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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

ESTADO PORTUGUESA
CONTRALORA DEL MUNICIPIO SUCRE
DESPACHO DEL CONTRALOR

RESOLUCIN N 020-2009
HUMBERTO ENRIQUE HIDALGO SAAVEDRA
CONTRALOR DEL MUNICIPIO SUCRE

En uso de las atribuciones que le confiere el Artculo 54 numeral 5, Articulo 101


de la Ley Orgnica del Poder Pblico Municipal, en concordancia con el
Artculo 15 numeral 1 de la Ordenanza de la Contralora Municipal de Sucre.

CONSIDERANDO
Que la Contralora del Municipio Sucre debe implementar las disposiciones
contenidas en el Ttulo III de la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal (LOCGRSNCF).

CONSIDERANDO
Que la Contralora Municipal tiene como funcin preservar el Patrimonio
Pblico, asegurar la transparencia de las actuaciones administrativas
generadas de los recursos que maneja, de manera de coadyuvar al crecimiento
sostenido y diversificado de la economa.
CONSIDERANDO
RESUELVE DICTAR LOS SIGUIENTES:
LINEAMIENTOS PARA EL
INVESTIGATIVA

EJERCICIO

DE

LA POTESTAD

I.- Disposiciones Generales


El objetivo de los presentes lineamientos es implementar los mecanismos
necesarios para que las Direcciones competentes, den cumplimiento a las
disposiciones contenidas en el captulo I del Ttulo III de la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y

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Capitulo 11 del Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la


Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Los presentes lineamientos son de aplicacin exclusiva de la Contralora del
Municipio Sucre.
La Direccin competente a los fines de ejercer la potestad de investigacin
consagrada en el artculo 77 de la Ley Orgnica de la Contralora General de
la Repblica y el Sistema Nacional de Control Fiscal, analizar los resultados
de

las

actuaciones

fiscales,

tales

como

auditorias,

inspecciones,

fiscalizaciones, estudios, anlisis e investigaciones de cualquier tipo y


naturaleza que se hubieren practicado en ejercicio de las funciones de control.
II.- De la desestimacin de los resultados de las actuaciones de
control.
1. Cuando de la valoracin jurdica de los resultados de la actuacin de
control (examen de la cuenta, auditora, inspeccin, fiscalizacin, entre
otros), no surjan elementos de conviccin o prueba que hagan presumir la
ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a una disposicin legal
o sublegal, daos causados al patrimonio pblico, as como la procedencia
de acciones fiscales, se proceder al archivo y cierre de lo actuado
mediante un Auto de Archivo.
2. Cuando de la valoracin jurdica realizada a los resultados de la actuacin
de control surjan elementos de conviccin o de prueba que hagan
presumir la ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a una
disposicin legal o sublegal, daos causados al patrimonio pblico, as
como la procedencia de acciones fiscales, no obstante, la Direccin
competente respectiva considere necesario desestimar el ejercicio de la
potestad investigativa, por razones de economa procesal o por haber
ordenado a la unidad de auditora interna del respectivo organismo,
entidad o persona del sector pblico en el que presuntamente hubieren
ocurrido los actos hechos u omisiones antes referidos, o al rgano de
control externo competente que realicen las actuaciones y dems
actividades previstas en el numeral 2 y en la parte in fine del artculo 77 de
la LOCGRSNCF, entre otras, se proceder al archivo y cierre de lo
actuado, mediante un Auto de Archivo.

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El auto de archivo a que se refieren los numerales que anteceden ser


suscrito por el Director de que practic la actuacin de control. Asimismo,
contendr la media firma del Director de determinacin de responsabilidades,
del Auditor que coordin la actuacin de control y del Abogado que efectu la
valoracin jurdica.
Los Directores u Coordinadores de Control informarn mensualmente al
Contralor sobre las desestimaciones y archivos que hubieren ordenado y
llevarn un registro con fines estadsticos.

III.- De la tramitacin de expedientes remitidos de conformidad con lo


previsto en el artculo 97 LOCGRSNCF.

Cuando la Direccin u Coordinacin competente reciba expedientes remitidos


por los rganos de Control Fiscal en atencin a lo previsto en el artculo 97 de
la LOCGRSNCF, deber constatar que este contiene:
a) Un Informe donde se sealen los actos, hechos u omisiones contrarios a
una disposicin legal o sublegal, determinar el monto de los daos
causados al patrimonio pblico, si fuere el caso, as como la procedencia
de acciones fiscales.
b) Los elementos probatorios que demuestren la ocurrencia de los actos,
hechos u omisiones a que se refiere el literal anterior, as como aquellos
que vinculan a los funcionarios de alto nivel del ente u organismo que se
trate con tales actos, hechos u omisiones (relacin de causalidad).
c) Certificacin de cargos donde se evidencie que el funcionario de alto nivel
se encuentra en el ejercicio del cargo.
A los fines de estos lineamientos se entender como funcionario de alto
nivel a los titulares de los rganos y entidades del sector pblico indicados
en los numerales 1 al 11 del artculo 9 de la LOCGRSNCF, as como a las
mximas autoridades jerrquicas (rgano ejecutivo a quien corresponda
la direccin y administracin del organismo o entidad, de acuerdo con el
rgimen jurdico que le sea aplicable. En caso de que el organismo o ente
tenga junta directiva, junta administradora, consejo directivo u rgano
similar, sern estos los que se considerarn mxima autoridad).
d) Cualquier documentacin que estime conveniente la autoridad que efecta
la remisin.

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IV. De la Potestad Investigativa.


A los fines de estos lineamientos se entender que el ejercicio de la potestad
investigativa es inmanente a toda actividad de control, vigilancia y
fiscalizacin que lleva a cabo la Contralora del Municipio Sucre.

V.- Formalizacin de la Potestad Investigativa


La potestad investigativa se formalizar cuando la Direccin Competente dicte
el correspondiente Auto de Proceder, segn modelo anexo N 1, identificado
como Auto de Proceder.
El Auto de Proceder, deber contener:
a) Identificacin del rgano de Control Fiscal as como de la dependencia
que efectu la actuacin de control, vigilancia o fiscalizacin a travs de
Auditorias, inspecciones, fiscalizaciones, exmenes, estudios, anlisis e
investigaciones de todo tipo y de cualquier naturaleza, segn lo previsto
en el artculo 46 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y con expresin de lo
dispuesto en el artculo 77 ejusdem. Adems, se deber sealar las
disposiciones legales y reglamentarias que fundamenten su
competencia.
b) Aspectos Preliminares:
Se deber sealar en forma precisa y concisa, la identificacin del
ente y alcance de la actividad de control (Auditora, Inspeccin,
Fiscalizacin, Examen de la cuenta, control perceptivo, entre otros)
que activ la formalidad de la potestad investigativa.
-

Actos, Hechos u Omisiones: Descripcin de los actos, hechos u


omisiones (Estos corresponden al elemento Condicin del
hallazgo de Auditora).

Fecha de la ocurrencia de los actos, hechos u omisiones.

Norma legal o sublegal en la cual subsume el acto, hecho u


omisin (Esta corresponde al elemento Criterio del hallazgo de
Auditora).

Mencin de los elementos probatorios recabados y su vinculacin


con el interesado involucrado (Relacin de causalidad). Quienes

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en esta etapa y durante la investigacin tendrn el carcter de


interesados legtimos. De igual forma se deben destacar los
elementos Causa y Efecto del hallazgo de Auditora.
-

El monto de los daos causados al patrimonio pblico si fuere el


caso.

c) Ordenar que se practiquen todas las diligencias necesarias a fin de


verificar la ocurrencia de actos, hechos u omisiones; con indicacin de
que se forme el expediente e incorpore la documentacin probatoria
vinculada con los actos, hechos u omisiones y aquella relacionada con
los mismos; se notifique a los interesados legtimos con indicacin de los
lapsos legitimos:10 das hbiles, mas el termino de la distancia cuando
corresponda, para exponer sus argumentos y promover pruebas y 15
das hbiles para evacuarlas;
d) La indicacin expresa en la notificacin del auto de proceder, que los
interesados legtimos quedaran a derecho para todos los efectos de la
investigacin.
e) Cualquier otro aspecto que a juicio de la Direccin competente sea
importante destacar.
f) Suscripcin: El auto de Proceder ser emitido y suscrito por el
funcionario competente del respectivo rgano de control fiscal.

Luego de dictarse el referido Auto de Proceder, se formar un Expediente, en


el mismo se deber reflejar todos los actos, hechos u omisiones detectados en
la actividad de control, en virtud de lo cual, se entiende que por cada actividad
de control se formar un solo Expediente.

A los fines de la formacin del expediente se cumplir con lo siguiente:


a) Asignacin de un nmero: La numeracin se expresar segn la
codificacin que se encuentra en el documento anexo N 2, identificado
como: Cdigo segn dependencias.
b) Foliacin: Se deber numerar los folios que conforman el expediente,
de conformidad con lo que se especifica a continuacin:
-

En la parte superior derecha del folio deber aparecer, en letra y


nmero, el nmero del folio correspondiente, preferiblemente con

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bolgrafo negro. El primer documento inserto ser el auto de


proceder.
-

La numeracin debe ir sin enmendadura. En caso de haber


ocurrido alguna alteracin, se deber dictar un Auto de
correccin de foliatura, segn modelo anexo N 3, identificado
como: Auto de correccin de foliatura, el cual deber indicar a
partir de que folio se hace la correccin.

La foliatura corresponder a una secuencia correlativa.

Cuando la numeracin de los folios de las piezas llegue hasta un


mximo de doscientos cincuenta (250) folios, se deber dictar un
Auto de cierre y apertura de pieza, segn modelo anexo N 4,
identificado como: Auto de cierre y apertura de pieza

Los documentos consignados por los interesados legtimos o sus


apoderados, sern incorporados al expediente mediante un auto
que deber expresar: nombre, apellido y numero de la cedula de
identidad de la persona que consigne la documentacin, numero
de folios de la documentacin consignada y la orden de
incorporacin de dicha documentacin al expediente.

c) Documentos que se debern insertar en el expediente:


-

Auto de Proceder: debidamente acompaado con sus anexos.

Hoja de control: a los fines de llevar un seguimiento de las


incidencias que se presentan con ocasin de la formalizacin de
la potestad investigativa; del ejercicio del derecho a la defensa y
al debido proceso de los interesados involucrados, y a la
culminacin de las actuaciones realizadas de conformidad con lo
previsto en el artculo 77 de la Ley Orgnica de la Contralora
General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control
Fiscal, se colocar en el reverso de la cartula del expediente
una Hoja de Control denominada, segn modelo anexo N 5,
Hoja de Control.

Notificacin (es).

Toda la documentacin generada con posterioridad


a la
notificacin del interesado involucrado en la investigacin
(escritos, informes, entre otros), as, deber incorporarse toda la
documentacin consignada por el interesado involucrado o su

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apoderado legal, segn el caso. La Direccin competente


elaborar un Auto de incorporacin de documentos segn
modelo anexo N 6, identificado como: Auto de incorporacin de
documentos, el cual deber expresar: Nombre, Apellido y cdula
de identidad de la persona que consigna la documentacin,
nmero de folios de la documentacin consignada, orden de
incorporacin de dicha documentacin.
-

Informe conclusivo: con la incorporacin en el Expediente del


Informe conclusivo finalizan las actuaciones realizadas de
conformidad con lo previsto en los artculos 77 y 81 de la Ley
Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.

VI.- De las Notificaciones a los involucrados

A fin de informar de manera especfica y clara al interesado involucrado de la


ocurrencia de actos, hechos u omisiones que podran comprometer su
responsabilidad, a tenor de lo dispuesto en el artculo 79 de la Ley Orgnica de
la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control
Fiscal, la Direccin competente, inmediatamente despus de dictarse el Auto
de Proceder y de formarse el Expediente, elaborar y practicar las
notificaciones correspondientes, de conformidad con lo dispuesto en la Ley
Orgnica de Procedimientos Administrativos y si en el curso de una
investigacin el rgano de control fiscal imputare a alguna persona actos,
hechos u omisiones que comprometen su responsabilidad quedara obligado a
informarla de manera especfica y clara de los hechos que se le imputan.
La Direccin competente deber elaborar el Oficio de Notificacin tomando en
cuenta los aspectos que se seala en el modelo anexo nmero 07, identificado
como Notificacin, siendo estos:
a) Mencin de los aspectos referidos en el artculo 79 de la Ley Orgnica
de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de
Control Fiscal.

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b) Sealizacin de la ocurrencia de actos, hechos u omisiones; la


disposicin legal o sublegal que constituye el elemento Criterio del
hallazgo de Auditora; la relacin de causalidad entre el acto hecho u
omisin y el sujeto notificado, con identificacin completa del mismo,
cargo que ocupa (ba) y sealamiento expreso de las pruebas que lo
compromete.
c) El monto de los daos causados, si es el caso.
d) Mencin de la garanta del derecho a la defensa y al debido proceso que
tiene el interesado involucrado de conformidad con lo previsto el artculo
49, Ordinal 1 de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de
Venezuela, as:
-

Acceso inmediato al Expediente por parte del interesado involucrado


o de su apoderado (Sealar el nmero asignado, dependencia donde
se encuentra el Expediente, direccin, horario de atencin al pblico,
entre otros).

Concesin de veinticinco (25) das hbiles a partir de la notificacin


para la promocin (10 das) y evacuacin de pruebas (15 das), de
conformidad con lo establecido en el ordenamiento jurdico. A tales
efectos, se dejara constancia de las oportunidades en las cuales
comparezca el interesado involucrado, o su apoderado en la
respectiva Hoja de control. (Anexo N 5)

Sealar expresamente que los resultados de la Investigacin


quedaran plasmados en un Informe, a tenor de lo dispuesto en el
artculo 81 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Las notificaciones la suscribir el funcionario designado por este rgano de


control.
El duplicado de la notificacin la suscribir la persona que la reciba de
conformidad con lo previsto en el artculo 75 de la Ley Orgnica de
Procedimientos Administrativos indicado: Nombre completo, fecha en que se
realiza el acto, cdula de identidad, lugar donde se efecta la notificacin.
Si en un mismo Expediente se encuentran notificados varios interesados
involucrados, el plazo a que se refiere este artculo deber computarse a partir
del vencimiento del lapso probatorio del ltimo de los notificados.

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VII.- Del Informe de Resultados


El informe de resultados mencionado en el artculo 81 de la Ley Orgnica de la
Contralora general de la Repblica y Sistema Nacional de Control Fiscal, ser
elaborado por la dependencia correspondiente del rgano de control fiscal,
dentro de los 15 das hbiles siguientes a la conclusin del lapso probatorio.
En el referido Informe se dejar constancia de las resultas de las actuaciones
realizadas de conformidad con lo previsto en el artculo 77 de la Ley Orgnica
de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional del Control
Fiscal.
El Informe de Resultados deber contener:
a) Fecha de elaboracin.
b) Nmero del Expediente que corresponde.
c) Estructura:
-

Aspectos Preliminares: Identificacin del ente y alcance de la


investigacin.

Actos, Hechos u Omisiones: Descripcin de los actos hechos u


omisiones que sean contrarios a una norma legal o sublegal; norma
legal o sublegal en la que se subsume el acto, hecho u omisin, que a
su vez podra evidenciar posibles supuestos generadores de
responsabilidad administrativa, reparo o multa; fecha de la ocurrencia de
los mismos.

Elementos probatorios recabados y su vinculacin con el interesado


involucrado (Relacin de Causalidad). De este captulo se deben
desprender los elementos constitutivos del hallazgo de Auditora como
son criterio, condicin, causa y efecto.

Alegatos del interesado involucrado y elementos probatorios aportados.

Conclusin: valorar si de los alegatos expuestos por el interesado


involucrado o de la documentacin aportada o incorporada al
Expediente, se logra desvirtuar la ocurrencia del acto, hecho u omisin
contrario a una norma legal o sublegal.

Luego de elaborar el Informe conclusivo, dentro del mismo lapso previsto en


estos lineamientos para su elaboracin, este se deber remitir al Despacho del

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Contralor, junto con el Expediente del caso, a fin de que dicho Despacho
apruebe la actuacin, y remita a la Direccin de Determinacin para que
decida, mediante Auto motivado, s inicia el Procedimiento Administrativo para
la Determinacin de Responsabilidades u ordena el archivo de las actuaciones
realizadas.
La Direccin u coordinacin competente deber dejar copia del Informe de
resultados en sus archivos. A tal efecto se conformar una carpeta que deber
contener la referida copia y el auto que envi la Direccin de Determinacin de
Responsabilidades.
Cualquiera que sea la decisin tomada por la Direccin de Determinacin de
Responsabilidades, deber enviar copia del Auto motivado a que hace mencin
el artculo 81 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y
del Sistema Nacional de Control Fiscal, a la respectiva Direccin.

VIII.- Casos Especiales


Aquellas actuaciones realizadas por las Direcciones u Coordinaciones de
Control en las cuales se determin la omisin de actos, hechos u omisiones
subsumibles en normas legales o reglamentarias que prevean como sancin la
imposicin de una multa y que actualmente generan la declaratoria de
responsabilidad administrativa, debern ser remitidas a la Direccin de
Determinacin de Responsabilidades, con un Informe que deber contener la
mencin del acto hecho u omisin irregular, la norma legal o sublegal en la cual
se subsuma, y la sealizacin, como conclusin, de que actualmente le sera
aplicable la declaratoria de responsabilidad administrativa, a fin de que la
referida Direccin se pronuncie al respecto.

IX.- De las multas previstas en el artculo 94 de la LOCGRSNCF


Cuando se presuma la ocurrencia de actos, hechos u omisiones que den
lugar a la imposicin de las multas previstas en el artculo 94 de la
LOCGRSNCF, por haber incurrido en alguno de los supuestos all
establecidos, la Direccin competente, no formalizar la potestad
investigativa, iniciando sin ms trmites el Procedimiento Administrativo para
la Determinacin de Responsabilidades de conformidad con lo previsto en el
artculo 93 de la LOCGRSNCF.

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A tales efectos se deber proceder a la formacin de un Expediente, el cual


deber contener:
1. El Auto de Apertura del Procedimiento
Determinacin de Responsabilidades

Administrativo

para

la

2. El o los respectivos oficios de notificacin, debern cumplir con las


previsiones contenidas en la Ley Orgnica de Procedimientos
Administrativos y sealar de forma expresa que Con la notificacin del
Auto de Apertura del Procedimiento Administrativo para la
Determinacin de Responsabilidades el o los interesados quedarn a
derecho para todos los efectos de dicho procedimiento
3. La documentacin probatoria vinculada con los actos, hechos u omisiones
detectados en el ejercicio de las funciones de control, tales como: actas,
solicitudes de recaudos, solicitudes de informacin o suministro de
documentos, etc.
Se formar un solo expediente por cada imputado.
Cada expediente que se forme se identificar con un nmero, segn
codificacin que se encuentra en el documento anexo N 2, identificado
como: Cdigo segn dependencias, y los documentos que lo integren
debern estar correctamente foliados, en orden numrico ascendente, a
partir del folio uno (1), tal como se especific supra en la seccin
correspondiente a la formacin del expediente de la potestad
investigativa.
Es requisito indispensable que la documentacin mediante la cual se le
conceda a los funcionarios pblicos o particulares los lapsos
correspondientes para la entrega, envo, remisin o suministro de
informacin o documentos, etc., contenga la expresin: De no atender
el requerimiento en el lapso indicado, se proceder, sin otro trmite,
al inicio del procedimiento previsto en el Captulo IV del Ttulo III de
la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal para la imposicin de la multa
prevista en el artculo 94 de la referida Ley

4. Un Informe sobre los aspectos detectados con ocasin de la comisin de


actos, hechos u omisiones considerados como supuestos generadores
para la imposicin de las multas previstas en el artculo 94 de la
LOCGRSNCF, el cual deber sealar:

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a) El rgano o dependencia que se encontraba efectuando o efectu la


funcin o actividad de control.
b) Descripcin del acto, hecho u omisin que genera la imposicin de la
multa.
c) Identificacin del sujeto al que se le atribuye la comisin de un acto,
hecho u omisin dentro de los previstos en los numerales 1 al 6 del
artculo 94 ejusdem, en caso de ser funcionario o empleado pblico,
sealar el cargo que ocupa u ocupaba en el momento de la ocurrencia
del supuesto generador de la sancin de multa.
d) Fecha de la ocurrencia del acto, hecho u omisin.
e) Numeral del artculo 94 en el cual se subsume el acto, hecho u
omisin.
f)

Los elementos probatorios recabados y su vinculacin con imputado.

g) Suscripcin: El Informe lo suscribir el Director competente segn la


respectiva Resolucin Organizativa.

X.- Tramitacin de los supuestos generadores de la imposicin de la


multa prevista en el artculo 94 de la LOCGRSNCF
Las dependencias competentes debern revisar los criterios siguientes a los
fines del tratamiento que debe darse a los supuestos contemplados en los
numerales 1 al 6 del artculo 94 de LOCGRSNCF:
1. Numeral 1: Quienes entraben o impidan el ejercicio de las funciones de
los rganos de control fiscal.
La accin material constitutiva de este supuesto consiste en la expresin
de una conducta por parte de un funcionario pblico o particular que traba
o impide el cumplimiento de las funciones o actividades que le han sido
asignadas a los rganos de control fiscal internos o externos.
En tal caso deber demostrarse en qu consisten los actos, hechos u
omisiones que obstaculizan o entraban el ejercicio de las funciones de
control, definindose con claridad el comportamiento que lo produjo e
identificando al funcionario que trab, estorb o impidi a la Contralora
del Municipio Sucre como rgano de control fiscal el cumplimientos de sus
funciones.

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En caso de que las circunstancias exijan el levantamiento de un Acta,


esta deber suscribirla el funcionario de la Contralora del Municipio Sucre
que est ejerciendo las funciones o actividades de control, el jefe de la
dependencia, el particular o dems personas presentes. En caso de
existir negativa a firmar se dejara constancia de tal circunstancia.
2. Numeral 2: Quienes incurran reiteradamente en errores u omisiones en la
tramitacin de los asuntos que deban someter a la consideracin de los
rganos de control fiscal.
Este supuesto se materializa con la accin u omisin de funcionarios
pblicos o particulares que reiteradamente cometan errores u omisiones
en los asuntos que hayan sometido a la consideracin de los rganos de
control fiscal.
Como bien se observa, los rganos de control fiscal deben demostrar que
a los sujetos a quienes se les atribuye la comisin de ste supuesto
generador de la imposicin de multa incurrieron efectivamente en algn
error u omisin, y que se produjo a travs de acciones ejecutadas
consecutivamente, para que pueda considerarse como reiterado.
A los fines de estos lineamientos, se entender que la comisin de un
error u omisin es reiterado cuando los rganos de control fiscal hayan
formulado observaciones al asunto que ha sido sometido a su
consideracin al menos en tres (03) oportunidades.
3. Numeral 3: Quienes sin motivo justificado, no comparecieren, cuando
hayan sido citados por los rganos de control fiscal.
A los fines de estos lineamientos se entender que la no comparecencia a
los rganos de control fiscal o al lugar que se indique en el Oficio de
Citacin, de conformidad con lo previsto en los artculos 7 y 77 de la
LOCGRSNCF, ser suficiente para que los funcionarios de los rganos de
control fiscal formen el expediente aludido en el presente instrumento
normativo, debiendo advertir expresamente que la persona citada a
comparecer no aleg ni demostr una causa o motivo justificado para su
inasistencia.
4. Numeral 4: Quienes estando obligados a enviar a los rganos de control
fiscal informes, libros y documentos, no lo hicieren oportunamente.
Este supuesto se materializa cuando los funcionarios pblicos o
particulares, no remitan a los rganos de control fiscal los informes, libros

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y documentos, a que estn obligados de conformidad con normas legales


o sublegales, o que hayan sido solicitado por estos.
En este supuesto queda bajo la responsabilidad de ese funcionario
pblico o particular el momento en el cual debe efectuar la remisin, como
sera el haber culminado la elaboracin de los informes, formacin de los
libros, o certificacin de los documentos, segn el caso analizado. El
establecimiento de dicho momento tendra cierta discrecionalidad por
parte de ese funcionario pblico o particular, en virtud de que slo l est
en conocimiento de la fecha en la cual podr enviar los mismos. En este
sentido los rganos de control fiscal podrn establecer la forma y
oportunidad del envo de tales requerimientos y proceder a formar el
expediente cuando no se cumpla la obligacin.
5. Numeral 5: Quienes estando obligados a ello no enven o exhiban,
dentro del plazo fijado, los informes, libros y documentos que los rganos
de control fiscal les requieran.
El supuesto aqu referido tiene su fundamento en la negativa del
funcionario pblico o particular a remitir o exhibir a los rganos de control
fiscal los informes, libros o documentos que estn obligados a remitir de
conformidad con una disposicin legal o sublegal o ste le haya
requerido, bajo la condicin de cumplirlo en un trmino especificado.
En caso de no ser atendida la solicitud en el lapso previsto la
dependencia competente del rgano de control fiscal, deber formar, el
expediente referido en estos lineamientos.
6. Numeral 6: Quienes designen a los titulares de los rganos de control
fiscal en los entes y organismos sealados en los numerales 1 al 11 del
artculo 9 de esta Ley al margen de la normativa que regula la materia.
Este numeral est referido a la designacin o nombramiento de los
titulares de los rganos de control fiscal internos o externos al margen de
los instrumentos normativos que regulan la materia, como lo son la
LOCGRSNCF, Ley para la Designacin de Contralor o Contralora del
Estado y las Resoluciones dictadas por el Contralor General de la
Repblica en ejercicio de la competencia que le ha sido atribuida en el
artculo 28 de la LOCGRSNCF para reglamentar los concursos para la
designacin de los titulares de los rganos de control fiscal, entre otros.
El supuesto de hecho aqu previsto, est vinculado con la designacin,
por parte de las mximas autoridades u rgano competente del ente u

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organismo, del titular del rgano de control fiscal sin haber celebrado el
respectivo concurso; aplicando un procedimiento diferente al que regula la
materia o haber designado a una persona distinta de la que result
ganador, entre otros.
En este supuesto, deber incorporarse al expediente el original o la copia
debidamente certificada del acto administrativo mediante el cual se
design al funcionario, as como los elementos probatorios donde se
evidencie que la misma se realiz al margen de la normativa que regula la
materia.
En el caso que la Contralora del Municipio Sucre detecte la comisin
de graves irregularidades (actos, hechos u omisiones constitutivos
de delitos, faltas u otras violaciones del ordenamiento jurdico) en la
celebracin del concurso para la designacin de los titulares de los
rganos de control fiscal, que hayan conducido a un resultado
manifiestamente distinto al que se habra obtenido de no mediar
tales actos, hechos u omisiones, se aplicara la multa del artculo 94,
segn lo previsto en el artculo 32 de la LOCGRSNCF.
Verificados estos requisitos la Direccin competente deber continuar con
los otros actos del Procedimiento Administrativo para la Determinacin de
Responsabilidades.
XI.- Disposiciones finales
Estos Lineamientos son aplicacin exclusiva de la Contralora del Municipio
Sucre y de obligatorio cumplimiento para las Direcciones y Coordinaciones de
la Contralora del Municipio Sucre a partir de su publicacin.
La Unidad de Auditora Interna podr adoptar los presentes Lineamientos.

Dado firmado y sellado en el despacho del Contralor Municipal a los veintids


(22) das del mes de O0ctubre de Dos Mil Nueve (2.009) ao 199 de la
Independencia y 150 de la Federacin.

Comunquese y Publquese,

HUMBERTO ENRIQUE HIDALGO SAAVEDRA


CONTRALOR DEL MUNICIPIO SUCRE
Gaceta Municipal N 1.852 del 21/12/2006

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