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COMERCIALIZACIN DE
MORINGA OLEFERA COMO
COMPLEMENTO ALIMENTICIO
PARA ANIMALES DE ENGORDE,
REPRODUCTORES Y DE LECHE:
PLAN DE OPERACIONES Y
FINANCIERO
Elaborado por:
ENRIQUE DUNN HIDALGO
Guayaquil Ecuador
2011
COMERCIALIZACIN DE
MORINGA OLEFERA COMO
COMPLEMENTO ALIMENTICIO
PARA ANIMALES DE ENGORDE,
REPRODUCTORES Y DE LECHE:
PLAN DE OPERACIONES Y
FINANCIERO
Elaborado por:
ENRIQUE DUNN HIDALGO
Trabajo de Titulacin previo a la obtencin del Ttulo de:
Ingeniero en Administracin y Marketing Estratgico
Tutor de la tesis:
JORGE ANDRADE
Guayaquil Ecuador
2011
Resumen Ejecutivo
proyecto
titulado
Comercializacin
de
Moringa
Olefera
como
del
ganado
guayasense
(950.000)
consume
complementos
INDICE
PAG.
1. Propsito.
2. Introduccin
3. Antecedentes.
4. Justificacin
5. Objetivos Genricos
5.1 Objetivo General
Captulo I
1. Plan de Operaciones
1.1 Proceso de produccin
3. Recursos Humanos
10
16
17
19
Captulo II
1. Plan financiero
1.1Inversin inicial.
20
1.2 Financiamiento.
21
2. Produccin y ventas..
21
3. Participacin de Mercado
22
4. Costos
4.1 Costos Directos.
23
23
25
25
26
5. Balance General
27
6. Flujo de efectivo
28
29
29
29
8. Anlisis de sensibilidad
30
30
31
31
32
32
33
33
33
34
34
34
14. FODA.........................................................
35
15. Conclusin.............................................................................
36
16. Recomendacin.....................................................................
36
17. Bibliografa.
37
INDICE DE ANEXOS
Anexo 1 (maquinaria y caractersticas).....................................
38
Anexo 2 (proformas).....................................................................
44
1. Propsito
2. Introduccin
Moringa Olefera es un rbol conocido mundialmente por su costo tan bajo y
sus cualidades tan extensas. Esta planta no solo ha ayudado a los humanos,
como es el ejemplo de frica para acabar con una parte de su desnutricin,
sino tambin para los animales para tener una mayor calidad de producto final.
Moringa Tech empresa innovadora en la provincia del Guayas, cre esta marca
para ofrecer soluciones a los productores ganaderos y proporcionar sacos de
25 kg de Moringa triturada para alimento ganadero y as desarrollar un
producto que beneficiara el emprendimiento en esta rea y
beneficiar
Este anlisis tuvo como objetivo enfocarse en un solo producto, el cual es cien
por ciento natural y se lo usa en la actualidad en diferentes pases del mundo
por su gran contenido nutricional, ya que este contiene fuentes nutricionales
que ms de dos productos juntos no lo daran.
4. Justificacin
Basado en la tesis titulada: Comercializacin de Moringa Olefera como
complemento alimenticio para animales de engorde, reproductores y de leche:
Investigacin de Mercado y Plan de Marketing Estratgico. Se crey
conveniente analizar las unidades estratgicas de operaciones y finanzas del
proyecto, para poder suplir lo que el autor Sr. Andrs Medina investig, y as
formalizar el desarrollo de elaboracin y comercializacin del producto.
Con el fin de poder cumplir con lo deseado, se escogi este tema para poder
encontrar o no la factibilidad en el proyecto. As mismo cmo se manejaran sus
operaciones y donde ser producido el producto de Moringa Tech.
5. Objetivos Genricos
Captulo I
1. Plan de Operaciones
1.1 Proceso de produccin
Ingresa el producto en los camiones de ECUAMORINGA en sacos y es
descargado por los operarios y pasa inmediatamente a la bscula donde se
confirma cuantos kilos de Moringa Olefera fresca ingresan a la planta. Una vez
que concluye el pesaje se vacan los sacos en la tina de lavado continuo donde
se le aplicara una pequea dosis de desinfectantes para evitar la presencia de
algn hongo o bacteria que pueda daar el producto. La Moringa desinfectada
pasa a una banda perforada que mediante ventiladores se escurre el exceso de
agua.
Con la materia prima libre de impurezas y escurrida pasa al secador rotatorio el
cual est en la temperatura exacta de sesenta y cinco grados para no quemar
las hojas y mantener el color verde que las caracteriza y as como tambin no
perder los nutrientes de esta. Al terminar este proceso se pierden
aproximadamente entre el 70% al 80% de peso de la materia prima por tanto
es necesario volver a pesar el producto as controlar el proceso y la merma de
materia prima.
El siguiente paso es molienda y pulverizacin del producto para llegar a su
etapa
ensacado donde el operario abrir el paso cae el producto al mismo tiempo que
es pesado por ltima vez y llegar a los 25 kilos por saco siendo esta su
presentacin final culminando el proceso y lista para almacenarlo y su futura
comercializacin.
Todo el proceso ser subcontratado a la con la empresa NUBAL S.A. , la cual
tiene la infraestructura con la capacidad de producir cincuenta sacos de
veinticinco kilos por hora. El producto ser entregado en la bodega donde
MoringaTech ser la encargada de comercializarlo. El costo de maquila por
saco ser de dos dlares por saco.
5
Unidad
Hectrea
Planta
700,000
Gramos
25
17.500,000
Kilos
0,025
17,500
Costos
$4,375.00
Fuente: ECUAMORINGA
Elaborado por: El Autor
teniendo como
resultado diecisiete mil quinientos kilos por hectrea con un costo de veinticinco
centavos cada hectrea le rendira cuatro mil trescientos setenta y cinco
dlares.
Ao 1
$
$
$
Ao 2
Ao 3
Ao 4
37,52
49,25
58,63
4
4
4
9,38
12,31
14,66
164.160,00 $
232.696,80 $ 277.020,00 $
2.063,73 $
2.925,33 $
3.482,54 $
166.223,73 $
235.622,13 $ 280.502,54 $
Ao 5
70,35
82,08
4
4
17,59
20,52
332.424,00 $ 387.828,00
4.179,04 $
4.875,55
336.603,04 $ 392.703,55
Fuente: ECUAMORINGA
Elaborado por: El Autor
decir cuatro veces por ao, as como tambin se calcula que en promedio se
destina un camin de ocho toneladas para la movilizacin a un costo de
doscientos veinte dlares por viaje para cada una de las hectreas cosechadas
de moringa fresca ya que solo se utilizara el forraje.
Caractersticas:
o Empresa especializada en procesamiento de alimentos.
o Personal capacitado.
o Ubicacin y accesibilidad.
7
Caractersticas:
Caractersticas:
o Precios econmicos.
o Excelentes productos.
8
Caractersticas:
3. Recursos Humanos
Se cre un diagrama en el cual se observen todos los empleados que
trabajaran en MoringaTech. A continuacin como est repartido y sus
caractersticas:
1. Gerente General
Sueldo: $ 800
Cantidad: 1
Desempeo:
10
2. Asistente Gerencial
Sueldo: $300
Cantidad: 1
Desempeo:
3. Gerente de Ventas
Sueldo: $500
Cantidad: 1
Desempeo:
11
El perfil debe ser un joven profesional con ganas de trabajar y no tener miedo
de tocar la puerta de los posibles clientes para vender nuestro producto, tiene
que estar seguro que el producto que est vendiendo funciona.
4. Supervisor de Planta
Sueldo: $350
Cantidad: 1
Desempeo:
El perfil es de una persona que haya terminado sus estudios de colegio y lleve
cursando al menos 2 aos de universidad, con buena presencia y con ganas de
trabajar. Tiene que ser lder y no dejarse llevar por los empleados que trabajen
en la fbrica.
12
5. Jefe de Bodega
Sueldo: $400
Cantidad: 1
Desempeo:
El Perfil debe ser una persona que sepa manejar el inventario a la perfeccin,
responsable de su trabajo y sepa mantener el control de la bodega y su
correcto mantenimiento.
6. Asistente Administrativo
Sueldo: $270
Cantidad: 1
Desempeo:
13
7. Vendedor
Sueldo: $300
Cantidad: 3
Desempeo:
Tiene que ser capaz de mantener las relaciones con los clientes
Conocer la provincia.
8. Operario
Sueldo: $270
Cantidad: 2
Desempeo:
14
9. Chofer
Sueldo: $270
Cantidad: 1
Desempeo:
El perfil del chofer tiene que tener experiencia ms de 8 aos manejando, ser
amable y respetuoso. Puntual todos los das.
15
16
La bodega contara con una garita la cual ser atendida por un guardia de
seguridad subcontratado, en donde el indicara a los camiones y clientes donde
ubicar sus vehculos.
17
18
19
Captulo II
1. Plan financiero
1.1Inversin inicial
La inversin inicial del proyecto es de $59.957,60, lo cual est justificada con
los gatos detallados en el cuadro a continuacin. Por motivos antes
mencionados en el documento no ser rentable para la empresa adquirir
maquinaria y se subcontratara la maquila con la empresa NUBAL S.A.
I.V.A.
SUBTOTAL
800,00
800,00
TOTAL
VALOR
-
800,00 $
800,00
1
Varios
$
$
30.000,00
8.740,00
$
$
30.000,00
8.740,00
$
$
3.600,00
1.048,80
$
$
33.600,00
9.788,80
$
$
33.600,00
9.788,80
1
7
$
$
2.500,00
350,00
$
$
2.500,00
2.450,00
$
$
300,00
294,00
$
$
2.800,00
2.744,00
$
$
2.800,00
2.744,00
1
1
1
1
$
$
$
$
4.500,00
1.500,00
60,00
15,00
$
$
$
$
4.500,00
1.500,00
60,00
15,00
180,00
1,80
$
$
$
$
4.500,00
1.680,00
60,00
16,80
$
$
$
$
4.500,00
1.680,00
60,00
16,80
2.688,00
288,00 $
$2.280,00
$21.280,00
Total de Inversin Incial
Gastos de constitucion
$
$
$
$
2.688,00
21.280,00
79.957,60
7.056,80
2
1
$
$
1.200,00
19.000,00
$2.400,00
$19.000,00
20
1.2 Financiamiento.
El dficit del primer ao tendr que ser cubierto por los accionistas
debido a que sueldos y salarios no aplican para esta fuente de
financiamiento.
Importe
Aos
Interes
Periodo
60.000,00
18.272,72
78.272,72
2. Produccin y ventas
Las ventas anuales estn directamente enlazadas con la participacin de
mercado que la empresa tiene como objetivo alcanzar esta se obtuvo como
resultado luego de realizar la investigacin de mercado correspondiente y se
detalla a continuacin y se detalla a continuacin.
21
3. Participacin de Mercado:
Ao
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Participacin de
Cantidad en
mercado
Toneladas
1,6%
2,1%
2,5%
3%
3,5%
131,32
172,36
205,20
246,24
287,28
AO 1
$
$
AO 2
131.328,00
5.253,12
67,00 $
351.959,04 $
AO 3
172.368,00
6.894,72
67,67 $
466.565,70 $
AO 4
205.200,00
8.208,00
68,35 $
560.989,71 $
AO 5
246.240,00
9.849,60
69,37 $
683.285,47 $
287.280,00
11.491,20
69,37
797.166,38
22
4. Costos
4.1 Costos Directos.
Los costos directos de MoringaTech son:
COSTOS DIRECTOS
AO 1
MATERIA PRIMA
Moringa Oleifera Fresca
Sacos
Trasporte Materia Prima
Maquila
Trasporte Producto
Total
Elaborado por: Los Autores
Unidades
656.640,00
5.253,12
0,01
5.253,12
5.253,12
$
$
$
$
$
AO 2
US $
164.160,00
525,31
9.302,00
10.506,24
7.879,68
192.373,23
Unidades
861.840,00
6.894,72
0,01
6.894,72
6.894,72
$
$
$
$
$
AO 3
US $
232.696,80
689,47
11.628,00
13.789,44
10.342,08
269.145,79
Unidades
1.026.000,00
8.208,00
0,01
8.208,00
8.208,00
$
$
$
$
$
AO 5
AO 4
US $
277.020,00
820,80
14.535,00
16.416,00
12.312,00
321.103,80
Unidades
1.231.200,00
9.849,60
0,01
9.849,60
9.849,60
$
$
$
$
$
US $
357.048,00
984,96
17.442,00
19.699,20
14.774,40
409.948,56
Unidades
1.436.400,00
11.491,20
0,01
11.491,20
11.491,20
$
$
$
$
$
US $
416.556,00
1.149,12
20.349,00
22.982,40
17.236,80
478.273,32
COSTOS INDIRECTOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos Personal Administrativo
Gerente General
Asistente de Gerencia
Contador General
Asistente Administrativo
Chofer
Gerente de Ventas
Vendedores
Total Sueldos Personal Administrativo
Cant.
1
1
1
1
1
1
3
Sueldo x
Cargo
$ 975,87
$ 378,45
$ 497,93
$ 342,61
$ 342,61
$ 617,42
$ 378,45
$
$
$
$
$
$
$
$
11.710,40
4.541,40
5.975,20
4.111,26
4.111,26
7.409,00
13.624,20
51.482,72
$
$
$
$
$
$
$
$
12.510,43
4.841,43
6.375,23
4.381,29
4.381,29
7.409,03
13.624,23
53.522,96
$
$
$
$
$
$
$
$
12.940,79
5.007,98
6.594,54
4.532,01
4.532,01
7.909,03
14.524,20
56.040,57
$
$
$
$
$
$
$
$
13.385,96
5.180,25
6.821,39
4.687,91
4.687,91
8.181,11
15.023,83
57.968,37
$
$
$
$
$
$
$
$
13.846,43
5.358,45
7.056,05
4.849,18
4.849,18
8.462,54
15.540,65
59.962,48
$
$
$
$
$
$
$
600,00
720,00
1.440,00
720,00
3.960,00
1.200,00
8.640,00
$
$
$
$
$
$
$
620,64
744,77
1.489,54
744,77
4.096,22
1.241,28
8.937,22
$
$
$
$
$
$
$
641,99
770,39
1.540,78
770,39
4.237,13
1.283,98
9.244,66
$
$
$
$
$
$
$
664,07
796,89
1.593,78
796,89
4.382,89
1.328,15
9.562,67
$
$
$
$
$
$
$
686,92
824,30
1.648,60
824,30
4.533,66
1.373,84
9.891,63
Sueldo x
Cargo
$ 497,93 $
$ 438,19 $
$ 342,61 $
$
5.975,20
5.258,30
8.222,52
19.456,02
$
$
$
$
5.975,20
5.258,30
8.762,52
19.996,02
$
$
$
$
6.375,20
5.608,30
9.063,95
21.047,45
$
$
$
$
6.594,51
5.801,23
9.375,75
21.771,48
$
$
$
$
6.821,36
6.000,79
9.698,28
22.520,42
$
$
$
$
$
$
$
4.800,00
336,00
2.016,00
3.600,00
650,00
600,00
12.002,00
$
$
$
$
$
$
$
4.965,12
347,56
2.085,35
3.723,84
672,36
620,64
12.414,87
$
$
$
$
$
$
$
5.135,92
359,51
2.157,09
3.851,94
695,49
641,99
12.841,94
$
$
$
$
$
$
$
5.312,60
371,88
2.231,29
3.984,45
719,41
664,07
13.283,70
$
$
$
$
$
$
$
5.495,35
384,67
2.308,05
4.121,51
744,16
686,92
13.740,66
$
$
$
$
$
$
$
7.200,00
12,00
800,00
3.500,00
1.500,00
6.000,00
19.012,00
$
$
$
$
$
$
$
7.447,68
12,00
200,00
3.500,00
750,00
6.206,40
18.116,08
$
$
$
$
$
$
$
7.703,88
12,00
200,00
3.500,00
750,00
6.419,90
18.585,78
$
$
$
$
$
$
$
7.968,89
12,00
200,00
1.400,00
900,00
6.640,74
17.121,64
$
$
$
$
$
$
$
8.243,02
12,00
200,00
1.400,00
900,00
6.869,19
17.624,21
Cant.
Jefe de Bodega
Supervisor en la Planta
Operarios
Total Sueldos Personal Operativo
1
1
2
Insumos y Servicios
Seguridad (Guardiana)
Seguridad (Alarma y Monitoreo)
Limpieza
Combustible
Proveedura Insumos de Oficina
Mantenimiento de Maquinaria
Total Insumos y Servicios
Cant.
1
1
1
300
Varios
$
$
$
$
$
GASTOS DE MERCADEO
Visitas Tecnicas
Dominio de Pgina Web
Elaboracion y mantenimiento de Pagina Web
Ferias y Rodeos Montuvios
Pautaje Revistas
Material POP
Total Gastos de Mercadeo
Cant.
24
1
1
5
6
Varios
Precio
$
25,00
$
12,00
$ 800,00
$ 700,00
$ 250,00
$ 6.000,00
Precio
400,00
28,00
168,00
1,00
-
24
ROLES DE PAGO
CANT.
BASE
BASE POR
CARGO
APORTE
PATRONAL
(11.15%)
13ER
SUELDO
14TO
SUELDO
TOTAL X
CARGO 1ER
AO
FONDO DE
RESERVA
TOTAL X
CARGO 2DO
AO
1
1
2
$
$
$
800,00
300,00
1.100,00
$
800,00
$
300,00
$ 1.100,00
$
$
$
89,20
33,45
122,65
$
$
$
66,67
25,00
91,67
$
$
$
20,00
20,00
40,00
$
$
$
66,67
25,00
91,67
$
$
$
975,87
378,45
1.354,32
$
$
$
1.042,53
403,45
1.445,98
1
3
4
$
$
$
500,00
300,00
800,00
$
500,00
$
900,00
$ 1.400,00
$
$
$
55,75
33,45
89,20
$
$
$
41,67
25,00
66,67
$
$
$
20,00
20,00
40,00
$
$
$
41,67
25,00
66,67
$
$
$
617,42
378,45
995,87
$
$
$
659,08
403,45
1.062,53
1
1
1
3
$
$
$
$
400,00
270,00
270,00
940,00
$
$
$
$
400,00
270,00
270,00
940,00
$
$
$
$
44,60
30,11
30,11
104,81
$
$
$
$
33,33
22,50
22,50
78,33
$
$
$
$
20,00
20,00
20,00
60,00
$
$
$
$
33,33
22,50
22,50
78,33
$
$
$
$
497,93
342,61
342,61
1.183,14
$
$
$
$
531,27
365,11
365,11
1.261,48
1
1
2
4
$
$
$
$
400,00
350,00
270,00
1.020,00
$
400,00
$
350,00
$
540,00
$ 1.290,00
$
$
$
$
44,60
39,03
30,11
113,73
$
$
$
$
33,33
29,17
22,50
85,00
$
$
$
$
20,00
20,00
20,00
60,00
$
$
$
$
33,33
29,17
22,50
85,00
$
$
$
$
497,93
438,19
342,61
1.278,73
$
$
$
$
531,27
467,36
365,11
1.363,73
13
3.860,00
$ 4.730,00
430,39
321,67
200,00
321,67
4.812,06
5.133,72
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
351.959,04 100%
(192.373,23) -55%
159.585,81
(110.592,74) -31%
(10.710,76)
38.282,30
(6.129,26) -2%
32.153,04
(4.822,96) -1%
27.330,09
(6.832,52) -2%
20.497,57 6%
20.497,57
AO 2
$ 466.565,70 100%
$ (269.145,79) -58%
$ 197.419,91
$ (148.133,08) -32%
$ (10.710,76)
$
38.576,06
$
(5.027,00) -1%
$
33.549,06
$
(5.032,36) -1%
$
28.516,70
$
(7.129,17) -2%
$
21.387,52 5%
$
41.885,09
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
560.989,71 100%
(321.103,80) -57%
239.885,91
(154.368,74) -28%
(10.710,76)
74.806,41
(3.797,20) -1%
71.009,21
(10.651,38) -2%
60.357,83
(15.089,46) -3%
45.268,37 8%
87.153,46
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
683.285,47 100%
(409.948,56) -60%
273.336,91
(157.575,54) -23%
(8.863,68)
106.897,70
(2.425,08) 0%
104.472,62
(15.670,89) -2%
88.801,72
(22.200,43) -3%
66.601,29 10%
153.754,75
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
797.166,38 100%
(478.273,32) -60%
318.893,06
(162.909,72) -20%
(8.863,68)
147.119,66
(894,18) 0%
146.225,48
(21.933,82) -3%
124.291,66
(31.072,91) -4%
93.218,74 12%
246.973,50
25
Se llega a la conclusin:
COSTOS UNITARIOS
#
RUBRO
COSTO DIRECTO
1 MoringaTech
Elaborado por: Los Autores
COSTO
UNITARIO
DIRECTO
CANTIDAD
SACOS
5.253,12
36,62
COSTO
UNITARIO
INDIRECTO
$21,05
$110.592,74
COSTO
UNITARIO
TOTAL
$57,67
$30,38
PRECIO DE
VENTA
$67,00
PUNTO DE
MARGEN DE
EQUILIBRIO
CONTRIBUCIN
(sacos)
$9,33
3.640,40
26
5. Balance General
BALANCE GENERAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
105.357,73 $
$
105.357,73 $
163.058,82 $
$
163.058,82 $
237.424,81 $
$
237.424,81 $
339.882,28
339.882,28
46.076,80
5.544,00
21.280,00
(21.421,53)
7.056,80
58.536,07
163.893,80
46.076,80
5.544,00
21.280,00
(32.132,29)
7.056,80
47.825,31
210.884,13
46.076,80
5.544,00
21.280,00
(40.995,97)
7.056,80
38.961,63
276.386,44
$
$
$
$
$
$
$
46.076,80
5.544,00
21.280,00
(49.859,65)
7.056,80
30.097,95
369.980,23
ACTIVO
Activo Corriente
Caja
Cuentas por cobrar
Total de Activo corriente
Activo fijo
Maquinaria e Instalaciones
Equipo de Computacion
Vehculos
Depreciacion Acumulada
Gastos de Constitucion
Total de Activo Fijo
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar
Impuesto por pagar
15% Participacion de Trabajadores
Total Pasivo Corriente
Pasivos largo plazo
Prestamo
Total pasivos a largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Utilidades Acumuladas
Apotes de accionistas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Dif. Activo y Pasivo + Patrimonio
Elaborado por: Los Autores
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
83.380,92 $
$
83.380,92 $
46.076,80
5.544,00
21.280,00
(10.710,76)
7.056,80
69.246,84
152.627,76
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6.832,52 $
4.822,96 $
11.655,48 $
7.129,17 $
5.032,36 $
12.161,53 $
15.089,46 $
10.651,38 $
25.740,84 $
22.200,43 $
15.670,89 $
37.871,32 $
31.072,91
21.933,82
53.006,74
$
$
$
50.474,71 $
50.474,71 $
62.130,19 $
39.847,17 $
39.847,17 $
52.008,71 $
27.989,83 $
27.989,83 $
53.730,67 $
14.760,36 $
14.760,36 $
52.631,69 $
(0,00)
(0,00)
53.006,73
$
$
$
$
$
20.497,57
70.000,00
90.497,57
152.627,76
-
$
$
$
$
$
41.885,09
70.000,00
111.885,09
163.893,80
-
$
$
$
$
$
87.153,46
70.000,00
157.153,46
210.884,13
-
$
$
$
$
$
153.754,75
70.000,00
223.754,75
276.386,44
-
$
$
$
$
$
246.973,50
70.000,00
316.973,50
369.980,23
-
27
6. Flujo de efectivo
I. INICIAL
FLUJO DE CAJA
INGRESOS
TOTAL INGRESOS
$
$
EGRESOS
Costos Directos
Moringa Oleifera Fresca
Sacos
Trasporte Materia Prima
Maquila
Trasporte Producto
TOTAL EGRESOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
351.959,04 $
$
466.565,70 $
$
560.989,71 $
$
683.285,47 $
$
797.166,38
-
351.959,04 $
466.565,70 $
560.989,71 $
683.285,47 $
797.166,38
$ 164.160,00
$
525,31
$
9.302,00
$ 10.506,24
$
7.879,68
$ 192.373,23
$ 232.696,80
$
689,47
$ 11.628,00
$ 13.789,44
$ 10.342,08
$ 269.145,79
$ 277.020,00
$
820,80
$ 14.535,00
$ 16.416,00
$ 12.312,00
$ 321.103,80
$ 357.048,00
$
984,96
$ 17.442,00
$ 19.699,20
$ 14.774,40
$ 409.948,56
$ 416.556,00
$
1.149,12
$ 20.349,00
$ 22.982,40
$ 17.236,80
$ 478.273,32
$ 159.585,81
$ 197.419,91
$ 239.885,91
$ 273.336,91
$ 318.893,06
UTILIDAD BRUTA
Costos Indirectos
Gastos Personal Administrativo
Insumos - Servicios Bsicos
Sueldos Personal Operativo
Insumos y Servicios
Gastos de Mercadeo
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
48.993,07 $
49.286,83 $
85.517,17 $
115.761,38 $
155.983,34
(6.129,26) $
(5.027,00) $
(3.797,20) $
(2.425,08) $
(894,18)
42.863,81 $
44.259,82 $
81.719,97 $
113.336,30 $
155.089,16
15% Trabajadores
(4.822,96) $
(5.032,36) $
(10.651,38) $
(15.670,89)
42.863,81 $
39.436,87 $
76.687,61 $
102.684,91 $
139.418,27
(6.832,52) $
(7.129,17) $
(15.089,46) $
(22.200,43)
(13.229,46)
$
$
$
$
(14.760,37)
51.482,72 $
8.640,00 $
19.456,02 $
12.002,00 $
19.012,00 $
61.712,24 $
8.937,22 $
27.191,50 $
15.791,15 $
34.500,98 $
(11.857,35)
$
$
$
$
66.940,44 $
9.562,67 $
29.522,95 $
16.896,27 $
34.653,20 $
69.243,19
9.891,63
30.538,54
17.477,50
35.758,86
INVERSIN INICIAL
PRESTAMO
APORTES ACCIONISTAS
PAGO DE PRESTAMO
PAGO DE DIVIDENDOS
FLUJO DE EFECTIVO NETO
$
$
$
(79.957,60) $
60.000,00 $
70.000,00
$
$
$
$
(9.525,29) $
(10.627,54)
50.042,40 $
33.338,52 $
21.976,80 $
57.701,09 $
74.365,99 $
102.457,47
VALOR RESIDUAL
FLUJO DE EFECTIVO NETO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO
Elaborado por: Los Autores
$
$
$
$
50.042,40 $
50.042,40 $
$
33.338,52 $
83.380,92 $
$
21.976,80 $
105.357,73 $
$
57.701,09 $
163.058,82 $
$
74.365,99 $
237.424,81 $
102.457,47
339.882,28
$
$
$
$
64.714,27 $
9.244,66 $
28.541,13 $
16.334,37 $
35.534,32 $
28
I. INICIAL
FLUJO DE CAJA
$ (79.957,60) $
FLUJO DE EFECTIVO NETO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO $ (79.957,60) $
VALOR ACTUAL NETO
TIR
Elaborado por: Los Autores
AO 1
33.338,52 $
(46.619,08) $
AO 2
21.976,80 $
(24.642,27) $
AO 3
57.701,09
33.058,82
$
$
AO 4
74.365,99
107.424,81
$
$
AO 5
102.457,47
209.882,28
$ 62.203,06
24%
Indices Financieros
Liquidez
Caja + Cuentas por Cobrar
Pasivos Corrientes
$
$
83.380,92
9.525,29
$9
$
$
59.071,48
144.189,93
41%
29
8. Anlisis de sensibilidad
Factores climticos.
o Sequia o inundaciones.
o Enfermedades.
A la plantacin.
Ganado.
30
Ao
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Participacin de
Cantidad en
mercado
Toneladas
0,3%
0,5%
0,7%
1%
1,3%
24,62
41,24
57,45
82,08
106,70
PRODUCCIN Y VENTAS
Ingreso por venta de MoringaTech
Cantidad Kilos
Cantidad de Sacos
Precio Unitario
Total de Ingresos
Elaborado por: Los Autores
AO 1
$
$
AO 2
24.624,00
984,96
67,00 $
65.992,32 $
AO 3
41.040,00
1.641,60
67,67 $
111.087,07 $
AO 4
57.456,00
2.298,24
68,35 $
157.077,12 $
AO 5
82.080,00
3.283,20
69,37 $
227.761,82 $
106.704,00
4.268,16
69,37
296.090,37
31
I. INICIAL
INGRESOS
TOTAL INGRESOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$
$
65.992,32
111.087,07
157.077,12
227.761,82
296.090,37
$
$
$
$
$
$
30.780,00
98,50
9.302,00
1.969,92
1.477,44
43.627,86
$
$
$
$
$
$
55.404,00
164,16
11.628,00
3.283,20
2.462,40
72.941,76
$
$
$
$
$
$
77.565,60
229,82
14.535,00
4.596,48
3.447,36
100.374,26
$
$
$
$
$
$
119.016,00
328,32
17.442,00
6.566,40
4.924,80
148.277,52
$
$
$
$
$
$
154.720,80
426,82
20.349,00
8.536,32
6.402,24
190.435,18
22.364,46
38.145,31
56.702,86
79.484,30
105.655,19
51.482,72
8.640,00
19.456,02
12.002,00
19.012,00
$
$
$
$
$
61.712,24
8.937,22
27.191,50
15.791,15
34.500,98
$
$
$
$
$
64.714,27
9.244,66
28.541,13
16.334,37
35.534,32
$
$
$
$
$
66.940,44
9.562,67
29.522,95
16.896,27
34.653,20
$
$
$
$
$
69.243,19
9.891,63
30.538,54
17.477,50
35.758,86
EGRESOS
Costos Directos
Moringa Oleifera Fresca
Sacos
Trasporte Materia Prima
Maquila
Trasporte Producto
TOTAL EGRESOS
65.992,32
-
$
$
111.087,07
-
$
$
157.077,12
-
$
$
227.761,82
-
$
$
296.090,37
-
UTILIDAD BRUTA
Costos Indirectos
Gastos Personal Administrativo
Insumos - Servicios Bsicos
Sueldos Personal Operativo
Insumos y Servicios
Gastos de Mercadeo
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
(88.228,28) $ (109.987,77) $
(97.665,89) $
(78.091,23) $
(57.254,53)
(3.797,20) $
(2.425,08) $
(894,18)
(80.516,31) $
(58.148,71)
(6.129,26) $
15% Trabajadores
(79.957,60) $
60.000,00 $
70.000,00
$
$
$
$
(5.027,00) $
$
$
$
(9.525,29) $
(10.627,54)
$
$
$
$
$
(11.857,35)
$
$
$
$
$
(80.516,31) $
(13.229,46)
(58.148,71)
INVERSIN INICIAL
PRESTAMO
APORTES ACCIONISTAS
PAGO DE PRESTAMO
PAGO DE DIVIDENDOS
FLUJO DE EFECTIVO NETO
$
$
$
$
(14.760,37)
50.042,40
(93.745,78) $
(72.909,08)
VALOR RESIDUAL
FLUJO DE EFECTIVO NETO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO
$
$
$
50.042,40
50.042,40
$
$
$
$
$
$ (103.882,82) $ (125.642,32) $ (113.320,43) $ (93.745,78) $ (72.909,08)
$ (53.840,42) $ (179.482,74) $ (292.803,17) $ (386.548,95) $ (459.458,02)
($ 1.298.671,45)
#NUM!
32
Ao
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Participacin de
Cantidad en
mercado
Toneladas
1,8%
2,3%
2,8%
3.2%
3,7%
147,74
188,78
229,82
262,65
303,69
PRODUCCIN Y VENTAS
Ingreso por venta de MoringaTech
Cantidad Kilos
Cantidad de Sacos
Precio Unitario
Total de Ingresos
Elaborado por: Los Autores
AO 1
$
$
AO 2
147.744,00
5.909,76
62,00
366.405,12
$
$
AO 3
188.784,00
7.551,36
62,62
472.866,16
$
$
AO 4
229.824,00
9.192,96
63,25
581.419,79
$
$
AO 5
262.656,00
10.506,24
64,19
674.446,95
$
$
303.696,00
12.147,84
64,19
779.829,29
33
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
366.405,12 100%
(215.257,14) -59%
151.147,98
(110.592,74) -30%
(10.710,76)
29.844,48
(6.129,26) -2%
23.715,22
(3.557,28) -1%
20.157,94
(5.039,48) -1%
15.118,45 4%
15.118,45
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
472.866,16 100%
(293.671,30) -62%
179.194,87
(148.133,08) -31%
(10.710,76)
20.351,02
(5.027,00) -1%
15.324,02
(2.298,60) 0%
13.025,41
(3.256,35) -1%
9.769,06 2%
24.887,51
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO 4
581.419,79 100%
(357.892,06) -62%
223.527,73
(154.368,74) -27%
(10.710,76)
58.448,22
(3.797,20) -1%
54.651,02
(8.197,65) -1%
46.453,37
(11.613,34) -2%
34.840,03 6%
59.727,54
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO 5
674.446,95 100%
(436.115,66) -65%
238.331,29
(157.575,54) -23%
(8.863,68)
71.892,07
(2.425,08) 0%
69.466,99
(10.420,05) -2%
59.046,94
(14.761,74) -2%
44.285,21 7%
104.012,75
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
779.829,29 100%
(504.440,42) -65%
275.388,86
(162.909,72) -21%
(8.863,68)
103.615,46
(894,18) 0%
102.721,28
(15.408,19) -2%
87.313,09
(21.828,27) -3%
65.484,82 8%
169.497,57
FLUJO DE CAJA
I. INICIAL
$ (79.957,60) $
FLUJO DE EFECTIVO NETO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO $ (79.957,60) $
VALOR ACTUAL NETO
TIR
Elaborado por: Los Autores
AO 1
24.900,70 $
(55.056,90) $
AO 2
6.810,47 $
(48.246,43) $
AO 3
47.949,49 $
(296,94) $
AO 4
45.290,21
44.993,27
$
$
AO 5
71.642,81
116.636,08
($ 65.189,45)
-3%
El incremento en las ventas tendra que ser mayor para poder funcionar
con ese precio.
34
14. FODA
Fortalezas
Oportunidades
Baja inversin.
Otorgar autorizaciones del
producto a nivel nacional.
El financiamiento es alcanzable
mediante la Banca.
Expansin del proyecto
buscando inversionistas.
Existen
varias
fbricas
dispuestas a maquilar nuestro
Sembrar la materia prima
producto.
abaratando los costos.
Una
vez
posicionado
el
producto en el mercado se
alcanzaran utilidades en el
segundo
ao
de
funcionamiento.
Los contratos firmados dan
seguridad al funcionamiento del
proyecto.
Debilidades
Amenazas
El proyecto no demanda la
Ingreso de un producto con el
adquisicin de activos fijos su
mismo contenido nutricional.
nico bien ser la marca del
Inestabilidad
poltica
y
producto.
econmica del pas.
No se puede patentar el
Factores climticos podran ser
contenido del producto.
desastrosos para el proyecto.
Si ocurrira algn problema con
Sequia
o
inundaciones
el proveedor de materia prima
afectaran el crecimiento de los
se retrasara la operacin hasta
cultivos y el ganado.
conseguir uno adecuado.
El dficit del primer ao ser
cubierto por los accionistas.
35
15. Conclusin
Luego de todo el anlisis realizado se concluye que MoringaTech:
16. Recomendacin
36
17. Bibliografa
http://spanish.alibaba.com/product-gs/sg-feed-hammer-pulverizer459749057.html
http://www.sertonenginy.com/ESP/prd.html
http://www.lacasadelabascula.com/pagina/mecanicasdealmacen.h
tm
http://maquinasdecosersacos.blogspot.com/2009/02/machinecoudre-sacs-portative-modele.html
MAGAS
www.ecuamoringa.blospot.com
www.moringa.es
www.magap.com.ec
www.agrocalidad.com.ec
www.guayas.com.gob
www.inec.gob.ec
www.revistalideres.com.ec
www.ecuale.com
http://www.explored.com.ec/noticias-ecuador/atun-en-conserva-ganamercado-276436-276436.html
37
18. Anexos
ANEXO 1
MAQUINARIAS Y CARACTERISTICAS
260 KG
- El fluido calefactor, segn sea el producto a tratar, puede ser aire calentado
a travs de aerotermos, mezcla de aire y gases de combustin producidos para
el propio secador o cuando es posible de generador de vapor o cogeneracin.
39
Aplicaciones:
Productos alimentarios, Subproductos, Piensos de todo tipo, Abonos orgnicos
e inorgnicos, Productos qumicos, etc.
Ventajas:
Mnimo polvo.
41
Sistema de elevacin hidrulico con palanca manual para bajar. Dos ruedas
(morochas) traseras direccionales de 8 y dos rodillos de carga reforzados.
Acabado en esmalte color rojo.
1,60 Mt.
Ancho total:
0,68 Mt.
Altura total:
1,25 Mt
Separacin de paletas:
0,38 Mt.
Elevacin:
90 A 200 mm.
42
Escurrido:
Se utilizara una banda perforada de cuatro metros de largo por cincuenta de
ancho con dos ventiladores industriales que escurrirn el producto.
43
ANEXO 2
PROFORMA
PARA:
MoringaTech
E-mail:
enriquedunn@hotmail.com
Fecha:
20 de Noviembre de 2011
De nuestras consideraciones:
La presente es para dar a conocer los precios con los que contamos actualmente para
movilizacin en camiones de 8 toneladas las cuales cuentan con la capacidad de 330 sacos de
25 Kilogramos o as mismo en producto como materia prima en peso, a continuacin la lista:
Viajes Locales (ciudad de Guayaquil)------------------------------Viajes en la Provincia del Guayas-------------------------------------
$150,00 Dlares
$350,00 Dlares
Los pagos tendrn un crdito de 30 das y se necesitara 2 das de anticipacin para el contrato
del viaje, cualquier novedad me la hace conocer, saludos.
Atentam ente,
44
C O T I Z A C I N
PARA:
Atencin:
Telfono/Fax:
E-mail:
Fecha:
De nuestras consideraciones:
Atendiendo a su amable solicitud, nos es grato poner a vuestra consideracin los precios de los
siguientes productos:
Em paque P EBD pigm entado blanco, im preso a 4 colores anverso y reverso, para
balanceado.
Cantidad
20,000
25x35x0.0045
$ 656,10
Observaciones:
En este valor no est incluido el I.V.A. ni valor de los clises.
La cantidad indicada puede variar en un margen de +/-10%.
Forma de pago:
Contado.
Tiempo de entrega:
Validez de oferta:
15 das
Atentamente,
Miguel Castillo J.
Subgerente General
PLASTICOS INTERNACIONALES C.A.
Documento electrnico, vlido sin una firma.
45
NUBAL SA
PROFORMA
PARA:
MoringaTech
E-mail:
enriquedunn@hotmail.com
Fecha:
20 de Noviembre de 2011
De nuestras consideraciones:
Atendiendo a su amable solicitud, nos es grato poner a vuestra consideracin los precios del los
siguientes servicios:
Limpieza
Secado
Trituracin de productos
Los pagos tendrn un crdito de 30 das y se necesitara 2 das de anticipacin para el contrato
del viaje, cualquier novedad me la hace conocer, saludos.
Atentam ente,
Harum Jorgge
Gerente General
Nubal SA
46
18 de Noviembre de 2011
Cotizacin
Seores MoringaTech
Guayaquil
Atentamente,
Fausto Mantilla.
Gerente General
ECUAMORINGA S.A.
Cdla. Nueva Kennedy Av. Olimpo 233, telfono (593) 4-6910657-(593) 90816647,
correo: ecuamoringa@gmail.com, Finca de cultivos: Km. 6.5 va Progreso Playas
www.ecuamoringa.blogspot.com
47