Professional Documents
Culture Documents
ALUMNOS:
BRACHO DARWIN
CORZO ROSA
DIAZ JOSE
GONZLEZ DILVIO
GONZLEZ ITALO
INDICE
PRESENTACIN DE LA EMPRESA
RAZN SOCIAL
MISIN
VISIN
OBJETIVOS
CAPTULO I: ESTUDIO DE MERCADO
1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO
1.1. Introduccin o Justificacin del Estudio de Mercado
1.2. Fuente de Informacin Utilizada
1.3. Tipo de Informacin Recopilada
1.4. Ubicacin Geogrfica de la Empresa
1.5. Tamao del Mercado
1.6. Servicios Complementarios
2. ASPECTOS GENERALES DE LA DEMANDA
2.1. Factores que Condicionan la Demanda
2.2. Proyeccin de La Demanda
2.3. Anlisis de la Demanda
3. ASPECTOS GENERALES DE LA OFERTA
3.1. Factores que la Condicionan
3.2. Proyeccin de la Oferta
4. Produccin del Proyecto
5. COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO
5.1. Canales de Distribucin
6. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
CAPTULO II: ESTUDIO TCNICO
1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO
2. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DE LA PLANTA
2.1. Tamao del Mercado
2.2. Disponibilidad de Insumos para la Prestacin del Servicio
2.3. Disponibilidad de Maquinarias y Equipos para la Prestacin del
Servicio
2.4. Disponibilidad de los Recursos Humanos
2.5. Programa de Produccin
3. INGENIERIA DEL PROYECTO
3.1. Descripcin del Proceso de Prestacin del Servicio
3.2. Distribucin de la Planta
3.3. Clculo de reas
3.4. Organizacin General de la Empresa
Marco Legal de la Empresa
CAPTULO III: ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. INVERSIONES
6
6
6
6
6
7
7
8
8
9
10
11
11
11
12
15
16
16
16
16
17
17
17
19
19
19
20
23
24
25
25
25
27
29
30
30
33
33
35
38
38
38
40
42
44
48
48
48
52
53
INTRODUCCIN
En la elaboracin y evaluacin de un proyecto, se debe considerar cuales son
los objetivos que este persigue. Se sabe que la conformacin de un empresa privada el
objetivo principal es el econmico, es decir, obtener el mayor rendimiento sobre la
inversin. La evaluacin de un proyecto no se realiza de manera particular y aislada,
ya que en la elaboracin de un estudio de este tipo intervienen diferentes disciplinas
que interactan entre s, en donde surgen grupos interdisciplinarios que tienen a su
cargo reas como ingeniera de proyectos y econmica, contabilidad de costo y
financiera, investigacin de mercados, entre otros, en donde cada una de las personas
integrantes del grupo desarrolla lo que le corresponde, obteniendo un resultado
completo acerca de la viabilidad tcnica, econmica y de mercado, lo que sirve de
base para la toma de decisiones sobre la realizacin de una inversin.
En nuestro caso, la elaboracin del proyecto se realiza con la finalidad de
determinar la factibilidad de establecer una empresa que suministre productos
derivados de los hidrocarburos (gasolinas y lubricantes) en la Parroquia San Timoteo
del Municipio Baralt, del Estado Zulia, es decir, la factibilidad para la puesta en
marcha del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo, la cual
buscar prestar y consolidar el mercado para satisfacer las necesidades de una
demanda insatisfecha de los clientes potenciales.
La elaboracin y evaluacin del proyecto, pasa por cuatro etapas bsicas, el
estudio de mercado, en donde se determinan las necesidades del servicio a prestar; el
estudio tcnico, es decir, los recursos (materia prima, maquinaria y equipos, mano de
obra, etc.) que deben existir para que el proyecto se ponga en marcha; un estudio
econmico y financiero, que establece las necesidades de desembolso, inversin y
financiamiento requerido para el proyecto; y por ltimo, la evaluacin financiera, es
decir, si es rentable o no el proyecto.
PRESENTACIN DE LA EMPRESA
RAZN SOCIAL
Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo.
MISIN
El Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo est orientado a
cubrir la demanda de productos derivados del petrleo de los usuarios residentes en la
Parroquia de San Timoteo Municipio Baralt, as como tambin de todo aquellos
usuarios forneos que por diversos motivos visitan la mencionada parroquia,
brindando un servicio eficiente con productos de alta calidad y con un trato esmerado
al servicio del cliente.
VISIN
Nuestra visin estara orientada a un mejoramiento continuo de nuestros
servicios, con el propsito de contar con nuevas innovaciones que impulse la imagen
de nuestra empresa para as lograr el crecimiento econmico.
OBJETIVOS
Presentar una propuesta mercadolgica, con fundamentos en Expendios de
Combustibles y otros derivados del petrleo como una opcin de
penetracin al mercado usuario del Municipio Baralt.
Crear el perfil ideal de un expendio de combustible, de acuerdo a las
necesidades de los posibles consumidores.
Establecer estrategia promocinales que permitan captar el mercado en la
parroquia y en el Municipio.
CAPTULO I
ESTUDIO DE MERCADO
1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO
1.1. Introduccin o Justificacin del Estudio de Mercado
Desde el ao de 1983 la capital del Municipio Baralt, San Timoteo no cuenta
con el suministro de combustibles y otros derivados del petrleo ya que la estacin de
suministro que all funcionaba tubo que cerrar sus puertas gracias a la falta de inters
de los inversionistas por sacarla adelante.
La actual parroquia de San Timoteo se ha caracterizado por ser una zona
donde convergen actividades de pesca artesanal con las actividades relacionadas con
la industria petrolera, ya que fue en San Lorenzo donde se ubic la primera refinera
de Latinoamrica inaugurada para el ao de 1917, y en los actuales momentos se ha
convertido en un polo de atraccin turstica gracias a las fiestas patronales en honor a
los Santos que en esta Parroquia se celebran.
Si a todo esto, le agregamos el marcado inters demostrado por la actual
Administracin Municipal por desarrollar y consolidar las comunidades que
conforman esta parroquia. Se nos presenta una atractiva oportunidad de instalar
dentro de la parroquia de San Timoteo una Estacin automatizada de productos
derivados del petrleo que satisfagan las necesidades de servicio tanto a los
habitantes de la parroquia como a las personas que la visitan por uno u otro motivo.
De acuerdo a la situacin planteada se desarrollar esta investigacin con la
finalidad de analizar la factibilidad de poner en funcionamiento una Estacin
automatizada de productos derivados del petrleo en la parroquia San Timoteo del
Municipio Baralt del Estado Zulia.
Parroquia
Manuel Guanipa Matos
Parroquia
San Timoteo
Parroquia
Pueblo Nuevo
Parroquia
Libertador
Parroquia
Rafael Urdaneta Parroquia
Marcelino Briceo
10
GENERALES
DEL
PRODUCTO
A ELABORAR
(O
SERVICIO A PRESTAR)
2.1. Definicin
Es la prestacin del servicio de combustibles o gasolina bien sea sin plomo o
con el, donde incluiremos la ms amplia variedad de aceites lubricantes, y una Tienda
de Conveniencia donde encontrarn otros productos para las necesidades bsicas del
hogar u oficina.
11
12
13
DEMANDA
DIARIA
10.000 lts.
6.000 lts.
6.000 lts.
DEMANDA
MENSUAL
300.000 lts.
180.000 lts.
180.000 lts.
Para el ao 2003
GASOLINA DEMANDA ANUAL
OPTIMA
4.320.000 lts.
POPULAR
2.592.000 lts.
SIN PLOMO
2.592.000 lts.
Para el ao 2004
GASOLINA DEMANDA ANUAL
OPTIMA
5.184.000 lts.
POPULAR
3.110.400 lts.
SIN PLOMO
3.110.400 lts.
DEMANDA
ANUAL
3.600.000 lts.
2.160.000 lts.
2.160.000 lts.
14
Para el ao 2005
GASOLINA DEMANDA ANUAL
OPTIMA
6.220.800 lts.
POPULAR
3.732.480 lts.
SIN PLOMO
3.732.480 lts.
Para el ao 2006
GASOLINA DEMANDA ANUAL
OPTIMA
7.464.960 lts.
POPULAR
4.478.976 lts.
SIN PLOMO
4.478.976 lts.
Proyeccin de la Demanda de Lubricantes para 5 aos (2002-2006)
De la misma manera que los combustibles, la demanda de lubricantes por
litros, la podemos inferir para el primer ao del proyecto, presentando para los aos
sucesivos un incremento del 20%.
Para el Ao 2002
Lubricantes
Monogrado Extra SF-50
Transfluido DII
Dos Tiempos
Supra SJ 15W-40
Supra Premium 15W-40
Fluido Para Frenos
TOTAL
Para el Ao 2003
Lubricantes
Monogrado Extra SF-50
Transfluido DII
Dos Tiempos
Supra SJ 15W-40
Supra Premium 15W-40
Fluido Para Frenos
TOTAL
15
Para el Ao 2004
Lubricantes
Monogrado Extra SF-50
Transfluido DII
Dos Tiempos
Supra SJ 15W-40
Supra Premium 15W-40
Fluido Para Frenos
TOTAL
Para el Ao 2005
Lubricantes
Monogrado Extra SF-50
Transfluido DII
Dos Tiempos
Supra SJ 15W-40
Supra Premium 15W-40
Fluido Para Frenos
TOTAL
Para el Ao 2006
Lubricantes
Monogrado Extra SF-50
Transfluido DII
Dos Tiempos
Supra SJ 15W-40
Supra Premium 15W-40
Fluido Para Frenos
TOTAL
16
17
18
CAPTULO II
ESTUDIO TCNICO
1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO TCNICO
Los objetivos de los estudios tcnicooperativo de un proyecto son los
siguientes:
Verificar la capacidad tcnica de fabricacin del producto que se pretende
introducir en el mercado. En nuestro caso especfico, la capacidad tcnica para
la prestacin del servicio de suministro de combustibles y lubricantes.
Analizar y determinar el tamao ptimo, la localizacin ptima, los equipos,
las instalaciones y la organizacin que se requiere para realizar la produccin,
o en nuestro caso para la prestacin del servicio.
Con el estudio tcnico, se pretende resolver las preguntas relacionadas con el
dnde, cunto, cundo, cmo y por qu prestar el servicio que se desea, es
decir, el suministro de combustibles y lubricantes en la parroquia San Timoteo
del Municipio Baralt del Estado Zulia.
2. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO DE LA PLANTA
2.1. Tamao del Mercado
Es fundamental la importancia que un expendio de combustible tiene para el
desarrollo de una regin, en este caso, para el desarrollo de la comunidad de la
Parroquia San Timoteo, si consideramos que desde la invencin del automvil, el
progreso de los pueblos marcha sobre ruedas, lo que acenta la importancia de
quienes suministran el combustible para la buena marcha de los vehculos
automotores y por ende del progreso.
19
20
21
Este tipo de asociacin nos va permitir contar con insumos de alta calidad
para que el servicio prestado sea el de mayor excelencia posible. A continuacin se
enumeran los insumos con los que se va a contar, tanto en combustibles, como de
lubricantes, as como tambin de una tienda de conveniencia.
Gasolinas sin Plomo Autolimpiantes
El Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales (MARNR) ha
determinado que las emisiones originadas por el contenido de tetraetilo de plomo de
la gasolina en Venezuela estn por debajo de los rangos establecidos a escala
mundial. Sin embargo, la nueva gasolina sin plomo contribuir an ms al logro de
los objetivos de la poltica ambiental del Estado venezolano orientada hacia un mayor
control sobre las emisiones ambientales.
Los picos de los surtidores de la sin plomo estarn identificados con el color
verde y tendrn un dimetro menor que los de la gasolina con plomo. Esto se debe a
que se ha convenido con las empresas ensambladoras que la boca de llenado del
tanque de los vehculos modelo ao 2000 en adelante sean ms reducidos, con el fin
de evitar que se suministre gasolina con plomo a estos autos.
La sin plomo PDV tambin es autolimpiante, nuestros clientes podrn
disfrutar de una gasolina sin plomo, que adems de proteger el ambiente, proteger
tambin su vehculo, gracias a los aditivos detergentes de ltima generacin que se
usan de manera exclusiva en todas las gasolinas PDV. Como se sabe, estos
detergentes causan un efecto beneficioso en la disminucin o inhibicin de la
formacin de depsitos en los sistemas de admisin y cmaras de los motores de los
vehculos.
22
23
24
Compresores de aire,
Aprovisionamiento de agua.
25
01 Secretaria
04 Bomberos
01 Mantenimiento
09 Trabajadores
dispondr
4%
de
utilizacin
(Faltas,
permisos,
incapacidades,
26
Descripcin Terica
Este proceso comienza desde el mismo momento cuando el producto
(gasolinas y lubricantes) son almacenados dentro de la estacin de servicio, as como
tambin la organizacin y ubicacin que se le da a los productos que se ofertan en la
tienda de conveniencia.
Prestacin del Servicio
El cliente llega a la estacin de servicios y se ubica en cualquiera de las islas
disponibles donde se encuentra los surtidores de combustibles, los anaqueles con los
lubricantes y el suministro de agua.
El operario pregunta al cliente el tipo de servicio que requiere:
Combustibles
Lubricantes
Agua
Si es combustible procede a seleccionar en el surtidor el tipo de gasolina
requerido, desmonta la manguera y activa la bomba y procede a llenar el tanque de
gasolina del cliente.
De requerirlo el cliente, mientras se llena el tanque el operario utiliza el
tiempo de suministro para limpiar el parabrisas, verificar niveles de agua del radiador
y aceite del motor.
De acuerdo a los resultados de la medicin y de las necesidades del cliente, se
procede a suministrar el agua o el lubricante.
El operario le indica al cliente el costo del servicio, ste cancela y se retira.
27
Es necesario acotar que de acuerdo a las necesidades del cliente los servicios
se pueden prestar por separado.
Suministro de Aire y Agua
El suministro de aire es autoservicio, el cliente llega hasta donde est el
dispensador de aire y el mismo de acuerdo con sus necesidades aplica el aire a sus
neumtico. As mismo sucede con el agua.
Tienda de Conveniencia
Al igual que el suministro del aire y del agua, se trabaja con el sistema de
autoservicio, el cliente de acuerdo con lo que requiera procede a escoger el producto,
se dirige hasta la caja registradora cancela y se va.
Descripcin Tcnica
Como se puede observar al describir en forma terica realizar una descripcin
tcnica de la prestacin del servicio de un expendio de combustible resultara muy
engorrosa, resultando muy compleja para su elaboracin y posterior interpretacin.
Por lo tanto, este aspecto lo podemos obviar.
3.2. Distribucin de la Planta
Ya definido el proceso de prestacin de servicio, la maquinaria y el equipo, el
siguiente paso es realizar la distribucin de la planta de tal manera, que le permita al
cliente acceder cmodamente a las instalaciones y que le permita tardar el menor
tiempo posible.
28
Da
C
D2
S1
S4
T
B3
S2
S3
Al1
Al2
D1
Tc
B2
B1
Nomenclatura:
S = Surtidor
Al = Anaquel de Lubricantes
T = Tienda de Conveniencia
Tc = Cafetn
O = Oficina
B = Baos
D = Depsitos
A = Suministro de Agua
Da = Dispensador de Aire
C = Compresor de Aire
3.3. Clculo de reas
29
Cabe destacar que el proyecto cuenta con un rea de 2600m 2 y que slo se est
utilizando para el inicio un rea de 882m 2, quedando un rea disponible para futuras
ampliaciones y diversificacin de servicios un rea de 1718m2
30
ADMINISTRADOR
Vendedor
Secretaria
Vendedor
31
32
CAPTULO III
ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. INVERSIONES
Son todos aquellos desembolsos que se utilizan para la adquisicin de los
bienes y servicios, que permiten la instalacin de las unidades de produccin.
El expendio de combustible San Timoteo, necesita para su establecimiento
una inversin que asciende a un total de Bs. Bs. 257.977.554,82., distribuidos de la
siguiente manera:
Activos Fijos:
Bs. 109.200.000,00
Activos Diferidos:
Bs. 10.500.000,00
Bs. 48.843.451,15
33
34
MONTO Bs.
Vida Util.(AOS)
257.977.554,82
109.200.000,00
5.000.000,00
30.000.000,00
20
2.500.000,00
05
1.000.000,00
03
2.500.000,00
10
52.000.000,00
10
10.000.000,00
10
150.000,00
05
800.000,00
05
5.000.000,00
10
250.000,00
15
10.500.000,00
5.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
138.277.554,82
59.220.000,00
24.732.000,00
40.932.000,00
1.446.103,67
3.000.000,00
8.947.451,15
257.977.554,82
P/AMORTIZAR
05
05
05
35
VN VR
VUA
36
DT DA VUP
La vida til del proyecto, es el tiempo que se estima para la evaluacin del
proyecto. Para efectos de este proyecto la VUP es de 05 aos.
El valor de salvamento (VS), es el valor de un activo tangible, cuya vida til
excede la vida til del proyecto. El valor de salvamento de un activo tangible se
obtiene de la resta del valor nominal del activo, menos su depreciacin total. Para
efectos del proyecto se estim en un 10% el valor de recuperacin de los activos al
final de su vida til.
VS VN DT
37
DEPRECIACIN DE ACTIVOS
CONCEPTO
COSTO DE PRESTAR
SERVICIO
Edificaciones
01 Aire Integral
04 Surtidores de combustibles
04 Tanques de
almacenamiento
01 Compresores de aire
01 Sistema Hidroneumtico
02 Cavas Refrigeradoras
04 Anaqueles (Lubricantes y
Productos)
TOTAL
COSTO DE
ADMINISTRACIN
Muebles y Enceres de Oficina
01 Equipo de Computacin
TOTAL
VIDA UTIL
DEPRECIACIN
ANUAL (DA)
(VUA) (AOS)
(Bs./Ao)
DEPRECIACIN
TOTAL (DT)(Bs.)
VALOR DE
SALVAMENTO
(VS)(Bs.)
30.000.000,00
2.500.000,00
52.000.000,00
20
10
10
1.350.000,00
112.500,00
2.340.000,00
6.750.000,00
562.500,00
11.700.000,00
23.250.000,00
1.937.500,00
40.300.000,00
10.000.000,00
150.000,00
Bs 800.000,00
5.000.000,00
10
05
05
10
450.000,00
6.750,00
36.000,00
225.000,00
2.250.000,00
33.750,00
180.000,00
1.125.000,00
7.750.000,00
116.250,00
620.000,00
3.875.000,00
250.000,00
15
11.250,00
4.531.500,00
56.250,00
22.657.500,00
193.750,00
78.042.500,00
2.500.000,00
1.000.000,00
05
03
112.500,00
45.000,00
157.500,00
4.689.000,00
562.500,00
225.000,00
1.937.500,00
775.000,00
2.712.500,00
80.755.000,00
80.755.000,00
TOTAL GENERAL
VALOR DE SALVAMENTO REAL
FLUJOGRAMA DE INVERSIN
AOS
CONCEPTO
0
INVERSIONES FIJAS
Edificaciones
01 Aire Integral
04 Surtidores de combustibles
04 Tanques de almacenamiento
01 Compresores de aire
01 Sistema Hidroneumtico
02 Cavas Refrigeradoras
04 Anaqueles (Lubricantes y
Productos)
Muebles y Enceres de Oficina
01 Equipo de Computacin
TOTAL INVERSIONES
VALOR DE
SALVAMENTO (VS)
(Bs.)
(30.000.000,00)
(2.500.000,00)
(1.000.000,00)
(2.500.000,00)
(52.000.000,00)
(10.000.000,00)
(150.000,00)
(800.000,00)
23.250.000,00
1.937.500,00
40.300.000,00
7.750.000,00
116.250,00
620.000,00
3.875.000,00
193.750,00
(5.000.000,00)
(250.000,00)
(104.200.000,00)
1.937.500,00
775.000,00
80.755.000,00
38
AMORTIZACIN
CONCEPTO
ACTIVOS DIFERIDOS
Proyecto Tcnico Econmico
Organizacin de la Empresa
Imprevistos
TOTAL
MONTO Bs.
5.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
10.500.000,00
P/AMORTIZAR
05
05
05
AMORTIZACIN (Bs./Ao)
1.000.000,00
500.000,00
600.000,00
2.100.000,00
2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
2.1. Recursos Propios
La inversin necesaria para que el proyecto inicie sus operaciones, es decir,
para la puesta en marcha del Expendio de Combustibles y Lubricantes San Timoteo
es de Bs. 257.977.554,82.
El aporte de los accionistas es del 50% del total de la inversin necesaria, es
decir, un monto de Bs. 128.988.777,41 siendo este aporte el resultado de la sumatoria
del capital aportado por cada uno de ellos.
2.2. Recursos Externos
El trabajar bajo el esquema franquicia, permite obtener el financiamiento de la
maquinaria y equipos, as como de parte de las edificaciones, a travs de un Contrato
de Contraprestacin.
Es decir, los costos de los surtidores, los tanques de almacenamiento, y del
50% del monto de las edificaciones, que corresponde a la parte de las islas en donde
se ubicarn los surtidores. De tal manera, que el Expendio de Combustibles y
Lubricantes San Timoteo, recibir de parte de la Franquicia un financiamiento que
asciende a un monto de Bs. 77.000.000,00.
El Contrato de Contraprestacin, se firma por 10 aos, comprometindose a
cancelar el Expendio a la Franquicia un porcentaje que va desde el 8% si sus ventas
39
por litro de combustible mensual, estn por debajo del milln, y un 20%, si sus ventas
son de un milln o ms litros mensuales.
AO
2002
2003
2004
2005
2006
CONTRATO DE CONTRAPRESTACIN
GANANCIA EN Bs.
%
PAGO POR CONTRAPRESTACIN
112.464.000,00
8
8.997.120
134.956.800,00
8
10.796.544
161.948.160,00
8
12.955.853
194.337.792,00
20
15.547.023
233.205.350,40
20
18.656.428
40
CAPTULO IV
ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
1. PRESUPUESTO
Es un instrumento previo que permite reflejar los ingresos y los gastos para un
periodo de tiempo determinado de una empresa, de un organismo o del propio
estado, donde su valoracin, aplicacin y control constituyen el objetivo de la utilidad
administrativa.
En los presupuesto se pronostican o prevn los ingresos que se van a perseguir
y los gastos que se van a realizar por parte de cada una de las unidades que integran a
la institucin o empresa, la cual tiene como finalidad, cumplir con sus objetivos y
alcanzar unas metas previamente establecidos en un periodo de tiempo determinado.
1.1. Presupuesto de Ingresos
Est constituido por las ventas en las empresas mercantiles e industriales, por
los ingresos en las empresas de servicios, por los interesas cobrados en las empresas
financieras, etc. se encuentran representadas por las cuentas nominales que registran
las compensaciones que percibe la empresa por las mercancas, producto elaborado o
servicios que se presta.
Para los efectos de este proyecto, los ingresos estn constituido por el servicio
a prestar. Estos servicios son, el suministro de combustibles y lubricantes, y
productos ofrecidos en una tienda de conveniencia.
Con respecto al combustible o gasolina, de acuerdo con las estimaciones
hechas con anterioridad (en sus tres tipos, ptima, popular y sin plomo), para el
primer ao del proyecto ingresarn Bs. 612.000.000, provenientes de 7.920.000 litros.
42
43
PRODUCTOS
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia
Total 2002
2003
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia
Total 2003
2004
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia
Total 2004
2005
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia
Total 2005
2006
Total 2006
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia
TOTAL (Lts.)
4.716,00
7.920.000,00
TOTAL (Bs./AO)
7.808.959,83
612.000.000,00
17.400.000,00
637.208.959,83
5.659
10.307.826,98
9.504.000,00
734.400.000,00
28.188.000,00
772.895.826,98
6.791
13.606.331,61
11.404.800,00
881.280.000,00
33.825.600,00
928.711.931,61
8.149
17.960.357,73
13.685.760,00
1.057.536.000,00
40.590.720,00
1.116.087.077,73
9.779
23.707.672,20
16.422.912,00
1.269.043.200,00
48.708.864,00
1.341.459.736,20
TOTAL GENERAL
4.796.363.532,36
44
PRODUCTOS
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia
Total 2002
2003
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia
Total 2003
2004
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia
Total 2004
2005
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia
Total 2005
2006
Lubricantes
Gasolinas
Productos de la Tienda de Conveniencia
Total 2006
TOTAL GENERAL
TOTAL (Bs./AO)
5.784.414,69
499.536.000,00
12.000.000,00
517.320.414,69
7.635.427,39
599.443.200,00
14.400.000,00
621.478.627,39
10.078.764,16
719.331.840,00
17.280.000,00
746.690.604,16
13.303.968,69
863.198.208,00
20.736.000,00
897.238.176,69
17.561.238,67
1.035.837.849,60
24.883.200,00
1.078.282.288,27
3.861.010.111,20
45
46
COSTOS
FIJOS
18.080.0
97,18
Seguro
Depreciacin
COSTOS DE
ADMINISTRACIN
Publicidad
Sueldos Administrativos
tiles de Oficina
Impuestos Municipales
Depreciacin
Amortizacin
COSTOS FINANCIEROS
Pagos por
Contraprestacin
Intereses por prstamos
TOTAL COSTOS
550.814.3
32,05
517.320.4
14,69
23.057.9
58,00
COSTO
TOTAL
568.894.4
29,23
2.548.5
97,18
Energa Elctrica
Mantenimiento
2002
COSTOS
VARIABLES
10.435.9
59,36
1.000.0
00,00
10.000.0
00,00
4.531.5
00,00
17.829.1
19,30
1.000.0
00,00
10.271.6
19,30
3.500.0
00,00
800.00
0,00
157.50
0,00
2.100.0
00,00
31.545.0
60,00
8.997.12
0,00
22.547.9
40,00
67.454.2
76,48
17.829.1
19,30
31.545.0
60,00
550.814.3
32,05
618.268.6
08,53
2003
COSTOS
VARIABLE
S
31.005.1 647.641.5
18,18
61,35
621.478.62
7,39
26.162.93
3,96
2.894.0
62,88
11.479.5
55,30
1.100.0
00,00
11.000.0
00,00
4.531.5
00,00
19.503.2
82,67
1.100.0
00,00
11.765.7
82,67
3.500.0
00,00
880.00
0,00
157.50
0,00
2.100.0
00,00
35.546.6
22,00
10.796.5
44,00
24.750.0
78,00
86.055.0 647.641.5
22,85
61,35
COSTOS
FIJOS
COSTO
TOTAL
678.646.6
79,53
19.503.2
82,67
35.546.6
22,00
733.696.5
84,20
2004
COSTOS
VARIABLE
S
33.674.9 775.650.6
87,05
36,16
746.690.60
4,16
28.960.03
2,00
3.205.9
76,22
12.627.5
10,83
1.210.0
00,00
12.100.0
00,00
4.531.5
00,00
19.701.2
82,67
1.210.00
0,00
11.765.7
82,67
3.500.0
00,00
968.00
0,00
157.50
0,00
2.100.0
00,00
27.509.2
26,80
12.955.8
52,80
14.553.3
74,00
80.885.4 775.650.6
96,52
36,16
COSTOS
FIJOS
COSTO
TOTAL
809.325.6
23,20
19.701.2
82,67
27.509.2
26,80
856.536.1
32,67
COSTOS
FIJOS
36.614.1
81,66
3.551.41
9,75
13.890.26
1,91
1.331.00
0,00
13.310.00
0,00
4.531.50
0,00
21.095.66
0,94
1.331.00
0,00
12.942.36
0,94
3.500.00
0,00
1.064.80
0,00
157.50
0,00
2.100.00
0,00
16.798.0
14,36
15.547.02
3,36
1.250.99
1,00
74.507.85
6,96
2005
COSTOS
VARIABLES
929.293.65
6,92
897.238.17
6,69
32.055.4
80,23
COSTO
TOTAL
965.907.8
38,58
21.095.6
60,94
16.798.0
14,36
929.293.65 1.003.801.5
6,92
13,87
COSTOS
FIJOS
39.843.0
05,58
3.927.11
7,48
15.279.28
8,10
1.464.10
0,00
14.641.00
0,00
4.531.50
0,00
22.629.4
77,03
1.464.10
0,00
14.236.59
7,03
3.500.00
0,00
1.171.28
0,00
157.50
0,00
2.100.00
0,00
18.656.4
28,03
18.656.42
8,03
81.128.9
10,64
2006
COSTOS
VARIABLES
1.113.701.3
42,75
1.078.282.2
88,27
35.419.0
54,48
COSTO
TOTAL
1.153.544.
348,33
22.629.4
77,03
18.656.4
28,03
1.113.701.3 1.194.830.2
42,75
53,39
48
2. ESTADOS FINANCIEROS
Son instrumentos contables de vital importancia que permiten analizar de
manera eficaz las operaciones realizadas por la empresa, mediante cuadro que
resumen su situacin en un perodo determinado. Esta situacin financiera consiste en
transformar la informacin contenida en los principales estados financieros (Balance
General y Estado de Resultado) de modo que pueda utilizarse para estar al tanto de la
situacin financiera de la empresa.
2.1. Estado de Ganancias y Prdidas
Es un informe minucioso en trminos monetarios de lo acontecido en la
empresa durante el ejercicio econmico que se cierra. Su objetivo es mostrar la
utilidad o prdida obtenida y detallar la forma como se produjo.
Este estado financiero consiste en realizarle a los ingresos las deducciones por
costos de prestacin del servicio, los costos administrativos y los costos financieros,
para obtener la utilidad antes y despus del impuesto sobre la renta.
El impuesto sobre la renta se estima en un 25% sobre la utilidad bruta, dando
como resultado la utilidad neta. La reserva legal, se estima en un 15% de la utilidad
neta, en donde el resto de la utilidad neta menos la reserva legal, representa los
dividendos a repartir.
Para obtener el flujo de efectivo, es necesario, sumarle a la utilidad neta la
depreciacin y la amortizacin del proyecto.
2.2. Estado de Presupuesto de Efectivo
Permite analizar la gestin financiera de la empresa, indicando las entradas y
salidas de efectivo durante la vida til del proyecto.
49
50
2003
772.895.8
26,98
772.895.82
6,98
AOS
2004
928.711.93
1,61
928.711.931,
61
618.268.6
08,53
568.894.4
29,23
17.829.11
9,30
31.545.06
0,00
733.696.5
84,20
678.646.67
9,53
19.503.28
2,67
35.546.62
2,00
856.536.13
2,67
809.325.623,
20
19.701.282,
67
27.509.226,
80
18.940.3
51,30
4.735.08
7,83
39.199.2
42,78
9.799.81
0,70
72.175.798
,94
18.043.949,
73
112.285.5
63,86
28.071.39
0,96
146.629.4
82,81
36.657.37
0,70
Utilidad Neta
14.205.2
63,48
2.130.78
9,52
12.074.4
73,95
29.399.4
32,09
4.409.91
4,81
24.989.5
17,27
54.131.849
,20
8.119.777,
38
46.012.071
,82
84.214.1
72,89
12.632.12
5,93
71.582.0
46,96
109.972.
112,11
16.495.81
6,82
93.476.2
95,29
6.789.00
0,00
6.789.00
0,00
6.789.000,
00
6.789.00
0,00
6.789.00
0,00
20.994.2
63,48
36.188.4
32,09
60.920.849
,20
91.003.1
72,89
116.761.
112,11
CONCEPTO
Ingresos
Ventas
Egresos
Costos de Prestar el
Servicio
Costos de
Administarcin
Costos Financieros
Reserva Legal(15%)
Dividendos a
Repartir
Utilidad Neta ms
Depreciacin y
Amortizacin
Flujo de Efectivo (FE)
2005
2006
1.116.087.0 1.341.459.7
77,73
36,20
1.116.087.07 1.341.459.73
7,73
6,20
1.003.801.5 1.194.830.2
13,87
53,39
965.907.83 1.153.544.34
8,58
8,33
21.095.66
22.629.47
0,94
7,03
16.798.01
18.656.42
4,36
8,03
AOS
0
1
2
3
4
5
257.977.55 775.486.51 913.868.32 1.067.269.6 1.245.743.2
1.483.448.
4,82
4,65
1,31
98,27
75,99
112,13
128.988.777
,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
77.000.000
,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
51.988.777
,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 637.208.959, 772.895.826, 928.711.931, 1.116.087.07 1.341.459.73
51
Ventas
Disponibilidad de
Inicio del Ao
Salida de
Efectivo
Inversiones Fijas
Costo de Prestar
el Servicio
Costo de
Administracin
Costo Financiero
Amortizacin del
Prstamo
ISLR
Dividendos
Disponibilidad
Amortizacin ms
Depreciacin
Saldo Efectivo
83
98
138.277.554, 140.972.494,
0,00
82
33
119.700.00 641.303.02 782.099.55
0,00
0,33
4,65
119.700.000
,00
0,00
0,00
568.894.429, 678.646.679,
0,00
23
53
17.829.119,3 19.503.282,6
0,00
0
7
31.545.060,0 35.546.622,0
0,00
0
0
13.613.642,4
0,00 6.224.850,01
8
0,00 4.735.087,83 9.799.810,70
12.074.473,9 24.989.517,2
0,00
5
7
138.277.554 134.183.494 131.768.766
,82
,33
,66
61
7,73
6,20
138.557.766, 129.656.198, 141.988.375,
66
26
93
944.402.5 1.110.543.
1.324.963.
00,01
900,06
919,39
0,00
809.325.623,
20
19.701.282,6
7
27.509.226,8
0
23.810.345,7
8
18.043.949,7
3
46.012.071,8
2
122.867.198
,26
0,00
0,00
965.907.838, 1.153.544.34
58
8,33
21.095.660,9 22.629.477,0
4
3
16.798.014,3 18.656.428,0
6
3
7.088.948,27
0,00
28.071.390,9 36.657.370,7
6
0
71.582.046,9 93.476.295,2
6
9
135.199.375 158.484.192
,93
,75
superiores
los
egresos
de
ese
mismo
ao
(Bs.1.324.963.919,39).
Adems, para ese ao, el financiamiento proveniente del prstamo bancario,
se habr cubierto en su totalidad, quedando slo pendiente lo concerniente al contrato
de contraprestacin. Todo esto redunda en una mayor disponibilidad de efectivo, que
permitir un mayor y mejor desenvolvimiento de la empresa a nivel financiero.
CONCLUSIN
Elaborada la evaluacin y estudio del proyecto de instalacin del Expendio de
Combustibles y Lubricantes San Timoteo, se determin que este es factible de
acuerdo a los siguientes resultados
ANEXOS
ENCUESTA
1.- Cree usted que es necesario que exista en la Parroquia San Timoteo un
expendio de combustibles y lubricantes?
SI
NO
NO
4.- Estara usted dispuesto a utilizar los servicios que este expendio
suministre.
SI
NO
5.- Diga cuales son los servicios mnimos que se deben prestar.
NO