I.

Resumen

Descripcin del bien y/o servicio que se brindara

El proyecto tiene la finalidad de estudiar tcnica y econmicamente la
creacin de una empresa de manufactura y comercializacin de bocadillos,
cuyo principal objetivo es introducir al mercado un producto de excelente
calidad y una produccin enteramente nacional, aprovechando nuestros
recursos. Se brindara un continuo servicio, logrando mayor competitividad y
estabilidad en un mercado futuro para expandirse como franquicia a travs
del pas.

OBJETIVOS
Corto plazo
Introducir al mercado un producto de excelente calidad y produccin 100%
nacional.

Mediano o largo plazo

Expandirse como franquicia a travs del pas

Identificacin del mercado

Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda
Luego de un estudio de mercado se puede determinar que el producto
puede ser destinado para diferente pblico (clientes potencialmente activos
amantes del producto) a partir de la variedad de brownies que se producir.

Perfil de los competidores: anlisis de la oferta

A partir de la informacin obtenida por el estudio de mercado, se conocen
algunas empresas competidoras dedicadas a la venta de bocadillos, los
cuales a su vez estn ubicados estratgicamente para el abastecimiento
correcto del mercado.

Plan de mercadeo/estrategia comercial

Producto: Ofrecer a nuestros consumidores un producto con atributos y
beneficios diferenciadores que satisfagan las necesidades del mercado,
buscando que este producto se haga ms conocido
y ayude a un
posicionamiento de los bocadillos en el mercado.
Precio: Fijar un precio que los clientes estn dispuestos a pagar y tengan la
capacidad econmica, permitiendo una exclusividad en el producto ofrecido,
teniendo en cuenta que sea compatible con el objetivo de volumen y
crecimiento fijo del producto.

Estrategias de Precio

El precio de nuestros productos, oscilar entre los 3 y 5 nuevos soles;

siendo este muy razonable para todos los clientes de acuerdo al
segmento de consumidores donde nos desenvolveremos, adems de
que el producto estar acompaado de bebidas calientes o fras,
segn la temporada.
Lanzar al mercado un nuevo producto con un precio bajo, para que,
de ese modo, podamos lograr una rpida penetracin, una buena
acogida, y podamos hacerlo rpidamente.
Lanzar al mercado un nuevo producto con un precio ajustado al
mercado, creando una sensacin de calidad vs precio.
Si se da el caso de Reducir los precios por debajo de los de la
competencia, para que podamos bloquearla y ganarle mercado.
Se estandarizar el precio de acuerdo a cada tamao Independiente y
diversidad de los bocadillos que el cliente escoja.

Promocin: Lograr adicionar valor a los productos que ofrecemos con

nuevas e innovadoras promociones para obtener mejores ventajas de
marketing y ser diferenciados por los consumidores.
Estrategia de promocin

Crear puestos de degustacin, con el fin de dar a conocer el producto

al cliente objetivo.
Ofrecer descuentos por cantidad, o descuentos por temporadas
especiales, permitiendo estimular la demanda del producto.
Dar a conocer los bocadillos a los consumidores, mediante boletines
tradicionales, anuncios en diarios, volantes, afiches, carteles, paneles,
folletos, etc.
Crear nuevas ofertas tales como el 2x1, o la de poder adquirir un
segundo producto a mitad de precio, por la compra del primero,
adems de la hora feliz.
Otorgar cupones o vales de descuentos en productos que se tengan
menor venta.
Crear actividades o eventos con el fin de persuadir, motivar o inducir
a la compra del producto.
Disear la presentacin del producto de manera que sea atractiva
para el consumidor.

Plaza: Lograr una ptima distribucin de los productos, con el fin de reducir
costos operativos en los que el negocio incurra. Adems determinaremos el
sitio ms apropiado estratgicamente para puesta en marcha los bocadillos.
Estrategias de Plaza

Tendremos nuestros productos al alcance del cliente ubicando

nuestro punto de venta en un lugar estratgicos de la ciudad para as

generar desarrollo en distintos lugares en que desempeemos labor

comercial, ya que es indispensable que nuestro producto est
disponible cuando el cliente lo quiera comprar y dnde desee
comprarlo.
Determinaremos distintas tcticas de venta, enfocndonos
principalmente en los centros comerciales y ferias (en caso de
temporadas), ya que es un factor primordial para lograr un
reconocimiento en el mercado y para poder crear, mantener y
fidelizar las relaciones con nuestros clientes y satisfacer sus
necesidades con productos.

Inversin inicial
Activos tangibles e intangibles:
Inversiones en activos fijos tangibles:
Maquinaria y Equipos:
Para el funcionamiento en un establecimiento (local) son necesarias 1
mezcladoras de masa (de 5 litros), una etiquetadora, 1 hornos con bandeja
y amasadora, maquina de cafe y 3 mesas de trabajo, a continuacin de
detallan los precios de los mencionados.
Precios Equipos
Concepto
Importe
aprox.
(soles)
Mezcladoras
1500.
de Masa
Etiquetadora
500
Hornos
4000.00
Mesas de
150.00
trabajo
Maquina de
2850.
cafe
9000

Canti
dad
1
1
1
3
1
total

Muebles y equipos de oficina:

Es necesaria la adquisicin de una computadora, un escritorio, una silla, a
continuacin se plantean los costos.

Precios Equipos de oficina

Canti
dad

Concept
o

Computa
dora
Escritorio
Silla

1
1

Impo
rte
apro
x.
1000
300
100

total

1400

Capital de trabajo:
Constituye el conjunto de recursos necesarios en forma de activos
corrientes para la operacin normal del proyecto durante un ciclo
productivo. Esta inversin o masa de dinero provendr del inversionista o
dueo de la empresa, otra parte provendr de prstamos bancarios.
Como inversin inicial la empresa obtendr 15 000.00 nuevos soles.
En materia prima esto sumado al inventario de productos en proceso, mas
el inventario de productos terminados y los crditos que la empresa
otorgara a los clientes dar como resultado lo que se denomina Efectivo
Realizable. Por otra parte la empresa debe tener disponible una cantidad de
dinero
necesaria
para
cubrir
los
pagos
de
sueldos,
servicios, gastos de administracin y de mantenimiento, durante un periodo
aproximado a un mes. Dicha cantidad de dinero disponible ser de 5 000.00
nuevos soles.

Fuentes de financiamiento
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles y Fuentes de
financiamiento del capital de trabajo:
Para la creacin de la empresa los socios contaremos con financiamiento de
prstamos de la banca privada Banco de Crdito teniendo en
consideracin el costo total del proyecto. Ahora el dueo e inversor principal
estar dispuesto a incurrir en los costos que hagan falta.

Resultados de los principales

econmica y financiera

indicadores

Principales conclusiones y recomendaciones

II.

Anlisis del mercado

III. Analisis del estudio de mercado

3.1 Definicion de la demanda
3.1.1 Definiciondel bien y/o servicios
3.1.2 demanda histrica y presente
3.1.3 Variabables que afectan a la demanda
a) Precio del bien

de

la

evaluacin

b) Precios de los bienes sustituidos y complementarios

c) Ingreso disponible del consumidor
d) Gustos y preferencias
e) Numero poblacional
f) Otras variables: precio del bien
3.1.4 Demanda futura
a) Mercado potencial
b) Mercado disponible
c) Mercado objetivo
d) Cremiento del mercado objetivo
Resumen de la demanda proyectada
Items
Mercad
o
potenci
al
Mercad
o
disponi
ble
Mercad
o
objetivo

Ratio

UNID

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Segmento del mercado (grupo objeto de productos y clientes)

Calsificacion de los clientes (tipo, ubicacin, preferencias y
necesidades, costumbres de compras, etc)
Caractersticas del producto
Tamao y potencial del mercado (nmero de clientes potenciales)
Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en
declinacin
Canales de distribucin
Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)
Observaciones:

Segmentacion del mercado

Nombre del segmento del
mercado (grupo objetivo)
Segmento A:

Criterio aplicados para la

segmentacin

Segmento B:
Segmento C:
Observaciones:

3.2 Anlisis de oferta

3.2.1 Tipo de estructura del mercado (monopolio, oligopolio, competencia
monopolista)
3.2.2 Variables que afectan primas y/o insumos
a) Precio de las materias primas y/o insumos
b) Tecnologia
c) Numero de empresas en el rea
d) Otras variabes: impuestos
3.2.3 Competencia presente
a) Competencia directa
b) Competencia indirecta
3.2.4 Competencia futura
Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)
Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)
Posicion de los principales competidores en el mercado
Politicas y estrategias de mercado de los principales
consumidores
Evaluacion de los competidores
Observaciones:

3.3 Caracteristicas de la competencia

Items
Ubicacin
Productos
Precio y formas de
pago
Promocin
Infraestructura
Personal
Otros

Competidor A

Competidor B

3.4 Analisis de las variables de decisin comercial

3.4.1 Decisiones sobre el producto
a) Definicion
b) Color
c) Forma
d) Tamao
e) Empaque o envase
f) Embalaje
g) Marca
3.4.2 Decisiones sobre el precio
a) Fijacion de precios
b) Politica de precios de la competencia
c) Politica de crediticia
3.4.3 Decisiones sobre la plaza
a) Cobertura del mercado
b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra
c) Tipo de distribucin
d) Medios de comunicacin

3.4.4 Decisiones sobre la promocin

a) Mensaje
b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
c) Estrategia comercial
3.5 Analisis del entorno del mercado
3.5.1 Entorno economico
3.5.2 Entorno socio cultural
3.5.3 Entorno Tecnologico
3.5.4 Entorno institucional y poltico

IV. Aspectos tcnicos

4.1 Proceso
4.1.1 Analisis del proceso
De acuerdo al tipo de producto(s) a desarrollar, el alumno deber analizar el
(los) proceso(s) que son necesarios para.
4.1.2 Diagrama de flujo del proceso
Se desarrollaran diagramas de flujo (PFD) se deber explicar como
transcurre el/los procesos pertinentes

Cuadro sumario de datos del proceso

Resumen del proceso
Actividades/Paso Simbolo
s
Operaciones
Transporte
Demora (no
programada)
Inspeccion
Almacenaje
(demora
programada)
Retrabajo
TOTAL

Numero de
pasos

Tiempo

4.1.3 Analisis de la eficiencia del proceso

4.2 Tecnologia
4.2.1 Identificacion de alternativas tecnolgicas
4.2.2 Seleccin de tecnologa
4.2.3 Requerimiento de maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas,
vehculos

Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto

Listado de
maquinari
as

Unidad

Cantidad

Caracteris
tica

Vida til

Proveedor

Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

Listado de
maquinari
as

Unidad

Cantidad

Caracteris
tica

Vida til

Proveedor

Detalle de mobiliairo que se requieren para el proyecto

Listado de
maquinari
as

Unidad

Cantidad

4.3 Capacidad: Tamao de proyecto

4.3.1 Disponibilidad de insumos
4.3.2 Disponibilidad de insumos
4.3.3 Otros factores

Caracteris
tica

Vida til

Proveedor

Tamao del proyecto (en unidades/en servicios)

Aos

Tamao

4.4 Ubicacin: Localizacion de plantta

4.4.1 Macro localizacin
4.4.2 Micro localizacin

V. Estudio de la organizacin de aspectos legales y de impacto

ambiental
5.1 Estudio de la organizacin
5.1.1 Estructura del organigrama funcional
5.1.2 Funciones de las diversas gerencias y/o departamentos
5.1.3 Plantamiento estratgico
a) Vision
b) Mision
c) Objetivos
d) Politicas
5.2 Aspectos legales
5.2.1 Forma societaria
5.2.2 Proceso de constitucin de la empresa
5.2.3 Licencia de funcionamiento
5.2.4 Obligaciones tributarias
5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales
5.2.6 Legislacion laboral
5.2.7 Otros
5.3 Impacto ambiental
5.3.1 Diagnostico ambiental Situacion actual

5.3.2 Externalidades del proyecto: Identificacion de los impactos

ambientales del proyecto
Impactos Positivos
Impactos negativos
Caracteristicas de
impacto

TIPO DE IMPACTO
Calidad
Calidad
de aire
de agua

Erosion
de
sueldos

Salud

Otro

Naturaleza (positivo,
acumulativo, sinrgico
con otros)
Magnitud
Extension/localizacin
(rea cubierta)
Temporalidad (durante la
construccin,
funcionamiento)
Duracion (corto plazo,
largo plazo, intermitente,
continuo)
Reversibilidad/Irreversibili
dad
Probabilidad de
ocurrencia (riesgo,
incertidumbre o confianza
en la prediccin)
Significancia (local,
regional, global)
5.3.3 Plan de mitigacin ambiental
5.3.4 Sostenibilidad

VI. Inversion y financiamiento

6.1 Estructura de la inversin total del proyecto

Unid.
monet
A)Inversion en activos Tangibles
Local del negocio
Terreno
Infraestructura
Construciones diversas (instalaciones o reparaciones del local

del negocio)
Vehiculos de transporte
Maquinarias, herramientas y equipos (de computo u
oficina)
Muebles y enseres diversos
B) Inversion en activos intangibles
Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la
empresa
Capacitacin y/o entrenamiento de personal
Estudios previos del proyecto (identificacin formulacin
evaluacin)
Constitucin formal de la empresa
Costos de investigacin y organizacin ( asesora tcnica y
juridica, etc)
Derechos de propiedad industrial: patentes, diseos
industriales, marcas y nombres comerciales
Derechos por conocimientos tcnicos y licencias
Franquicias y regalas
c) capital de trabajo
Materia prima ( inventario de materia prima)
Promocin de producto ( capital de trabajo para la
comercializacin)
Sueldos ( personal permanente y temporal)
Anticipo a proveedores
Alquileres
Seguros
Caja ( para pagos en efectivo: gastos administrativos,
servicios)
Otros costos ( materiales y repuestos, etc)
D) imprevistos (%)
Inversin total del proyecto (A+B+C+D)
Inversion y reinversin de activos tangibles
tems

Maquinari
as
Moviliario
Equipos
de oficina
Equipos
de
seguridad

Precio
unitari
o en
u.m.

Cantid
ad
inicial

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Herramien
tas
Otros
Totales en
u.m.

Depresiacion de Activos Tangibles

tems
Maquinari
as
Moviliario
Equipos de
oficina
Equipos de
seguridad
Herramien
tas
Otros
0

Tasa 5
10%

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

10%
20%
20%
20%
20%
20%

Totales en
u.m.
Inversion y reinversin de activos tangibles
tems

Precio unitario en
u.m.

Cantidad inicial

Ao 0

Gasto de
constitucin
Licencia
inicial/registro
sanitario
Marca
Promocin de
lanzamiento
Software
Totales en u.m.
Resumen de la inversin total
Componentes
Inversin en activos
tangibles

En unidades
monetarias

En porcentaje (%)

Inversin en activos
intangibles
Capital de trabajo
Imprevistos
Inversin total inicial
Grafico composicin de la inversin total

6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Inversin total inicial (requerimiento
de capital)
Financiamiento del proyecto
Aporte de capital de los socios
Otras fuentes (capital de terceros)
1)
2)
3)
Total financiamiento( debe ser el
mismo monto requerido para la
inversin inicial)
Garanta (en caso de solicitar
prstamo)
a.
b.
c.
d.

Estructura de capital del proyecto

tems

En unidades
monetarias

En porcentaje(%)

Capital propio
Prstamo
Total
Informacin general del prstamo
tems
Monto del prestamos (en u.m.)
Plazo ( meses)
Taza de inters anual (en porcentaje)
Periodo de gracia

Valores

Plan de pagos del prstamo

periodo

Saldo del
prestamo

interes

amortizacion

Cuota

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
VII. ESTIMACION Y PROYECCION DE LOS COSTOS E INGRESOS
COSTOS
7.1 Costo total de produccin
7.1.1 costos de materiales directos

Costo de materiales directos ( unidades de produccin 1er ao)

items

unidad

cantidad

Precio
unitario

Costo total

Total de
materiales
directos en
u.m.
Proyeccin de los costos anuales directos
items
Costo
anual en
materiales
directos
en u.m.

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

7.1.2 costos de mano de obra directa

Mano de obra directa

cargos

cantidad

Sueldo
bruto

deduccio
nes

aportes

gratificacio
nes

Sueldo
neto en
u.m.

Total de
mano
de obra
directa
en u.m.
Proyeccin de los costos anuales de mano de obra directa

items
Costo
anual de
mano de

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

obra
directa en
u.m.
7.1.3. costos indirectos de fabricacin

Materiales indirectos
items

unidad

cantidad

Precio
unitario

Costo total

Total de
materiales
indirectos en
u.m.
Proyeccin de los costos anuales indirectos de fabricacin
items
Costo
anual
indirectos
de
fabricacion
en u.m.

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

7.2 gastos administrativos

Sueldos de area de administracin

cargos

Total en

cantidad

Sueldo
bruto

deduccio
nes

aportes

gratificacio
nes

Sueldo
neto en
u.m.

u.m.
Proyeccin de los gastos administrativos
items
Gasto de
administrac
in en u.m.

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

7.3 gastos de venta

Sueldos del area de ventas

cargos

cantidad

Sueldo
bruto

deduccio
nes

aportes

gratificacio
nes

Sueldo
neto en
u.m.

Total en
u.m.
Proyeccin de los gastos de ventas
items
Gastos de
ventas en
u.m.

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

7.4. depreciacin de activos tangibles

Depreciacion
items

Total en

Tasa

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

u.m.
Flujo de egresos proyectado segn horizonte de inversin
Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Egresos
1. Compra de
materias
primas
2. Mano de obra
directa
3. Costos
indirectos de
fabricacin
4. Subtotal
costos de
produccin
1+2+3
5. Gastos de
administracio
n
6. Gastos de
venta
7. Depreciacin
8. Amortizacin
de
intangibles
Total egresos
4+5+6+7+8
Ingresos
Ingresos por la venta del bien o servicio

Proyeccin de los ingresos por ventas

items
Cantidad
(en
unidades)
Precio ( en
u.m.)
Ingreso
total en
u.m.

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Flujo de ingresos proyectados segn horizonte de inversin

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

ingresos
1. Ingresos
por
ventas
2. Ingresos
financiero
s
3. Otros
ingresos
Total ingresos
1+2+3
VIII EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
Flujos de casa
Flujo de caja operativo ( ingreso por ventas proyectados al x% de
crecimiento anual a partir del 2do ao
Ao 1
Ingresos
1. ingreso por la
venta de productos
2. ingresos por la
venta de sub
productos
3.Otros ingresos
Total ingresos
1+2+3
Egresos
1. Materiales
directos
2. Mano de obra
directa
3. Costos
inirectos de
fabricacin
4. Sub total
costos de
produccin
1+2+3
5. Gastos de
administracio
n

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

6. Gastos de
ventas (%)
7. Depreciacin
8. Amortizacin
de
intangibles
Total de egresos
4+5+6+7+8
Utilidad antes de
impuestos (UAI)
Impuestos
Utilidad neta
Mas depreciacio y
amortizacin de
intangibles
Total
Flujo de caja de capital
Inversin
en activos
tangibles e
intangibles
Valor
residual
Capital de
trabajo
Recuperac
in de CT
Flujo de
caja de
capital
Flujo de caja econmico
Flujo de
caja de
capital
Flujo de
caja
operativo
Flujo de
caja
econmico
Determinacion y anlisis del costo de oportunidad de capital (COK)

Indicadores de rentabilidad
Anlisis del VAN y TIR

Calculo del VAN

Flujo econmico
Tasa de descuento 18%
Valor actual
Valor actual neto econmico
Flujo financiero
Tasa de descuento 22%
Valor actual
Valor actual neto financiero
Calculo de la TIR
Flujo econmico
VANE=0
Flujo financiero
VANF=0
Principales indicadores
Flujo de caja econmico
Flujo de caja financiero

VAN

TIR

Anlisis de otros indicadores de rentabilidad

tems
Periodo de recuperacin
Ratio beneficio\costo
IX. Conclusiones y recomendaciones
9.1 Conclusiones

9.2 Recomendaciones

Valores