Taller Uno

AUDISIS LTDA. Auditores Consultores Gerenciales.
Capacitacin para el uso del software IDEA - Taller No 1
TALLER No.1
AUDITORA A CUENTAS POR COBRAR DE MORRAOS DE COLOMBIA UTILIZANDO
SOFTWARE DE AUDITORA
INTRODUCCIN
Como parte de la visita final de auditora a la empresa Morraos de Colombia el Gerente de
Auditora de R&H decidi utilizar IDEA para la auditora a Cuentas por cobrar por las
siguientes razones:
Mejorar la calidad del trabajo de auditora,

Ser ms eficientes en el desarrollo de la auditora,
Dar valor agregado a los servicios de auditora.
Este taller cubre los tipos de pruebas que se pueden realizar con el uso de IDEA, con
algunos ejemplos prcticos de cmo obtener los datos, cmo importarlos a IDEA y cmo
desarrollar las pruebas.
Cuando se auditan Cuentas por Cobrar, el objetivo principal es formarse una opinin
sobre la validez de las deudas. tems de inters especial son las facturas antiguas, las
partidas que no cruzan con el balance general. Todas ellas pueden ser identificadas
mediante la aplicacin de pruebas de excepcin.
Una de las pruebas clave es realizar confirmaciones seleccionando los correspondientes
estados de cuenta y envindolos con una carta. Esto requiere informacin del maestro de
clientes como: direccin y condiciones del crdito, junto con las transacciones realizadas.
Los datos de las Cuentas por cobrar se obtienen con frecuencia consultando los reportes
de los estados de cuenta y llevndolos a IDEA. Se debe tener cuidado de verificar que se
hayan producido estados para todas las cuentas, totalizando todos los items y
comprobando que el total concuerda con la cuenta del control del Balance General.
En este taller se sugieren algunas pruebas para auditar un sistema de Cuentas por
Cobrar. Las pruebas precisas que deban ser desarrolladas para un caso especfico
dependern del sistema empleado y la disponibilidad de los datos.
AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE INFORMACIN AUDISIS

Servicios Especializados en Gestin de Riesgos, Seguridad y Auditoria de Sistemas
Calle 53 # 27 33 Of. 602 PBX: 2556717 FAX: 3470022 - A.A. 356702
Bogot, D.C. Colombia E-Mail idea@audisis.com Web: www.audisis.com
AUDISIS fundada en 1.988

OBJETIVO DEL TALLER.

Al finalizar el taller, los participantes estarn en capacidad de:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
Crear una carpeta de trabajo del cliente

Cargar los datos del cliente en IDEA.
Conciliar datos con informacin externa
Establecer Estadsticas del Campo que otorgan un valioso anlisis inicial del
archivo.
Creacin de Campos Virtuales.
Hacer Extraccin de Datos (sencillas y mltiples).
Hallar registros con omisiones y duplicados.
Realizar Anlisis por edades (por factura, fecha, valores).
Realizar sumarizacin de datos por campos clave.
Realizar cruces de informacin con diferentes archivos.
Realizar muestreos aleatorios.
Asegurar que las Cuentas por Cobrar, estn libres de errores significativos.
PARTE 1
Crear la carpeta de trabajo del cliente.

Especificar las propiedades del cliente.
Funcionalidades de IDEA a utilizar
Establecer carpeta de trabajo

Propiedades del proyecto (Nombre del proyecto, Periodo)
Desarrollo:
1.1.
Crear una carpeta de trabajo por el explorador de windows, donde se ubicarn los
archivos entregados por el cliente y se guardarn los archivos que se generen del
procesamiento de los datos del cliente.
Nombre de la Carpeta de Trabajo: Cuentas por cobrar

Nombre de los archivos que se cargarn
Transacccionesporcobrar y Clientes.
en
la
carpeta:
1.2.
Del men principal de IDEA, seleccionar la opcin Archivo.
1.3.
Seguidamente seleccionar la opcin Establecer carpeta de trabajo, esta opcin

muestra el directorio del computador, seleccionar la carpeta correspondiente y
Abrir.


1.4.
En pantalla se muestra una ventana de dialogo, donde solicita la informacin del

nombre del Proyecto y el perodo que se va a procesar, ingresar esta informacin.
Proyecto: Cuentas Por Cobrar
Periodo: Hasta 31 de Marzo de 2008
PARTE 2
Importacin del Archivo Transacciones por Cobrar
Importar a IDEA el archivo de Datos Transaccionesporcobrar.xls para las pruebas.
Importacin del archivo en formato Excel.

Uso de la ventana Base de Datos.
Determinar el nmero o cantidad de registros de la base de datos importada.
Seleccionar un campo de total de control para la Base de Datos.
Desarrollo:
2.1.
Del men principal de IDEA, seleccionar la opcin Archivo.
2.2.
Seleccionar la opcin Asistente de importacin/importar IDEA
2.3.
Seleccionar el formato del archivo a importar, Microsoft Excel
2.4.
En la pantalla se muestra una ventana de dialogo. Hacer click en los tres puntos
, se despliegan los archivos disponible para importar.
2.5.
Seleccionar el archivo correspondiente. Aqu debemos buscar la ruta de donde se

cre nuestra carpeta de trabajo y seleccionar el archivo con el cual vamos a
trabajar transacciones por cobrar.
2.6.
Seleccionado el archivo, retornar a la pantalla inicial, hacer clic en el botn

Siguiente.
2.7.
Luego nos muestra una pantalla en donde nos pregunta si queremos importar
mltiples Hojas, seleccionamos solo la hoja1 y hacemos click en el botn
"siguiente".
2.8.
En caso que el archivo tenga varias hojas (hoja electrnica), muestra los nombres
de las hojas, para que se seleccione la hoja que se quiere importar. Seleccionar la
hoja.

2.9.
La pantalla despliega una ventana de dialogo, donde solicita un nombre para el

archivo que se est importando, escribir Transacciones por cobrar. Marque la
opcin - Primera fila son nombres de campos. Hacer click en el botn Aceptar.
PARTE 3
Seleccionar un campo de total de Control, para verificar que los datos fueron importados
correctamente. Hacer conciliacin con totales externos (de contabilidad por ejemplo).
Aprender a especificar un campo total de control
Examinar el archivo de cuentas por cobrar y familiarizarnos con los datos y con
la pantalla de IDEA
Determinar el nmero de registros de la base de datos.
Confrontar la informacin para determinar que los datos son reales y verdicos.
Desarrollo:
3.1.
IDEA muestra el nmero de registros importados, en la parte inferior derecha de la

pantalla.
3.2 El espacio libre del disco para la carpeta de trabajo, en la parte inferior derecha de la
pantalla.
3.3 Hacer click en el botn Total de control y calcularlo para el campo VALORTOTAL.
3.4.
El total de control debe coincidir con el total generado por el sistema de Cuentas
por pagar. ($2.311.144,40).
3.5.
Ahora estamos listos para verificar que los datos han sido
correctamente, y comenzar las pruebas de auditora.
importados
PARTE 4
Estadsticas de Campo.
Verificar que los datos suministrados a la auditoria son los correctos y que han sido
importados correctamente, antes de empezar las pruebas de auditoria.
Conocer las Estadsticas para campos numricos que provee IDEA.
Conocer las Estadsticas para campos fecha.
Conocer las Estadsticas para campos hora.

Examinar el campo VALORTOTAL, para verificar si existen saldos crditos en las

cuentas por cobrar.
Obtener una comprensin general de los rangos de valores de la Base de datos.
Destacar errores potenciales y reas de debilidad, para enfocar posibles
investigaciones.
Examinar que los datos corresponden al periodo auditado.
Ver ayuda para conocer ms informacin de las estadsticas de campo.
4.1.
Calcular el Valor Neto de Transacciones de cuentas por cobrar
Comprobacin de Clculos.
Calcular el valor neto de cada una de las cuentas por cobrar
Funcionalidades de IDEA a utilizar.
Manejo de campos (campos virtuales)
Agregar campos virtuales
Vista de campo creado en la Base de Datos
Imprimir/ desplegar el formato de la base de datos
Cambiar nombres de campos en la Base de Datos

Desarrollo.
4.2.
Active el archivo TransaccionesporCobrar
4.3.
Para calcular el valor neto, la ecuacin es:

VALORTOTAL IMPUESTO1 IMPUESTO2
4.4.
Para almacenar el valor neto, se debe crear una columna adicional. Para este fin
seleccionamos del men de Datos, la opcin Manejo de campos.
4.5.
Hacer click en el botn Agregar y digitar la siguiente informacin:

Nombre
Tipo
Longitud
Decimales
Parmetro
Descripcin
:
:
:
:
:
:
NETO
Numrico Virtual
No requiere
2
Valor Neto
4.6.
Hacer click en el campo parmetro para cargar el editor de ecuaciones.
4.7.
Construya la siguiente ecuacin:
4.8.
VALORTOTAL IMPUESTO1 IMPUESTO2

Hacer click en Aceptar, para que se adicione este campo a la base de datos.

4.9.
Observe que el campo NETO que s adiciono a la base de datos, tiene un color
diferente a los campos originalmente importados, esto indica que es un campo
virtual.
4.10.
Estudie el log histrico que presenta la base de datos, para la adicin de este
campo virtual.
PARTE 5
PRUEBAS DE EXCEPCIN y LOG DE ACCIONES EJECUTADAS POR LA AUDITORIA
Cmo realizar Extracciones de datos del archivo segn criterios de prueba

especificados por el auditor - (Extraccin).
Reglas para ingresar criterios , clculos. (Editor de Ecuaciones)
Cmo ver y leer el registro historial (log histrico)
Desarrollo Pruebas de Excepcin.

El Archivo transaccionesporcobrar que se import a IDEA, puede estar presentando las
siguientes situaciones:
5.1.
El campo indicador de pago INDPAGO, puede contener una P, lo que significa

que la cuenta ya fue pagada.
5.2.
Es posible que la informacin que contiene el campo fecha de pago

FECHAPAGO, sea posterior a la fecha de corte 31 de marzo de 2008.
5.3.
Por lo anterior se requiere extraer nicamente los registros que no tengan en el

indicador de pago una letra P, y aquellos en los que la fecha de pago no sea
superior a marzo 31 de 2008. La ecuacin que satisface estas condiciones es:
INDPAGO <> P .AND. FECHAFACTURA < 20080401
5.4.
Para que en el men principal se encuentren las opciones activadas debemos

ubicarnos siempre sobre la solapa Base de datos.
5.5.
Del men principal seleccionar la opcin Datos, de las opciones que presenta
este men seleccionar la opcin Extraer Directa.
5.6.
Borre el nombre de Archivo

cuentasmarzo31de2008.
que
trae
por
default,

cmbielo
por

5.7.
Haga click en el botn de Editor de ecuaciones. Digite la ecuacin requerida.
5.8.
Verifique que la sintaxis de la ecuacin sea correcta, con el icono A+ y luego haga
click en el botn de validacin.
5.9.
Hacer click en el botn Aceptar, para dar inicio a la extraccin.
5.10.
El resultado de este proceso es la base de datos cuentasmarzo31de2008.
5.11.
El log histrico de Acciones Ejecutadas por la Auditoria en IDEA.
5.11.1. IDEA para Windows mantiene un log histrico de operaciones para cada base de
datos. Estas operaciones no pueden ser modificadas, es recomendable imprimirlo
al final de la auditora y conservarlo como soporte para los papeles de trabajo.
5.11.2. Alternativamente usted puede copiar este histrico y pegarlo en su informe de
auditora.
5.11.3. Haga click en la pestaa Historial de la ventana de la Base de Datos. Note los
detalles de la importacin del archivo, seleccione el total de control y de la
extraccin que se realiz.
5.11.4. Despliegue cada uno de los nodos (utilice Vista Desplegar todo), muestre el
cdigo IDEAScript e indique que este puede ser utilizado en una auditora
posterior.
- Imprima el log histrico
- Incluya el log histrico en sus papeles de trabajo.
- Retorne a la Base de Datos haciendo click en Datos
PARTE 6
Extraer los 10 tems con cuentas ms altas por cobrar.
Extraer datos de la Base de Datos.

Realizacin de extracciones mltiples.
Entender los beneficios de las extracciones mltiples
Desarrollo:

6.1.
Active la base de datos Cuentasmarzo31de2008
6.2.
6.3.
Del men Datos, seleccione la opcin Extracciones Extraccin de Registros

Top.
En el campo habilitado para ingresar la cantidad de registros, digite 10.
6.4.
Seleccin Tipo de extraccin: Registros Superiores
6.5.
En la siguiente pestaa, selecciones registros superiores del campo VALOR

TOTAL
6.6.
Finalmente cambie el nombre del archivo de salida a Top 10 cuentas por cobrar y
de clic en aceptar.
PARTE 7
Extraer las cuentas por cobrar con fecha de vencimiento antes del 31 de Diciembre
de 2007.
Desarrollo:
7.1.
7.2.
Del men Datos, seleccione la opcin Extracciones Extraccin Indexada.
7.3.
En la pestaa CAMPO, seleccione el campo FECHA VENCIMIENTO
7.4.
Seleccione el operador menor < y en la casilla en blanco diligencie la fecha en el

siguiente formato 20071231
7.5.
Los dems campos no los diligencie. Cambie el nombre del archivo de salida a
Cuentas antiguas y de clic en aceptar.
PARTE 8
Identificar y revisar todas las Notas Crditos
Definir para la extraccin la opcin criterio. Extraer todas las notas (Tipo= C).
Uso de Criterio y explicacin de las funciones.
Utilizar la opcin criterio y explicar las diferencias entre esta opcin y la funcin
extracciones.

Desarrollo:
8.1.
8.2.
Usar la opcin Criterio, que se encuentra en la barra propiedades (a mano

derecha) para identificar las notas crdito.
El Criterio cuenta con las siguientes funciones:
a)
Criterio de presentacin
b)
Eliminar criterio
c)
Criterio a aplicar
8.3.
Hacer click en botn de Criterio, escribir la siguiente ecuacin: TIPOTRANS=C
8.4.
Use el botn "validar ecuacin" y luego verifique la sintaxis de la ecuacin.
8.5.
Note el nmero de registros seleccionados, en la parte inferior derecha de la

pantalla. Note tambin el valor que contiene el Total de control para Valor Total,
que corresponde solo a los registros seleccionados.
8.6.
Hacer click en Borra criterio, para retornar a la base de datos completa.
8.7.
Repita el procedimiento anterior, con el siguiente criterio: VALORTOTAL > 0
8.8.
Hacer click en Borra criterio, para retornar a la base de datos completa.
8.9.
Nota Tcnica:
8.9.1. Diferencias entre extracciones y criterios de presentacin

8.9.2. La opcin de Criterio es similar a la funcin de Extraccin. La opcin de criterio
no genera una base de datos, simplemente muestra por pantalla los registros que
satisfacen el criterio.
PARTE 9
DETECTAR OMISIONES O DUPLICADOS
Objetivo de la Prueba:
Verificar si existen facturas duplicadas (repetidas)
Seleccionar campos para probar duplicados(repetidas)


Especificar un ndice
Ejecutar prueba para duplicados (repetidos)
Desarrollo:
9.1.
Activar la base de datos Transacciones por Cobrar.
9.2.
Del men principal de IDEA, seleccionar la opcin Anlisis, seleccionar la opcin

Clave Duplicada, seleccionar Deteccin.
9.3.
Aparece una ventana donde nos pide el nombre de archivo escribimos Facturas
duplicadas.
9.4.
Hacer click en el botn Clave e ingresar la siguiente informacin en la ventana

Definir Clave:
Campo
CLIENTE
FACTURA
Direccin
Ascendente
Ascendente
9.5 Hacer click en el botn Aceptar. Analizar la informacin que presenta la nueva base
de datos Facturas duplicadas. Escribir la conclusin.
PARTE 10.
ANLISIS DE CARTERA POR EDADES
Producir el anlisis por edades, de las facturas pendientes de ser canceladas al final del
ao, con el propsito de identificar el nmero de factura y el valor de las deudas ms
antiguas y hacer las provisiones necesarias para posibles cuentas irrecuperables.
Realizar el anlisis por edades.

Vista de resultados, producto del anlisis por edades.
Ver y entender las opciones de la barra de herramientas de la vista de resultados.
Exportar los resultados a un reporte.
Imprimir el reporte
Desarrollo:
10.1.

10

10.2.
Seleccione del men Anlisis, la opcin Antigedad.
10.3.
En la pantalla, se despliega una ventana de dialogo, en la opcin Fecha de

antigedad, hacer click en el botn , se despliega un calendario automtico,
marcar con ms facilidad la fecha 2008/04/01.
10.4.
En campo de antigedad, seleccionar FECHAFACTURA.
10.5.
En campo para totalizar, seleccionar VALORTOTAL.
10.6.
En intervalos de antigedad, mediante el uso de los botones establecer rangos

de das de 31,60, 91 y 122. Para los intervalos 5 y 6, colocar cero (0).
10.7.
No marcar la opcin Generar base de datos de antigedad detallada.
10.8.
No marcar la opcin Generar base de datos totalizada por clave
10.9.
Hacer click en el botn Aceptar
10.10. La pantalla muestra el resultado del anlisis por antigedad. Note que una nueva
tabla se adiciona en la parte inferior de la pantalla, Antigedad.
10.11. El reporte de Antigedad, produce la siguiente informacin por cada intervalo:
a)
b)
c)
Nmero de registros y porcentaje del total de nmero de registros

Valor dbito y porcentaje del total del valor dbito
Valor crdito y porcentaje del total del valor crdito
10.12. Es posible que una transaccin no est localizada en estos intervalos. Adicional a
la informacin anterior, produce los siguientes datos:
a)
Registros que estn por debajo del intervalo cero (0)
b)
Registros que estn por encima del intervalo 122+
c)
Totales por cada intervalo
10.13. Marque el botn ver el grfico de resultados. Hacer click en el botn Imprimir
vista preliminar, para ver la pgina de impresin.
10.14. Retorne a la base de datos.
Nota Tcnica:
Cada vez que se abre una base de datos en IDEA, esta se hace en forma separada. Las
vistas o tablas que puede incluir cada base de datos son:
a)
Vista base de datos
b)
Vista historia
c)
Vista estadsticas de campo
d)
Vista resultados
11

En el literal d) Vista resultados, se pueden tener las siguientes vistas:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Deteccin de Omisiones
Estratificacin
Sumarizacin
Antigedad
Generar Nmeros Aleatorios
Tabla Pivot
Muestreo por Unidad Monetaria
Muestreo Variables Clsicas
Ley de Benford
Graficar Datos
Se tiene acceso a estos resultados, haciendo click en cada vista. Estos resultados se
pueden imprimir en cualquier momento.
PARTE 11.
Analizar el Balance e Impuestos por cuenta.
Calcular Valor total, Valor Neto e Impuestos por cliente, para verificar saldos por cliente
Cmo sumarizar datos por una clave
Tipos de sumarizacin (rpida y normal)
Cmo crear una lista de tems nicos de una Base de Datos.
Desarrollo.
11.1 Active la base de datos Cuentasmarzo31de2008
11.2 Del men Anlisis, seleccionar la opcin Sumarizacin de campo, seleccionar la
opcin Rpida.
11.3 Ingresar la siguiente informacin:
Campo de Sumarizacin:
Campos para totalizar:
NETO
Nombre del Archivo :
CLIENTE
VALORTOTAL, IMPUESTO1, IMPUESTO2 y
(Seleccionelos con shift)
Balance por cliente
11.4 Observe la base de datos resultado y analice los siguientes campos:

CLIENTE:
Lista el nmero de la cuenta del cliente
12

NUM_DE_REGS:
VALORTOTAL:
IMPUESTO1:
IMPUESTO2:
NETO:
Nmero de registros por cliente

Acumula los valores de VALORTOTAL por cuenta.
Acumula los valores de IMPUESTO1
Por cuenta.
Acumula los valores de IMPUESTO2
por cuenta.
Acumula los valores resultantes por cuenta.
11.5.
Ordenar la base de datos en forma secuencial descendente, crear un ndice

utilizando el campo VALORTOTAL.
11.6.
Hacer click en el botn ndice de la barra de operaciones, en el men principal

por Datos- ndices.
11.7.
Hacer click en la fila de Campo, y seleccionar el campo VALORTOTAL.
11.8.
Hacer click en la fila de Direccin, y seleccionar la forma descendente.
11.9.
Hacer click en el botn Aceptar. Analice la informacin que despliega.
11.10. Observe en la barra de herramientas, la informacin del ndice VALORTOTAL/D.

PARTE 12
PRUEBAS DE COINCIDENCIA
Comparar los saldos con lmite de crdito
Comparar los saldos por cliente con los lmites de crdito e informar excepciones.
Cmo cruzar informacin de diferentes archivos.
Extraccin de datos segn reglas del negocio.
Desarrollo.
12.1.
Activar la Base de datos Balance por cliente. Por el Men Archivo Unir Base de
Datos
12.2.
Seleccione de la tabla primaria los campos requeridos.

13

12.3.
En la base de datos secundaria seleccione Clientes
12.4.
Seleccione de la tabla secundaria el campo LIM_CREDITO.
12.5.
En nombre de Archivo digite el nombre Clientes y limite de crdito
12.6.
Presione el botn de Coincidencia y seleccione el campo cuenta de ambas tablas.
12.7.
Acepte todos los registros en archivo primario, de clic en aceptar y revise el

archivo de resultado
12.8.
Ahora Extraer los registros de clientes donde el valor de su deuda es superior al

lmite de crdito.
12.9.
Active el archivo Clientes y limite de crdito. En el men Datos, Extraccin

directa.
12.10. Cambie el nombre que trae por default y escriba Saldos superiores a lmite
crdito.
12.11. Hacer click en el botn Editor de ecuaciones
12.12. Digite la expresin: VALORTOTAL_SUM > LIM_CREDITO
12.13. Use el botn de Validar ecuacin, y verifique la sintaxis de la ecuacin.
12.14. Hacer click en el botn de Aceptar, para que se generen las extracciones.
PARTE 13.
Muestreo ALEATORIO de Registros.
Seleccionar una muestra de tems para confirmacin de saldos y otras pruebas que
conduzcan a comprobar la validez de los datos.
Extraccin de una muestra de tems seleccionados al azar.

Cerrar una Base de Datos activa.
Utilizar el muestreo Aleatorio, tcnica de muestreo utilizada para cuentas dinmicas.
Desarrollo:
Estar seguros de que la base de datos activa es cuentasmarzo31de2008.
14

13.1.
Del men principal seleccionar la opcin Muestreo, de las opciones que presenta
este men, seleccionar la opcin Aleatorio.
13.2.
En la pantalla aparece una ventana de dialogo, donde solicita el nmero de

registros a seleccionar, digite 20. Para las otras preguntas acepte el default que
muestra la pantalla.
13.3.
Entre el nombre del Archivo: Cuentas a verificar
13.4.
Hacer click en el botn Aceptar
13.5.
Observe que en la nueva base de datos Cuentas a verificar, adicion un campo

al final MUEST_NUMREG, este campo contiene la ubicacin del registro en el
archivo original.
13.6.
Cierre la base de datos activa.
13.7.
Realizar el mismo ejercicio pero haciendo uso de la opcin MUESTREO

SISTEMATICO. Utilizar como nombre del archivo Cuentas a verificar.
13.8.
Comparar los resultados entre las dos bases de datos resultados de los muestreos
y analizar las diferencias.

15

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OBJETIVO DEL TALLER.

Crear una carpeta de trabajo del cliente

Crear la carpeta de trabajo del cliente.

Funcionalidades de IDEA a utilizar

Establecer carpeta de trabajo

Nombre de la Carpeta de Trabajo: Cuentas por cobrar

Del men principal de IDEA, seleccionar la opcin Archivo.

Seguidamente seleccionar la opcin Establecer carpeta de trabajo, esta opcin

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En pantalla se muestra una ventana de dialogo, donde solicita la informacin del

Importacin del archivo en formato Excel.

Del men principal de IDEA, seleccionar la opcin Archivo.

Seleccionar la opcin Asistente de importacin/importar IDEA

Seleccionar el formato del archivo a importar, Microsoft Excel

Seleccionar el archivo correspondiente. Aqu debemos buscar la ruta de donde se

Seleccionado el archivo, retornar a la pantalla inicial, hacer clic en el botn

AUDISIS LTDA. Auditores Consultores Gerenciales.

La pantalla despliega una ventana de dialogo, donde solicita un nombre para el

IDEA muestra el nmero de registros importados, en la parte inferior derecha de la

AUDISIS LTDA. Auditores Consultores Gerenciales.

Examinar el campo VALORTOTAL, para verificar si existen saldos crditos en las

Calcular el Valor Neto de Transacciones de cuentas por cobrar

Manejo de campos (campos virtuales)

Agregar campos virtuales

Vista de campo creado en la Base de Datos

Imprimir/ desplegar el formato de la base de datos

Cambiar nombres de campos en la Base de Datos

Active el archivo TransaccionesporCobrar

Para calcular el valor neto, la ecuacin es:

Hacer click en el botn Agregar y digitar la siguiente informacin:

Hacer click en el campo parmetro para cargar el editor de ecuaciones.

Construya la siguiente ecuacin:

VALORTOTAL IMPUESTO1 IMPUESTO2

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Cmo realizar Extracciones de datos del archivo segn criterios de prueba

Desarrollo Pruebas de Excepcin.

El campo indicador de pago INDPAGO, puede contener una P, lo que significa

Es posible que la informacin que contiene el campo fecha de pago

Por lo anterior se requiere extraer nicamente los registros que no tengan en el

Para que en el men principal se encuentren las opciones activadas debemos

Borre el nombre de Archivo

AUDITORIA INTEGRAL Y SEGURIDAD DE SISTEMAS DE INFORMACIN AUDISIS

AUDISIS LTDA. Auditores Consultores Gerenciales.

Haga click en el botn de Editor de ecuaciones. Digite la ecuacin requerida.

Hacer click en el botn Aceptar, para dar inicio a la extraccin.

El resultado de este proceso es la base de datos cuentasmarzo31de2008.

El log histrico de Acciones Ejecutadas por la Auditoria en IDEA.

Extraer datos de la Base de Datos.

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Active la base de datos Cuentasmarzo31de2008

Del men Datos, seleccione la opcin Extracciones Extraccin de Registros

Seleccin Tipo de extraccin: Registros Superiores

En la siguiente pestaa, selecciones registros superiores del campo VALOR

Active la base de datos Cuentasmarzo31de2008

Del men Datos, seleccione la opcin Extracciones Extraccin Indexada.

En la pestaa CAMPO, seleccione el campo FECHA VENCIMIENTO

Seleccione el operador menor < y en la casilla en blanco diligencie la fecha en el

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