AO DE LA PROMOCION DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL C

CLIMATICO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Contabilidad de Instituciones Financieras II

TEMA

CONTABILIDAD DE CAJA MUNICIPAL DE AHOR

SESION N 13

DOCENTE

INTEGRANTES

Mario Soto Medina

BECERRA GALALRDO JOSE LUIS

MORENO ECHEVARRIA LILIANA
PAREJA ALVA LILI VERONICA
PONCE ARROYO FERNANDO ROB
SANCHEZ BENITES KATHERIN PA
CICLO

XB

CHIMBOTE PER

2014

PONSABLE Y DEL COMPROMISO

INANCIERAS Y

BILIDAD

ncieras II

JA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO

LRDO JOSE LUIS

VARRIA LILIANA
LI VERONICA
FERNANDO ROBERTO
ES KATHERIN PAMELA

OPERAC.
0)

1)

CUENTAS
DENOMIMACIN
1111.01 Caja
1112.02 BCRP
1113 Bancos
1411.01 Crditos comerciales
1416.01 Credito de Cobranza Judicial
1813.01 Mobiliario
1813.02 Equipo de Cmputo
1819 Depreciacin de inmueble mobiliario y equipo
2112.01 Depsitos de Ahorro
2517.03 Tributos por Pagar
2116.01 Compensacion por Tiempo de Servicio
2412.02 Adeudos por Prestamos
3111.02 Aportes en efectivo
3811.02 Utilidad sin Acuerdo de Capitalizacion
x/x Por el Activo, Pasivo y Patrimonio
1418.02 Rendimiento deveng. Por crdito a microempresa
5114.01 Intereses por Creditos a Microempresas
1116.01 Cheques
1418.02 Rendimiento deveng. Por crdito a microempresa

2.-

DEBE
70,000
10,000
50,000
500,000
12,000
30,000
15,000

38,000

38,000

1111.0101 Billetes y Monedas

1116.01 Cheques

38,000

1411.02 Creditos a Microempresas

5117.0402 Creditos a Microempresas
5212.29 Otros Ingresos por Servicios
1111.0101 Billetes y Monedas

20,000

1418.02 Rendimiento deveng. Por crdito a microempresa

5114.0102 Intereses por Creditos a Microempresas
8112 Valores propios en cobranza
82 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras

600

20,000

3.-

4.-

5.-

4511.0101 Remuneraciones
4511.06 Otras Remuneraciones
2517.0303 Otras Contribuciones
2517.05 Tributos Retenidos
2515.04 Remuneraciones por Pagar

4,000
360

2515.04 Remuneraciones por Pagar

1113.02 Financieras

3,480

4411.03 Depreciacion de Mobiliario y Equipo

1819.03 Depreciacion Acumulado de Mobiliario y Equipo

563

4114.0301 Intereses por avances en Cuenta Corriente

2418.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras

3,000

2412.02 Adeudos y Oblig. Con la Corporacion Financiera de Des.

2418.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras
1113.02 Financieras

10,000
3,000

6.-

1823.01 Mobiliario
1926.01 Credito Fiscal del IGV
2526.01 Proveedores de Bienes

3,900
702

7.-

2517.03 Tributos Por Cuenta Propia

1113.02 Financieras

4,000

8.-

9.-

4513.0216 Donaciones
1813.01 Mobiliario
1911.04 Suscripciones Pagadas por Anticipado
3112.09 Otras Acciones

5,000

10,000

HABER

5,000
260,000
4,000
3,000
133,000
262,000
20,000

38,000

38,000

38,000

100
25
19,875

600

20,000

360
520
3,480

3,480

563

3,000

13,000

4,602

4,000

5,000

10,000

MAYOR A NIVEL DE CUATRO CUENTAS

1111 CAJA
70,000
38,000

108,000

19,875

1112 BCRP
10,000

19,875

10,000

1113 BANCOS
50,000

3,480
13,000
4,000

88,125

1116 CANJE
38,000

38,000
50,000

20,480

29,520
1813 INM. MOBIL. Y EQUIPO
30,000
5,000
15,000

45,000

5,000

2412 ADEUDOS Y OBLIGAC.

10,000
133,000

10,000

133,000

3111 CAPITAL SOCIAL

0

262,000

1819DEPREC. DE INM. MOB.

5,000
563

5,563

2418 GAST. POR PAG. DE ADEUDOS

1911 PAGOS ANTICIPADOS

10,000

10,000

2515 DIVID. PART. Y REM. POR PAGAR

1926 CREDITO FISCAL

702

702

2517 PRIMA AL FONDO DE SEGURO

3,000

3,000

3,480

3,480

4,000

3,000

3,000

3,480

3,480

4,000

3811 RESULT. ACUMULAD.

0
20,000

4114 INTER.X AD. Y O.F

3,000

4411 DEPRECIACION
563

262,000

5212INGR. X SERV. FINANC.

0
25

25

4513 GASTOS POR S.R.T

5,000

5,000

20,000

8112 VAL. PROPIOS EN COB.

20,000

20,000

10,000

8112 VAL. PROPIOS EN COB.

20,000

3112 CAPITAL SUSCRITO

3,000

10,000

20,000

563

82 CONTRA CTA DE O.D

1116 CANJE
38,000

38,000

1411 CREDITO COMERCIAL

500,000
20,000

520,000

1416 CRED. COBR. JUDICIAL

12,000

12,000

1418 REND. DEV. DE CRD.

38,000
38,000
600

38,600
600

1926 CREDITO FISCAL

2112 DEP. DE AHORRO

260,000

17 PRIMA AL FONDO DE SEGUROS

260,000

2116 C.T.S
3,000

3,000

2526 PROVEEDORES

4,000
360
520
4,880

4411 DEPRECIACION
0

4,602

4,602

5114 INTERESES POR CRDITOS

0
38,000

5117 COMIS. Y OTROS REND.

0
100

38,000

600
0

82 CONTRA CTA DE O.D

20,000

20,000

38,600

4511 GASTOS DE PERSONAL

4,000
360
4,360

100

1823 I.M.E U$
3,900

3,900

BALANCE DE COMPROBACION A NIVEL DE RUBROS

SUMAD DEL MAYOR
RUBRO

DENOMINACIN

DEBE

1111 Caja

108,000

1112 BCRP

10,000

1113 Bancos

50,000

1116 Canje

38,000

1411 Crditos Vig.

520,000

1416 Credito Ref.

12,000

1418 Rendimientos devengados de crditos vigentes

1813 Mobiliario y equipo
1823 Mobiliario
1819 Depreciacin y deterioro acumulado del inmueble, mobiliario y equipo
1911 Pagos Anticipados
1916 Crdito fiscal
2112 Obligaciones por cuentas de ahorro
2116 C.T.S
2412 Adeudos y obligaciones con la cooporacin de desarrollo
2418 Gastos por adeudos
2515 Cuentas por pagar diversas
2517 Primas al fondo de seguros de depsitos

38,600
45,000
3,900
10,000
702

10,000
3,000
3,480
4,000

2526 Proveedores
3111 Capital social
3112 Capital Adicional
3811 Resultados Acumulados
4114 Intereses por adeudos
4411 Depreciacion
4511 Gastos del personal

3,000
563
4,360

4513 Gastos por S.R.T

5,000

5114 Intereses por crditos

5117 Comisiones y otros rendimientos por crditos
5212 Ingresos por servicios diversos
8112 Valores

20,000

82 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras

TOTALES

889,605

N A NIVEL DE RUBROS
SUMAD DEL MAYOR

SALDOS DEL MAYOR

HABER

DEUDOR

19,875
20,480

INVENTARIO

ACREEDOR

ACTIVO

88,125

88,125

10,000

10,000

29,520

29,520

520,000

520,000

12,000

12,000

600
40,000
3,900

600
40,000
3,900

RESULTADO

PASIVO Y
PATRIM.

PRDIDA

GANANCIA

38,000

38,000
5,000
5,563

5,563
10,000
702

5563
10,000
702

260,000
3,000
133,000
3,000
3,480
4,880

260,000
3,000
123,000

260000
3000
123000

880

880

4,602

4,602

4602

262,000

262,000

262000

10,000

10,000

10000

20,000

20,000

20000

3,000

3000

563

563

4,360

4360

5,000

5000

38,600

38,600

38600

100

100

100

25

25

25

20,000
20,000
889,605

20,000
20,000

747,770

747,770

20000
734,847
734,847

709045

12923

25802

25802

734,847

38,725

38725
38,725

UTILIDAD CONTABLE
RESULT. DE DIFER. TEMPORAL
PROVISIN DE INCOBRABILIDAD
DEDUCCIONES
PARTICIPACIN TRABAJ. 5%

OPERAC.
1)

2)

3)

4)

5)

25,802

1,290
24,512
IMPUESTO A LA RENTA 30%
7,354
17,158
RESERVA LEGAL 10%
1,716
15,442
CUENTAS
DENOMIMACIN
4511.08 Participacin de los trabajadores en las utilidades
2515.02 Participacin por pagar
x/x Por la particpacion a los trabajadores en las utilidades
5114 Intereses por crditos
5117 Comisiones y otros rendimientos por crditos
5212 Ingresos por servicios diversos
4114 Intereses por adeudos y obligaciones financieras
4411 depreciaicon amortizacion y deterioro
4511 Gastos de personal
4513 Participacin a los trabajadores en las utilidades
6611 Resultado del ejercicio antes de impuesto a la renta
x/Xpara saldar ctas de clase 4 y 5 y determ. El result. Antes de Imp.
6611 Resultado del ejercicio antes de impuesto a la renta
6911 Resultado del ejercicio
x/X Por la transferencia de la cuenta 6611 al Result. Neto Ejerc.
6811 Impuesto a la renta
2517.0301 Impuesto a la renta
X/X Por la provisin del impuesto a la renta
6911 Resultado del ejercicio

UTILIDAD TRIBUTARIA

6811 Impuesto a la renta

6)

7)

8)

X/X Por el impuesto a la renta

6911 Resultado del ejercicio
3911 Resultados acumulados
X/X Por el resultado del ejercicio despues de part. E impuestos
3911 Resultados acumulados
3311 Reserva legal
x/X Por la provisin de reserva legal
1819 Depreciacin de inmueble mobiliario y equipo
2112 Obligaciones por cuentas de ahorro
2116 compensacion por tiempo de servicios
2412 Adeudos y obligaciones con la cooporacin fianciera de desarrollo
2515 Participacin por pagar
2517 Primas al fondo de seguros de depsitos, aportes y obligaciones
2526 Otros pasivos
3111 Capital social
3112
3311 Reserva legal
3811 Resultados acumulados
3911 Resultado neto del ejercicio
82 Contra de cuentas de cuentas de orden acreedoras
1111 Caja
1112 BCRP
1113 Bancos
1411 Crditos a microempresas
1416 credito refinanciados
1418 Rendimientos devengados de crditos vigentes
1813 Mobiliario y equipo
1823 mobiliario y equipo
1911 pago por anticipado
1926 credito fiscal
81 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras
X/X Por el cierre del activo, pasivo y patrimonio

UTILIDAD TRIBUTARIA

DIFERENCIA

DEBE

HABER
1290
1290
38600
100
25
3000
563
5650
5000
24512
24512
24512
7354
7354
7354

7354
17158
17158
1716
1716
5563
260000
3000
123000
1290
8234
4602
262000
10000
1716
20000
15442
20000
88125
10000
29520
520000
12000
600
40000
3900
10000
702
20000

734847

734847

MAYORIZACIN A NIVEL DE RUBROS

11 DISPONIBLE
70,000
10,000
50,000
38,000
38,000

38,000
19,875
3,480
13,000
4,000

14 CRDITOS
500,000
12,000
38,000
20,000
600

206,000

78,355

570,600

24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES
10,000
133,000
3,000
3,000

13,000

44 DEP. AMORT. Y DET.

563

136,000

38,000

38,000

25 CUENTAS POR PAGAR

3,480
4,000
4,000
360
520
3,480
4,602
7,480

45 GASTOS DE ADMIN.
4,000

12,962

18 INM. MAQ. Y EQUIPO

30000
15,000
3,900

48,900

31 CAPITAL SOCIAL

51 INGRESOS FINANCIEROS

360
5,000

563

9,360

E RUBROS
18 INM. MAQ. Y EQUIPO
5,000
563
5,000

10,563

31 CAPITAL SOCIAL

19 OTROS ACTIVOS
702
10,000

21 OBLIG. CON EL PBLICO

10,702

38 RESULTADOS ACUMULADOS
262,000
10,000

272,000

51 INGRESOS FINANCIEROS

20,000

20,000

52 INGRESOS POR SERV. FINAN.

38,000

25

41 GASTOS FINANCIEROS
3,000

3,000

81 CTAS DE ORDEN DEUDORAS

20,000

100
600

38,700

25

20,000

21 OBLIG. CON EL PBLICO

260,000
3,000

263,000

41 GASTOS FINANCIEROS

1 CTAS DE ORDEN DEUDORAS

BALANCE DE COMPROBACION A NIVEL DE RUBRO

RUBRO

DENOMINACIN

SUMAD DEL MAYOR

DEBE

HABER

11 Disponible

206,000.00

78,355.00

14 crditos

570,600.00

38,000.00

18 Inmuble maquinaria y equipo

48,900.00

10,563.00

19 Otros activos

10,702.00
263,000.00

21 Obligaciones con el pblico

24 Adeudos y obligaciones financieras a corto plazo
25 Cuentas por pagar

13,000.00

136,000.00

7,480.00

12,962.00
272,000.00

31 Capital social

20,000.00

38 Resultados Acumulados
3,000.00

41 Gastos financieros
44 Deprec., Amort., y Deter.

563.00

45 Gastos de administracin

9,360.00
38,700.00

51 Ingresos financieros

25.00

52 Ingresos por servicios financieros

20,000.00

81 cuentas de orden deudoras

20,000.00

82 Contra cuentas de cuentas de orden acreedoras

TOTALES

889,605.00

889,605.00

N A NIVEL DE RUBROS
SALDOS DEL MAYOR
DEUDOR

INVENTARIO

ACREEDOR

ACTIVO

RESULTADO

PASIVO Y PATRIM.

127,645.00

127,645.00

532,600.00

532,600.00

38,337.00

38,337.00

10,702.00

10,702.00
263,000.00

263,000.00

123,000.00

123,000.00

5,482.00

5,482.00

272,000.00

272,000.00

20,000.00

20,000.00

PRDIDA

3,000.00

3,000.00

563.00

563.00

9,360.00

9,360.00
38,700.00

38,700.00

25.00

25.00

20,000.00

20,000.00
20,000.00

742,207.00

GANANCIA

742,207.00

729,284.00
729,284.00

20,000.00
703,482.00

12,923.00

25,802.00

25,802.00

729,284.00

38,725.00

38,725.00
38,725.00

FORMA "A"
EMPRESA FINANCIERA " EL BUEN SAMARITANO"
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Expresado en miles de nuevos soles
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banc o Central de Reserva del Per
Bancos y otras empresas del sistema financiero
FONFOS INTERBANCARIOS
CARTERA DE CRDITOS
Cartera de crditos vigentes
cartera de creditos en cobranja judicial

127,645
88,125.00
10,000.00
29,520.00

532,600
520,600.00

CUENTAS POR PAGAR

12,000.00

38,337
10,000
702

INMUEBLE MOBILIARIO Y EQUIPO

OTROS ACTIVOS
IMPUESTOS DIFERIDOS

TOTAL ACTIVO

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
obligaciones por cta de ahorro
Otras obligaciones
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y obligaciones Con las empresas del sistema f.

709,284

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

TOTAL PASIVO Y PATRIM

RITANO"

PASIVO
LICO
o

263,000
260,000
3,000

FINANCIERAS
las empresas del sistema f.

123,000
123,000
14,126

TOTAL PASIVO

400,126

TRIMONIO
272,000
1,716
20,000
15,442

RCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

309,158

709,284

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

INGRESOS POR INTERESES

Disponible
Fondo Interbancario
Inversiones a Valor Razonable
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Crditos Directos
Cuentas por Cobrar
Otros Ingresos Financieros
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el Pblico
Fondos Interbancarios
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de R.P.
Adeudos y Obligaciones del sist. Financ. Del Per
Otros Adeudos y Obligaciones
Cuentas por Pagar
Intereses por Cuentas por Pagar
Resultado por Operaciones de Cobertura
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
Provisiones para Crditos Directos
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Crditos Indirectos
Ingresos por Fideicomisos y comisiones
Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Gastos por Crditos Indirectos
Gastos por Fideicomisos
Gastos Diversos
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESO Y GASTOS

38,700

-3,000

35,700
0
35,700

25
35,725

35,725

Derivados de Negociacin
Resultado por Operaciones de Cobertura
Ganancia(Prdida) en Participaciones
Utilidad-Prdida en Diferencia de Cambio
Otros
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de Personal y directorio
Gastos por Servicios Recibidos
Impuestos y Contribuciones
Depreciaciones y Amortizaciones
MARGEN OPERACIONAL NETO
Valuacin de Activos y Provisiones
Provisiones para bienes realizables
Provisiones para Activos no Corrientes Mant. Para la Venta
Deterioro de Inversiones
Deterioro de Activos Intangibles
Deterioro de Activo Fijo
Otras Provisiones
RESULTADO DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos y Gastos
RESULTADO DE EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

35,725
-5,650
-5,000
-563
24,512

24,512

24,512
-7,354
17,158

FORMATO "F" BALANCE DE COMPROBACIN DE SALDOS

EMPRESA FINANCIERA " EL BUEN SAMARITANO"
Expresado en miles de nuevos soles
CUENTA

DENOMINACIN

1111 Caja
1112 BCRP
1113 Bancos
1116 canje
1411 creditos
1416 creditos
1418 rendimientos
1813 inmueble mobiliario equipo
1823 inmueble mobiliario y equipo
1819 Rendimientos Devengados
1911 pagos por anticipado
1916 credito fiscal
2112 Bienes Recib. En Pago y Adjudicad.
2118 Rendimientos Devengados
2412 Adeudos y obligaciones
2418 Rendimientos Devengados
2515 cuentas por pagar
2526 proveedores
2517 primas al s.f.
3111 capital social
3112 capital social
3311 reserva
3811 resultado acumulado

SALDO INICIAL
70,000
10,000
50,000
500,000
12,000

MOVIMIENTO
DEBE
38,000

38,000
20,000
38,600

45,000
3,900
5,000
10,000
702
260,000
3,000
133,000

4,000
262,000

20,000

10,000
3,000
3,480
4,000

3911 resultado neto del ejercicio

TOTAL

1,374,000

169,682

COMPROBACIN DE SALDOS
CIERA " EL BUEN SAMARITANO"
e nuevos soles
MOVIMIENTO
HABER
19,875
20,480
38,000

38,000
5,000
563

3,000
5,770
4,602
8,234
10,000
1,716

SALDO FINAL
88,125
10,000
29,520
520,000
12,000
600
40,000
3,900
5,563
5,000
702
260,000
3,000
123,000
1,290
4,602
8,234
262,000
5,000
1,716
20,000

15,442
169,682

15,442
1,419,694

1111
1112
1113
1411
1414
1418
1813
1819
1916
2116
2411
2412
2515
2517
2911
3111
3311
3811
3911

N
LA OM
S BR
CU E
E N DE
TA
S

CU
E

NT
AS

FORMATO "C" ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EMPRESA FINANCIERA " EL BUEN SAMARITANO"
Expresado en miles de nuevos soles

Caja
BCRP
Bancos
Fondos Interbancarios
Crditos Vigentes
Crdito en Cobranza Judicial
Rendimientos Devengados
Bienes Recib. En Pago y Adjudicad.
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
Depreciacin y Deterioro
Crdito fiscal
Obligaciones por Pagar
Beneficios Sociales de los Trabaj.
Adeudos y Obligaciones
Dividendos
Primas al Fondo de Seguros
Impuesto a la Renta

BALANCES
1/31/2013
40,669
35,000
65,774
541,000
25,333
120
59,200
5,000
756
293,000
60,000
77,000
877
6,316
2,000
290,000
1,166
22,000
10,491
1,535,702

VARIACIONES

12/31/2012
50,000
5,000
40,000
600,000

55,000
5,000
343,000

Aumento

Disminucin
9,333

30,000
25,774
59,000
25,333
120
4,200
756
50,000
60,000

87,000

10,000
877
3,316
2,000

3,000
290,000

1,166
22,000
22,000
1,500,000

11,509
157,692

157,692

CI
LI
A

ACTIVOS DE FINANCIAMIENTO

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

59,000

59,000
-25,333
-120
-4,200

25,333
120
4,200
756
50,000
60,000
10,000
877
3,316
2,000
1,166
22,000
11,509
26,209

59,000

4,200

CO
N

CI

ACTIVO DE OPERACIN

APLICACIONES
ACTIVOS DE INVERSIN

NO"

71,509

-756
-50,000
60,000
-10,000
877
3,316
2,000
1,166
22,000
-11,509

89,359
46,441

32,791
59,000

59,000

4,200

4,200
4,200

17,850
89,359

46,441
89,359

CO
N
CI
LI
A
CI
N

FORMATO "C" ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
AJUSTES AL RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
Depreciacin y amortizacin del Periodo
Provisin para cartera de crditos
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO
aumento(Disminucin) en intereses y comisiones y otras cuentas por Cobrar
aumento(Disminucin) en intereses y comisiones y otras cuentas por Pagar
aumento(Disminucin) en otros activos
aumento(Disminucin) en otros pasivos
A.-AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIV. PROV. DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
Ingresos por venta de inmuebles,mobiliario y equipo
B.-AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIV. PROV. DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
aumento(Disminucin), neto de depsitos y obligaciones
aumento(Disminucin), neto de prstamos provenientes de bancos y otras instituciones
aumento(disminucion)de tros activos financieros
aumento(Disminucin), neto de otros pasivos financieros
aumento (dism.)neto de capital social
C.-AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIV. PROV. DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

AUMENTO(DISMINUCIN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE (A+B+C)

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO

15,442
563
20,600

10,126
-5,702

1,100

-10,000

6,716

-2,355
130,000
127,645

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

EMPRESA FINANCIERA " EL BUEN S
(Expresado en miles de nuevos soles)
Fondos Propios

Detalle

saldo inicial del periodo (x-1) antes de ajustes

ajustes por cambios en las politicas Contables
Ajustes por Correccion de Errores
Saldo Inicial despues de Ajustes
Resultado Integral
Resultado del Ejercicio
Otros Resultados Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (no incluidos en el resultado integral)
Incremento de Capital (distinto a combinaciones de negocios)
Disminucion de Capital (distinto a combinaciones de negocios)
Incremento (disminucion) de combinaciones de Negocios
Reclasificacion de Pasivos Financieros a Capital
Reclasificacion de Capital a Pasivos Financieros
Dividendos
Operaciones con Acciones de Tesoreria
Reclasificaciones entre Cuentas Patrimoniales
Otros Cambios en el Patrimonio Neto
Saldo al Final del Periodo (X-1)

Capital Social Capital Adicional

Reservas
Obligatorias

262,000.00

262,000.00

262,000.00

10,000.00
10,000.00

1,716.00
1,716.00

Reservas
Voluntarias

Acciones de
Tesoreria

AMBIOS EN EL PATRIMONIO
A FINANCIERA " EL BUEN SAMARITANO"
en miles de nuevos soles)

Propios

Ajustes al Patrimonio

Resultados
Acumulados

Activos
Resultados del
Financieros
Total Fondos Propios
Ejercicio
Disponibles
para la Venta

Cobertura de flujo
Participacion en
de Efectivo y de Diferencia de otro Resultado In
Inversiones Netas Cambio por
tegral de
en negocios en el Conversion
Subsidiarias y
Extranjero
Asociadas

Otros Total de Ajustes

Ajustes
al Patrimonio

Total Patrimonio
Neto

20,000.00

282,000.00

282,000.00
0.00

20,000.00

282,000.00

282,000.00

17,158.00

17,158.00

17,158.00

0.00

20,000.00

-1,716.00
15,442.00

10,000.00
309,158.00

10,000.00
309,158.00