0.54
0.50
0.40
0.20
0.10
0.00
22,800
22,500
20,000
20,000
14,400
15,000
t
5,000
72 399
13,000
10,000
8,800
10,000
15,000
7,500
5,000
3,500
1,600
Elaboracin: Propia
US$/t
2,000
1,800
1,800
1,600
1,400
1,200
1,130
1,200
1,000
1,000
700
700
800
600
600 600
500
500
500
500
600
400
400
200
0
3,442,327
2,913,137
2,797,178
2,640,754
2,594,055
2,560,050
2,523,649
2,389,857
2,238,960
2,000,000
1,665,500
1,617,989
1,500,000
1,377,668
1,040,010
1,000,000
876,700
500,000
0
43,240
18,000
2004
2005
2006
2007
Peso Neto Kg
2008
2009
2010
2011
0 0
2012
10
Lnea integral
Galleta de ssamo sin sal, lino, salvado, cereales.
Galletas hogareas de ssamo, cereales, salvado, avena y
manzana, avena y pasas y granola.
Galletas de ajonjol, girasol, miel y fresas.
Galletas de trigo y galletas de miel.
Galletas de linaza.
Galletas integrales con salvado de trigo.
Arcor
Tosh
Victoria
Bagley
Costa
Elaboracin: Propia
250,000
200,000
8
7
193,215
150,000
100,000
152,160
98,865
108,928
5
4
99,974
70,950
45,533
50,000
29,343
28,617
2010
2011
38,522
2012
16,537 1
2,340
0
2013-enero
0
2008
2009
Valor
Volmen
$us/kg
11
152
50
76,933180,270
5,997 12,128
2007
2011 Volumen
Valor 2012
7,641 19,411
2013-enero
Lnea integral
Galletas con salvado de ssamo, galletas de
canela, amaranto, maca, quinua y soya.
Galletas de ssamo, avena.
Realiza galletas de avena y almendras.
Galletas de salvado.
Galletas de avena y coco.
Elaboracin: Propia
12
Producto
Galletas de ssamo
Galletas de ssamo
Galletas hogareas de ssamo
Galletas con salvado de ssamo
Galleta de ssamo
Galletas de ajonjol
Precio promedio
(Bs.)
8.80
7.50
6.30
4.50
3.60
2.71
14
Acciones
15
los
1.5 JUSTIFICACIN
1.5.1 Justificacin tcnica
16
de
ingeniera
comercial,
donde
se
desarrollarn
estrategias
de
1.6 ALCANCE
1.6.1 Alcance temtico
rea de investigacin: Preparacin y Evaluacin de Proyecto.
Tema especfico: Proyecto de inversin para mostrar la factibilidad de
implementar una empresa o un negocio.
Tambin se har uso de las asignaturas de Microeconoma, Marketing,
Estadsticas,
Contabilidad,
Costos,
Finanzas,
Teora
Organizacional,
17
18
Acciones
1.1 Determinar
mercado.
la
estructura
Fundamentacin terica
de
Microeconoma
Demanda y oferta de
1.2 Establecer el comportamiento de
mercado
los proveedores.
1.3 Establecer el comportamiento y Mercadotecnia
proyeccin de la demanda y oferta. Teora del mercado
1. Efectuar un estudio de
1.4 Establecer
la
demanda
mercado para conocer
insatisfecha.
el comportamiento de la
oferta y demanda de
1.5 Analizar la comercializacin actual
galletas de ssamo en
de las galletas de ssamo.
la ciudad de Santa de
Cruz de la Sierra.
Estadstica
Estadstica descriptiva
Mercadotecnia
Teora del mercado
Administracin de la
produccin
1.6 Cuantificar la disponibilidad de Anlisis del mercado
materiales e insumos.
Planeacin de
requerimientos de
materiales
Teora de decisiones
2.1 Definir el tamao y la localizacin
Anlisis de los
ptima del proyecto.
escenarios
2.2 Definir el proceso de produccin
Administracin de la
de las galletas de ssamo.
produccin
Proceso de produccin
2.3 Disear el lay-out del proyecto.
2. Elaborar el estudio
tcnico para determinar
el funcionamiento
ptimo de la planta de
produccin.
Mercadotecnia
2.4 Establecer la estrategia comercial
Estrategias de precio,
para llegar a los consumidores
comunicacin y
finales.
distribucin
Administracin de la
produccin
2.5 Cuantificar
los
requerimientos Estrategia de
operaciones
necesarios mencionados en los
anteriores puntos.
Administracin de
compras
Proceso de compras
19
Legislacin
empresarial
3.1 Efectuar el estudio del marco legal.
Marco legal empresarial
Ley general del trabajo
3. Disear la estructura
organizacional del
proyecto.
Teora de la
organizacin
3.2 Definir la estructura organizacional.
Estructura
organizacional
Administracin de
recursos humanos
3.3 Establecer el organigrama y el
Funciones de mando
manual de funciones.
Organigrama
Contabilidad de
costos
Presupuesto
empresarial
Microeconoma
4.1 Determinar el precio del producto.
Teora de precios
Contabilidad de
costos
5.1 Calcular
el
presupuesto
de
Presupuestos
ingresos y costos.
Balance general
3.4 Cuantificar
administrativos.
4. Elaborar el estudio
econmico y financiero
del proyecto.
5.2 Analizar
las
financiamiento.
los
fuentes
gastos
de
Finanzas
Fuentes de
financiamiento
Finanzas
Indicadores de
rentabilidad
6.2 Efectuar el anlisis de rentabilidad. Indicadores financieros
de liquidez
6. Evaluar
el
proyecto
Punto de equilibrio
desde el punto de vista 6.3 Calcular el punto de equilibrio.
econmico y financiero.
Finanzas / Modelacin
y simulacin
6.4 Efectuar el anlisis de sensibilidad.
Evaluacin financiera
Teora Crystal Ball
6.1 Calcular los indicadores
financieros.
Elaboracin: Propia
profesionales
de
distintas
reas:
tecnolgica,
econmica,
Tipo de tecnologa
Punto de equilibrio
Relacin Beneficio-Costo
Para fines del presente trabajo la autora considera que la evaluacin de proyectos
es un anlisis profundo de las distintas actividades realizadas, que permitan
mostrar si el proyecto es factible o no, para su implementacin. Para ello se
utilizan distintos parmetros de evaluacin como ser el VAN, la TIR, relacin
BENEFICIO-COSTO, etc.
Existen distintos enfoques o denominaciones particulares que recibe la evaluacin
de proyecto y que Orellana se encarga de definirlas de manera muy claras:
2.1.3.1 Evaluacin privada
Es denominada como privada, cuando nicamente toma en cuenta los factores
que hacen al punto de vista del empresario privado, en trminos de maximizar
23
ingresos y minimizar costos, es decir ver los beneficios del proyecto en trminos
de su rentabilidad financiera; sin interesar el entorno social o comunitario, por lo
cual tambin se la conoce como evaluacin financiera del proyecto (ORELLANA,
2011).
La autora del trabajo indica que es en esta etapa donde el proyecto est en
marcha y se empieza con la produccin del producto y/o servicio.
2.1.6 Estudios multidisciplinarios
Para evaluar un proyecto deben realizarse una serie de estudios, como se
mencion anteriormente, esto con la finalidad de obtener informacin respecto a
los ingresos y costos en los que incurrir el proyecto, que materiales se utilizar,
cul ser el proceso de produccin para el producto, etc. As posteriormente se
podr tomar los criterios de evaluacin de proyecto y determinar la conveniencia o
no de implementarlo.
A continuacin se desarrollan los estudios que sern considerados en el presente
trabajo de investigacin.
2.1.6.1 Estudio de mercado
El concepto de estudio de mercado es interpretado de distintas maneras por los
autores, Orellana (2003), lo define como una herramienta que coadyuva en la
toma de decisiones de un proyecto de inversin, ya que este estudio brinda
informacin acerca del mercado en el que se desenvolver una empresa, pues
precisamente estudia al mercado y aquellos agentes que intervienen en el mismo.
Completa su definicin aadiendo que es el estudio de las relaciones cuantitativas
de oferta y demanda, de comercializacin y de precio, con el objetivo de colocar el
bien en la plaza denominada mercado.
Por otro lado Orjuela-Sandoval (2002), dice que el estudio de mercado es donde
se analiza el mercado o entorno del proyecto, la demanda, la oferta y la mezcla de
mercadotecnia o estrategia comercial, dentro de la cual se estudian el producto, el
precio, los canales de distribucin y la promocin o publicidad. Pero siempre
desde el punto de vista del evaluador, es decir, en cuanto al costo/beneficio que
cada una de estas variables pudiesen tener sobre la rentabilidad del proyecto.
28
29
Materia prima e
Proceso de
Proceso de
insumos
produccin
produccin
secundarios
1 etapa
2 etapa
Productos
Subproductos
tal que permita un flujo de trabajo interrumpido (en una fbrica) o un patrn
determinado de trfico (en una organizacin de servicio).
Tambin es necesario definir otros aspectos tcnicos como el tamao y la
localizacin:
d) Localizacin
Sapag (2007), define la localizacin como el anlisis de la ubicacin del proyecto,
implica dos etapas necesarias que realizar: la seleccin de una macrolocalizacin
y, dentro de esta, la microlocalizacin definitiva.
Factores ambientales.
Comunicaciones.
32
la importancia que se le atribuye. El peso relativo, sobre la base de una suma igual
a 1, depende fuertemente del criterio y la experiencia del evaluador.
Al comparar dos o ms localizaciones opcionales, se procede a asignar una
calificacin a cada factor en una localizacin de acuerdo con una escala
determinada, como por ejemplo de 0 a 10.
Se sugiere utilizar este mtodo para el presente proyecto porque brinda una mayor
sencillez de decisin a la hora de elegir el lugar.
f) Tamao
El tamao del proyecto para Paredes (1996), es la capacidad de produccin que
tiene el proyecto, durante el periodo de funcionamiento y los
define como la
Demanda insatisfecha
Tecnologa y equipo
La localizacin
y el subordinado, adems que cada una de ellas cumplen una funcin especfica
en la organizacin.
b) Organigrama
Chiavenato (2006), define el organigrama como la representacin grfica de la
estructura orgnica adoptada formalmente por la empresa. El mismo juega un
papel muy importante el mostrar aspectos de comunicacin y anlisis de situacin
orgnico-estructural de la organizacin de la empresa.
Como instrumento comunicacional, el organigrama sirve para:
La autora del proyecto define el organigrama como una fotografa que indica como
esta representa la estructura organizacional del proyecto.
Es recomendable que el personal que trabajar en el proyecto est organizado
bajo una estructura lineal y funcional, de tal manera que exista plena
subordinacin al jefe inmediato y comunicacin con personeros de otros
departamentos.
c) Tipos de sociedades
Para Orellana (2003), las sociedades segn la organizacin jurdica son
clasificadas de distintas maneras, segn la legislacin que rige en cada pas.
En Bolivia la tipologa de sociedades mercantiles es normada por un cdigo de
comercio y las corporativas por una Ley de Cooperativas, como se menciona a
35
36
37
Costeo directo.
Costeo variable.
c) Flujo de caja
Es un estado financiero que muestra el movimiento de efectivo (entradas y salidas
de dinero) durante determinado periodo de tiempo.
Para Orellana (2003), el flujo de caja es un cuadro que muestra el resultado final
de entradas y salidas de dinero del proyecto, presentando dos puntos de vista: sin
y con financiamiento. Sin financiamiento comprende el flujo de caja en el cual se
simula que no se consigue crdito alguno y por lo tanto la empresa debe asumir el
financiamiento de la inversin total.
38
De la empresa o proyecto.
39
VAN
t 1
BN t
1 i
I0
(2.1)
Dnde:
VAN = Valor actual neto
BNt = Beneficio neto del flujo en el periodo t
i = Tasa de descuento o costo de oportunidad del capital
I = Inversin inicial en el momento cero de la evaluacin
t = Periodo de anlisis
La toma de decisin, para saber si la inversin se lleva a cabo o no, segn este
criterio se adopta en funcin de la siguiente regla:
40
Si el VAN > 0; significa que el proyecto es rentable. Indica que el dinero invertido
en el proyecto, rinde ms que el Costo de Oportunidad de la Inversin, o que los
ingresos netos actualizados del proyecto superan a los egresos netos actualizados
del proyecto (constituidos por inversiones ms costos), por tanto esa diferencia
representa la ganancia extra (por sobre lo exigido) que el inversionista obtendr
por invertir en el proyecto (ORELLANA, 2003).
Si el VAN = 0; significa que existe incertidumbre e indiferencia respecto a la
rentabilidad del proyecto, ya que solo se gana el costo de oportunidad del capital o
lo que el inversionista exige a la inversin (ORELLANA, 2003).
Si el VAN < 0; significa que el proyecto no es rentable, dado que los egresos
actualizados han superado a los ingresos actualizados, conviniendo invertir en
proyectos alternativos, puesto que no se gana ni lo exigido por el inversionista.
Esa diferencia representa la cantidad que falta para que el proyecto rente lo
exigido para el inversionista (ORELLANA, 2003).
b) Tasa interna de retorno
La tasa interna de retorno, es aquella tasa de inters que hace igual a cero el
valor actual de un flujo neto de caja y la relacin beneficio costo igual a uno
(ORELLANA, 2003).
La tasa interna de retorno (TIR), es aquella tasa de inters que mide la
rentabilidad en trminos porcentuales, puede ser interpretada como la tasa de
inters ms alta, a la que un inversionista podra tomar un prstamo para financiar
la totalidad de un proyecto y ser capaz de pagar el capital y los intereses sin
perder dinero, en este sentido se puede decir que la TIR es el costo de capital
para inversionista.
La frmula de clculo de la misma es como sigue a continuacin:
41
TIR
t 1
BNt
1 i
I0 0
(2.2)
Dnde:
TIR = Tasa interna de retorno
BNt = Beneficio neto del flujo en el periodo t
i = Tasa de descuento o costo de oportunidad del capital
I = Inversin inicial en el momento cero de la evaluacin
t = Periodo de anlisis
La tasa interna de retorno que tambin recibe los nombres de tasa interna de
rentabilidad, rdito o rendimiento, para una sola inversin se interpreta de la
siguiente manera:
TIR > Costo de Oportunidad del Capital para la inversionista, indica que el
proyecto es atractivo o rentable.
TIR = Costo de Oportunidad del Capital para la inversionista, indica que el
proyecto es indiferente o incierto.
TIR < Costo de Oportunidad del Capital para la inversionista, indica que el
proyecto no es rentable.
c) Tasa interna de retorno modificada
La tasa interna de retorno modificada (TIRM) es un mtodo de valoracin de
inversiones que mide la rentabilidad de una inversin en trminos relativos (en
porcentaje), cuya principal cualidad es que elimina el problema de la
inconsistencia que puede surgir al aplicar la TIR.
42
RBC
t 1
n
t 1
Yt
1 i
Et
1 i t
Dnde:
RBC = Relacin beneficio costo
Y = Ingresos
E = Egresos (incluida la inversin I0)
t = Periodo de anlisis
i = Tasa de descuento o costo de oportunidad del capital
La relacin beneficio/ costo se interpreta de la siguiente manera:
Si: B/C > 1 El proyecto es rentable.
43
(2.3)
I .t.
F.a.
(2.4)
Dnde:
PRC = Periodo de recuperacin de capital
I.t. = Inversin total
F.a. = Flujo acumulado
F . a .=
(2.5)
44
mercado a un precio
Cantidad
45
Localizacin
Calidad y precio
Planes de expansin
Inversin fija
Nmeros de trabajadores
Precios
Productos
Mtodos de venta
Polticas de crdito
Publicidad y propaganda
2.2.3 Demanda
Es el conjunto de bienes o servicios que los compradores estn dispuestos a
comprar, en funcin del precio del bien, de sus ingresos, de los gustos,
preferencias y otros (PINDYCK & RUBINFELD, 2006).
46
Precio
Cantidad
47
Precio
S
Pe
D
0
Qe
Cantidad
2.2.5 Precio
El precio es la cantidad monetaria que los productores estn dispuestos a vender
y los consumidores a comprar, cuando la oferta y la demanda estn en equilibrio
(ORJUELA & SANDOVAL, 2002).
En sntesis el precio es el valor monetario que se le asigna a los bienes y
servicios, donde tantos consumidores como productores entran en acuerdo.
2.2.5.1 Determinacin del precio
48
La reaccin de la competencia
La estrategia de mercado
2.3 MARKETING
"La mercadotecnia es un proceso social y administrativo mediante el cual grupos e
individuos obtienen lo que necesitan y desean a travs de generar, ofrecer e
intercambiar productos de valor con sus semejantes" (KOTLER, 2006).
En sntesis, y de acuerdo a la anterior definicin, podra definirse marketing de la
siguiente manera: es un sistema total de actividades que incluye un conjunto de
procesos mediante los cuales se identifican las necesidades o deseos existentes
en el mercado para satisfacerlos de la mejor manera posible al promover el
intercambio de productos y/o servicios de valor con los clientes, a cambio de una
utilidad o beneficio
En la Figura 12 se observa que en el marketing se distinguen tres actores: la
organizacin, los clientes y los proveedores, tomados dos a dos existen tres tipos
de marketing distinto: el marketing externo, el marketing interno y el marketing
interactivo.
Organizacin
49
Marketing interno
Tecnologa
Marketing externo
(Formular promesas)
(Estudiar promesas)
Clientes
Proveedores
Marketing interactivo
(Cumplir promesas)
50
Plaza
(distribucin),
Promocin
(comunicacin)
(KOTLER
&
ARMSTRONG, 2007).
PRODUCTO
PRODUCTO
variedad de
variedad
de producto
producto
Calidad
Calidad
Diseo
Diseo
PROMOCIN
PROMOCIN
Publicidad
Publicidad
Ventas personales
Ventas
personales
Promocin
Promocin de
de
ventas
ventas
CLIENTES META
Posicionamiento
buscado
PRECIO
PRECIO
Precio
de lista
lista
Precio de
Documentos
Documentos
Complementos
Complementos
PLAZA
PLAZA
Canales
Canales
Cobertura
Cobertura
Surtido
Surtido
51
Consumidor
52
Minorista
Consumidor
Mayorista
Minorista
Consumidor
Agencia
Mayorista
Minorista
Consumidor
Esta forma de comercializacin utilizan con mayor frecuencia las empresas que
abarcan amplios y distantes mercados.
La estrategia de distribucin de las galletas deber tomar a preferencia dos
canales de distribucin, siendo stas la del productor al consumidor y la del
productor-minorista-consumidor, estos canales sern bsicos mientras el producto
logra posicionamiento y fuerza en el mercado.
2.4 ESTADSTICA
La estadstica es una ciencia que proporciona un conjunto de mtodos que se
utilizan para recolectar, resumir, clasificar, analizar e interpretar el comportamiento
de los datos con respecto a una caracterstica materia de estudio o investigacin.
En primera instancia se encarga de obtener informacin, describirla y luego usa
esta informacin a fin de predecir algo respecto a la fuente de informacin
(MOYA, 1999).
53
2.4.1 Poblacin
Poblacin es la coleccin de todos los individuos, objetos u observaciones que
poseen al menos una caracterstica en comn (MOYA, 1999).
Para el proyecto la poblacin est conformada por los habitantes de la ciudad de
Santa Cruz de la Sierra.
2.4.2 Muestra
Es una parte o un subconjunto representativo de la poblacin. Y al proceso de
obtener la muestra se llama muestreo (MOYA, 1999).
El objetivo principal de muestreo es considerar el mayor nmero de unidades con
menor costo posible
La muestra para que sea representativa de la poblacin requiere que todas las
unidades de la poblacin tengan la misma posibilidad de ser seleccionadas es
decir, debe ser aleatoria, al azar o probabilstica.
sobre el aleatorio
simple son
fundamentalmente dos:
1. Se obtiene informacion separada para cada uno de los estratos
2. Se evita el riesgo de que determiando estrato quede inadecuadamente
representado.
2.4.4.3 Muestreo por conglomerados
55
Z 2S2
E2
(2.4)
n = Tamao de la muestra
S2 = Varianza de la prueba piloto
Z = Nivel de confianza
E = Error absoluto maximo admisible
(2.5)
n=
n
n
1+
N
N = Tamao de la poblacin
con
los
servicios
de
personas,
tanto
dependientes
como
independientes.
2.5.2 Planilla de sueldos y salarios
Son registros auxiliares elaborados por la contabilidad para llevar el control de la
remuneracin al personal permanente y eventual de una empresa.
57
58
2.5.5 Misin
La misin representa la razn de existencia de la organizacin, es la finalidad o
el motivo que condujo a la creacin de la organizacin, y al que debe servir. La
misin organizacional responde a tres preguntas bsicas: quines somos?, qu
hacemos?, por qu los hacemos?.
La misin tiene un propsito orientador de las actividades de la organizacin y
aglutinador de los esfuerzos de sus miembros, sirve para clarificar y comunicar los
objetivos, los valores bsicos y la estrategia corporativa (CHIAVENATO, 2006).
2.5.6 Visin
La visin es la imagen que tiene la empresa de s misma y de su futuro. Es el arte
de verse proyectada en el tiempo y el espacio. El termino visin se utiliza para
describir un claro sentido del futuro y la comprensin de las acciones necesarias
para convertirlo rpidamente en xito (CHIAVENATO, 2006).
2.5.7 Objetivos organizacionales
Si la misin organizacional proporciona la visin para el futuro, esta ofrece las
bases para la definicin de los objetivos organizacionales que deben alcanzarse.
Los objetivos deben satisfacer simultneamente seis criterios:
1. Estar focalizados en un resultado que debe alcanzarse, y no en una actividad.
2. Ser coherentes, es decir, deben estar bien ligados a otros objetivos y dems
metas de la organizacin.
3. Ser especficos, es decir, estar circunscritos y bien definidos.
4. Ser medibles, es decir, cuantitativos y tangibles.
5. Relacionarse con determinado periodo de tiempo (da, semana, mes, ao o
quinquenio).
59
60
61
Dnde:
P * Q = CF + CV
Q = Cantidad
P * Q = CF +
producida en el
(CV/Q) * Q
punto de equilibrio
P * Q (CV/Q) * Q
P = Precio unitario
= CF
CV = Costo
Q[P-(CV/Q)] = CF
variable total
CV/Q = Costo
Cantidad
PE=
CF
CV
P
Q
Monetario
variable unitario
CF = Costo fijo
PE=
CF
CV
1
IT
IT = Ingresos
totales
CT = Costo total
Elaboracin: Propia
62
CF
CV
Materiales directos
Gastos de administracin
Impuestos
Gastos de comercializacin
Depreciacin
Costo financiero
Elaboracin: Propia
65
66
67
FIGURA 14: Mapa de los distritos del municipio de la ciudad de Santa Cruz
Fuente: Elaboracin en base a datos del PAP Santa Cruz y mapas del Municipio, 2002
La encuesta ser aplicada a los hogares que se encuentren dentro del distrito 1
hasta el distrito 12 de la zona urbana de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. La
cantidad de hogares de cada distrito se muestra en la Tabla 11
La zona de aplicacin se determin porque el producto que se pretende lanzar al
mercado es de consumo masivo por lo cual se quiere que sea consumido por
todos los hogares de la ciudad.
68
Nombre
Hogares Mayo
- 2013
Distrito 1
Pira
28,855
Distrito 2
Norte Interno
33,152
Distrito 3
Estacin Argentina
18,672
Distrito 4
El Pari
37,547
Distrito 5
Norte
28,362
Distrito 6
Pampa de la Isla
26,310
Distrito 7
27,564
Distrito 8
Plan 3000
27,712
Distrito 9
Palmasola
22,785
Distrito 10
El Bajo
36,979
Distrito 11
Centro
45,131
Distrito 12
Nuevo Palmar
TOTAL POBLACIN
16,870
349,940
b) Determinacin de la muestra
Para hacer una estimacin adecuada de la muestra, se utiliz el muestreo
probabilstico estratificado segn el tamao de la poblacin, con seleccin
aleatoria simple y sin reemplazo de los hogares. Dicho muestreo fue empleado
porque la poblacin fue dividida por estratos.
Para el clculo se recurri a la ecuacin de muestreo aleatorio simple con el
tamao de la poblacin conocida como se muestra en la Tabla 12
Para los criterios de inclusin se tom en cuenta el gnero y la edad de todas las
personas. Como criterio de exclusin se tiene a tres distritos del rea rural.
Las probabilidades de xito y fracaso se desconocen por lo tanto se asume el
valor de p=0.5 y q=0.5.
69
Objeto
n = Tamao de la muestra
N = Tamao de la poblacin
384
349,940
5%
z = Grado de fiabilidad
1.96
p = Probabilidad de xito
0.5
q= Probabilidad de fracaso
0.5
z2pqN
n= 2
e ( N 1 ) + z2pq
Elaboracin: Propia
n=
1.9620.50.5483,847
0.052( 483,8471 ) +1.9620.50.5
n=384
Se necesita realizar 384 encuestas a los hogares, se aplic un margen de error del
5%. En la Tabla 13 se observa la muestra que corresponde para cada distrito.
TABLA 13: Tamao de la muestra por cada distrito
Hogares Mayo 2013
Proporcin
Muestra por
distrito
Distrito 1
28,855
8%
32
Distrito 2
33,152
9%
36
Distrito 3
18,672
5%
20
Distrito 4
37,547
11%
41
Distrito 5
28,362
8%
31
Distrito 6
26,310
8%
29
Distrito 7
27,564
8%
30
Distrito 8
27,712
8%
30
Distrito 9
22,785
7%
25
Distrito 10
36,979
11%
41
Distrito 11
45,131
13%
5%
50
19
Distrito municipal
Distrito 12
16,870
TOTAL POBLACIN
349,940
100%
Fuente: Elaboracin en base datos INE; PDMS; PAP/2001
70
384
Elaboracin: Propia
La encuesta abarc preguntas para todos los miembros del hogar, esta debe ser
respondida por una sola persona en este caso el jefe del hogar, ya que es este
quien toma las decisiones de compras necesarias para abastecerse. La encuesta
se muestra en el Anexo 2.
3.1.2.3 Anlisis del consumidor
La demanda de galletas integrales en la zona de aplicacin del estudio de
mercado se determin mediante el anlisis de los encuestados.
A continuacin se muestran los resultados de la encuesta realizada del 21 al 24 de
mayo del ao 2013 a 384 hogares provenientes del distrito 1 hasta el distrito 12 de
la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
a) Consumo de galletas
La Figura 15 muestra que un 61% de los hogares cruceos consumen galletas
integrales en su dieta, el consumo se debe a que estas galletas les permiten tener
una alimentacin sana por su gran aporte en nutrientes y fibra, un 34% no
consume las galletas integrales por razones de gusto y un 5% no respondi la
encuesta.
S; 61%
71
b) Frecuencia de consumo
En la Figura 16 se muestra la frecuencia de consumo de los hogares entrevistados
donde se observa que el 44% compra semanalmente galletas integrales, un 25%
lo hace de forma diaria, un 14% de forma mensual, un 13% menos de una vez al
mes y un 4% no sabe o no responde a la pregunta.
Semanal; 44%
A la hora de comprar. Cul es el ingrediente principal que por lo general prefiere en las gallestas integrales?
73
Vikinger Brot; 9%
Mabels; 24%
Costa; 1%
Hogareas; 29%
Tosh; 2%
Bagley; 3%
Victoria; 13%
Para
los
74
NS/NR; 5%
No; 34%
S; 61%
La respuesta
fue afirmativa para todos los encuestados que si consumen las galletas integrales,
los resultados se reflejan en la Figura 19
75
Frecuencia
Porcentaje
68
87
66
13
234
29%
37%
28%
6%
100%
Totalmente insatisfecho
Algo insatisfecho
Medianamente satisfecho
Satisfecho
Total
Elaboracin: Propia
En la Tabla 15 se muestra el
Frecuencia
Porcentaje
71
99
59
5
234
30%
42%
25%
2%
100%
76
Frecuencia
Porcentaje
53
56
76
37
12
234
23%
24%
32%
16%
5%
100%
Frecuencia
Porcentaje
10
6
100
68
50
234
4%
3%
43%
29%
21%
100%
77
Frecuencia
Porcentaje
98
42%
Algo insatisfecho
Medianamente satisfecho
Satisfecho
Muy satisfecho
Total
Elaboracin: Propia
66
40
20
10
234
28%
17%
9%
4%
100%
Frecuencia
Porcentaje
10
63
51
91
19
234
4%
27%
22%
39%
8%
100%
Frecuencia
Porcentaje
20
69
88
50
7
234
9%
29%
38%
21%
3%
100%
Frecuencia
Porcentaje
20
68
99
40
7
234
9%
29%
42%
17%
3%
100%
En la Figura 20 se muestra una relacin total entre los niveles de satisfaccin y los
atributos que analizan las personas a la hora de comprar. Los consumidores
muestran mayor inconformidad con el sabor de las galletas, el promedio de las
respuestas de los hogares que si consumen galletas pertenecientes a los 12
distritos urbanos responde con un totalmente insatisfecho.
Estos hogares tambin manifiestan estar algo satisfechos con los atributos: precio
y marca; respecto a los atributos presentacin, calidad, cantidad y durabilidad de
las galletas manifiestan estar medianamente satisfechos, mostrando as estar
satisfechos solo con el tamao de las galletas, ninguno de los encuestados est
muy satisfecho con los atributos analizados.
79
Frecuencia
Porcentaje %
Consumo (g.)
AxB
43
111
39
41
234
18%
47%
17%
18%
100%
22.97
85.38
33.33
52.56
194.25
Elaboracin: Propia
194.25
gramos1 kg .
kg .
=0.194
/mes
1000 gramos
persona
kg .
pers . consumidoras
meses
kg .
349,940 hogares0,61
12
=497,589
persona
personas
ao
ao
1) Proyeccin de la demanda
Para realizar la proyeccin de la demanda se utiliz una tasa de crecimiento anual
de 2.40% (INE-2013). Se tom en cuenta la demanda de las galletas integrales.
En la Tabla 23 se muestra la proyeccin de la demanda de galletas integrales de
ssamo en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra desde el ao 2013 hasta el ao
2018.
TABLA 23: Santa Cruz: Proyeccin de la demanda de galletas de ssamo
Ao
Tasa de
crecimiento
poblacional
Demanda anual
proyectada (kg.)
Incremento de
la demanda
(kg.)
2013
2.40%
497,589
21,347
2.40%
2.40%
2.40%
2.40%
2.40%
518,935
541,198
564,415
588,629
613,881
22,262
23,217
24,213
25,252
26,335
2014
2015
2016
2017
2018
Elaboracin: Propia
81
700,000
600,000
500,000
497,589
400,000
Kilogramos
518,935
541,198
564,415
588,629
613,881
300,000
200,000
100,000
0
2013
2014
2015
2016
2017
2018
En
la Figura 21 se observa la proyeccin de la demanda de galletas integrales de
ssamo.
FIGURA 21: Santa Cruz: Proyeccin de la demanda de galletas de ssamo (kg.)
Elaboracin: Propia
galletas
importadas
las
galletas
82
de
ssamo
artesanales
son
La Francesa.. 23%
Fagal... 67%
Herbolaria Honor.. 3%
10%
Alimentos Granix......
7%
Alicorp SA .......
3%
Nabisco ..
9%
11%
83
En
Internacional
Nacional
(Artesanal)
27.48%
10%
50%
236,355 Kg.
472,710 Kg.
47,271 Kg.
Fuente: Instituto Boliviano de Comercio Exterior, 2012
Elaboracin: Propia
Tasa de
crecimiento
poblacional
2013
4.25%
2014
2015
Oferta anual
proyectada (kg.)
Incremento de la
oferta (kg.)
20,090
4.25%
472,710
492,800
4.25%
513,744
21,834
84
20,944
2016
4.25%
535,578
22,762
2017
4.25%
558,340
23,729
2018
4.25%
Elaboracin: Propia
582,070
24,738
Demanda anual
proyectada (kg.)
Oferta anual
proyectada (kg.)
Demanda
Insatisfecha
(kg.)
2013
497,589
472,710
24,879
2014
2015
518,935
541,198
492,800
513,744
26,135
27,454
564,415
588,629
613,881
535,578
558,340
582,070
28,837
30,288
31,811
2016
2017
2018
Elaboracin: Propia
26,135
27,454
28,837
2014
2015
2016
30,288
2017
31,811
15,000
10,000
5,000
0
2013
85
2018
Empaques y embalajes
86
Permite colocar los paquetes de galletas de manera ordenada para evitar que
se maltraten
Empaque
Los productos empaquetados vienen con el logotipo de la empresa, fecha de
vencimiento, informacin nutricional, peso de la galleta, ingredientes utilizados en
el proceso de produccin, nmero telefnico y direccin para la atencin al
consumidor, normas cumplidas para poder realizar el producto y recomendaciones
con el producto como ser: no exponer al sol, conservar en un lugar fresco y seco,
conservar limpia la ciudad.
El empaque de las galletas se presenta con plstico y en algunas ocasiones en
cartn.
87
Formas de transporte
Las empresas mantienen sus productos terminados en temperaturas no mayores
a 25C esto con el fin de mantener el producto sin alteraciones por prdida de
sabor, desaparicin de textura crocante en las galletas, etc.
En cuanto al transporte hacia los puntos de ventas, las empresas emplean
camiones cerrados con buena ventilacin. Cada empresa cuenta con sus propios
camiones debido a que existen mayores ventajas a largo plazo que contratar
empresas que brinden este servicio.
b) Canales de distribucin
88
Bagley (Arcor)
La empresa Bagley Latinoamrica S.A., empresa argentina, es la mayor empresa
de galletas de Amrica del Sur. Bagley es una sociedad del Grupo Arcor. Sus
productos llegan a Bolivia (Santa Cruz) a travs de la empresa La Serrana S.A.
Dentro de la lnea integral ofrece galletas de linaza, su canal de distribucin tiene
la misma estructura que la marca Hogareas.
Granix
La empresa de Alimentos Granix, presenta un canal de distribucin doble cuando
se trata de realizar exportaciones, tal como se muestra en la Figura 24, existe un
intermediario el cual es muy importante para la distribucin y es la participacin de
un agente exclusivo que represente su marca Granix en Bolivia (Minoil S.A.). Los
productos que ofrece son: galletas integrales de ssamo sin sal, lino, salvado y
cereales.
89
Victoria
La empresa Alicorp S.A., con sede en Argentina, tiene la misma estructura en
distribucin que la empresa Granix, el agente exclusivo de esta marca Victoria
para su distribucin en Bolivia es la importadora y distribuidora Minoil S.A. Esta
empresa ofrece galletas integrales de trigo y galletas de miel.
Tosh
La Compaa de Galletas Noel S.A. con sede en Medelln Colombia ofrece dentro
de la lnea integral galletas de ajonjol, girasol, miel y fresas. Esta empresa tiene
un agente exclusivo en Bolivia (Santa Cruz) que distribuye las galletas con la
marca Tosh, Sadime S.R.L. En la Figura 25 se observa el canal de distribucin.
90
De igual forma sucede con la marca Marilan (Brasil), representado en Bolivia por
Madisa S.A., y las marcas Fiel (galletas soda de agua) y Club Social,
producidas por la empresa Nabisco son sede en Estados Unidos (galletas Club
Social Integral) representada y distribuida por Aidisa Bolivia S.A. (Santa Cruz).
Este
canal
lo
utilizan
las
91
Mabels
Esta marca es representada por la Industria Fagal S.R.L. y en su lnea craker
ofrece al mercado boliviano las famosas galletas Gauchitas y Salvado. Presenta la
misma estructura de distribucin que la empresa La Francesa.
Mabels es una empresa que exporta el 10% de su produccin a Uruguay y
Paraguay.
c) Anlisis de precios
Se realiz una comparacin de precios de las marcas de galletas integrales que se
encuentran a disposicin del consumidor en supermercados y mercados en la
ciudad de Santa Cruz de la Sierra. En la Tabla 27 se muestra dichos precios.
TABLA 27: Santa Cruz: Precios de las diferentes marcas de galletas integrales
Empresa
Cantidad
(gramos)
Producto
Precio
(Bs)
Industria
Mabels (Gauchitas)
85
2.00
Boliviana
Mabels (Salvado)
95
2.50
Boliviana
Mabels (Salvado)
250
3.50
Boliviana
Salvado de ssamo
150
4.5
Boliviana
Salvado de canela
150
4.00
Boliviana
NABISCO
45
4.00
USA
FIELD
190
8.00
Argentina
Galletas de trigo
44
3.20
Argentina
Galletas de miel
44
3.20
Argentina
Galletas de ssamo
181
8.80
Argentina
176
8.00
Argentina
Galletas salvado
230
7.00
Argentina
180
11.00
Argentina
180
11.00
Argentina
FAGAL
LA FRANCESA
ALICORP
ARCOR
Galletas con
manzana
avena
Galletas
pasas
avena
con
92
GRANIX
NOEL
180
11.00
Argentina
180
8.50
Argentina
Galletas de ssamo
185
8.00
Argentina
Galletas de lino
185
9.00
Argentina
200
8.50
Argentina
Galletas de cereal
220
9.00
Argentina
Galletas de Ajonjol,
30
3.45
Colombiana
Galletas de girasol
30
3.45
Colombiana
Galletas de fresa
30
3.45
Colombiana
Elaboracin: Propia
0.5
0.5
3
16.
5
0.5
7.8
7.8
7.7
7.7
7.7
7.7
7.7
7.7
7.7
7.7
7.6
7.6
0.4
0.4
0.4
0.4
0.4
0.4
0.4
0.4
0.4
0.4
0.4
0.4
0.8
0.9
0.9
25.
5
1.8
0.9
Empanada (1 kilo)
Empanada (1 unidad)
16.5 16.5
25.0 25.5
1.7
1.7
0.5
5
6
7
8
16.
16.5 16.5 16.5
5
0.5 0.5 0.5 0.5
9
10
16.
16.5
5
0.5 0.5
11
12
16.
16.5
5
0.5 0.5
16.5
25.0
1.8
0.8 0.8
25.
25.0
0
1.8 1.8
0.9 0.9
25.
25.0
0
1.8 1.8
Margen de comercializacin
El margen de comercializacin consiste en el aumento de un porcentaje en el
precio de compra, es decir, los mayoristas o distribuidores a la hora de vender
incrementan el precio para los consumidores. Este incremento en el precio les
93
PV PC
100
PV
4.503.50
100
4.50
=22.22
Los minoristas para este tipo de galleta salvado de ssamo tienen una ganancia
del 22.22%.
En la Tabla 29 se muestra el margen de comercializacin de las galletas
artesanales.
TABLA 29: Santa Cruz: Margen de comercializacin de galletas artesanales de
ssamo
Precios
Empresa
Herbolaria Honor
Producto artesanal
MayoristaMinorista
Galletas de ssamo
4.20
94
MinoristaConsumidor
7.50
Margen de
comercializacin
44%
Vikinger Brot
Galletas de avena
4.00
8.90
55%
Galletas de salvado
3.50
Galletas de avena y
Europea
4.00
coco
Fuente: Hipermaxi Norte Fidalga (Febrero-Marzo), 2013
Elaboracin: Propia
6.50
46%
7.50
47%
d) Comunicacin
Actualmente las empresas utilizan diferentes medios para hacer conocer sus
productos, como ser la televisin, anuncios de peridicos, afiches, gigantografas,
radio entre otros.
3.1.3 Conclusin del estudio de mercado
a) Con la finalizacin de este captulo, se pudo observar que si existe una
aceptacin de las galletas de ssamo dentro de los hogares de la ciudad de Santa
Cruz de la Sierra, por lo que se puede comercializar este nuevo producto.
b) Los demandantes principales de este producto son personas que presentan
enfermedades como ser: diabetes, problemas cardiacos, problemas gstricos,
estreimientos, etc. De igual forma personas que buscan el peso ideal.
c) En la ciudad de Santa Cruz de la Sierra existe una variedad de empresas
pequeas dedicadas a la fabricacin de galletas saludables, de igual forma lo
hacen las industrias Fagal y La Francesa. En el mercado tambin existe la venta
de galletas integrales de ssamo de marcas importadas.
d) En base a los resultados del estudio mercado se estima que existe una
demanda insatisfecha de 26,135 kg. de galletas para el ao 2014 dentro del
mercado objetivo, este clculo se estim mediante el anlisis de la demanda
proyectada y la oferta proyectada de kg. de galletas integrales de ssamo.
95
[ ]
[ ][ ]
1
1
R1
=12
( Nn)
n
R +1
R
Dnde:
R= 1+r
r= Tasa anual de crecimiento de la demanda
97
][
1
10.7
1.05081
=12
(9n)
n
0.7
1.0508+1
1.0508
n3
Se determin por el mtodo de aproximaciones sucesivas que el valor de n es de
3, por tanto el ao ptimo del proyecto es el ao 3; esto corresponde al ao 2016.
Segn el clculo realizado, la demanda insatisfecha para ese ao es de 28,837
kg.de galletas ssamo. En la empresa se trabajar 240 das al ao, es decir cinco
das a la semana, en turnos de 8 horas diarias.
98
Kg/ao
Instalada
Utilizada
Ociosa
8,651
5,623
3,028
Elaboracin: Propia
3.2.2 Localizacin
La localizacin del proyecto se analizar desde dos puntos:
3.2.2.1 Macrolocalizacin
La macrolocalizacin del proyecto est definida en Bolivia, especficamente en la
ciudad de Santa Cruz de la Sierra, provincia Andrs Ibez, la ciudad contribuye
un mercado potencial para las galletas integrales, adems que se cuenta con la
materia prima y los insumos requeridos para la implementacin del proyecto. La
ciudad de Santa Cruz de la Sierra est ubicada en la zona tropical de Bolivia.
3.2.2.2 Microlocalizacin
Para determinar la microlocalizacion se us el mtodo cualitativo por puntos, el
cual consiste en asignarles una ponderacin a los principales factores que afectan
un conjunto de posibles localizaciones y luego se prosigue a puntuar cada
localizacin, debe ser comparada y se selecciona el lugar con el mximo nmero
de puntos.
99
Precio(US$/m2)
40
25
Transporte
Por las ubicaciones planteadas las carreteras asfaltadas permitirn reducir al
mnimo los riesgos de los costos de transportar la materia prima y los costos de
producto terminado.
Disponibilidad de servicios bsicos
Estos servicios son primordiales para la ubicacin de la fbrica, se requiere de
presencia de energa elctrica, telfono, agua potable, internet, etc.
101
TOTAL
Peso
15%
5%
10%
30%
10%
20%
10%
Alternativa 1
Calif.
5
2
4
7
4
6
4
100%
Pond.
0.75
0.10
0.40
2.10
0.40
1.20
0.40
5.35
Alternativa 2
Calif.
6
3
5
8
4
7
6
Pond.
0.90
0.15
0.50
2.40
0.40
1.40
0.60
6.35
Elaboracin: Propia
103
3 Ver Anexo 4
104
ambiente de 20 25C y una humedad relativa del 60% para evitar daos de las
galletas dentro del envase.
Variedad de sabores exquisitos: Lo caracterstico de este nuevo producto es
precisamente la variedad de sabores a ofrecer, la lnea de productos de galletas
integrales comprende: Galletas de ssamo con chips de chocolates y Galletas de
ssamo con almendras (sabor vainilla).
Fcil digestin: Por la presencia de fibra en las galletas.
a) Informacin nutricional
A la hora de comprar, la informacin nutricional permite a los consumidores
conocer de lo que se necesita en un da de nutrientes en el organismo que
porcentaje le cubre el producto.
Dichos resultados nutricionales son calculados en base a los aportes dietticos
recomendados (RDA, por su sigla en ingls), el cual muestra la cantidad de
energa y nutrientes esenciales considerados adecuados para satisfacer las
necesidades nutricionales de la totalidad de las personas sanas y con actividad
fsica moderada. Los RDA permiten valorar y planificar la alimentacin de grupos
poblacionales.4
La informacin nutricional fue obtenida en el Laboratorio Referencial del Oriente
Boliviano LABROB el cual realiz un anlisis sensorial para conocer las
propiedades organolpticas de las galletas, as tambin realiz un anlisis fsicoqumico para conocer el contenido nutritivo de las galletas.
En la Tabla 33 se detalla los macronutrientes (carbohidratos, lpidos y protenas) y
los micronutrientes (minerales y vitaminas) que contiene la galleta de ssamo con
chips de chocolates, y en la Tabla 34 se muestra los nutrientes de la galleta de
ssamo con almendras (sabor vainilla).
4 Ver Anexo 5
105
Porcin
% VD
Caloras
Grasas totales
Saturadas
Insaturadas
Poli insaturados
Mono insaturados
Colesterol
99 kcal
4.4 g
1g
3g
0g
3g
0 mg
4.95%
6.71%
0.87%
2.05%
0%
2.06%
0%
Vitamina A
Vitamina C
Calcio
Hierro
1.8 ug
0.01 ug
9.9 mg
0.9 mg
0.29%
0.02%
1.23%
6.35%
Porcin
Sodio
Potasio
Carbohidratos totales
Fibra diettica
Azcares
Protenas
1.6 mg
0 mg
22 g
2g
3g
3.4 g
% VD
0.07%
0%
7.36%
1.99%
2.01%
6.84%
b) Propiedades organolpticas
Olor: Las galletas presentan un aroma a miel y vainilla.
Textura y sabor: El sabor de las galletas es muy agradable, por la presencia
de miel en su elaboracin las galletas son dulces. Su textura es suave, frgil y
crujiente por tratarse de un alimento seco que no lastima la boca ni los dientes
a la hora de consumirse.
106
Porcin
% VD
Porcin
% VD
31 mg
3.01%
0 mg
13 g
2g
0%
2.05%
1.99%
2.01
%
6.84%
101 kcal
5.05%
Sodio
Grasas totales
Saturadas
Insaturadas
5g
0g
0g
7.01%
0%
0%
Potasio
Carbohidratos totales
Fibra diettica
Poli insaturados
0g
0%
Azcares
3g
0g
0 mg
0%
0%
Protenas
3.4 g
1.8 ug
0.01 ug
9.9 mg
0.9 mg
0.29%
0.02%
1.23%
6.35%
Mono insaturados
Colesterol
Vitamina A
Vitamina C
Calcio
Hierro
107
Las galletas integrales de ssamo tienen sustitutos perfectos las cuales llegan a
ser otras galletas ya sean estas integrales, de agua, dulces o saladas.
Entre los productos sustitutos imperfectos se tiene: pan, empanadas, bizcochos,
realizados con harina integral, los cuales harn variar el gusto del consumidor.
Los bienes que pueden complementar su consumo son lcteos como la leche,
yogurt, queso, mantequilla, tambin otras bebidas como: el caf, leche de soya, t,
avena, chocolate.
3.2.3.2
Harina de ssamo
La harina de ssamo juega el papel ms importante en la produccin de las
galletas, se obtiene a partir de la molienda de la semilla y se utiliza para realizar la
masa. Esta semilla presenta alta concentracin de antioxidantes naturales propias
del ssamo.
Tiene un aspecto de semilla molida, de color amarillo claro, de buena fluidez,
presenta un sabor suave y agradable.
El consumo mnimo diario recomendado es de 6 g. de aceite de Omega 6 que
contiene la semilla y esto se logra con una ingesta de 68 g. de harina de ssamo. 5
Harina integral de trigo
En el proceso de produccin la harina integral de trigo viene a ser el complemento
de la masa, esta acta juntamente con la harina de ssamo. Esta se obtiene a
partir de la molida de trigo que contiene la piel y la vaina, se vio necesaria utilizar
esta harina como complemento ya que esta contiene una alto porcentaje de fibra,
lo que permite mejorar la digestin.
Esencia
La utilizacin de esencia en la preparacin de las galletas es fundamental ya que
de estas dependen el sabor y aroma que presentarn las galletas.
La tendencia por el consumo de productos naturales, ms saludables y
funcionales ha favorecido el uso de estos concentrados elaborados a partir de
productos naturales tales como aceites esenciales, blsamos y extractos capaces
de soportar bajas y altas temperaturas.
Miel
El edulcorante natural en este caso la miel ser el encargado de dar el dulzor a las
galletas. La eleccin de un edulcorante se debe a la preferencia que tienen las
personas a los sabores dulces, esta tendencia es muy pronunciada en nios y en
personas de todas las edades
La miel es una mezcla especial de glucosa y fructosa producida por las abejas,
junto con una pequea proporcin de vitaminas, minerales, aminocidos libres,
protenas y sustancias aromticas ms o menos voltiles. La miel es un
edulcorante muy utilizado en recetas que necesitan horno.
Polvo de hornear
El polvo de hornear es necesario para realizar las galletas ya que permitir que la
masa tome volumen en poco tiempo, es decir permitir el levantamiento de la
masa.
El polvo de hornear contiene bicarbonato de sodio, el cual es qumicamente una
base y un cido. Cuando esta mezcla se incorpora a una masa que posee un
porcentaje de lquido, los ingredientes del polvo de hornear se activan y
reaccionan uno con el otro formando burbujas pequeas de dixido de carbono,
permitiendo as tomar volumen a la mezcla.
109
Margarina
La margarina es un ingrediente fundamental para el mezclado de la masa de las
galletas ya que da la suavidad necesaria a la masa.
Est elaborada con aceites vegetales, lquidos a temperatura ambiente (maz,
girasol, soya o coco), que se someten a un proceso industrial de endurecimiento
para adquirir su consistencia slida y untable . Una caracterstica importante es
que no contiene grasas trans.
Frutas secas
Las frutas son de mucha importancia para las galletas ya que son el complemento
de su sabor. Estas se obtienen a partir de un proceso de deshidratacin que les
reduce su contenido de humedad, y con ello se logra aumentar las posibilidades
de preservacin y reforzar el sabor de las frutas. Para las galletas se utilizar
almendras.
3.2.3.3 Proceso de produccin de las galletas de ssamo
La descripcin del proceso de produccin de las galletas se encuentra en la Figura
28 y en la Figura 29 se muestra el diagrama de recorrido de la produccin.
3.2.3.4 Descripcin del proceso
Pesaje e incorporacin de materias primas
Este paso es primordial para saber la cantidad exacta de materias primas que se
utilizarn en la produccin, los operarios son los encargados de realizar esta
operacin, las materias primas pesadas son introducidas en la amasadora.
Pesaje
110
El pesaje de las materias primas se realiza con una balanza electrnica de mesa,
en la cual se pesan cantidades relativamente pequeas de hasta 6 - 8 kg, de
acuerdo a la cantidad de materia prima requerida.
111
112
Amasado
El amasado suele durar unos 10 minutos aproximadamente, hasta que el
responsable de la produccin determina que la masa ha alcanzado la textura
ptima. Se considera una textura ptima cuando todos los ingredientes estn
perfectamente distribuidos en la masa, la mezcla debe tener una buena
consistencia.
Reposo
Una vez amasada la masa se deja reposar dentro de la amasadora. El objetivo es
el de igualar la consistencia o adhesividad de la masa.
Divisin
Una vez reposada la masa se trasvasa a un recipiente de plstico para poder
incorporarla a la divisora de galleta. Esta etapa de la produccin consiste en dividir
la masa en partes iguales para facilitar a los operarios el siguiente paso que
consiste en colocar la masa en la moldeadora.
Moldeado
Previamente a la incorporacin de la masa a la moldeadora de galletas, la
mquina es reglada y se le incorpora el molde establecido segn el tipo de galleta
a elaborar. La masa es incorporada, los rodillos laminadores de esta ejercen la
presin necesaria para que la masa adopte la forma final. Una vez formadas las
galletas son cortadas y depositadas en las latas donde se hornearn.
Enlatado
El enlatado de los productos ya moldeados se produce justo en el momento
posterior al moldeado ya que se los deposita en las latas o moldes previamente
engrasados.
113
Coccin
El horneado se realiza a una temperatura media comprendida entre 160 y 170C
durante unos 15 a 20 minutos aproximadamente.
Enfriado
Una vez las galletas salen del horno, el enfriamiento sucede en las mismas latas.
Una vez enfran pasan al envasado.
Empaquetado
Para el empaquetado se debe ser cuidadoso ya que en cada empaque deben ir 16
galletas. Adems que se debe controlar el peso de estas.
Embalaje
Los productos empaquetados se llevan al almacn de productos acabados donde
se efectuara el embalaje. Se introducen los empaques ordenadamente, se sellan
con una cinta adhesiva, se identifican y se colocan en la ubicacin asignada en el
almacn de producto acabado. El embalaje se realiza en cajas de cartn.
La Figura 29 muestra el diagrama de recorrido de las galletas, este diagrama
permite ayudar a detectar y suprimir aquellas ineficiencias, para ello se clasifica
las acciones que suceden durante el proceso en cinco categoras las cuales se
conocen como: operacin, transporte, inspeccin, demora y almacenaje; en
algunos casos se puede dar actividades combinadas de operacin e inspeccin,
transporte y operacin. El tiempo total requerido para la produccin diaria es de
345 minutos (6 horas y 15 minutos), segn el diagrama.
En la Tabla 35 se observa los principales smbolos utilizados en el diagrama de
procesos
114
Opera.
comb.
Almac.
Transp.
Demora
Inspecc.
Operac.
Actividades
Recepcin de la
materia prima
Almacenaje de
la materia prima
Pesaje,
incorporacin
Amasado de la
mezcla
Reposo de la
masa
Llevar la masa a
la moldeadora
Cortar las
galletas
Inspeccin de
latas
Depositar la
masa en latas
Colocar las
almendras, etc.
Llevar las
galletas al horno
Hornear las
galletas a 170
Llevar las
galletas a mesa
Enfriar las
galletas
Empaque de las
galletas
Etiquetado de
las galletas
Inspeccin del
producto
Llevar los
envases a cajas
Embalar las
cajas
Almac. del
producto
Tiempos
(min.)
20
30
15
30
5
20
10
15
25
5
20
5
20
20
20
20
15
30
20
Smbol
o
Actividad
Descripcin
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
Operacin
combinada
Operacin
combinada
Elaboracin: Propia
116
117
Sensibilidad de 5 gr.
Bandeja inoxidable
Marca: AEROTEX
Modelo: ACS-C
Industria: China
119
Tacho inoxidable
Potencia 2 HP 220v 50 Hz
Modelo: HD-50
Industria: Argentina
FIGURA
32:
Bandeja inoxidable
Marca: METVISA
Modelo: DPC-30
Industria: Brasilera
Moldeadora industrial
Esta mquina se utilizar para el moldeado y cortado de las galletas segn el
molde establecido. Las caractersticas de la moldeadora son: (Ver Figura 34)
-
121
Modelo: BIZCOMATIC
Industria: Argentina
Lleva vaporizador
Marca: GASTROMAQ
122
Modelo: FTT-10
Industria: Brasilera
FIGURA
35:
Horno
turbo a gas
Fuente: Empresa Equimport (Equipamiento, maquinaria y balanzas)
Empaquetadora industrial
Esta mquina sirve para el empacado de las galletas en sus respectivos envases.
Sus caractersticas son: (Ver Figura 36)
-
123
Marca: BRAESI
Industria: Brasilera
FIGURA
36:
Espigueros
Estos tienen la forma de estantes con espacios entremedios para la contencin de
las bandejas de galletas para ser horneadas y su enfriamiento posterior. Se
requerirn solo 2 unidades los cuales tendrn 10 espacios que sern ocupados
con las bandejas. Estos vendrn incluidos con la venta del horno.
124
125
Paso 3: La masa debe ser dividida en partes iguales para facilitar a los operarios
el siguiente paso que consiste en colocar la masa en la moldeadora. A partir de
este paso la masa se utiliza para los dems procesos.
Paso 4: La moldeadora ser la encargada de dar la forma redonda a la masa.
Paso 5: Una vez cortada la masa sta se coloca en las latas previamente
engrasadas, y se introducen las chispas de chocolates y almendras.
Paso 6: Las latas se introducen a los hornos para su coccin, stas deben
permanecer unos 15 a 20 minutos. Una vez terminada la coccin, las latas se
deben colocar en los espigueros para su enfriamiento.
Paso 7 y 8: Las galletas son empaquetadas y embaladas. Luego son llevadas al
almacn para su posterior comercializacin.
126
127
estn
totalmente automatizadas.
-
128
FIGURA
39: Planta
semiindustrial de
la
fbrica
de galletas
Elaboracin:
Propia
129
Largo (m)
rea de produccin
Vestidores
Casilleros
Bao
Almacn
Preparado de galletas
rea administrativa
Atencin al cliente
Gerencia General
Jefe de produccin, ventas y
financiero
Bao
Parqueo
Parqueo
Elaboracin: Propia
Ancho
(m)
rea
(m2)
2.49
2.49
2.00
7.35
12.15
2.49
2.49
2.50
2.50
9.70
6.20
6.20
5.00
18.38
117.85
3.00
2.67
8.50
3.58
25.50
9.55
2.49
3.58
8.90
2.00
2.50
5.00
7.00
3.20
22.4
130
Demanda
insatisfecha
(kg.)
2014
26,135
2015
27,454
2016
28,837
2017
30,289
2018
31,811
Elaboracin: Propia
Capacidad
instalada
(kg.)
7,841
8,236
8,651
9,087
9,543
Capacidad
utilizada %
65%
70%
75%
80%
85%
Demanda
efectiva
(kg.)
Produccin
anual (g.)
Produccin
anual (kg.)
Unidades
diarias
Paquetes
diarios
5,096
5,765
6,488
7,269
8,112
5,096,325
5,765,340
6,488,325
7,269,360
8,111,805
407,706
461,227
519,066
581,549
648,944
1,699
1,922
2,163
2,423
2,704
136
154
173
194
216
En las Tablas 38, 39, 40, 41 y 42 se muestran el plan de produccin para cada ao de vida til del proyecto.
131
5
6
7
8
9
10
11
12
PROD.
PRODUCCIN
ACUMULADA
(kg.)
(kg.)
33,976
33,976
33,976
67,951
33,976
101,927
33,976
135,902
33,976
169,878
33,976
203,853
PRODUCCIN
PROD.
(kg.)
ACUMULADA
33,976
237,829
(kg.)
33,976
271,804
33,976
305,780
38,436
38,436
33,976
339,755
38,436
76,871
33,976
373,731
38,436
115,307
33,976
407,706
38,436
153,742
38,436
192,178
38,436
230,614
38,436
269,049
38,436
307,485
38,436
345,920
38,436
384,356
38,436
422,792
38,436
461,227
Elaboracin: Propia
PRODUCCIN
(kg.)
PROD.
ACUMULADA
(kg.)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
43,256
43,256
43,256
43,256
43,256
43,256
43,256
43,256
43,256
43,256
86,511
129,767
173,022
216,278
259,533
302,789
346,044
389,300
132
Elaboracin: Propia
de produccin
10
43,256
11
43,256
12
43,256
Elaboracin: Propia
432,555
475,811
519,066
PRODUCCIN
(kg.)
1
48,462
2
48,462
3
48,462
4
48,462
5
48,462
6
48,462
7
48,462
8
48,462
9
48,462
10
48,462
11
48,462
12
48,462
Elaboracin: Propia
PROD.
ACUMULADA
(kg.)
48,462
96,925
145,387
193,850
242,312
290,774
339,237
387,699
436,162
484,624
533,086
581,549
PRODUCCIN
(kg.)
PROD.
ACUMULADA
(kg.)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
54,079
54,079
54,079
54,079
54,079
54,079
54,079
54,079
54,079
54,079
54,079
108,157
162,236
216,315
270,394
324,472
378,551
432,630
486,708
540,787
133
11
54,079
12
54,079
Elaboracin: Propia
594,866
648,944
Harina
integra
l
Miel
Marg.
Esen.
(kg/
ao)
(kg/
ao)
(kg/
ao)
(kg/
ao)
(kg/
ao)
(kg/
ao)
(kg/
ao)
(kg/
ao)
407,706
2,650
2,089
346
768
54
20
20
461,227
2,998
2,364
391
869
61
23
23
519,066
3,374
2,660
440
978
68
26
26
581,549
3,780
2,980
493
1,095
76
29
29
648,944
4,218
3,326
550
1,222
85
32
32
Produccin
anual
Ao
(kg)
201
4
201
5
201
6
201
7
201
8
Polvo de
Almem.
hornear
Chispas
de
chocolate
Elaboracin: Propia
Harina de ssamo
134
Harina integral
Quintales/a
o
Quintales/
mes
Quintales/a
o
Quintales/
mes
58
65
73
82
92
4
5
6
7
8
45
51
58
65
72
3
4
5
5
6
2014
2015
2016
2017
2018
Elaboracin: Propia
Para 1 galleta
Cantidad
Cantidad
104.00 gramos
0.10400 kg
0.00650 kg
82.00 gramos
0.08200 kg
0.00513 kg
Margarina
30.14 gramos
0.03014 kg
0.00188 kg
Miel
13.56 gramos
0.01356 kg
0.00085 kg
Esencia
0.15 gramos
0.00015 kg
0.00001 kg
Polvo de hornear
2.10 gramos
0.00210 kg
0.00013 kg
Almendras
0.80 gramos
0.00080 kg
0.00005 kg
Chispas de chocolate
0.80 gramos
0.00080 kg
Fuente: Requerimiento de materia prima, Figura 30
Elaboracin: Propia
0.00005 kg
135
136
rea
Potencia
requerida
(watt)
Energa diaria
(kw-h)
Hrs/da
Energa ao
(kw-h/ao)
REA DE PRODUCCIN
Vestidores
60
0.06
8
92
Casilleros
60
0.06
8
92
Bao
60
0.06
8
92
Almacn
200
0.2
8
120
Preparado de
700
0.7
8
156
galletas
TOTAL
552
REA ADMINISTRATIVA
Atencin al cliente
300
0.3
8
134
Gerencia General
250
0.25
8
127
Jefatura de
produccin, ventas y
250
0.25
8
127
financiero
Bao
60
0.06
8
92
TOTAL
480
PARQUEO
Parqueo
2,000
2
2
345
TOTAL
1,377
Fuente: Preaviso de energa elctrica, Comisin Reguladora de Energa
Elaboracin: Propia
Potencia
Trabajo
kw
h/da
Energa
Unidad
kwh/da
Amasadora tipo
1
1.12
3
4.97
espiral
Moldeadora
1
1.49
3
5.26
Horno turbo
1
6.00
5
5.50
Empaquetadora
1
7.00
6
6.30
TOTAL
14
Fuente: Pre aviso de energa elctrica, Comisin Reguladora de Energa
Elaboracin: Propia
kwh/mes
kwh/ao
99.40
1,192.80
105.20
110.00
126.00
441
1,262.40
1,320.00
1,512.00
5,287
Unidad
Potencia
Trabajo
Kw
h/da
137
Energa
kwh/da
kwh/mes
kwh/ao
Telfono
2
1.00
8
0.95
19.00
Cafetera
1
0.75
1
0.98
19.60
Computadora
2
1.20
8
2.34
46.80
Aire acondicionado
2
3.50
8
1.67
33.40
Frigobar
1
0.25
8
1.60
32.00
Bebedero
1
0.25
8
0.56
11.20
Cmaras de vigilancia
8
1.00
8
0.87
17.40
Televisin
1
1.20
8
2.43
48.60
TOTAL
Fuente: Pre aviso de energa elctrica, Comisin Reguladora de Energa
Elaboracin: Propia
228.00
235.20
561.60
400.80
384.00
134.40
208.80
583.20
3,430
El requerimiento total de energa es de 9,400 Kw-hora/ao, es decir 1,377 Kwhora/ao para iluminacin, 5,287 Kw-hora/ao para maquinaria y 3,430 Kwhora/ao para otros servicios.
3.2.3.12 Requerimiento de agua
El aprovisionamiento de agua est orientado a las necesidades del personal,
servicios sanitarios y para la limpieza de la empresa. Para este tipo de empresa,
segn SAGUAPAC, su facturacin se encuentra dentro de la categora 2:
comercial.
Por lo tanto la cantidad de agua a utilizarse dentro de esta empresa obedece a los
siguientes factores:
Agua para el consumo y aseo del personal de la empresa
Se toma al personal de la empresa bajo dos puntos de vista:
a) El personal de produccin, el cual se estima que ocupe en consumo y aseo
personal una cantidad de 60 Lts/da persona.
b) El personal administrativo, el cual ocupa aproximadamente 30 Lts/da
persona.
Dicha informacin se ha obtenido del Manual de Proyectos de Planta Industriales
de Agua Potable. En la Tabla 49 se muestra el consumo total diario, segn la
cantidad de trabajadores que existen en la empresa.
138
Cant. de
trabajadores
Consumo
Lt/da-persona
Consumo total
Lt/da
Consumo total
Lt/ao
Administrativo
5
20
100
24,000
Produccin
4
20
80
19,200
TOTAL
9
40
180
43,200
Fuente: Manual de Proyectos de Planta Industriales de Agua Potable (Ministerio de Medio
Ambiente y Agua)
Elaboracin: Propia
Por lo tanto se tiene que el consumo de agua por parte del personal diariamente
es de 180 Lt/da.
Considerando un periodo de prestacin de servicios de 240 das/ao, se tiene un
consumo anual de 43,200 Lt/ao que equivale aproximadamente a 30 m /ao.
Agua para la limpieza de la empresa en general
El agua utilizada para la limpieza de la empresa en general, y todos los aspectos
correspondientes a este tem, significan segn el Manual de Proyectos de Planta
industriales, una cantidad de 600 Lt/da.
Considerando un periodo de servicio de 240 das/ao laborales, es que se estima
un consumo anual de 144,000 Lt/ao equivalente a 100 m/ao.
Agua para el proceso productivo
La cantidad de agua utilizada en el proceso de produccin de las galletas de
ssamo es de 220 Lt/da.
Considerando un periodo de servicio de 240 das/ao laborales, es que se estima
un consumo anual de 52,800 Lt/ao equivalente a 36 m /ao.
En la Tabla 50 se muestra el consumo global de agua de cada ao del proyecto,
en litros y metros cbicos.
TABLA 50: Requerimiento de agua total (m3)
139
Ao
Consumo del
personal
Limpieza de la
empresa
Proceso
productivo
Req. Total
en litros
(Ao)
Req. Total
en m
(Ao)
144,000
149,200
154,670
159,320
164,500
52,800
57,560
62,400
67,100
72,399
240,000
259,060
274,170
287,820
303,659
166
208
241
251
257
2014
43,200
2015
52,300
2016
57,100
2017
61,400
2018
66,760
Elaboracin: Propia
Por lo tanto el consumo anual de agua para la empresa en cuestin ser de 166
m/anual, otorgados por la red de distribucin de agua potable de la cooperativa
de Servicios Pblicos de Agua Potable y Alcantarillado (SAGUAPAC), debido a la
existencia del mencionado servicio en la zona de ubicacin de la empresa.
3.2.3.13 Seguridad de la planta
La seguridad y la higiene industrial tienen como objetivo salvaguardar la vida y
preservar la salud y la integridad fsica de los trabajadores estableciendo medidas
necesarias para la prevencin de accidentes y enfermedades de trabajo,
tendientes a lograr que la prestacin del trabajo se desarrolle en condiciones de
seguridad, higiene y medio ambiente adecuados para los trabajadores, conforme a
los dispuesto en las normativas y legislaciones de nuestro pas.
a) Limpieza de los equipos
Para las maquinas que se pueden limpiar con relativa facilidad basta con seguir
las normas bsicas de higiene y desinfeccin.
Todas las piezas en contacto con los alimentos sern desmontables y de fcil
limpieza, las diferentes reas estarn lo suficientemente aireadas, el agua utilizada
ser potable, se har una limpieza diaria al acabar la jornada con detergentes
comerciales seguida de uno o ms enjuagues, los utensilios sern de materiales
adecuados (acero inoxidable) las maquinas sern de fcil accedo y los suelos
tendrn desages en los puntos adecuados.
140
141
Shampoo
Toallas
Papel higinico
d) Sealizacin y smbolos
Es la accin que trata de ganar la atencin de los trabajadores sobre
determinadas circunstancias cuando no se puede eliminar el riesgo ni proteger al
trabajador.
Se trata bsicamente de identificar los lugares y situaciones que presentan riesgo
y que por medio de las seales debern ser identificados. La sealizacin debe
cumplir los siguientes requisitos:
Atraer la atencin del usuario
Dar a conocer el riesgo con suficiente tiempo
Dar una interpretacin clara del riesgo
Saber qu hacer en caso concreto
Para resaltar la existencia de un peligro, identificar un objeto y utilizar lugares de
paso tendrn los iconos de colores de seguridad distribuidos por toda el rea de
produccin, a continuacin se muestran los colores de seguridad: (Ver Figura 40)
Rojo: Indica peligro, prohibicin, detencin
Amarillo: Indica precaucin
Verde: Indica seguridad o ausencia de peligro
Azul: Indica obligacin
143
1) Extintores
Los extintores son utilizados en casos de incendios y otras situaciones especiales,
se deben encontrar dispersos en toda la empresa.
Se reconocen cuatro tipos de fuegos que son:
Fuego clase A: Materiales slidos comunes
Fuego clase B: Lquidos y gases inflamables
Fuego clase C: Equipo elctrico energizado
Fuego clase D: Metales combustibles
144
147
MOSESA
TABLA 51: Eleccin del nombre de la empresa
MOSESA
Caractersticas
Descripcin
Originalidad
Atractivo
Simplicidad
Significado
Agradable
Total
Elaboracin: Propia
Peso
25%
20%
15%
10%
10%
20%
100%
Calif.
8
7
6
5
6
7
Pond.
2.00
1.40
0.90
0.50
0.60
1.40
6.80
148
GASESA
Calif.
6
7
5
4
5
6
Pond.
1.50
1.40
0.75
0.40
0.50
1.20
5.75
INTEGRAL
Calif.
5
5
6
6
7
4
Pond.
1.00
1.00
0.90
0.60
0.70
0.80
5.60
2.
3.
4.
Destacar dos colores el negro y el verde: la presencia del color verde se debe
a que connota salud, frescura y serenidad; la presencia del color negro connota
seriedad, sofisticacin permite crear drama, adems se asocia a productos
caros.
3.2.4.3
a)
Misin
La misin diseada para la empresa es la siguiente:
Somos una empresa que proporciona a las familias cruceas galletas integrales
de ssamo con alto contenido de fibra y nutrientes, un producto, de calidad,
innovativo y con un precio competitivo, con la finalidad de proteger la salud del
consumidor y anticiparnos a las nuevas tendencias en el consumo de alimentos
saludables.
b)
Visin
La visin diseada para la empresa es la siguiente:
Ser una empresa lder a nivel departamental, reconocida en la produccin y venta
de galletas integrales de ssamo, capaz de proyectar su presencia en el mercado
y expandir su posicin de liderazgo en el sector alimenticio saludable.
c) Objetivos organizacionales
Los objetivos organizacionales del proyecto son:
1) Objetivo general
Brindar un producto innovador y saludable de galletas de ssamo a los
consumidores aprovechando de manera integral la materia prima principal, y lograr
as posicionarlo en el mercado interno a travs de estrategias de marketing que
permitan el desarrollo y conocimiento del producto.
2) Objetivos especficos
150
151
152
Proveedores
Proveedores
amplios
industrias
nacionales.
Compradores
Fbricas de galletas
(Fagal) y
Panaderas inscritas
legalmente en
Fundempresa.
153
Hipermercados.
Puestos
en
el
mercado, kioscos.
Hogares cruceos
que
demanden
alimentos
saludables.
Productos sustitutos
154
155
Ponderacin
Valor (de 1
a 100)
Total
30
240
20
140
Cantidad de competidores
20
160
Precios
10
60
Barreras de entrada
10
70
10
70
Total
100
Ponderacin
740
Valor (1 a
100)
Total
Cuota de mercado
10
40
25
200
157
20
120
Canales de distribucin
15
75
15
60
Nivel tecnolgico
15
75
Total
100
570
Elaboracin: Propia
1000
750
740
740
500
ALTO
A
MEDIO
D
BAJO
G
ATRACTIV
250 O DEL
MERCADO
158
1000
FUERTE
MEDIA
750
570 500
250
DBIL
159
Presentacin del envase con colores llamativos que llamen la atencin de los
hogares cruceos, en especial a nios
Seguridad e higiene en el proceso de produccin de las galletas
Puntualidad a la hora de entregar los pedidos
Entrega a domicilio a Supermercados, tiendas de mercados, tiendas de barrios
y gimnasios.
Diferenciacin del personal
b) Mezcla comercial
La mezcla comercial est formada por los elementos de producto, precio,
distribucin y comunicacin los cuales se detallan a continuacin:
1) Producto
El producto dentro de la mezcla comercial es elemento ms importante, los dems
elementos facilitan el intercambio y ayudan al posicionamiento del producto en el
mercado objetivo.
Los productos consisten en la produccin y comercializacin de galletas 100 %
integrales realizadas a base de harina integral y ssamo. Se ofrecer galletas de
ssamo con chips de chocolate y galletas de ssamo con almendras, las cuales
proporcionarn beneficios para la salud de los consumidores.
TABLA 53: Dimensiones del producto
Beneficio
bsico
Alimentaci
n nutritiva.
Producto
bsico
Galletas
integrales.
Producto
esperado
Alto
contenido de
fibra.
Bajo en
grasas
saturadas.
Presencia de
nutrientes
esenciales.
Producto
aumentado
Diseo de
empaque
atractivo.
Paquete de
galletas de
200 gramos.
El empaque
contiene 16
galletas.
Producto
potencial
Innovacin
de sabores.
Galletas con
chips de
chocolate y
almendras.
Elaboracin: Propia
162
El empaque que contendr las galletas fue diseado con colores llamativos para
llamar la atencin de los consumidores.
2) Precio
La estrategia de precio estar basada en una base de precios la cual implicar la
penetracin al mercado con un precio competitivo que permita el incremento de
las ventas, esto se podr lograr al tratarse de productos de consumo masivo.
El precio de las galletas estar definido basndose en factores internos y externos
que intervienen en las decisiones sobre la fijacin de precios.
Factores internos: los factores internos que se tomarn en cuenta sern los
costos, compuestos por costos variables y fijos, los objetivos de mercadotecnia,
referidos al posicionamiento que se quiere lograr y la estrategia de la mezcla
comercial, ya que en los precios deben coordinarse con las decisiones sobre el
diseo, distribucin y promocin del producto.
Factores externos: Se tomar en cuenta los precios de la competencia, que
ofrecen galletas integrales.
3) Distribucin
El objetivo de este elemento de la mezcla comercial es hacer llegar el producto
desde el productor al consumidor final.
Segn el tipo de productos que se pretende ofrecer al mercado para la distribucin
se utilizar una distribucin intensiva, es decir que los productos se vendern en
los supermercados, puestos de mercado, tiendas de barrio y gimnasios lugares
donde la gente tendr acceso a ellos sin inconvenientes. Los lugares de
distribucin se muestran en el Anexo 10
163
164
165
166
Productor
Minorista
Consumidor
Mayorista
Minorista
Consumidor
Este tipo de distribucin se aplicar para hacer llegar las galletas a supermercados
y puestos de mercados. Los comerciantes de los puestos de mercados pueden
vender a los consumidores o pueden vender a minoristas y estos a los
consumidores.
Tambin se distribuir las galletas a puestos de mercados: Abasto, Siete Calles,
La Ramada, Los Pozos.
Se requerir de 3 reponedores a horario completo, los cuales se encargarn de
colocar los productos en los anaqueles de los supermercados. Las funciones que
debern realizar son:
Cargar y descargar las cajas de galletas desde el almacn de la empresa hasta
el supermercado.
Disponer de las galletas en el almacn (realizando previamente los controles
necesarios como ser conteo, pesaje, ubicacin, etc.) y colocar las galletas
siguiendo siempre las normas y procedimientos adecuados que exige el
supermercado.
167
4) Comunicacin
La mezcla de comunicacin tiene como principal objetivo informar, difundir, hacer
conocer el producto a travs de herramientas como ser: la publicidad, la venta
personal, promocin de ventas, relaciones pblicas, entre otras.
A continuacin se describe las herramientas que se utilizarn en la estrategia de
comunicacin:
Publicidad: Esta es una forma de comunicacin pagada, en la que se identifica el
patrocinador. Las formas ms conocidas se dan a travs de los medios de
comunicacin masivas tradicionales (peridico, televisin, radio, Facebook, etc.)
Se cotiz los siguientes medios de comunicacin con los que la empresa dar a
conocer las galletas.
Peridico: Se publicitarn anuncios el primer sbado y domingo de cada mes
en el Diario EL Deber de un tamao de 14 x 14 cm.
TABLA 54: Costo en prensa escrita (Bs.)
Diario
Seccin
El Deber
Cuerpo A Pas
Elaboracin: Propia
Da
Tamao
Salidas al
mes
Domingo
14 x 14 cm
168
Costo por
salida
1,000
Costo
mensual
2,000
Programa
Formato
Salidas al
mes
Todo Odos
30 segundos
15
Emisora
Fama
101.5
Elaboracin: Propia
Costo por
salida
Costo
mensual
25
375
Empresa
Afiches
Imprenta
A&M
Colgantes
Imprenta
A&M
Lugares de
reparto
Supermercados,
tiendas de barrio,
puestos de
mercado,
gimnasios.
Supermercados,
tiendas de barrio,
puestos de
mercado,
gimnasios.
TOTALES
Elaboracin: Propia
Tamao
Costo
unitario
60 x 40
1.0
1,000
1,000
30 cm
de radio
(impresi
n doble
cara)
1.9
1,000
1,900
2,000
2,900
Cantidad
Costo
mensual
Descripcin
Aproximadamente de 10 a 90 Me gusta al da
Aproximadamente de 20 a 180 Me gusta al da
169
US$ 20
US$ 25
US$ 30
Elaboracin: Propia
Presupuesto
anual
US$ 30
US$ 45
313
US$ 68
473
US$ 101
703
5
Aproximadamente 2,734 Me gusta
Elaboracin: Propia
US$ 152
1,058
Ao
Descripcin
Presupuesto
anual Bs
209
Pgina web: Se crear una pgina web, la cual ser diseada por la empresa
Marca & Mercado S.R.L. (Ver Anexo 11)
Venta personal: Este tipo de herramienta consiste en la presentacin directa del
producto que el representante de una empresa hace a un comprador potencial.
La venta personal se realizar a travs de:
Venta de mostrador: Las galletas estarn ubicadas en mostradores y/
anaqueles de las diferentes ubicaciones donde se vender el producto, Esto
con el objetivo que la ubicacin denote inters del consumidor y deseo de
cmpralo.
Fuerza de ventas: Esta implica la labor que tendr el agente de venta para
hacer efectiva la venta del producto, para ello deber explicar con argumentos
claros las caractersticas del producto logrando as despertar el inters del
consumidor e identificar las necesidades de este. La fuerza de venta tendr
dos formas de realizarse:
170
Merchandising promocional:
Es una herramienta del marketing que agrupa a todas aquellas actividades que
orientan la compra en el punto de venta. Sus objetivos principales son: orientar a
los consumidores hacia los productos, llamar la atencin del consumidor hacia los
productos, facilitar la accin de compra. Mientras la publicidad empuja al cliente al
punto de venta, el merchandising empuja al consumidor en el punto de venta.
El merchansidising es una comunicacin visual, comprendiendo que la vista
representa el 80% de la percepcin humana, el odo implica el 10% y el resto de
los sentidos tacto, olfato y gusto, el otro 10%.
Este tipo de herramienta permitir exhibir los productos en los anaqueles del
sector de galletera en los supermercados, de manera tal que estas se vendan por
s solas, es decir buscar las tcnicas apropiadas que permitan impactar, interesar
a los clientes e inducirlos a comprar. Dicha estrategia ser utilizada en tiempos
cortos.
Tcticas de animacin:
Estructura de venta
El sistema de venta tendr una estructura de autoservicio donde el cliente podr
llevar personalmente las mercancas a la caja.
171
Vitrina interior
En las vitrinas interiores de los supermercados los productos sern exhibidos en
una presentacin vertical.
El cliente tiene mayor visibilidad de todos los producos, porque la cabeza suele
seguir un movimiento horizontal.
Existe equidad todos los productos tienen la misma posibilidad de ser vistos.
Las galletas tendrn los precios en una presentacin de tamao pequeo, pero
sern lo suficiente visible para el cliente.
Se utilizar colgantes con mensajes e informacin breve en los pasillos con el
propsito de llamar la atencin de los clientes.
Puntos calientes
Se tendrn dos tipos de puntos calientes los cuales sern:
Naturales:
172
Artificiales:
Ao 1
1
10
Peridico
Radio
Afiches
Colgantes
Facebook
Cabeceras de gndolas
Degustaciones
Elaboracin: Propia
Costo
mensual
2,000
375
1,000
1,900
175
Tiempo
(meses)
3
4
12
12
Costo
anual
6,000
1,500
12,000
22,800
11
12
Facebook
Degustaciones
TOTAL
Elaboracin: Propia
3.3
17
2,000
7,292
12
2
204
4,000
46,504
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
176
El capital social aportado, debe estar dividido en cuotas de igual valor, que ser
de 100 Bs y mltiplos de 100.
Gerente General
Secretaria de gerencia
Jefe de produccin
3.3.6 Organigrama
La estructura organizacional ser la de tipo lineal-funcional esta permitir la
existencia de lneas directas y nicas de autoridad y de responsabilidad entre el
superior y los subordinados.
En la Figura 49 se puede observar el organigrama que tendr la empresa, donde
las decisiones se centran principalmente en el directorio y la en la Gerencia
General, tambin se muestra la presencia de dos niveles jerrquicos.
178
Sbados:
Maana: 08:00 am a 12:00 pm
Personal operativo:
Lunes a Viernes: 08:00 am hasta las 04:00 pm.
Con periodos de descanso de 30 minutos para almorzar.
3.3.8.2 Tolerancias
La empresa concede como mximo seis tolerancias de 15 minutos cada una al
mes, al incurrir en la sptima automticamente se descontara medio da de
salario.
3.3.8.3 Firma de asistencia
Cada trabajador deber firmar su asistencia diaria en las listas correspondientes
ubicadas en la oficina central, acentuando los horarios de entrada y salida.
180
3.3.8.4 Permisos
Los permisos deben presentarse por escrito y con 72 hrs., de anticipacin.
3.3.8.5 Faltas
Los trabajadores que falten a sus labores cualquiera sea el motivo debern dar
aviso inmediato al Gerente.
3.3.8.6 Uniformes
Los empleados de la empresa debern vestir con ropa adecuada de lunes a
viernes, los operarios debern vestir obligatoriamente con los uniformes
respectivos.
3.3.8.7 Prohibiciones
Los trabajadores tienen prohibido ejecutar cualquier acto que pueda poner en
peligro su seguridad, la de sus compaeros de trabajo o la de terceras
personas
181
184
Produccin,
Logstica, Transporte
Comercializacin
de
Galletas.
La implantacin de un Sistema de Gestin de la Calidad (SGC) segn la norma
ISO 9001 permite a las organizaciones dirigirse a la excelencia adems de
convertirse en una herramienta para la disposicin de los procesos hacia el
cliente. Proporciona una base slida para un sistema de gestin, en cuanto al
cumplimiento satisfactorio de los requisitos del sector y la excelencia en el
desempeo. La norma ISO 9001 especfica los requisitos para un SGC,
centrndose en la eficacia de la gestin de la calidad para la satisfaccin del
cliente.
Este sistema es compatible con otros sistemas tales como los sistemas de Gestin
Ambiental, Sistemas de Gestin de la Salud y Seguridad Ocupacional, Inocuidad
de los Alimentos y otros.
IBNORCA, Instituto Boliviano de Normalizacin y Calidad e IRAM, Instituto
Argentino de Normalizacin y Certificacin han establecido una alianza
estratgica. IBNORCA se constituye en el representante de este organismo en
Bolivia para la prestacin de servicios conjuntos de calidad, con lo que las
organizaciones que opten por certificar con nosotros obtendrn la certificacin
nacional e internacional: IBNORCA-IRAM-IQNET.
186
a) Requisitos de la documentacin
La documentacin del sistema de gestin de la calidad debe incluir:
Declaraciones documentadas de una poltica de la calidad y de objetivos de la
calidad, un manual de la calidad, los procedimientos documentados y los registros
requeridos por esta Norma Internacional, y los documentos, incluidos los registros
que la organizacin determina que son necesarios para asegurarse de la eficaz
planificacin, operacin y control de sus procesos.
3.3.10.3 Norma IRAM NM 324:2010 DC/QAB F-012/1: Proceso de elaboracin
certificado bajo las Buenas Prcticas de Manufactura
Esta norma establece los requisitos generales de higiene y de buenas prcticas de
manufactura para alimentos elaborados e industrializados para el consumo
humano, aplicable en establecimientos en los cuales se elaboren, industrialicen,
fraccionen, almacenen o transporten alimentos.
3.3.10.4 Constitucin legal de la institucin
Esta constitucin se encuentra normada por el cdigo de comercio y servicios, el
cual exige ciertos requisitos para abrir una empresa, como ser:
a) Requisito Fundempresa
-
Aporte %
Aporte Patronal
Caja Nacional de Salud (C.N.S)
Riesgo profesional
Aporte Pro Vivienda
Aporte Laboral
Riesgo Comn
188
13,71%
10,00%
1,71%
2,00%
12,21%
1,71%
Aporte AFP
Comisin AFP
TOTAL
Elaboracin: propia
10,00%
0,50%
28,92%
N
1
1
1
1
1
3
1
Cargo
Gerente general
Secretaria
Jefe de produccin
Jefe administrativo y financiero
Jefe de marketing y ventas
Operarios
Chofer
TOTAL GENERAL
Elaboracin: Propia
Total
Haber
Total
A.F.P.
RC-IVA Desctos
Bsico Ganado 12.21%
.
5,000
1,500
2,500
2,500
2,500
1,200
2,200
17,400
5,000
1,500
2,500
2,500
2,500
3,600
2,200
19,800
611
183
305
305
305
440
269
2,418
611
183
305
305
305
440
269
2,418
Liquido
Pagable
4,390
1,317
2,195
2,195
2,195
3,160
1,931
17,382
190
TABLA 63: Planilla de aportes patronales y prev. para benef. sociales (Bs.)
Aportes Patronales
N
Cargo
1
1
1
1
1
3
1
Gerente general
Secretaria
Jefe de produccin
Jefe administrativo y financiero
Jefe de marketing y ventas
Operarios
Chofer
TOTAL
Elaboracin: Propia
Total
Cotizable
5,000
1,500
2,500
2,500
2,500
3,600
2,200
19,800
C.N.S.
10%
500
150
250
250
250
360
220
1,980
191
A.F.P.
1.71%
86
26
43
43
43
62
38
341
Provisiones
PROV.
2%
Aguinal.
8.33%
100
30
50
50
50
72
44
396
417
125
208
208
208
300
183
1,649
Indem.
8.33%
417
125
208
208
208
300
183
1,649
Total
Import.
1,520
456
759
759
759
1,093
668
6,013
3.4
ESTUDIO ECONMICOFINANCIERO
INVERSIONES
FINANCIAMIENT
O
PRESUPUESTO
DE INGRESOS
PRESUPUESTO
DE EGRESOS
3.4.1 Inversin
Las inversiones son aquellos valores monetarios destinados a la produccin de
bienes y servicios, estas se descomponen en inversin fija (activos tangibles),
diferidas (activos intangibles) y capital de trabajo (de operacin).
Las inversiones fueron expresadas en bolivianos (Bs.), por ser la moneda de curso
legal en Bolivia y la accesibilidad de crdito en el sistema financiero actual.
A continuacin se describen los distintos componentes de la inversin:
3.4.1.1 Inversin fija
Se refiere a todo tipo de activos cuya vida til es mayor a un ao y cuya finalidad
es proveer las condiciones necesarias para que la empresa lleve a cabo sus
actividades.
192
La inversin fija se caracteriza por su materialidad (se puede tocar y ver) y est
sujeta en su mayor parte a la depreciacin, que es sinnimo de desvalorizacin
gradual a lo largo de su uso, ya que por desgaste o por obsolescencia. La
inversin fija se recupera mediante el mecanismo de depreciacin.
a) Alquiler de instalaciones
Una vez analizada la localizacin de la planta, las instalaciones estarn ubicadas
al este de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra en el km 9 carretera a Cotoca.
Para efectos del proyecto se alquilar las instalaciones, el costo del alquiler
mensual es de Bs. 2,400.
b) Maquinaria y equipo
Las cotizaciones para equipos e instrumentos requeridos para el proceso
productivo han sido realizadas en distintas empresas de la ciudad de Santa Cruz
de la Sierra. En la Tabla 64 se muestra la inversin en equipos y maquinaria.
TABLA 64: Inversin en maquinaria y equipo (Bs.)
tem
Marca
Cantidad
Costo
unitario
Total
Aerotex
Olex Global
Metvisa
Olex Global
Alanoca
Cormaq
Alanoca
Tramontina
1
1
1
1
2
1
2
1
1,035
15,870
6,555
46,920
22,080
27,600
0
50
1,035
15,870
6,555
46,920
22,080
27,600
0
50
Tramontina
45
45
6
2
300
370
1,800
740
122,695
193
c) Muebles y enseres
Los muebles y enseres de oficina son requeridos para equipar las oficinas de la
empresa y el rea operativa considerando invertir en todo el mobiliario necesario
los cuales se detallan en la Tabla 65
La inversin requerida para esta parte del proyecto se ha estimado en base a
precios y cotizaciones del mercado local, que incluyen muebleras y casas
comerciales. Las cotizaciones de los distintos tems se encuentran el Anexo 13
d) Otros equipos y materiales
En esta parte de tomo en cuenta los artculos electrnicos necesarios para el uso
personal administrativo y equipos necesarios para la fbrica. (Ver Anexo 14)
En la Tabla 66 se muestra el detalle de la inversin necesaria para los distintos
tems que forman parte de este rubro.
TABLA 65: Inversin en muebles y enseres (Bs.)
tem
Cantidad
MUEBLES
Escritorio ejecutivo
Escritorio normal
Silla ejecutiva de cuerina
Silla giratorias
Sillas fijas con tapiz de cuero
Archivero de madera
Repisas esquineras
Estantes
ENSERES
Frigobar Phonix Blanco
Cafetera elctrica Philips
TOTAL
Elaboracin: Propia
194
Costo
unitario
Total
1
2
1
2
3
2
2
2
1,690
793
500
310
276
800
230
80
1,690
1,586
500
620
828
1,600
460
160
1
1
1,380
150
1,380
150
8,974
tem
Equipo de computacin de mesa(Incluye impresora
CANON MP-230 Multifuncional)
Equipo de computacin porttil TOSHIBA
Equipo de cmaras de vigilancia e instalacin
Extintor polvo qumico ABC 06kg con caja porta extintor
Televisin LG LCD 32 HD 32CS410
Aire 9,000 btu Samsung
Telfono ALCATEL TEMPORIS 170
Cables (extensiones, corta picos, etc.)
TOTAL
Elaboracin: Propia
e)
Costo
unitario
Total
2,766
5,532
1
7
2
1
2
2
Varios
3,450
1,000
740
2,300
2,760
241
-
3,450
7,000
1,480
2,300
5,520
482
190
25,954
Vehculo
Cantidad
Cargovan LIFAN
Costo
unitario
103,500
Total
103,500
Elaboracin: Propia
f) Imprevistos
Es un monto de dinero en efectivo, el cual ser asignado para cualquier situacin
no contemplada dentro de la planificacin inicial, tiene un valor del 5% de la
inversin fija parcial.
En la Tabla 68 se presenta un resumen de la inversin fija:
TABLA 68: Inversin fija del proyecto
195
Concepto
Inversin (Bs.)
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Otros equipos y materiales
Vehculo
Imprevistos
TOTAL
122,695
8,974
25,954
103,500
13,056
274,179
Elaboracin:
Propia
3.4.1.2
Inversin diferida
Sueldo (7 das)
150
Costo total
300
200
200
1 supervisor
TOTAL
Elaboracin: Propia
500
Concepto
Cantidad
Fotocopias (Hojas)
Lapiceros
Costo
unitario
Costo
total
384
0.20
76
0.50
1.50
TOTAL
Fuente: Librera Valverde
Elaboracin: Propia
78
Gastos de investigacin
Encuestadores y supervisores
Importe
500
Materiales varios
78
TOTAL
Fuente: Elaboracin a partir de las Tablas 68 y 69
Elaboracin: Propia
578
b) Gastos de organizacin
En estos gastos se toman en cuenta todos los gastos legales referidos al concepto
del NIT, testimonio de constitucin, papeles legalizados y pagos de registros a
Fundempresa y Senasag. En la Tabla 72 se detallan los gastos de organizacin
necesarios para la constitucin de la empresa.
TABLA 72: Gastos de organizacin (Bs.)
tem
Concepto
1
Constitucin jurdica de la empresa
2
Trmite del control de homonimia
3
Registro a Fundempresa
4
Licencia de funcionamiento
5
Registro nico de contribuyentes
6
Inscripcin a SENASAG
7
Trmites de organizacin
TOTAL
Fuente: www.trmites.gob.bo
Elaboracin: Propia
c) Intereses pre-operativo
197
Importe
974
137
455
557
348
400
3,000
5,871
tem
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Otros equipos y materiales
Vehculo
TOTAL
Elaboracin: propia
122,695
8,974
25,954
103,500
261,123
Inters 5.5%
6,748
494
1,427
5,693
14,362
Tiempo
(meses)
3
3
3
3
Total
inters
1,687
123
357
1,423
3,590
Concepto
Inversin (Bs.)
Estudio de mercado
578
Gastos de organizacin
5,871
Inters pre-operativo
3,590
Imprevistos
2,827
Publicidad
46,504
TOTAL
Elaboracin: propia
59,370
Unidad
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Unid.
Cantidad
anual (kg.)
Costo unitario
(Bs.)
Total
anual(Bs.)
2,650
2,089
346
768
4
54
20
20
32,616
6.80
5.21
30.00
8.00
13.00
7.00
9.00
48.00
0.15
18,021
10,886
10,366
6,144
50
375
183
978
4,892
51,896
199
Total 3
mes (Bs.)
4,505
2,722
2,591
1,536
12
94
46
245
1,223
12,974
El costo total de la materia prima e insumos necesarios para los primeros tres
meses de funcionamiento de la empresa es de Bs . 12,974.
b) Caja y bancos
Para contar con una reserva de fondo es necesario disponer de un monto para
afrontar gastos de servicios y sueldo. Dicho monto
tem
Servicio de agua
Servicio de energa elctrica
Servicio de comunicacin
Sueldos y salarios
Combustible
TOTAL
Elaboracin: propia
250
500
1,215
52,146
1,350
55,461
Total
Alquiler
Materia prima e insumos
Caja y bancos
TOTAL
Elaboracin: propia
3.4.1.4
7,200
12,974
55,461
75,635
Cronograma de inversiones
274,179
122,695
8,974
25,954
103,500
13,056
59,370
578
5,871
3,590
2,827
46,504
75,635
7,200
12,974
55,461
409,184
201
30%
20%
50%
122,755
81,837
204,592
202
Tasa de
inters
8.33%
9.60%
11.03%
6.19%
6.58%
Plazo
5 aos
5 aos
7 aos
5 aos
5 aos
Periodo de
amortizacin
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Garanta
Hipotecario
Hipotecario
Hipotecario
Hipotecario
Hipotecario
Periodo
de gracia
1 ao
1 ao
Crdito hipotecario
Amortizacin mensual
3.4.2.3 Amortizacin
Es la cantidad correspondiente a la devolucin de una parte del capital, es decir,
del saldo adeudado.
TABLA 81: Estructura de financiamiento (Bs.)
tem
Inversin fija
Inversin diferida
Capital de operaciones
TOTAL
Porcentajes
Elaboracin: Propia
Aporte
propio
69,587
59,370
75,635
204,592
50%
Prstamo
204,592
204,592
50%
203
Total
274,179
59,370
75,635
409,184
100%
Porcentajes
67%
15%
18%
100%
Cuota
1
2
3
4
5
53,583
51,050
48,517
45,984
43,451
Inters
12,664
10,131
7,599
5,066
2,533
Amortizacin
40,918
40,918
40,918
40,918
40,918
Saldo
163,674
122,755
81,837
40,918
0
Elaboracin: Propia
Cantidad
(kg.)
0.1040
0.0820
0.0136
0.0301
0.0002
0.0021
0.0008
0.0008
1
CT (Bs.)
6.80
5.21
30.00
8.00
13.00
7.00
9.00
48.00
0.15
Cup (Bs.)
0.70720
0.42722
0.40680
0.24112
0.00195
0.01470
0.00720
0.03840
0.15000
1.99459
Mano de obra
Detalle
Horas
204
CT (Bs.)
Cup (Bs.)
0.199
Directa
0.9950
Cup (Bs.)
0.9670
0.5980
0.8150
2.3800
Alquiler
Luz, agua, telfono
Combustible
TOTAL
Elaboracin: Propia
Pfu=
Cup
1U
Pvu
1I
Dnde:
Pvu = Precio de venta sin factura
Cup = Costo unitario de produccin
U = Margen de utilidad
Pfu = Precio de venta con factura
I = Impuesto
TABLA 84: Determinacin del precio para un paquete de galleta
Precio de venta (Bs.)
Detalle
Costo unitario de produccin
Margen de ganancia
Precio de venta sin factura
Ao 1
5.37
35%
8.26
205
Ao 2
5.43
36%
8.48
Ao 3
5.48
37%
8.70
Ao 4
5.50
38%
8.87
Ao 5
5.57
39%
9.13
9.50
2.89
9.75
3.05
10.00
3.22
10.20
3.37
10.50
3.56
Elaboracin: Propia
Galletas de
ssamo
(unid.)
Precio de
venta
(Bs/unid.)
Ingresos
totales (Bs.)
58,710
66,417
72,669
79,091
85,661
9.50
10.05
10.30
10.51
10.82
557,742
667,249
748,784
831,249
926,780
a) Seguros
El costo que representa los seguros es de 2% de los activos fijos. En la Tabla 86
se detallan los valores de los seguros de cada activo.
TABLA 86: Seguros (Bs.)
tem
Valor de la
inversin
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Otros equipos y materiales
Vehculo
TOTAL
Elaboracin: propia
122,695
8,974
25,954
103,500
Tasa (%)
2%
2%
2%
2%
Costo del
seguro
2,454
179
519
2,070
5,222
V
n
Dnde:
207
D = Depreciacin anual
V = Valor inicial del activo
n = Vida til
Se tomarn en cuenta los aos de vida de til contable, establecidos en la Ley
843.
Tambin se calcula el valor residual de todos los activos fijos a la finalizacin del
proyecto, considerando la recuperacin de los mismos en el ltimo periodo.
Existe una excepcin en los activos fijos, el terreno es un activo que no se
devala, siendo que este adquiere valor con el tiempo.
En la Tabla 87 se detalla la depreciacin de los activos fijos.
c) Amortizacin de la inversin diferida
578
5,871
3,590
2,827
46,504
208
Amortizacin
Anual
193
1,957
1,197
942
15,501
19,790
Costo mensual
Material de escritorio
TOTAL
Elaboracin: propia
Costos anual
500
500
6,000
6,000
tem
Alquiler
Sueldos y salarios (mano de obra indirecta)
Seguros
Depreciacin de activos fijos
Amortizacin de la inversin (3 aos)
Inters bancario
Costos de material administrativo
TOTAL
Elaboracin: propia
1
28,800
170,664
5,222
210,625
19,790
12,732
6,000
453,833
2
28,800
170,784
5,222
210,625
19,790
10,186
6,000
451,407
3
4
28,800 28,800
170,904 171,024
5,222
5,222
210,625 210,625
19,790
0
7,639
5,093
6,000
6,000
448,980 426,764
5
28,800
171,144
5,222
210,625
0
2,546
6,000
424,337
tem
Aos
de
vida
til
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Otros equipos
10
4
8,974
25,954
Vehculo
103,500
TOTALES
Depreciacin
total (Bs)
Ao
Inversin Coef.
(Bs)
%
897
6,489
20% 20,700
43,423
2
3
15,33
15,337
7
897
897
6,489
6,489
20,70
20,700
0
43,42
43,423
3
Elaboracin: propia
210
4
15,33
7
897
6,489
20,70
0
43,42
3
Valor
residual
contable
Valor
residual
comercial
5
15,337
76,684
53,841
53,841
897
0
4,487
25,954
65,178
0
65,178
3,678
20,700
103,500
60,500
36,934
210,625
119,019
183,197
b)
Los costos de la materia prima e insumos son variables ya que la produccin vara
cada ao.
En la Tabla 91 se muestra el costo de la materia prima e insumos para todo el
horizonte de tiempo del proyecto.
TABLA 91: Costo total de la materia prima e insumos
Harina de ssamo
Ao
Cant.
(kg/ao)
Costo
unitari
o (Bs.)
201
4
2,650
201
5
2,998
201
6
3,374
201
7
3,780
201
8
4,218
Elaboracin: Propia
6.80
6.85
6.90
6.95
6.97
Total
(Bs.)
18,02
1
20,53
6
23,28
0
26,27
1
29,40
0
Harina integral
Cant.
(kg/ao)
Costo
unitari
o (Bs.)
2,089
5.21
2,364
5.30
2,660
5.40
2,980
5.50
3,326
5.60
Margarina
Ao
Cant.
(kg/ao)
Costo
unitari
o (Bs.)
201
768
4
201
869
5
201
978
6
201
1,095
7
201
1,222
8
Elaboracin: Propia
Miel
Total
(Bs.)
10,88
6
12,52
8
14,36
5
16,39
2
18,62
5
Esencia
Total
(Bs.)
Cant.
(kg/ao)
Costo
unitario
(Bs.)
346
30.00
391
32.00
440
33.00
493
34.00
550
35.00
Total
(Bs.)
10,36
6
12,50
8
14,51
7
16,75
7
19,24
9
Polvo de hornear
Cant.
(kg/ao)
Costo
unitari
o (Bs.)
Total
(Bs.)
Costo
Cant.
unitario
(kg/ao)
(Bs.)
Total
(Bs.)
8.00
6,144
13.00
50
54
7.00
375
8.50
7,385
13.10
57
61
7.35
445
8.60
8,409
13.20
64
68
7.40
504
8.70
9,531
14.30
78
76
7.50
572
9.00 11,002
14.50
88
85
7.80
664
211
Costo
total
(Bs/ao
Chispas de chocolate
)
Empaque
Almendras
Ao
Unid.
Costo
unitari
o (Bs)
Total
(Bs.)
Cant
. (kg/
ao)
Costo
unitari
o (Bs.)
20
9.00
23
32,61
0.15 4,892
6
36,89
2015
0.15 5,535
8
41,52
2016
0.17 7,059
5
46,52
2017
0.18 8,374
4
51,91
2018
0.20 10,383
6
TOTALES
Elaboracin: Propia
2014
Cant.
(kg/
ao)
Costo
unitari
o (Bs.)
Total
183
20
48.00
978
51,896
9.00
208
23
48.20 1,112
60,313
26
9.50
247
26
48.30
29
9.80
285
29
48.50
32
10.00
324
32
48.80
Total
(Bs.)
(Bs.)
1,25
4
1,41
0
1,58
3
69,699
79,672
91,320
352,900
Consumo de E.E
Kw-hr/ao
2014
9,400
2015
10,670
2016
11,700
2017
12,990
2018
13,100
TOTAL
Elaboracin: propia
Costo unitario
Consumo de E.E
Bs/Kw-hr
0,213
0,213
0,213
0,213
0,213
Bs/ao
212
2,002
2,272
2,492
2,766
2,790
12,322
d) Costo de agua
En la Tabla 93 se muestra el costo del consumo anual de agua.
Ao
Consumo
personal
Limpieza de la
empresa
Para el
proceso
Total
consumo
Costo
unitario
Costo
total
m/ao
m/ao
m/ao
m/ao
(Bs/m)
(Bs/m)
100
110
130
132
135
36
49
57
60
62
166
208
241
251
257
2014
30
2015
49
2016
54
2017
59
2018
60
TOTAL
Elaboracin: propia
6
6
6
6
6
996
1,248
1,446
1,506
1,542
6,738
e) Servicios
En este punto se consideraron los gastos por servicios de comunicacin como ser:
telfono e internet y servicio de limpieza que sern terciarizados. En la Tabla 94 se
muestra el detalle de estos costos.
TABLA 94: Servicios (Bs.)
tem
Costo mes
Telfono
Internet
Servicio de limpieza
TOTAL
Elaboracin: propia
Costos anual
200
205
1,000
1,405
2,400
2,460
12,000
16,860
Cantidad
10
10
10
1
Costo unitario
27
30
31
200
Costo total
270
300
310
200
1,080
Inversin (Bs)
Maquinaria y equipos
Otros equipos
Vehculo
TOTAL
Elaboracin: propia
Costos
(Bs/ao)
Porcentaje
122,695
25,954
103,500
2%
1%
2%
2,454
260
2,070
4,783
tem
MO Directa
Costo de materia prima e insumos
Servicios (telfono, internet, limpieza)
Costos de energa elctrica
Costo de agua
Costo de combustible
Costo de mantenimiento
Costo de ropa de trabajo
Publicidad
TOTAL
Elaboracin: propia
1
37,920
51,896
16,860
2,002
996
5,400
4,783
1,080
46,504
167,441
2
38,040
60,313
17,703
2,272
1,248
5,670
4,879
1,102
46,737
177,963
3
38,160
69,699
18,588
2,492
1,446
5,954
4,976
1,124
46,970
189,409
4
38,280
79,672
19,518
2,766
1,506
6,251
5,076
1,146
47,205
201,420
5
38,400
91,320
20,493
2,790
1,542
6,564
5,177
1,169
47,441
214,897
215
453,833
28,800
451,407
28,800
448,980
28,800
426,764
28,800
424,337
28,800
170,664
170,784
170,904
171,024
171,144
5,222
210,625
5,222
210,625
5,222
210,625
5,222
210,625
5,222
210,625
19,790
19,790
19,790
12,732
6,000
167,441
37,920
51,896
16,860
2,002
996
5,400
4,783
1,080
46,504
621,274
10,186
6,000
177,963
38,040
60,313
17,703
2,272
1,248
5,670
4,879
1,102
46,737
629,370
7,639
6,000
189,409
38,160
69,699
18,588
2,492
1,446
5,954
4,976
1,124
46,970
638,389
5,093
6,000
201,420
38,280
79,672
19,518
2,766
1,506
6,251
5,076
1,146
47,205
628,184
2,546
6,000
214,897
38,400
91,320
20,493
2,790
1,542
6,564
5,177
1,169
47,441
639,234
tem
0
1
Maquinaria y equipos
122,695
Muebles y enseres
8,974
Otros equipos
25,954
Vehculo
103,500
Materia prima e insumos
51,896
Seguros
5,222
Servicios (telfono, internet,
limpieza)
16,860
Mantenimiento
4,783
Material administrativo
6,000
Ropa de trabajo
1,080
Publicidad
46,504
Energa elctrica
2,002
Agua
996
Combustible
5,400
TOTAL
157,623 244,243
IVA 13%
Elaboracin: propia
20,491
31,752
60,313
5,222
69,699
5,222
79,672
5,222
91,320
5,222
17,703 18,588
4,879
4,976
6,000
6,000
1,102
1,124
46,737 46,970
2,272
2,492
1,248
1,446
5,670
5,954
151,14
162,471
5
19,649 21,121
19,518 20,493
5,076
5,177
6,000
6,000
1,146
1,169
47,205 47,441
2,766
2,790
1,506
1,542
6,251
6,564
174,36
187,719
2
22,667 24,403
Costosfijos
Costos variables
1
Ingreso por ventas
217
La frmula permite alcanzar el valor total de ventas que cubren los costos fijos y
variables, valor que luego se divide entre los ingresos por ventas y as poder
alcanzar un valor porcentual, que demuestra el nivel de punto de equilibrio.
Punto de equilibrio ( )=
Ventas equilibrio
Ingreso por ventas
557,742
557,742
453,833
28,800
667,249
667,249
451,407
28,800
748,784
748,784
448,980
28,800
831,249
831,249
426,764
28,800
926,780
926,780
424,337
28,800
170,664
170,784
170,904
171,024
171,144
5,222
210,625
5,222
210,625
5,222
210,625
5,222
210,625
5,222
210,625
19,790
19,790
19,790
12,732
6,000
167,441
37,920
51,896
10,186
6,000
177,963
38,040
60,313
7,639
6,000
189,409
38,160
69,699
5,093
6,000
201,420
38,280
79,672
2,546
6,000
214,897
38,400
91,320
16,860
17,703
18,588
19,518
20,493
2,002
996
5,400
4,783
1,080
46,504
621,274
-63,532
0
0
-63,532
0
-63,532
2,272
1,248
5,670
4,879
1,102
46,737
629,370
37,879
23,393
20,017
-5,531
0
-5,531
2,492
1,446
5,954
4,976
1,124
46,970
638,389
110,395
24,865
22,464
63,066
15,767
47,300
2,766
1,506
6,251
5,076
1,146
47,205
628,184
203,065
26,411
24,937
151,717
37,929
113,788
2,790
1,542
6,564
5,177
1,169
47,441
639,234
287,546
28,147
27,803
231,595
57,899
173,697
218
Elaboracin: Propia
Costo
fijo
453,833
451,407
448,980
426,764
424,337
Costo
variable
Ingreso
por
ventas
167,441
177,963
189,409
201,420
214,897
557,742
667,249
748,784
831,249
926,780
Punto de
Ventas de
equilibrio
equilibrio
(%)
648,529
615,593
601,008
563,243
552,432
116%
92%
80%
68%
60%
Elaboracin: Propia
219
220
221
Beneficio-Costo
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
557,74
2
53,940
667,24
9
19,649
748,78
4
21,121
831,24
9
22,667
Ao 5
INGRESOS
Ingresos por ventas
926,780
24,403
119,019
75,635
0 611,682
686,89
8
769,90
5
853,91
1,145,837
6
208,58
4
28,800
208,82
4
28,800
209,06
4
28,800
209,30
4
28,800
16,860
17,703
18,588
19,518
20,493
6,000
4,783
1,080
2,002
996
51,896
5,400
5,222
46,504
19,790
210,62
5
6,000
4,879
1,102
2,272
1,248
60,313
5,670
5,222
46,737
19,790
210,62
5
6,000
4,976
1,124
2,492
1,446
69,699
5,954
5,222
46,970
19,790
210,62
5
6,000
5,177
1,169
2,790
1,542
91,320
6,564
5,222
47,441
0
72,506
86,742
97,342
16,732
697,78
1
20,017
725,94
5
22,464
750,55
5
6,000
5,076
1,146
2,766
1,506
79,672
6,251
5,222
47,205
0
210,62
5
108,06
2
24,937
756,09
1
274,179
0
0
59,370
0
0
75,635
0
0
409,184
0
0
0 -86,099 -39,047
0
0
0
0
0
0
19,790 19,790
210,62 210,62
5
5
230,41 230,41
-409,184
5
5
0
0
0
0
19,350
4,837
14,512
19,790
210,62
5
244,92
7
0
0
0
0
97,825
24,456
73,369
0
210,62
5
283,99
4
Total ingresos
EGRESOS
Sueldos y salarios
Alquiler de instalaciones
Servicios( internet, telfono,
limpieza)
Material administrativo
Mantenimiento
Ropa de trabajo
Energa elctrica
Agua
Materia prima e insumos
Combustible
Seguros
Publicidad
Amortizacin inversin diferida
Depreciacin
Total egresos
INVERSIONES
Inversin fija
Inversin diferida
Capital de operaciones
Total Inversiones
UTILIDAD BRUTA
IUE (25%)
UTILIDAD NETA
(+) Amortizacin inversin diferida
(+)Depreciacin
(A)FNC
223
209,544
28,800
210,625
120,481
27,803
784,972
0
0
0
0
360,865
90,216
270,649
0
210,625
481,274
1.1798
195,30
0
1.3919
165,53
7
1.6422
149,14
6
1.9375
146,58
0
2.2858
17.98%
((1+C)B)
(E)V. A. (Flujo actualizado) (A/D)
Elaboracin: Propia
210,548
457,927
56%
31%
23%
1.33
Elaboracin: Propia
La Tabla 103 muestra el resultado obtenido del VAN, lo cual indica que la fbrica
de galletas recuperar la inversin, ganar el costo de oportunidad exigido por el
proyecto y obtiene un beneficio adicional a valor presente de Bs. 457,927. El
mismo es mayor a cero, por tanto el proyecto es rentable.
El resultado obtenido de la TIR supera por encima al costo de oportunidad del
capital por tanto el proyecto es altamente rentable, la cual es de 56%. La TIR
modificada es del 31%, lo que indica rentabilidad si se reinvierte un 5% de las
utilidades en cualquier actividad econmica. La TIR real es aquella tasa de
rendimiento verdadera ajustada por la inflacin, para fines del proyecto, esta tasa
es del 23%.
La relacin beneficio costo (B/C) del proyecto muestra como resultado 1.33. Esto
representa que se recupera una vez la inversin y por cada dlar invertido se gana
33 centavos de boliviano.
4.1.1.2 Evaluacin financiera
224
A diferencia del flujo de caja econmico, este tipo de flujo si toma en cuenta la
ayuda externa bancaria para financiar la fbrica de galletas. Ya que el capital
propio de los inversionistas no es suficiente para poner en marcha el proyecto, es
por esto que se recurre a un prstamo bancario, por lo que se debe incluir la
amortizacin del prstamo en la elaboracin de este flujo.
Proporcin de
la fuente
Costo de la
fuente
50%
50%
17.98%
6.19%
Ponderacin
8.99%
3.10%
12.09%
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
557,74
2
53,940
667,24
748,784
9
19,649 21,121
Ao 4
Ao 5
INGRESOS
Ingresos por ventas
831,24
9
22,667
926,780
24,403
119,019
204,592
Total ingresos
204,592 611,682
686,89
769,905
8
853,91
1,145,837
6
208,58
4
28,800
208,82
209,064
4
28,800 28,800
209,30
4
28,800
16,860
17,703
18,588
19,518
20,493
6,000
6,000
4,879
4,976
1,102
1,124
2,272
2,492
1,248
1,446
60,313 69,699
5,670
5,954
5,222
5,222
46,737 46,970
19,790 19,790
210,62
210,625
5
10,186
7,639
72,506
86,742
97,342
6,000
5,076
1,146
2,766
1,506
79,672
6,251
5,222
47,205
0
210,62
5
5,093
108,06
2
6,000
5,177
1,169
2,790
1,542
91,320
6,564
5,222
47,441
0
Inters bancario
6,000
4,783
1,080
2,002
996
51,896
5,400
5,222
46,504
19,790
210,62
5
12,732
16,732
20,017
22,464
24,937
27,803
Total egresos
710,51
3
736,13
758,194
1
761,18
4
787,518
75,635
EGRESOS
Sueldos y salarios
Alquiler de instalaciones
Servicios( internet, telfono,
limpieza)
Material administrativo
Mantenimiento
Ropa de trabajo
Energa elctrica
Agua
Materia prima e insumos
Combustible
Seguros
Publicidad
Amortizacin inversin diferida
Depreciacin
INVERSIONES
226
209,544
28,800
210,625
2,546
120,481
Inversin fija
Inversin diferida
Capital de trabajo
Total Inversiones
UTILIDAD BRUTA
IUE (25%)
UTILIDAD NETA
(+)Amortizacin inversin
diferida
274,179
63,543
70,359
408,081
(+)Depreciaciones
(-) Amortizacin de capital
FNC
-203,489
0
0
0
0
0
0
0
0
-98,831 -49,233
0
0
0
0
TIR
TIR MODIFICADA
TIR REAL
RELACION BENEFICIO/COSTO
Elaboracin: Propia
0
0
0
0
92,732
23,183
69,549
0
0
0
0
358,319
89,580
268,740
0
19,790
19,790
19,790
210,62
5
40,918
189,49
7
210,62
210,625
5
40,918 40,918
189,49
198,280
7
210,62
5
40,918
239,25
6
1.12
1.26
150,82
3
210,625
40,918
438,447
12.09%
0
0
0
0
11,711
2,928
8,783
169,058
1.41
1.58
1.77
140,79
151,564 247,789
2
656,53
7
96%
46%
37%
2.98
227
228
229
230
VAN
457,927
TIR
31%
B/C
1.33
VAN
TIR
B/C
656,537
46%
2.98
606,703
507,035
407,366
158,195
58,527
8,693
-41,141
44%
40%
36%
20%
12%
8%
5%
2.83
2.51
2.20
1.42
1.11
0.96
0.80
417,277
335,979
254,680
51,434
-29,864
30%
27%
24%
13%
9%
1.28
1.17
1.07
0.81
0.70
Elaboracin: Propia
Debido a que el
232
CAPTULO 5. CONCLUSIONES
Y
233
RECOMENDACIONES
e.1
CONCLUSIONES
234
cuenta las variables de: cercana del mercado, materia prima disponible,
infraestructura vial, mano de obra, transporte y servicios bsicos.
Se describi el proceso de produccin de las galletas y se defini el plan de
produccin el cual para el primer ao se tendr una produccin de 407,706 kg.
Se utilizar dos estrategias para ingresar al mercado, estrategia de
diferenciacin que permitir crear ventaja competitiva frente a la competencia y
penetracin de mercado para lograr un crecimiento intensivo en la venta del
producto.
Se ha diseado una estructura organizacional ptima que muestra los
diferentes niveles jerrquicos. Luego de una evaluacin de alternativas de
organizacin jurdica se decidi optar por una empresa de Sociedad de
Responsabilidad Limitada.
La inversin total del proyecto es de Bs 409,184; del cual el 50% es aporte
propio de los socios y el otro 50% es financiado por el Banco Unin.
Desde el punto de vista en la evaluacin econmica, el VAN es positivo de Bs
457,927 la TIR real es del 23%. En la evaluacin financiera, el VAN es de Bs
656,537; la TIR real es del 37% que es mayor que el costo de oportunidad.
e.2
RECOMENDACIONES
235
236
BIBLIOGRAFA
BIBLIOGRAFA
BACA, G. (2001). Preparacin y Evaluacin de Proyectos. (5.ed.). Mxico: MC
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Sistema
Departamental.
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Informacin
Recuperado
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23
Comunicacin
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MOYA, R. (1999). Estadstica Descriptiva. (ltima ed.). Lima, Per: SAN
MARCOS.
MUIZ,
L.
(2009).
Control
Presupuestario:
Planificacin,
Elaboracin
ANEXOS
ANEXO 1
Metodologa del trabajo
METODOLOGA DE INVESTIGACIN
1. Objetivo de la investigacin
El alcance del estudio de mercado es identificar el producto, el rea del mercado,
determinar la cantidad de demandantes por estratos, la cantidad de oferentes,
estimar la demanda insatisfecha, determinar los niveles de precios y las
estrategias de comercializacin de las galletas integrales (ssamo) en la ciudad de
Santa Cruz de la Sierra.
1.1 Requerimiento de informacin
La informacin que se requiere deber ser confiable, precisa, necesaria y actual
para construir un anlisis con un mnimo de errores, para ello se toman en cuenta
los siguientes parmetros:
1.1.1 Producto
1.1.2 Demanda
1.1.3 Oferta
1.1.4 Precio
1.1.5 Comercializacin
Cmo se comercializan estas galletas? (publicidad, promociones, etc.)
Cul es el modo de distribucin? Existen intermediarios? (transporte, embalaje)
ANEXO 2
Encuesta a los consumidores
ANEXO 3
Ubicacin de las galletas en los
anaqueles de los supermercados
FIGURA 2:
Galletas
Santa Cruz:
integrales
Fuente:
NORTE
HIPERMAXI
Elaboracin: Propia
ANEXO 4
Fotografas de la elaboracin de las
galletas de ssamo
ANEXO 5
Tabla de necesidades nutricionales
de la poblacin sana
ANEXO 8
Normas de higiene personal en la
industria alimenticia
Se debe recoger el pelo detrs de la nuca y cubrirlo con un gorro, red o cubre
cabezas cuando se estn preparando alimentos
ANEXO 9
Control de homonimia
ANEXO 10
Lugares de distribucin de las
galletas de ssamo
La Figura 2 muestra la distribucin en la Av. San Martn 1001 entre 3er y 4to anillo.
La Figura 6 muestra la ubicacin del HIPERMAXI SUR en Av. Santos Dumont 3er
anillo.
De igual se distribuir las galletas en las cadenas del supermercado ICE NORTE.
La Figura 7 muestra la ubicacin del ICE NORTE en la Av. Busch y tercer anillo
interno.
ANEXO 11
Pgina web de la empresa
ANEXO 12
Manual de funciones de la
empresa
Gerente General
Directorio
1
Jefe de produccin, Jefe Administrativo y
Financiero, Jefe de Marketing y Ventas.
Objetivos
Planificar, organizar, coordinar, dirigir y controlar los planes, polticas, programas
y actividades tcnicas, administrativas y financieras, para el cumplimiento de los
objetivos empresariales filosficos de la Misin y Visin de la empresa.
Principales funciones
Realizar el planeamiento estratgico de las actividades de la empresa
Supervisar el funcionamiento del personal
Emitir resoluciones de gerencia general en los asuntos administrativos de su
competencia
Decidir sobre la contratacin, incorporacin, promocin, ascenso y
movimiento del personal
Verificar el logro de los resultados propuestos al comienzo del mes
Dirigir las actividades generales de la empresa
Aprobar los presupuestos e inversiones
Emitir circulares para el personal en general
Autorizar rdenes de compra
Autorizar convenios usando el nombre de la empresa
Requisitos al cargo:
Habilidades de negociacin
Idioma ingls y espaol, hablado y escrito
Optar con un diplomado o maestra
Secretaria ejecutiva
Gerente General
1
No supervisa
Objetivos
Programar y ejecutar los procesos de atencin al pblico, atencin de
correspondencia, redaccin de documentos que le solicite el Gerente General y
custodiar la correspondencia y documentacin.
Principales funciones
Redactar la correspondencia interna y externa de la gerencia
Llevar registro de la correspondencia recibida y expedida, manteniendo en
orden el archivo general
Coordinar las audiencias del Gerente con particularidades y personal
Citar a las reuniones que disponga el gerente
Transcribir informes y otros, producidos por la gerencia
Atencin de la lnea telefnica y envos de fax
Velar por la conservacin y aseo de las oficinas de gerencia
Requisitos al cargo:
Jefe de produccin
Gerente General
1
Operarios
Objetivos
Coordinar y supervisar las operaciones dentro de la empresa para que esta opere
de la mejor manera posible.
Principales funciones
Requisitos al cargo:
Operario
Jefe de produccin
3
No supervisa
Objetivos
Referencias
Chofer
Gerente General
1
No supervisa
Objetivos
Trasladar las materias primas al almacn de la empresa y repartir las galletas a
los puntos de venta.
Principales funciones
Realizar el traslado de materia prima e insumos a la planta
Realizar el traslado del producto terminado a los diferentes centros de
abastecimientos
Ser puntual con la entrega de los pedidos de galletas
Verificar que el vehculo marche en condiciones ptimas para su salida diaria
Requisitos al cargo: