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PRESIDENTE DA REPBLICA
Dilma Roussef
MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA
Guido Mantega
SECRETRIO-EXECUTIVO INTERINO
Dyogo Henrique de Oliveira
SECRETRIO DO TESOURO NACIONAL
Arno Hugo Augustin Filho
SUBSECRETRIO DE CONTABILIDADE PBLICA
Gilvan da Silva Dantas
COORDENADOR-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO
Renato Pontes Dias
COORDENADORA DE INFORMAO FISCAL E DE CUSTOS DA UNIO
Rosilene Oliveira de Souza
GERENTE DE INFORMAES CONTBEIS-FISCAIS
Tiago Maranho Barreto Pereira
EQUIPE TCNICA
Andr Luiz SantAna Ferrari
Henrique Guilherme do Amaral Santos
Melissa Aracema Justus
Apresentao
O objetivo deste documento auxiliar os usurios do Siafi Gerencial na obteno de relatrios
confiveis a partir dos dados disponveis nesse sistema.
O Siafi Gerencial a principal ferramenta de consulta gerencial aos dados registrados e
armazenados no Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal (Siafi)
que representa o banco de dados oficial do Governo Federal no que se refere s informaes
oramentrias, financeiras e contbeis 1.
As informaes a respeito da execuo oramentria da Unio so armazenadas e controladas
por meio de contas contbeis no Siafi. O Siafi Gerencial, por sua vez, baseia-se no conceito de
Itens de Informao, que renem uma ou mais contas contbeis segundo regras de clculo
definidas pelo rgo central de contabilidade da Unio.
No entanto, a vasta proliferao de itens de informao desde a criao do sistema provocou:
Essa situao torna confusa a utilizao do sistema, exigindo dos usurios conhecimentos
profundos a respeito das rotinas contbeis do Siafi para identificao dos itens de informao
mais adequados s suas necessidades. Acrescente-se a isso o fato de tais rotinas contbeis
estarem sujeitas a alteraes sendo impraticvel, para o usurio, acompanh-las e inferir seus
impactos na sada de informao e chega-se a um quadro em que muitos relatrios so
emitidos no Siafi Gerencial sem que o usurio tenha certeza a respeito do que os dados neles
contidos representam. Diante disso, acaba-se por minar a confiana geral num sistema
plenamente confivel e fundamental para a obteno e a divulgao de informaes sobre a
execuo oramentria da Unio.
O presente documento busca justamente atacar tais problemas, apresentando, para cada
categoria de informao, itens e grupos de informao (juntamente com suas respectivas
frmulas de clculo) adequados e verificados pela Secretaria do Tesouro Nacional.
Com isso, espera-se recuperar a confiana nessa importante ferramenta, contribuindo para a
produo de informaes confiveis, em benefcio da transparncia do gasto pblico.
Um objetivo secundrio divulgar e definir regras de clculo oficiais para a obteno de
informaes a respeito da execuo oramentria a partir de contas contbeis, uma vez que
diversos rgos e entidades da Administrao Federal utilizam sistemas prprios de extrao de
dados do Siafi em que, com freqncia, as regras de clculo utilizadas se encontram
desatualizadas ou inadequadas.
Nesta primeira edio, assume-se que o usurio j possui algum conhecimento sobre a utilizao
do sistema, em particular o necessrio para criar grupos de informao e consultas construdas,
embora no tenha ainda segurana a respeito dos itens e grupos de informao mais adequados
suas consultas.
ndice
Apresentao ......................................................................................................................................................................... 3
ndice ......................................................................................................................................................................................... 5
Orientaes bsicas quanto utilizao .................................................................................................................... 7
1
Fixao da Despesa................................................................................................................................................ 12
Dotao Inicial .............................................................................................................................................................. 12
Dotao Suplementar ................................................................................................................................................ 13
Dotao Especial .......................................................................................................................................................... 13
Dotao Extraordinria ............................................................................................................................................ 14
Dotao Cancelada/Remanejada .......................................................................................................................... 14
Dotao Atualizada ..................................................................................................................................................... 15
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
18
18
18
18
Grupos pr-existentes de
que o item de
informao faz parte
oramentria)
Demonstram-se os cdigos dos tipos de contas correntes presentes nos itens e grupos de
informao em razo de esses cdigos determinarem a lista de parmetros que sero
disponibilizados ao usurio quando da construo de uma consulta baseada nesses grupos e
itens. Ressalte-se que, na presena de mais de um tipo de conta corrente em determinada
consulta, apenas os parmetros comuns sero disponibilizados ao usurio.
A relao dos parmetros associados a cada tipo de conta corrente apresentada de forma
comparativa no anexo deste guia.
Previso da Receita
18
PREV RECEITA
A Previso Atualizada da Receita inclui, alm da previso inicial constante da Lei
Oramentria Anual (LOA), as alteraes ocorridas em razo de previses adicionais,
reestimativas e anulaes.
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
18
18
18
18
Execuo da Receita
Execuo da Receita
Receita a Realizar
Dedues da Receita
E XECUO DA R ECEITA
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
EXECUO DA RECEITA
Esse item evidencia o valor lquido da receita arrecadada pelas unidades. importante
ressaltar que sua frmula de clculo se baseia na conta 19114.00.00, a qual registrada
na contabilidade da unidade setorial financeira do rgo da unidade gestora, e no na
prpria unidade gestora que arrecadou o receita.
+19114.00.00 RECEITA REALIZADA
72
R ECEITA A R EALIZAR
11
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RECEITA A REALIZAR
Esse item evidencia o valor que ainda resta arrecadar trata-se, na verdade, da
diferena entre a previso da receita e a execuo (vide Diagrama 1: Controle da
Previso x Controle da Execuo da Receita).
+19111.00.00 RECEITA A REALIZAR
37
D EDUES DA R ECEITA
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DEDUES DA RECEITA
Evidencia o total das dedues da receita
+49 DEDUES DA RECEITA
O equivale a:
+49100.00.00 * = INCENTIVOS FISCAIS
+49200.00.00 * = RESTITUICOES
+49300.00.00 * = DESCONTOS CONCEDIDOS
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
+49800.00.00 RETIFICACOES
+49900.00.00 * OUTRAS DEDUCOES
37
37
Fixao da Despesa
Dotao Inicial
Dotao Suplementar
Dotao Especial
Dotao Extraordinria
Dotao Cancelada / Remanejada
Dotao Atualizada
D OTAO I NICIAL
Item de
Informao
Descrio
DOTAO INICIAL
Refere-se ao valor da dotao autorizada pela Lei Oramentria Anual (conta
19211.01.01). Observe-se que, no caso de ainda no ter sido aprovada a Lei
Oramentria, o item apresenta ento o valor dos crditos oramentrios antecipados
pela Lei de Diretrizes Oramentrias (conta 19211.02.01). Posteriormente, quando da
aprovao da LOA, concomitantemente aos lanamentos na conta 19211.01.01, so
feitos lanamentos na conta 19211.02.09, retificadora da 19211.02.01, de modo que a
soma 19211.02.01+19211.02.09 resulta em zero. Alm disso, o item ainda traz as contas
alimentadas pelos detalhamentos dos crditos oramentrios (contas 19219.01.01 e
19219.01.09), de modo a fornecer dados da dotao inicial autorizada segundo
parmetros especficos da execuo oramentria, tais como elemento de despesa e
13
plano interno.
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
16
16
16
16
16
D OTAO S UPLEMENTAR
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO SUPLEMENTAR
Refere-se ao valor dos crditos suplementares, isto , crditos adicionais destinados ao
reforo de dotaes j existentes.
+19211.03.01 CRD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINRIO DO OGU
+19211.03.03 CRD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINRIO DO OGU SUP. AUTOM.
16
16
D OTAO E SPECIAL
Item de
Informao
Descrio
DOTAO ESPECIAL
Refere-se ao valor dos crditos especiais, isto , crditos adicionais destinados a
despesas para as quais no haja dotao especfica na Lei Oramentria.
Verso vlida at o SIAFI 2014
14
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
16
16
16
D OTAO E XTRAORDINRIA
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO EXTRAORDIN.
Refere-se ao valor dos crditos extraordinrios, isto , crditos adicionais destinados a
despesas urgentes e imprevisveis.
+19214.01.00 CRDITOS EXTRAORDINRIOS ABERTOS
+19214.02.00 CRDITOS EXTRAORDINRIOS REABERTOS
16
16
DOTAO CANREMAN
Refere-se ao valor dos crditos oramentrios e adicionais remanejados e transferidos.
+19219 DOTAO CANCELADA/REMANEJADA
O que equivale a:
+19219.01.01 ALTERAO DO QDD / ACRSCIMO
+19219.01.09 *ALTERAO DO QDD / REDUO
+19219.02.01 ALTERAO DA LEI ORAMENTRIA / ACRSCIMO
+19219.02.09 *ALTERAO DA LEI ORAMENTRIA / REDUO
+19219.03.01 DOTAO TRANSFERIDA / ACRSCIMO
+19219.03.02 *DOTAO TRANSFERIDA / REDUO
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
16
16
16
16
16
16
15
em que o item
est presente
D OTAO A TUALIZADA
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO ATUALIZADA
Representa o valor da dotao total, considerando os crditos oramentrios e
adicionais, bem como cancelamentos e remanejamentos de dotaes. O item equivale,
portanto, soma dos demais itens de informao apresentados nessa seo.
+19211.01.01 CRDITO INICIAL / ORIGINRIO DO OGU
+19211.02.01 CRDITOS ANTECIPADOS LDO / ANTECIPAO LDO
+19211.02.09 *CRDITOS ANTECIPADOS LDO / ANULAO DA ANTECIPAO LDO
16
16
16
16
16
(16)
(16)
16
16
16
16
16
16
16
16
16
Movimentao / Descentralizao
de Crditos Oramentrios
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
16
16
16
16
17
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
16
16
31
31
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
16
16
16
16
16
16
16
18
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
16
16
16
31
31
Disponibilidade e Indisponibilidade
de Crditos
Crdito Disponvel
Crdito Bloqueado
Crdito Pr-empenhado
CRED DISPONIVEL
Representa o montante do crdito oramentrio disponvel, ou seja, a autorizao
oramentria restante para a realizao de despesas oramentrias no exerccio.
80
Contas
CRED BLOQUEIO
Representa o montante do crdito oramentrio indisponibilizado por meio de bloqueio
efetuado pela unidade gestora, pela Setorial Oramentria ou pela SOF.
+29212.01 BLOQUEIO DE CREDITO
O que equivale a:
29212.01.01 CREDITO BLOQUEADO PARA REMANEJAMENTO
29212.01.02 CREDITO BLOQUEADO PARA CONTROLE INTERNO
29212.01.03 CREDITO DE PROJETOS BLOQUEADOS PARA CONTROLE INTERNO
29212.01.04 CREDITO CONTIDO PELA SOF
29212.01.05 CREDITO BLOQUEADO PELA SOF
29212.01.06 CREDITO BLOQUEADO PARA REMANEJAMENTO PELA SOF
80
80
80
80
80
80
20
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
C RDITO P R - EMPENHADO
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
PREEMP LIQUIDO
Representa o montante do crdito oramentrio indisponibilizado por meio de prempenho.
+29212.05.00 CREDITO PRE-EMPENHADO LIQUIDO
16
21
Itens nesta seo Parte I Itens do controle da execuo da despesa por clula oramentria:
Despesas Empenhadas
Despesas Liquidadas
Despesas Executadas por inscrio em Restos a Pagar no-processados
Despesas Executadas
Despesas Pagas
Itens nesta seo Parte II Itens do controle da execuo da despesa por nota de empenho :
Empenhos Emitidos
Empenhos Liquidados
Empenhos Liquidados a Pagar
Empenhos Pagos
Empenhos Inscritos em Restos a Pagar no-processados
Empenhos em Liquidao
Controle da indicao de empenhos a ser inscritos em RP no-processados
Controle de empenhos inscritos em RP no-processados
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
DESPESA PAGA (Despesas Pagas)
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas consideradas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar noprocessados)
EXEC NE SUBITEM [76] (Demonstra a execuo oramentria por nota de empenho disponibiliza
parmetros da nota de empenho, como favorecido (Entidade), modalidade de licitao etc.)
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
DESPESAS EXECUTADAS
22
Introduo
O controle contbil da execuo da despesa oramentria feito essencialmente por dois
conjuntos de contas: contas que controlam a execuo pelo crdito oramentrio e contas
que controlam a execuo pelos nmeros das notas de empenho. Esses controles so
paralelos e existiam simultaneamente para todas as despesas at o exerccio de 2007. No
entanto, com a introduo da rotina contbil da folha de pagamento, adotada nos
exerccios de 2008 a 2012, algumas despesas passaram a ser executadas sem a emisso
de nota de empenho2. Assim, nesses exerccios, as despesas referentes folha de
pagamento so registradas apenas por contas que controlam o crdito oramentrio.
Dessa forma, nesses exerccios, o valor total apurado a partir do controle do crdito
oramentrio difere do total a partir do controle dos empenhos, porque o ltimo no
contempla as despesas da folha de pagamento3. A partir do exerccio de 2013, as
despesas da folha de pagamento voltaram a ter o mesmo tratamento contbil das demais
despesas, de modo que essa assimetria entre os controles contbeis da execuo da
despesa deixou de existir.
Como sugesto, recomendamos sempre que possvel utilizar, nas consultas a respeito da
execuo da despesa, os itens baseados em contas do controle de empenhos (contas
contbeis com conta corrente do tipo 76 NE + SUBITEM DA DESPESA), pois eles
apresentam uma gama de parmetros mais ampla do que as dos itens baseados em
contas do controle do crdito oramentrio. Alguns exemplos desses parmetros que s
existem para o conta corrente 76 so Entidade (fornecedor), Modalidade de Licitao,
Nmero da Transferncia etc.
O usurio deve apenas tomar o cuidado de ter conscincia de que, nos exerccios de 2008
a 2012, os valores apresentados pelos itens do controle da execuo da despesa por nota
de empenho no contemplam despesas da folha de pagamento, para as quais, nesse
perodo, no havia emisso de nota de empenho.
DESPESAS EMPENHADAS
Representa o total empenhado (incluindo despesas para as quais no tenha sido
emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas pelo documento
Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a 2012) pelas unidades executoras
do Governo Federal. Ou seja, o valor da despesa que j cumpriu o primeiro estgio da
execuo da despesa oramentria.
Observe-se que a fase do empenho continua existindo, apenas no h emisso de nota de empenho, com base
em previso da prpria Lei n 4.320, de 1964:
Art. 60. vedada a realizao de despesa sem prvio empenho.
1 Em casos especiais previstos na legislao especfica ser dispensada a emisso da nota de
empenho.
3
23
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
31
31
31
31
31
31
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
DESPESA PAGA (Despesas Pagas)
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar
no-processados)
DESPESAS EMPENHADAS
D ESPESAS L IQUIDADAS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DESPESAS LIQUIDADAS
Representa o total empenhado e liquidado (incluindo despesas para as quais no tenha
sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas pelo
documento Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a 2012) pelas unidades
executoras do Governo Federal. Observe-se que o item informa apenas as despesas que
foram efetivamente liquidadas, e no inclui, portanto, a despesas empenhadas mas no
liquidadas, inscritas em restos a pagar no-processados, consideradas executadas no
encerramento do exerccio, por fora do art.35, inciso II da Lei 4.320/64.
+29213.02.01 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO EXCETO DOC FOLHA
+29213.02.02 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO - DOCUMENTO FOLHA
+29213.03.01 CREDITO PAGO
31
31
31
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
DESPESA PAGA (Despesas Pagas)
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar
no-processados)
DESPESAS LIQUIDADAS
24
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
31
31
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
DESPESA PAGA (Despesas Pagas)
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar
no-processados)
D ESPESAS E XECUTADAS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DESPESAS EXECUTADAS
Representa o total de despesas oramentrias executadas (incluindo despesas para as
quais no tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a
2012), ou seja, as despesas liquidadas e aquelas apenas empenhadas, mas consideradas
executadas por terem sido inscritas em restos a pagar no-processados no
encerramento do exerccio. O valor apresentado deve corresponder soma dos itens
DESPESAS LIQUIDADAS e DESP EXEC P/ INSC RP. Como o item DESP EXEC P/ INSC
RP s apresenta valores aps o encerramento do exerccio, os saldos e movimentos do
item DESPESAS EXECUTADAS coincidem com os do item DESPESAS LIQUIDADAS nos
meses de janeiro a novembro.
+29213.02.01 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO EXCETO DOC FOLHA
+29213.02.02 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO - DOCUMENTO FOLHA
+29213.02.03 CRED.EMPENHADO EXECUTADO POR INSCRICAO RP
+29213.02.04 CRED.EMPENHADO EXECUTADO POR INSCRICAO RP EM LIQUIDACAO
+29213.03.01 CREDITO PAGO
31
31
31
31
31
DESPESAS EXECUTADAS
D ESPESAS P AGAS
Item de
Informao
Descrio
DESPESA PAGA
Representa o total de despesas oramentrias efetivamente pagas (incluindo despesas
para as quais no tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a
25
2012).
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
76
31
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
DESPESA PAGA (Despesas Pagas)
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar
no-processados)
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
76
76
76
76
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
26
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
76
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
27
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
E MPENHOS EM L IQUIDAO
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
EMPENHOS EM LIQUID
Representa o valor dos empenhos emitidos, ainda no liquidados, mas que foram
registrados como estando em processo de liquidao, para fins de diferenciao, no
momento de sua inscrio em restos a pagar no-processados, dos demais valores para
os quais ainda no se tenha iniciado o processo de liquidao.
+29241.01.08 EMPENHOS EM LIQUIDAO
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
EMPENHOS EM LIQUID
28
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
CONTROL INDIC NE RP
Demonstra, a partir de conta de controle especfica, os valores dos empenhos a liquidar
que foram indicados para inscrio em restos a pagar no processados (por meio da
transao >REGINDRP) pelo ordenador de despesa ou pessoa legalmente autorizada.
+19996.59.01 CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
CONTROL INDIC NE RP
CONTROL INSCR NE RP
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
CONTROL INSCR NE RP
Demonstra, a partir de conta de controle especfica, os valores dos empenhos a liquidar
que tiveram sua indicao para inscrio em restos a pagar no processados registrada
por meio da transao >REGINDRP, pelo ordenador de despesa ou pessoa legalmente
autorizada. O saldo da conta que compe este item utilizado no processo de inscrio
em restos a pagar no processados.
+19996.59.02 CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
CONTROL INDIC NE RP
CONTROL INSCR NE RP
29
Itens nesta seo Parte I Execuo dos restos a pagar de todas as despesas
RP Processados Inscritos
RP Processados Reinscritos
RP Processados Cancelados
RP Processados Pagos
RP Processados a Pagar
RP no-Processados Inscritos
RP no-Processados Reinscritos
RP no-Processados Cancelados
RP no-Processados Pagos
RP no-Processados a Pagar
Itens nesta seo Parte II Restos a pagar processados referentes a despesa para as quais houve emisso
emisso de nota de empenho, ou seja, no incluem as despesas executadas por meio do documento Folha
de Pagamento que foram inscritas em restos a pagar processados.
RP PROC N PROC CCONT [31,26] (Demonstra a execuo dos RAP de todas as despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [26] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as quais houve
emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
30
Introduo
As despesas no pagas at o encerramento do exerccio financeiro em que foram
empenhadas so consideradas inscritas em restos a pagar para execuo no exerccio
seguinte. Os restos a pagar so segregados em processados, caso se tratem de despesas
que j tenham passado pelo estgio da liquidao no momento de sua inscrio, e no
processados, no caso contrrio.
O controle da execuo dos restos a pagar inscritos no exerccio anterior
tradicionalmente vinha sendo realizado por meio do nmero da nota de empenho. No
entanto, com o advento da rotina de execuo das despesas da folha de pagamento, que
vigorou do exerccio de 2008 a 2012, mencionada no captulo anterior, essas despesas
passaram, nesse perodo, a ser controladas apenas pela clula oramentria, enquanto
as demais permaneceram controladas tanto pela clula como pelo nmero da nota de
empenho. Assim, de forma anloga, a execuo dos restos a pagar processados4 de
despesas controladas apenas pela clula oramentria ser controlada, naturalmente,
apenas por esse critrio. Por outro lado, a execuo dos restos a pagar das demais
despesas permanecem sendo controlados apenas pelo nmero da nota de empenho.
Assim, a partir do exerccio de 2009, a combinao de contas de controle por crdito
oramentrio com outras de controle por nota de empenho no grupo mais completo e
tradicionalmente utilizado pelas unidades para consultas sobre execuo de restos a
pagar, o RP PROC N PROC CCONT, eliminou os parmetros tpicos da nota de
empenho (Entidade (fornecedor), Modalidade de Licitao, Nmero do Convnio /
Termo de Parceria / Contrato de Repasse etc.) da lista de parmetros disponveis em
consultas construdas baseadas nesse grupo. Para contornar em parte esse problema, foi
criado o grupo paralelo RP PROC N PROC NE, composto apenas de itens que utilizam
exclusivamente contas do controle por nota de empenho. Esse grupo disponibiliza todos
os parmetros associados nota de empenho, mas no contempla restos a pagar de
despesas executadas por meio do documento folha de pagamento, referentes
aos exerccios de 2008 a 2012.
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
RP PROCESSADOS INSC
Demonstra os valores dos empenhos de Restos a Pagar Processados, ou seja, empenhos
liquidados e no pagos inscritos no encerramento do exerccio financeiro de emisso de
nota de empenho.
+19521.01.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO - NE
+19521.02.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO - FOLHA
+19523.00.00 RESTOS A PAGAR TRANSFERIDOS
- 29523.00.00 RP PROCESSADOS TRANSFERIDOS
76
31
76
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
31 CLULA DA DESPESA COM ND DETALHADA
A inscrio de despesas da folha de pagamento em restos a pagar no-processados era realizada por meio
da emisso de nota de empenho, de maneira que esses restos a pagar j esto contemplados nos itens que
tratam dos restos a pagar no-processados.
Verso vlida at o SIAFI 2014
31
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS R EINSCRITOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC REINSCRITOS
Demonstra o valor da reinscrio de Restos a Pagar Processados (isto , empenhos
emitidos e liquidados em exerccios anteriores ao anterior, mas ainda no pagos).
+19522.01.00 REINSCRICAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - NE
+19522.02.00 REINSCRICAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - FOLHA
76
31
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
31 CLULA DA DESPESA COM ND DETALHADA
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS C ANCELADOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC CANCEL
Demonstra o valor de Restos a Pagar Processados Cancelados.
+19524.01.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS - NE
+19524.02.00 CANCELAMENTO AJUSTE EXERCICIO ANTERIOR/FOLHA
+19524.03.00 CANCELAMENTO AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES
+19524.04.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS - FOLHA
76
31
76
31
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
31 CLULA DA DESPESA COM ND DETALHADA
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
Verso vlida at o SIAFI 2014
32
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS P AGOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROCESSADOS PAGOS
Demonstra os valores dos Restos a Pagar Processados Pagos e identificados por
empenho.
+29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE
+29521.02.02 RP PROCESSADOS PAGO - FOLHA
76
31
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
31 CLULA DA DESPESA COM ND DETALHADA
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS A P AGAR
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROCESSADO A PGAR
Demonstra os valores dos Restos a Pagar Processados a Pagar, controlados por nmero
de empenho.
+29521.01.01 RP PROCESSADOS A PAGAR NE
+29521.01.02 RP PROCESSADOS A PAGAR FOLHA
76
31
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
31 CLULA DA DESPESA COM ND DETALHADA
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
Verso vlida at o SIAFI 2014
33
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP N O P ROCESSADOS I NSCRITOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP N PROC INSCR
Demonstra os valores das despesas empenhadas e no liquidadas at o encerramento
do exerccio financeiro anterior, inscritas em Restos a Pagar No Processados para a
execuo no exerccio atual.
+19511.01.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITOS
+19511.01.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO INSCRITOS
+19513.00.00 RESTOS A PAGAR TRANSFERIDOS
29513.00.00 RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS TRANSFERIDOS
76
76
76
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP N O P ROCESSADOS R EINSCRITOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
RP N PROC REINSCR
Demonstra o valor da reinscrio de Restos a Pagar No Processados relativos a
exerccios anteriores.
+19512.01.00 REINSCRICAO RP NAO PROCESSADO A LIQUIDAR
+19512.02.00 REINSCRICAO RP NAO PROCESSADO EM LIQUIDACAO
+19515.00.00 RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS RESTABELECIDOS
76
76
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
34
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP N O P ROCESSADOS C ANCELADOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP N PROC CANCELADOS
Demonstra os valores dos restos a pagar no processados cancelados.
+19514.01.00 POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS
+19514.02.00 OUTROS CANCELAMENTOS DE RP
+19514.03.00 OUTROS CANCELAMENTOS DE RPNP EM LIQUIDACAO
76
76
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
Verso vlida at o SIAFI 2014
35
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP N O P ROCESSADOS P AGOS
Item de
Informao
RP N-PROC PAGOS
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
76
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP N O P ROCESSADOS A P AGAR
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
RP N PROC A PAGAR
Demonstra os valores dos restos a pagar no processados liquidados e a liquidar .
+29511.01.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
+29511.01.02 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO
+29511.02.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO
+29511.02.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO LIQUIDADO
+29511.04.01 RPNP A LIQUIDAR BLOQUEADOS POR DECRETO
+29511.04.02 RPNP A LIQUIDAR BLOQUEADOS NO AUTORIZADO
76
76
76
76
76
76
36
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC INSCRITOS NE
Demonstra o valor da inscrio de Restos a Pagar Processados em 31 de dezembro do
exerccio anterior (ou seja, no inclui RP processados reinscritos). Tambm no inclui a
inscrio de RP Proc de Folha de Pagamento.
+19521.01.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO C/C 76
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
37
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC REINSCR NE
Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Reinscritos por nota de empenho
(no inclui RP processados referentes folha de pagamento)
+19522.01.00 REINSCRICAO RP PROCESSADOS NE + SUBITEM
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC CANCEL NE
Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Cancelados.
+19524.01.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS NE + SUBI
+19524.03.00 CANCELAMENTO AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES
76
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
Verso vlida at o SIAFI 2014
38
RP N PROC A PAGAR
RP PROC PAGOS NE
Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Pagos por nota de empenho (no
inclui restos a pagar referentes folha de pagamentos)
+29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE + SUBITEM
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC A PAGAR NE
Demonstra o valor dos Restos a pagar Processados a Pagar por nota de empenho (no
inclui valores referentes folha de pagamento).
+29521.01.01 RP PROCESSADOS A PAGAR NE + SUBITEM
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
LIQUIDADO EFETIVO
PAGAMENTOS TOTAIS
PAGAMENTOS TOTAIS NE
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
LIQUIDADO EFETIVO
Representa todas as despesas liquidadas no perodo, sejam liquidaes de despesas
oramentrias empenhadas no exerccio (despesas liquidadas), sejam liquidaes de
restos a pagar no-processados. Como a liquidao da despesa a fase em que se
reconhece o implemento da obrigao de entrega do bem ou servio por parte do
fornecedor, e a obrigao a pagar por parte da Administrao Pblica, esse item
objetiva fornecer uma informao mais prxima despesa por competncia.
+29213.02.01 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO EXCETO DOC FOLHA
+29213.02.02 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO - DOCUMENTO FOLHA
+29213.03.01 CREDITO PAGO
+29511.02.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO
+29511.02.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO LIQUIDADO
+29511.03.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR PAGO
+29511.03.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO PAGO
31
31
31
76
76
76
76
LIQUIDADO EFETIVO
PAGAMENTOS TOTAIS
Representa o total de pagamentos efetuados no exerccio, sejam pagamentos
referentes a despesas oramentrias do exerccio ou a restos a pagar processados ou
40
no processados.
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
31
76
76
31
76
76
PAGAMENTOS TOTAIS
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
PAGAMENTOS TOTAIS NE
Representa o total de pagamentos efetuados no exerccio, sejam referentes a despesas
oramentrias do exerccio ou a restos a pagar processados ou no processados, mas
no inclui pagamentos de restos a pagar processados referentes a despesas da folha
de pagamento dos exerccios de 2008 a 2012.
+29241.04.03 VALORES PAGOS
+29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE
+29511.03.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR PAGO
+29511.03.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO PAGO
76
76
76
76
76 NE + SUBITEM DA DESPESA
PAGAMENTOS TOTAIS NE
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
Verso vlida at o SIAFI 2014
41
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
22
22 CDIGO DE TRIBUTO
70
42
Amplitude UG Executora
Esfera Administrativa da UG Executora
Estado/Municpio da UG Executora
Gere Fundo
Gesto Executora
Municpio da UG Executora
Oramento Fiscal e de Seguridade Social
rgo da UG Executora
rgo Subordinado
rgo Superior
Poder UG Executora
Setorial Contbil rgo Executora
Setorial Contbil da UG Executora
Setorial de Auditoria da UG Executora
Setorial Financeiro rgo Executora
Subrgo UGE
Tipo de Administrao UG Executora
Tipo de Fundo
UF da UG executora
UG Executora
UG Superior Controle Interno da UG Executora
UG/Gesto Executora
Parmetros Obrigatrios
Tipo de Valor
Item de Informao
Ms de Referncia
Tipo: 76 - NE + SUBITEM DA
DESPESA
Natureza da Despesa
Categoria Econmica da Despesa
Grupo de Despesa
Modalidade de Aplicao
Elemento de Despesa
Subitem
Natureza da Despesa Detalhada
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
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X
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X
X
Esfera
Esfera Oramentria
X
X
X
X
X
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X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
PTRES
Programa de Trabalho
Funo
Subfuno
Programa
Projeto/Atividade
Subprojeto/Subatividade
Projeto Atividade / Subprojeto Subatividade
Regionalizao (Municpio)
Regionalizao (Regio)
Regionalizao (UF)
Indicador Meio/Fim
Indicador de Ao
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
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X
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X
X
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X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Unidade Oramentria
Poder_Orgao_da_UO
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Plano Oramentrio
Indicador de PO Acompanhamento
Indicador de PO Apropriao
Indicador de PO DET Acompanhamento
Indicador de PO ID Acompanhamento
Indicador de PO Temtica
Indicador de PO
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Fonte de recursos
76
26
80
31
Classificao
Econmica
16
Programa de Trabalho
(Classificao Funcional e
Estrutura Programtica)
PTRES
Plano
Oramentrio
Unidade
rgo da UO
Oramentria rgo Superior da UO
Tipo: 76 - NE + SUBITEM DA
DESPESA
Plano Interno
Ao
Subao
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
UG Responsvel
UF da UG Responsvel
Municpio da UG Responsvel
Esfera Administrativa da UG Responsvel
Estado/Municpio da UG Responsvel
rgo da UG Responsvel
Tipo de Administrao UG Responsvel
Poder UG Responsvel
Setorial Contbil da UG Responsvel
Setorial Contbil rgo Responsvel
Setorial Financeiro rgo Responsvel
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
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X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Elemento do Gasto
Grupo do Gasto
Modalidade do Gasto
Natureza do Gasto
Indicadores Oramentrios
76
26
80
31
Unidade de Controle de
Gasto
16
Elemento
de Gasto
44
X
X
X
45
26
76
Ano
Modalidade de Licitao
Nmero do Processo
Nmero do CV/CR/TP
Origem Material
Contra Entrega
Inciso
UF Beneficiada
Municpio Beneficiado
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Entidade
Tipo de Entidade
Municpio da Entidade
UF da Entidade
X
X
X
X
X
X
X
X
UG Credora
Esfera Administrativa da UG Credora
Estado/Municpio da UG Credora
rgo da UG Credora
Tipo de Administrao UG Credora
Poder UG Cred.
Setorial Contbil da UG Credora
Setorial Contbil rgo Credor
Setorial Financeiro rgo Credor
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
IG
X
X
X
X
PJ
CGC
CGC (radical)
X
X
X
X
PF
CPF
Prempenho
Tipo: 76 - NE + SUBITEM DA
DESPESA
80
31
Pr-empenho
rgo Pr-empenho
Poder rgo Pr-Empenho
TA rgo Pr-empenho
Empenho Empenho
Entidade
(todos os
tipos de
credores)
Ano
16
Tipo: 16 - CELULA DA DESPESA
(EO+PTRES+FR+ND+UGR+PI)