EFD ICMSIPI - Bloco K

(Controle da Produo
e do Estoque)

A partir de 01/01/2015, os contribuintes com atividade

econmica industrial ou equiparada a industrial estaro sujeitos
entrega, mensal, do Controle da Produo e do Estoque, no
arquivo da Escriturao Fiscal Digital (EFD ICMS-IPI).
O Controle da Produo e do Estoque, denominado como
bloco K na EFD ICMS-IPI, destina-se a prestar informaes
referentes produo e ao estoque de mercadorias em
poder da empresa e em poder de terceiros.
A partir dessas informaes e de outras j prestadas pelo
contribuinte nos demais blocos do arquivo da EFD ICMS-IPI,
o Fisco conseguir fechar o ciclo de operao da empresa,
desde a compra de matria-prima at a elaborao do
produto final, de forma a combater a emisso de notas

fiscais com informaes incorretas e outras irregularidades

relacionadas com a movimentao do estoque.
As diferenas encontradas com base na movimentao
dos estoques, quando no justificadas, podero ser
caracterizadas como sonegao fiscal. Portanto, de
extrema importncia um trabalho em conjunto com os
diversos setores da empresa, tais como, tecnologia da
informao, contabilidade, fiscal, custos, estoques, dentre
outros, para atendimento dessa obrigao acessria.
Importante lembrar que, o Controle da Produo e
do Estoque, exigido na EFD ICMS-IPI, no poder ser
substitudo pela impresso em papel ou qualquer outro
controle alternativo.

Como a KPMG no Brasil pode ajudar

Com o objetivo de auxiliar as empresas nesse novo desafio, a
KPMG oferece um servio de anlise da aderncia do modelo
de dados dos sistemas utilizados para gerenciamento das
informaes contbeis e fiscais de estoque, em relao ao layout
do Bloco K. Esse servio envolve as seguintes atividades:
Anlise da documentao dos sistemas.
Anlise da aderncia ao layout, definido pelo Conselho
Nacional de Poltica Fazendria (CONFAZ), para entrega
das informaes referentes ao Bloco K.
Entrevista com as pessoas-chave responsveis pelas informaes.
Levantamento dos gaps em relao aos requerimentos do negcio.
Recomendaes para adequao dos arquivos ao
layout do Bloco K, definido pelo CONFAZ.
Discusso dos gaps e recomendaes identificados,
com o patrocinador do projeto.
Cruzamentos de 1 nvel (entre registros da mesma obrigao)
e de 2 nvel (entre arquivos e obrigaes digitais).
Gerao de relatrios com os pontos de
ateno identificados nas anlises.

Benefcios da abordagem KPMG

Conformidade dos dados gerados para o Fisco.
Confiana nos dados gerados para Gerncia,
Diretoria, Conselho e Stakeholders,
proporcionando um ambiente favorvel
para a boa Governana Corporativa.
Organizao e centralizao dos arquivos digitais.
Padronizao das regras de conferncia e de anlise.
Identificao de problemas operacionais.
Melhoria nos resultados dos processos
de gesto e solues (ERPs, Solues
Fiscais, Soluo NF-e etc.).
Melhoria no ambiente de controle.

CONTATO

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e no tm por finalidade abordar as circunstncias de uma pessoa ou entidade
especfica. Embora tenhamos nos empenhado em prestar informaes precisas
e atualizadas, no h garantia de sua exatido na data em que forem recebidas
nem de que tal exatido permanecer no futuro. Essas informaes no devem
servir de base para se empreenderem aes sem orientao profissional
qualificada, precedida de um exame minucioso da situao em pauta.