Actividad 1 Tarea

Determinar las funciones de Tesorera de las Unidades Ejecutoras de Sector Pblico,

asimismo explicar la Cuenta Principal en que opera la fuente de financiamiento
Recursos Ordinarios. Usado por el Sistema Administrativo de Tesorera.
El sistema de tesorera, constituye la base de la gestin financiera gubernamental; por ser
la que administra y regula directamente el flujo de fondos de la entidad e interviene en su
equilibrio econmico.
El Sistema Nacional de Tesorera conformante del Sistema de Administracin Financiera
, aparece como uno de los sistemas integrantes de la Administracin Financiera del sector
Pblico en las generalidades de la Ley 28112, bsicamente es el sistema que administra
los fondos o recursos pblicos, para la ejecucin presupuestaria.
Como tal, este sistema es creado con su propia ley la Ley 28693, Ley General del Sistema
Nacional de Tesoro Pblico, inicialmente con su ente rector la Direccin General de
Tesoro Pblico, decimos inicialmente porque posteriormente vamos a comentar su fusin
con la Direccin General de Endeudamiento Pblico.
Las atribuciones de las unidades ejecutoras son las siguientes:

Centralizar y administrar el manejo de todos los fondos percibidos o recaudados en

su mbito de competencia.
Coordinar e integrar adecuada y oportunamente la administracin de tesorera con
las reas o responsables de los otros sistemas vinculados con la administracin
financiera as como con las otras reas de la administracin de los recursos y
servicios.
Dictar normas y procedimientos internos orientados a asegurar el adecuado apoyo
econmico financiero a la gestin institucional, implementando la normatividad y
procedimientos establecidos por el Sistema Nacional de Tesorera en concordancia
con los procedimientos de los dems sistemas integrantes de la Administracin
Financiera del Sector Pblico.
Establecer las condiciones que permitan el adecuado registro y acceso a la
informacin y operatividad de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico en el SIAFSP por parte de los responsables de las reas relacionadas con la administracin de
la
ejecucin
financiera
y
operaciones
de
tesorera.
Disponer la realizacin de medidas de seguimiento y verificacin del estado y uso de
los recursos financieros, tales como arqueos de fondos y/o valores, conciliaciones,
entre otros. El responsable de la administracin de los fondos pblicos es el director
general de administracin o quien haga sus veces y el tesorero.

CUENTA PRINCIPAL DE LA DIRECCIN GENERAL DE TESORO PBLICO:

Es una cuenta bancaria ordinaria abierta en el banco de la nacin a nombre de la Direccin
Nacional del Tesoro Pblico en Sistemas Administrativos E38 la cual se va a centralizar
los fondos que administra y registra pudiendo apertura varias sub cuentas para el registro
de ingresos y gastos.
Subcuentas bancarias de ingresos: Se apertura indicando cual es la entidad que va a
administrar los fondos percibidos o recaudados que se registraran en la misma.
Subcuentas bancarias de gastos: Se apertura a nombre de las unidades ejecutoras o
entidades quienes son los responsables de su manejo, en estas sub cuentas bancarias se
registraran las operaciones de pago que se realizan sobre la base de autorizaciones
aprobadas por la Direccin General del Tesoro Pblico, esta cuenta no permite abonos.
Otras Cuentas Bancarias de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico La Direccin
Nacional del Tesoro Pblico podr abrir cuentas bancarias, de ser el caso, con sus
correspondientes subcuentas bancarias, para el depsito de los fondos que administra, as
como para la canalizacin de los fondos previstos en las fuentes de financiamiento cuyos
recursos provienen de transferencias que efecta la Direccin Nacional del Tesoro
Pblico establecidas por Ley, sean en moneda nacional o en moneda extranjera.
Posicin de Caja de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico: La Posicin de Caja
de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico es el monto resultante de establecer y,
agregar los saldos correspondientes a todas las cuentas conformantes de la Caja nica lo
cual determina el acumulado de fondos pblicos a una cierta fecha, cuyo saldo permite
establecer los reales niveles de financiamiento de los dficits estacionales al nivel de la
Cuenta Principal y minimizar el costo financiero de su cobertura.