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ACTIVO
PASIVO
2013
2012
2011
2013
Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Otros activos financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Otros activos no financieros
2012
2011
Corriente
47,141
0
106,643
21,293
5,719
79,631
0
226,592
8,212
26,202
0
154,674
24,870
2,944
126,860
0
171,581
3,948
23,646
0
87,127
29,230
1,984
55,913
0
151,885
1,978
101,291
258,275
85,739
149,191
23,345
9,030
99,331
201,482
65,281
125,675
10,526
20,836
135,711
164,798
55,817
88,430
20,551
2,606
368,596
321,649
303,115
380,617
9,476
38,512
304,337
10,612
46,046
395,279
10,411
48,518
No Corriente
Total Activo Corriente
388,588
356,405
264,636
Otros Pasivos Financieros
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
No Corriente
Otros activos financieros
Participaciones en subsidiarias y asociadas
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
0
209,895
15,517
5,713
9,804
1,185,656
1,546
0
209,895
9,804
0
9,804
996,770
628
0
209,895
159,209
0
159,209
960,725
668
1,412,614
1,217,097
1,330,497
1,801,202
1,573,502
1,595,133
TOTAL PASIVO
428,605
360,995
454,208
797,201
682,644
757,323
261,705
278
52,341
689,677
261,705
278
52,341
576,534
231,821
246
46,364
559,379
PATRIMONIO NETO
Capital social emitido
Acciones de inversin
Otras Reservas de Capital
Resultados acumulados
1,004,001
1,801,202
890,858
1,573,502
837,810
1,595,133
ACTIVO
PASIVO
2013
2012
2011
2013
Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Otros activos financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Otros activos no financieros
2012
2011
Corriente
196,750
0
259,003
63,850
129,853
51,535
13,765
497,835
11,204
74,189
33
160,012
73,388
29,162
42,982
14,480
419,775
9,277
63,473
170
141,606
67,645
33,650
26,464
13,847
353,114
35,578
693,406
219,080
122,716
43,052
43,380
9,932
15,814
0
873,485
241,868
164,776
36,777
33,053
7,262
25,604
0
537,070
283,403
106,195
45,496
59,539
72,173
37,321
14,499
928,300
1,140,957
872,293
1,627,954
11,883
11,883
13,663
537,303
5,557
2,196,360
1,069,495
12,755
12,755
11,062
513,232
7,159
1,613,703
1,228,313
0
0
10,590
488,646
9,328
1,736,877
3,124,660
2,754,660
2,609,170
1,646,503
1,646,503
1,499,023
270,203
1,503,096
-1,678
249,728
1,398,672
-5,011
213,749
1,317,306
-6,529
No Corriente
Total Activo Corriente
964,792
663,286
593,941
No Corriente
Otros activos financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas/
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Anticipos/
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Plusvala
Otros Activos no financieros
0
1,645,786
5,024
344
4,680
3,706,550
68,072
9,745
142,815
0
1,558,675
7,474
454
7,020
3,605,739
67,247
9,745
132,386
0
1,503,326
11,700
0
11,700
3,346,367
63,164
9,745
104,476
5,577,992
5,381,266
5,038,778
6,542,784
6,044,552
5,632,719
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital social emitido
Acciones de inversin
Otras Reservas de Capital
Resultados acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
3,418,124
6,542,784
3,289,892
6,044,552
3,023,549
5,632,719
YURA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ao concluido el 31 de dicembre de
( en miles de nuevos soles)
2013
INGRESOS NETOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
A terceros
2012
2011
981,652
830,478
711,387
981,652
830,478
711,387
-474,863
-425,491
-414,710
506,789
404,987
296,677
-58,990
-74,645
18,340
0
-30,593
-61,691
5,664
0
-14,407
-52,616
2,277
-69
GANANCIA OPERATIVA
391,494
318,367
231,862
6,594
-32,645
-23,016
15,600
-28,153
16,314
82,115
-23,005
9,691
342,427
322,128
300,663
-99,284
-102,705
-67,049
243,143
219,423
233,614
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencias de cambio, neto
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Gasto por impuesto a las ganancias
GANANCIA NETA DE OPERACIONES CONTINUAS
Ganancia procedente de operaciones discontinuadas neta de impuesto a las ganancias
0.946
0.946
2012
2011
1,785,163
1,725,896
1,513,521
1,785,163
1,725,896
1,513,521
-1,021,726
-994,207
-851,849
763,437
731,689
661,672
-89,889
-152,425
30,016
-31,093
-82,517
-171,125
41,798
-35,168
-79,950
-160,334
55,753
-20,398
GANANCIA OPERATIVA
520,046
484,677
456,743
10,488
-90,835
-138,260
16,956
-67,125
75,973
10,212
-64,838
34,770
301,439
510,481
436,887
-96,697
-152,141
-128,506
204,742
358,340
308,381
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencias de cambio, neto
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Gasto por impuesto a las ganancias
GANANCIA NETA DE OPERACIONES CONTINUAS
Ganancia procedente de operaciones discontinuadas neta de impuesto a las ganancias
0.218
0.187
ALICORP S.A.A.
ANLISIS HORIZONTAL del ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del
(saldos en miles de nuevos soles)
ACTIVO
PASIVO
2013
2012
Var %
2013
Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Otros activos financieros
Cuentas por cobrar comerciales (neto)
Otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Anticipos a proveedores
Inventarios (neto)
Impuesto a las ganancias
Otros activos no financieros
2012
Var %
Corriente
40,822
428
555,904
39,766
72,028
27,886
517,979
33,159
9,767
1,297,739
9,019
427,363
426
531,910
43,955
42,553
28,230
538,464
0
34,262
1,647,163
9,473
-90%
0%
5%
-10%
69%
-1%
-4%
NA
-71%
-21%
-5%
1,306,758
1,656,636
-21%
Obligaciones financieras
Otros pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a partes relacionadas
Beneficios a empleados
Provisiones
Impuesto a las ganancias
65,000
11,422
542,235
50,702
21,052
62,720
6,045
0
356,422
31,137
444,546
22,293
2,274
76,420
6,045
3,987
-82%
-63%
22%
127%
826%
-18%
0%
-100%
759,176
943,124
-20%
Obligaciones financieras
Otros pasivos financieros
Otras cuentas por pagar
Beneficios a empleados
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido
1,243,313
57,351
18,625
5,831
79,056
633,840
0
0
5,679
73,181
96%
NA
NA
3%
8%
1,404,176
712,700
97%
2,163,352
1,655,824
31%
847,192
7,388
129,342
944,151
94,474
0%
0%
24%
9%
18%
No Corriente
No Corriente
73,479
1,435,956
1,169,742
89,006
246,651
2,282
735,767
956,395
80,640
246,651
3120%
95%
22%
10%
0%
3,014,834
2,021,735
49%
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital social emitido
Acciones de inversin
Reserva legal
Resultados acumulados
Otras reservas de patrimonio
TOTAL ACTIVO
4,321,592
3,678,371
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros separados.
17.5%
847,192
7,388
160,903
1,031,365
111,392
2,158,240
4,321,592
2,022,547
3,678,371
7%
17.5%
ALICORP S.A.A.
ANLISIS VERTICAL del ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del
( saldos en miles de nuevos soles)
ACTIVO
PASIVO
2013
2012
2013
Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Otros activos financieros
Cuentas por cobrar comerciales (neto)
Otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Anticipos a proveedores
Inventarios (neto)
Impuesto a las ganancias
Otros activos no financieros
Activos clasificados como mantenidos para la venta (neto)
2012
Corriente
40,822
428
555,904
39,766
72,028
27,886
517,979
33,159
9,767
1,297,739
9,019
1%
0%
13%
1%
2%
1%
12%
1%
0%
30%
0%
427,363
426
531,910
43,955
42,553
28,230
538,464
0
34,262
1,647,163
9,473
12%
0%
14%
1%
1%
1%
15%
0%
1%
45%
0%
Obligaciones financieras
Otros pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a partes relacionadas
Beneficios a empleados
Provisiones
Impuesto a las ganancias
Total Pasivo Corriente
65,000
11,422
542,235
50,702
21,052
62,720
6,045
0
2%
0%
13%
1%
0%
1%
0%
0%
356,422
31,137
444,546
22,293
2,274
76,420
6,045
3,987
10%
1%
12%
1%
0%
2%
0%
0%
759,176
18%
943,124
26%
1,243,313
57,351
18,625
5,831
79,056
29%
1%
0%
0%
2%
633,840
0
0
5,679
73,181
17%
0%
0%
0%
2%
No Corriente
Total Activo Corriente
1,306,758
30%
1,656,636
45%
No Corriente
73,479
1,435,956
1,169,742
89,006
246,651
2%
33%
27%
2%
6%
2,282
735,767
956,395
80,640
246,651
0%
20%
26%
2%
7%
3,014,834
70%
2,021,735
55%
Obligaciones financieras
Otros pasivos financieros
Otras cuentas por pagar
Beneficios a empleados
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido
Total Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO
1,404,176
32%
712,700
19%
2,163,352
50%
1,655,824
45%
847,192
7,388
160,903
1,031,365
111,392
20%
0%
4%
24%
3%
847,192
7,388
129,342
944,151
94,474
23%
0%
4%
26%
3%
PATRIMONIO NETO
Capital social emitido
Acciones de inversin
Reserva legal
Resultados acumulados
Otras reservas de patrimonio
TOTAL ACTIVO
4,321,592
100%
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros separados.
3,678,371
100%
2,158,240
4,321,592
50%
100%
2,022,547
3,678,371
55%
100%
ALICORP S.A.A.
ANLISIS HORIZONTAL del ESTADO DE RESULTADOS
Por el ao concluido el 31 de dicembre de
( en miles de nuevos soles)
31
24
GANANCIA BRUTA
Gastos de ventas y distribucin
Gastos generales y administrativos
Otros ingresos, neto
25
26
27
GANANCIA OPERATIVA
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencias de cambio, neto
Prdida neta por instrumentos financieros derivados
28
29
4 (b) (i)
23
30 (b)
32
2012
3,497,664
341,062
3,345,928
335,415
5%
2%
3,838,726
3,681,343
4%
-2,831,172
-2,737,443
3%
1,007,554
943,900
7%
-436,935
-171,017
22,175
-367,903
-177,004
17,752
19%
-3%
25%
421,777
416,745
1%
8,376
-62,949
-117,217
-12,954
6,348
-21,915
20,371
-14,194
32%
187%
-675%
-9%
237,033
407,355
-42%
-79,128
-132,062
-40%
157,905
275,293
-43%
63,419
40,320
57%
221,324 315,613
en %
Var %
2013
0.259
0.369
847,192
847,192
-30%
-30%
0%
ALICORP S.A.A.
ANLISIS VERTICAL del ESTADO DE RESULTADOS
Por el ao concluido el 31 de dicembre de
( saldos en miles de nuevos soles)
2013
INGRESOS NETOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
A terceros
A partes relacionadas
31
3,497,664
341,062
91%
9%
2012
3,345,928
335,415
91%
9%
0%
3,838,726
100%
3,681,343
100%
-2,831,172
-74%
-2,737,443
-74%
1,007,554
26%
943,900
26%
-436,935
-171,017
22,175
-11%
-4%
1%
-367,903
-177,004
17,752
421,777
11%
416,745
8,376
-62,949
-117,217
-12,954
0%
-2%
-3%
0%
6,348
-21,915
20,371
-14,194
237,033
6%
407,355
-79,128
-2%
-132,062
-10%
-5%
0%
0%
11%
0%
0%
-1%
1%
0%
0%
11%
0%
-4%
157,905
4%
275,293
7%
63,419
2%
40,320
1%
0%
Costo de ventas
24
0%
GANANCIA BRUTA
0%
Gastos de ventas y distribucin
Gastos generales y administrativos
Otros ingresos, neto
25
26
27
GANANCIA OPERATIVA
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencias de cambio, neto
Prdida neta por instrumentos financieros derivados
28
29
4 (b) (i)
23
30 (b)
0%
GANANCIA NETA DE OPERACIONES CONTINUAS
0%
Ganancia procedente de operaciones discontinuadas neta de impuesto a las ganancias
32
0%
221,324
33
5.77%
315,613
0.259
0.369
847,192
847,192
8.57%
ANLISIS DE RATIOS
LIQUIDEZ
RAZN CORRIENTE o CIRCULANTE
PRUEBA CIDA
LIQUIDEZ ABSOLUTA
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE
- PASIVO CORRIENTE
2013
2012
1.05
1.11
2013
2012
1.05
1.11
2013
2012
0.13
0.08
2013
2012
19,992
34,756
2013
2012
0.02
0.05
SOLVENCIA o APALANCAMIENTO
2013
2012
RAZN DE ENDEUDAMIENTO
0.44
0.43
2013
2012
RAZN DE CAPITALIZACIN
0.56
0.57
2013
2012
1.79
1.77
2013
2012
0.79
0.77
COBERTURA
COBERTURA DEL SERVICIO DE DEUDA
COBERTURA DE INTERESES
Datos
La situacin anmala del 2011 la financiaron con nuevos prstamos (ver EFE)
Clculos
EBITDA
EBIT
( UTILIDAD OPERATIVA )
DEPRECIACIN
2013
2012
0.23
6.92
2013
2012
11.99
10.08
EBIT
391,494
231,862
Ut.Operativa
Depreciacin
50,325
46,491
Nota 13 (a)
Amortizacin de intangibles
2,490
1,485
Nota 14 (c)
Amortizacin de prstamos
1,910,937
17,414
EFlujo efectivo
Intereses
32,645
23,005
GF + Nota 29
EBITDA
444,309
1,943,582
279,838
40,419
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
RENTABILIDAD
2013
2012
24.22%
26.22%
2013
2012
24.22%
26.22%
2013
2012
13.50%
14.85%
2013
2012
13.50%
14.85%
ROE = ROA x
MARGEN BRUTO
UTILIDAD BRUTA
MARGEN OPERATIVO
UTILIDAD OPERATIVA
MARGEN NETO
UTILIDAD NETA
/ VENTAS
/ VENTAS
/ VENTAS
2013
2012
24.22%
26.22%
2013
2012
51.63%
41.70%
2013
2012
38.01%
32.27%
2013
2012
24.77%
32.84%
ACTIVIDAD o ROTACIN
2013
2012
ROTACIN DE ACTIVOS
VENTAS / ACTIVOS
0.54
0.45
2013
2012
ROTACIN DE INVENTARIOS
#DIV/0!
#DIV/0!
2013
2012
#DIV/0!
#DIV/0!
2013
2012
202.54
285.13
2013
2012
1.78
1.26
2013
2012
#DIV/0!
#DIV/0!
2013
2012
#DIV/0!
#DIV/0!
ANLISIS DUPONT
ROE (Return on Equity)
2013
2012
24.22%
26.22%
2013
2012
24.22%
26.22%
2013
2012
13.50%
14.85%
2013
2012
13.50%
14.85%
ROE =
ROA =
ROE =
ROA x
APALANCAMIENTO FINANCIERO
MARGEN NETO
ROTACIN DE ACTIVOS
APALANCAMIENTO FINANCIERO
UTILIDAD NETA
VENTAS /
/ VENTAS
ACTIVO
2013
2012
24.22%
26.22%
2013
2012
13.50%
8.25%
2013
2012
24.22%
14.56%
2013
2012
24.77%
32.84%
2013
2012
0.54
0.25
2013
2012
1.79
1.77