FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

VACAS LECHERAS

NOMBRE DEL PROYECTO:

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS

MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE HATO
MEMORIA ALIMENTACION
MEMORIA MANEJO ZOOTECNISTA
MEMORIA CAPITAL DE TRABAJO
MEMORIA COSTOS
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

TORIAL Y URBANO

AS LECHERAS

A 5 AOS.

Ganado de Produccion d

PRESUPUESTO
COSTO DE INVERS
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

UNITARIO

m2

250

68.80

metro lineal

100

40.00

equipo

27,000.00

cabeza

22,000.00

cabeza

15,000.00

ha.

10

11,574.07

Capacitacion y asistencia tecnica

presupuesto

18,000.00

Costitucion de grupo

presupuesto

6,000.00

Seguro ganadero

presupuesto

14,000.00

lote

ACTIVO FIJO
Construccion de Corral y Bodega
Instalaciones de energia electrica y agua
Maquinaria de ordeo mecanica
Vacas raza Holstein
Vacas actual
Terrenos
Subtotal

ACTIVO DIFERIDO

Subtotal

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual

37,493.20

TOTAL

FUETE
PROGRAMA
SOCIAS
TOTAL

CANTIDAD PORCENTAJE
###
41.65%
$277,433.90
58.35%
###
100.00%

ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE
SOCIAS
PROGRAMA
TOTALES
PORCENTAJE (%)

CLASIFICACION DE INVERSION

INV. FIJA INV. DIFERIDA

### $ 20,000.00
### $ 18,000.00
### $38,000.00
84%
8%

CAP. TRABAJO
$
37,493.20
$
$
37,493.20
8%

TIPO DE FINANCIAMIENTO
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
TOTALES

CANTIDAD
###
###
###
###

oduccion de leche

TO DE INVERSION
MONTOS
$
$
$
$

PROGRAMA

17,200.00

SOCIOS
$

4,000.00 $

4,000.00

27,000.00

176,000.00 $

17,200.00

27,000.00

176,000.00

TOTAL
$

17,200.00

4,000.00

27,000.00

176,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

115,740.70

115,740.70

115,740.70

399,940.70 $

180,000.00 $

219,940.70

399,940.70

18,000.00 $

18,000.00

18,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

14,000.00

14,000.00

14,000.00

38,000.00 $

18,000.00 $

20,000.00

38,000.00

37,493.20

37,493.20

37,493.20

198,000.00 $

277,433.90

475,433.90

$
$
$

475,433.90 $

TOTALES
277,433.90
198,000.00
475,433.90
100%

PORCENTAJE %
58.35%
41.65%
100.00%
%

Ganado de Produccion de leche

Desarrollo del Hato
CONCEPTO

A
Factor

COMPOSICION DEL HATO

VACAS
VAQUILLAS (2-3 AOS)
VAQUILLAS (1-2 AOS)
BECERRAS
BECERROS
SEMENTALES
TOTAL DE CABEZAS (No.)
UNIDADES ANIMAL POR AO
C O M PRA D E GANAD O
VAQUILLAS AL PARTO
SEMENTALES
M O R TALI DAD
VACAS
BECERRAS
BECERROS
SEMENTALES
V E N TAS
VACAS DE DESECHO
VAQUILLAS
BECERROS
SEMENTALES DE DESECHO
LECHE LITROS (PARA ELAB. DE QUESO)
DATOS DE PRODUCCION CON EL PROYECTO
PARICIONES (%)
PARICIONES HEMBRAS (%)
PARICIONES MACHOS (%)
CRIAS DESTETADAS
VACAS DE DESECHO (%)
SEMENTALES DE DESECHO (%)
MORTALIDAD DE ADULTOS (%)
MORTALIDAD CRIAS POSDESTETE (%)
LACTANCIA/VACA/DIA (LTS)
DIAS DE LACTANCIA/AO
LECHE/VACA/AO (LTS)
TOTAL LECHE AO (LTS)
LECHE PARA CRIAS (%)
LECHE PARA VENTA (%)

1.00
0.90
0.70
0.30
0.30
1.40

Sit. Actual

4
0
0
0
0
4
4

12
0
0
5
5
0.00
22
15

11
0
5
4
4
0.00
24
17

9
5
4
3
3
0.00
24
18

12
4
3
4
4
0.00
28
20

8
0

0
0

0.00
0

0.00
0

0.00
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

1
0
5
0
74,664.00

2
0
4
0
64,416.00

1
0
3
0
61,488.00

2
0
4
0
81,984.00

85.00%
50.00%
50.00%
90.00%
8.00%
25.00%
2.00%
3.00%
30.0
305
9,150
93,330.00
20%
80%

80.00%
50.00%
50.00%
90.00%
15.00%
25.00%
2.00%
3.00%
30.0
305
9,150
80,520.00
20%
80%

80.00%
50.00%
50.00%
90.00%
15.00%
25.00%
2.00%
3.00%
35.0
305
10,675
76,860.00
20%
80%

80.00%
50.00%
50.00%
90.00%
15.00%
25.00%
2.00%
3.00%
35.0
305
10,675
102,480.00
20%
80%

PROGRAMA DE VOLUMENES DE PRODUCCION

CONCEPTO

A
FACTOR

SIT ACTUAL

VACAS DE DESECHO
VAQUILLAS
BECERROS PARA ENGORDA
SEMENTALES DE DESECHO
LECHE LITROS PARA PROD. DE QUESO

1
1
0
5
0
74,664

2
2
0
4
0
64,416

A
TOTAL LECHE AO (LTS)
LECHE PARA CRIAS (20 %)
LECHE PARA VENTA (80 %)

1
93,330.00
18,666.00
74,664.00

2
80,520.00
16,104.00
64,416.00

3
76,860.00
15,372.00
61,488.00

4
102,480.00
20,496.00
81,984.00

4
2
0
4
0
81,984

3
1
0
3
0
61,488

5
119,560.00
23,912.00
95,648.00

S
6
128,100.00
25,620.00
102,480.00

Produccion de leche
A

S
5
14
3
4
5
5
0.00
32
23
0.00
0
0
0
0
0
2
0
5
0
95,648.00
80.00%
50.00%
50.00%
90.00%
15.00%
25.00%
2.00%
3.00%
35.0
305
10,675
119,560.00
20%
80%

S
5
2
0
5
0
95,648

S
7
145,180.00
29,036.00
116,144.00

Ganado de Produccion de leche

COSTOS DE ALIMENTACION DEL HAT

Concentrado
VACAS
VACAS SECAS
VAQUILLAS (2-3 AOS)
VAQUILLAS (1-2 AOS)
BECERRAS
BECERROS

Consumo diario (kg) No. Dias

6
2.5
4
2.5
0.5

305
60
365
365
278

Ao 1
21,960.00
1,800.00
638.01

Forraje
VACAS
VACAS SECAS
VAQUILLAS (2-3 AOS)
VAQUILLAS (1-2 AOS)
BECERRAS
BECERROS

Requerimiento de forraje de alfalta en el hato

Consumo diario (kg) No. Dias
Ao 1
10
305
36,600.00
5
60
3,600.00
8
365
7
365
4.5
278
5,742.09

Alimento Concentrado ($/kg)

Forraje de Alfalfa ($/kg)

Precio de Alimento Concentrado y Forraje de Alfalfa

Ao 1
Ao 2
Ao 3
3.60
3.78
3.97
1.30
1.37
1.43

VACAS
VAQUILLAS (2-3 AOS)
VAQUILLAS (1-2 AOS)
BECERRAS
Total

Costo Total de Alimento Concentrado

Ao 1
Ao 2
Ao 3
79,056.00
76,091.40
65,369.43
26,597.86
15,832.06
14,341.98
2,296.84
2,080.66
1,787.48
81,352.84
94,004.12
108,096.75

VACAS
VAQUILLAS (2-3 AOS)
VAQUILLAS (1-2 AOS)
BECERRAS
Total

Costo Total de Forraje de Alfalfa por hato

Ao 1
Ao 2
Ao 3
47,580.00
45,795.75
39,342.71
19,209.56
19,209.56
7,464.72
6,762.16
5,809.31
55,044.72
52,557.91
83,571.14

Costo Total

136,397.55

146,562.03

191,667.89

do de Produccion de leche
COSTOS DE ALIMENTACION DEL HATO
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
20,130.00
16,470.00
21,960.00
25,620.00
1,650.00
1,350.00
1,800.00
2,100.00
6,701.40
5,781.60
4,730.40
4,188.38
3,613.50
2,956.50
3,942.00
550.44
450.36
600.48
700.56

Requerimiento de forraje de alfalta en el hato

Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
33,550.00
27,450.00
36,600.00
42,700.00
3,300.00
2,700.00
3,600.00
4,200.00
13,402.80
11,563.20
9,460.80
11,727.45
10,117.80
8,278.20
11,037.60
4,953.96
4,053.24
5,404.32
6,305.04

Ao 4

Ao 5
4.17
1.50

4.38
1.58

Ao 4
Ao 5
91,517.20 112,108.57
24,094.53
20,699.39
12,321.07
17,249.49
2,502.47
3,065.53
130,435.27 153,122.98

Ao 4
Ao 5
55,079.80
67,472.75
17,401.60
14,949.56
17,401.60
14,949.56
8,133.03
9,962.96
98,016.03 107,334.83
228,451.30

260,457.81

Ganado de Produccion de lec

MEDICAMENTO DE MANEJO ZOOTECNISTA
PRODUCTO

CONCEPTO
PREVENTIVO

DESPARASITANTE INTERNO (LEVAMISOL AL 12%)

DESPARASITANTE EXTERNO (PIRETRINA)
VACUNA (BACTERINA DOBLE)
VACUNA (DERRIENGUE)
VITAMINA ADE

CURATIVO

TETRACICLINA
VIOLETA DE GENCIANA
DIARREA (GORBAN)

APLICACIN RECOMENDADA
MEDICAMENTO

DOSIS
1 ml
1 ml

DESPARASITANTE INTERNO (LEVAMISOL AL 12%)

DESPARASITANTE EXTERNO (PIRETRINA)

20 Kg.
50 Kg.

5 ml
2 ml

VACUNA (BACTERINA DOBLE)

VACUNA (DERRIENGUE)

TETRACICLINA

1 ml
1 ml

VIOLETA DE GENCIANA

1 UN

DIARREA (GORBAN)

1 ml

VITAMINA ADE

1 ANIMAL
1 ANIMAL
100 Kg.
10 Kg.
1 ANIMAL
20 Kg.

PESO APROXIMADO EN DESARROLLO DEL HATO/MANEJO ZOOSANITARIO

CONCEPTO

PESO APROX.

ACTUAL

AO 1

AO 2

TOTAL DE KG EN EL DESARROLLO DE HATO

VACAS

400

4,800

VAQUILLAS (2-3 AOS)

300

VAQUILLAS (1-2 AOS)

200

918

BECERRAS

150

689

594

BECERROS

150

750

600

SEMENTALES

600

6,239

6,512

TOTAL DE PESO (Kg.)

4,400

No DE ANIMALES EN DESARROLLO DEL HATO/MANEJO ZOOSANITARIO

CONCEPTO

PESO APROX.

ACTUAL

AO 1

AO 2

TOTAL DE ANIMALES EN EL DESARROLLO DE HATO

VACAS

400

12

11

VAQUILLAS (2-3 AOS)

300

VAQUILLAS (1-2 AOS)

200

BECERRAS

150

BECERROS

150

0
TOTAL DE NUMERO DE ANIMALES

CONCEPTO/PRODUCTO

22

24

VOLUMEN DE APLICACIN (PREVENTIVO)

DESPARASITANTE INTERNO (LEVAMISOL AL 12%)

936

977

DESPARASITANTE EXTERNO (PIRETRINA)

374

391

VACUNA (BACTERINA DOBLE)

216

236

VACUNA (DERRIENGUE)

43

47

VITAMINA ADE

125

130

VOLUMEN DE APLICACIN (CURATIVO 5%)

CONCEPTO/PRODUCTO
TETRACICLINA

31

VIOLETA DE GENCIANA

33
1

DIARREA (GORBAN)

12

11

COSTO DE MANEJO ZOOSANITARIO

CONCEPTO
CONCEPTO/PRODUCTO

COSTO
UNITARIO

ACTUAL

AO 1

AO 2

DESPARASITANTE INTERNO (LEVAMISOL AL 12%)

0.70

655

684

DESPARASITANTE EXTERNO (PIRETRINA)

0.96

359

375

VACUNA (BACTERINA DOBLE)

1.20

259

283

11.50

497

542

VITAMINA ADE

2.20

274

287

TETRACICLINA

0.96

30

31

VIOLETA DE GENCIANA

0.22

DIARREA (GORBAN)

3.85

46

42

2,121

2,243

VACUNA (DERRIENGUE)

e Produccion de leche

DE MANEJO ZOOTECNISTA

COSTO UNIT.

PRESENTACIN
FRASCO

500 ml

350.00

FRASCO

500 ml

480.00

FRASCO

50 ml

60.00

FRASCO

10 ml

115.00

FRASCO

500 ml

1100.00

FRASCO

500 ml

480.00

FRASCO

100 ml

22.00

FRASCO

100 ml

385.00

OBSERVACIONES
3 APLICACIONES POR AO
3 APLICACIONES POR AO
2 APLICACIONES POR AO
1 APLICACION POR AO
2 APLICACIONES POR AO
5.00% DE LA UA
5.00% DE LA UA
5.00% DE LA UA

AO 3

AO 4

AO 5

ROLLO DE HATO
3,600

4,800

5,600

1,377

1,188

972

792

648

864

486

648

756

450

600

750

6,705

7,884

8,942

AO 3

AO 4

AO 5

12

14

DESARROLLO DE HATO

24

28

32

1,006

1,183

1,341

402

473

537

238

275

316

48

55

63

PREVENTIVO)

134

158

179

34

39

45

12

14

CURATIVO 5%)

AO 3

AO 4

AO 5

704

828

939

386

454

515

285

330

379

547

633

727

295

347

393

32

38

43

35

46

54

2,285

2,676

3,050

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO
INGRESOS
Por Ventas
EGRESOS
Costos Variables
Costos Fijos
Total Egresos
Flujo de
Efectivo
Efectivo Acumulado

Feb

Mar

Abr

May

MESES PRIMER AO
Jun
Jul

48,649.82

48,649.82

48,649.82

48,649.82

48,649.82

48,649.82

48,649.82

48,649.82

14,343.20
23,150.00

20,343.20
23,150.00

14,343.20
23,150.00

14,343.20
23,150.00

14,343.20
23,150.00

14,343.20
23,150.00

14,343.20
23,150.00

14,343.20
23,150.00

14,343.20
23,150.00

37,493.20

43,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

-37,493.20
-37,493.20

5,156.62
-32,336.58

11,156.62
-21,179.96

11,156.62
-10,023.34

11,156.62
1,133.28

11,156.62
12,289.90

11,156.62
23,446.52

11,156.62
34,603.14

11,156.62
45,759.76

Ene

Ago

Sep

CAPITAL DE TRABAJO
MESES PRIMER AO
Oct

Nov

Dic

TOTAL

48,649.82

48,649.82

48,649.82

535,148.00

14,343.20
23,150.00

14,343.20
23,150.00

14,343.20
23,150.00

178,118.39
277,800.00

37,493.20

37,493.20

37,493.20

455,918.39

11,156.62
56,916.38

11,156.62
68,073.00

11,156.62
79,229.61

79,229.61

Presupuesto Mensual
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS
Administracion general
Contabilidad
Pago de luz
Pago de agua
Telefono
Mano de obra
Ventas
Promocion
Subtotal
COSTOS VARIABLES

Mes 1
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1,000.00

Mes 2
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1,000.00

de

Costos

Mes 3
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1,000.00

de

Produccin

Mes 4
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1,000.00

Mes 5
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1,000.00

Mes 6
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1,000.00

Mes 7
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1,000.00

Mes 8
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1,000.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Inseminacion artificial
Fletes de insumos
Alimentacion
Manejo zoosanitario
Veterinario

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

6,000.00
800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

Subtotal

14,343.20

20,343.20

14,343.20

14,343.20

14,343.20

14,343.20

14,343.20

14,343.20

Costos Totales

37,493.20

43,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

Mes 9
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1000

Mes 10
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1000

Mes 11
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1000

Mes 12
7,500.00
300.00
150.00
100.00
600.00
9,000.00
4,500.00
1000

Total
90,000.00
3,600.00
1,800.00
1,200.00
7,200.00
108,000.00
54,000.00
12000

23,150.00

23,150.00

23,150.00

23,150.00

277,800.00

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Total

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

800.00
11,366.46
176.74
2,000.00

6,000.00
9,600.00
136,397.55
2,120.83
24,000.00

14,343.20

14,343.20

14,343.20

14,343.20

178,118.39

37,493.20

37,493.20

37,493.20

37,493.20

455,918.39

Administracion general
Contabilidad
Pago de luz
Pago de agua
Telefono
Mano de obra
Ventas
Promocion
Subtotal

90,000.00

94,500.00

99,225.00

3,600.00

3,780.00

3,969.00

1,800.00

1,890.00

1,984.50

1,200.00

1,260.00

1,323.00

7,200.00

7,560.00

7,938.00

108,000.00

113,400.00

119,070.00

54,000.00

56,700.00

59,535.00

12,000.00
277,800.00

12,600.00
291,690.00

13,230.00
306,274.50

Ganado de Produccion de leche

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO

COSTOS

Administracion general
Contabilidad
Pago de luz
Pago de agua
Telefono
Mano de obra
Ventas
Promocion
Inseminacion artificial
Fletes de insumos
Alimentacion
Manejo zoosanitario
Veterinario

COSTO MENSUAL
$
7,500.00
$
300.00
$
150.00
$
100.00
$
600.00
$
9,000.00
$
4,500.00
$
1,000.00
$
500.00
$
800.00
$
11,366.46
$
176.74
$
2,000.00

TOTAL

37,993.20

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
90,000.00
3,600.00
1,800.00
1,200.00
7,200.00
108,000.00
54,000.00
12,000.00
6,000.00
9,600.00
136,397.55
2,120.83
24,000.00
###

Produccion de leche
CION DE COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO

2
90,900.00
3,636.00
1,818.00
1,212.00
7,272.00
109,080.00
54,540.00
12,120.00
6,060.00
9,696.00
137,761.53
2,142.04
24,240.00
###

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO

3
91,809.00
3,672.36
1,836.18
1,224.12
7,344.72
110,170.80
55,085.40
12,241.20
6,120.60
9,792.96
139,139.14
2,163.46
24,482.40

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
92,727.09
3,709.08
1,854.54
1,236.36
7,418.17
111,272.51
55,636.25
12,363.61
6,181.81
9,890.89
140,530.54
2,185.10
24,727.22

### $ 469,733.17

AO

AO

5
93,654.36
3,746.17
1,873.09
1,248.72
7,492.35
112,385.23
56,192.62
12,487.25
6,243.62
9,989.80
141,935.84
2,206.95
24,974.50

6
$94,590.90
$ 3,783.64
$ 1,891.82
$ 1,261.21
$ 7,567.27
###
$56,754.54
$12,612.12
$ 6,306.06
$10,089.70
###
$ 2,229.02
$25,224.24

$ 474,430.50

###

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO

AO

AO

7
95,536.81
3,821.47
1,910.74
1,273.82
7,642.95
###
57,322.09
12,738.24
6,369.12
10,190.59
###
2,251.31
25,476.48

8
$96,492.18
$ 3,859.69
$ 1,929.84
$ 1,286.56
$ 7,719.37
###
$57,895.31
$12,865.62
$ 6,432.81
$10,292.50
###
$ 2,273.82
$25,731.25

9
$97,457.10
$ 3,898.28
$ 1,949.14
$ 1,299.43
$ 7,796.57
###
$58,474.26
$12,994.28
$ 6,497.14
$10,395.42
###
$ 2,296.56
$25,988.56

10

###

###

###

$
$
$
$

###
3,937.27
1,968.63
1,312.42
7,874.53
###
###
###
6,562.11
###
###
2,319.52
###
###

Ganado de Produccion de leche

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Administracion general
Contabilidad
Pago de luz
Pago de agua
Telefono
Mano de obra
Ventas
Promocion

TOTAL
COSTOS VARIABLES
Inseminacion artificial
Fletes de insumos
Alimentacion
Manejo zoosanitario
Veterinario

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$

90,000.00
3,600.00
1,800.00
1,200.00
7,200.00
108,000.00
54,000.00
12,000.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$

90,900.00
3,636.00
1,818.00
1,212.00
7,272.00
109,080.00
54,540.00
12,120.00

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$

91,809.00
3,672.36
1,836.18
1,224.12
7,344.72
110,170.80
55,085.40
12,241.20

$277,800.00 $280,578.00 $283,383.78

AO 1

AO 2

AO 3

$
6,000.00
$
9,600.00
$ 136,397.55
$
2,120.83
$ 24,000.00

$
6,060.00
$
9,696.00
$ 137,761.53
$
2,142.04
$ 24,240.00

$
6,120.60
$
9,792.96
$ 139,139.14
$
2,163.46
$ 24,482.40

$178,118.39 $179,899.57 $181,698.57

AO 1

AO 2

AO 3

$ 277,800.00
$ 178,118.39
$ 455,918.39

$ 280,578.00
$ 179,899.57
$ 460,477.57

$ 283,383.78
$ 181,698.57
$ 465,082.35

on de leche
S
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$

92,727.09
3,709.08
1,854.54
1,236.36
7,418.17
111,272.51
55,636.25
12,363.61

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$

93,654.36
3,746.17
1,873.09
1,248.72
7,492.35
112,385.23
56,192.62
12,487.25

$286,217.62 $289,079.79

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

95,536.81
3,821.47
1,910.74
1,273.82
7,642.95
###
$ 57,322.09
$ 12,738.24

$ 96,492.18
$ 3,859.69
$ 1,929.84
$ 1,286.56
$ 7,719.37
$115,790.62
$ 57,895.31
$ 12,865.62

$ 97,457.10
$ 3,898.28
$ 1,949.14
$ 1,299.43
$ 7,796.57
$116,948.52
$ 58,474.26
$ 12,994.28

###

###

###

###

AO 7

AO 8

AO 9

$
$
$
$
$

94,590.90
3,783.64
1,891.82
1,261.21
7,567.27
###
$ 56,754.54
$ 12,612.12

AO 4

AO 5

AO 6

$
6,181.81
$
9,890.89
$ 140,530.54
$
2,185.10
$ 24,727.22

$
6,243.62
$
9,989.80
$ 141,935.84
$
2,206.95
$ 24,974.50

$ 6,306.06
$ 10,089.70
###
$ 2,229.02
$ 25,224.24

$183,515.55 $185,350.71
AO 4

AO 5

$ 286,217.62
$ 183,515.55
$ 469,733.17

$ 289,079.79
$ 185,350.71
$ 474,430.50

$
$
$
$
$

$ 6,369.12 $ 6,432.81
$ 10,190.59 $ 10,292.50
### $146,236.64
$ 2,251.31 $ 2,273.82
$ 25,476.48 $ 25,731.25

$ 6,497.14
$ 10,395.42
$147,699.00
$ 2,296.56
$ 25,988.56

###

###

###

###

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

###
###
###

### $297,839.20 $300,817.59

### $190,967.02 $192,876.69
### $488,806.22 $493,694.28

AO 10
$ 98,431.67
$
3,937.27
$
1,968.63
$
1,312.42
$
7,874.53
$ 118,118.01
$ 59,059.00
$ 13,124.22

$303,825.77
AO 10
$
6,562.11
$ 10,499.38
$ 149,175.99
$
2,319.52
$ 26,248.45

$194,805.46
AO 10
$ 303,825.77
$ 194,805.46
$ 498,631.22

Ganado de Produccion de leche

PROYECCION ANUAL DE INGRESOS
Ao 1
Vacas de desecho (cbz)
Becerros para engorda (cbz)
Leche para venta (lts)

1.00
5.00
74,664.00

Ao 2
2.00
4.00
64,416.00

Ao 3
1.00
3.00
61,488.00

Ao 4
2.00
4.00
81,984.00

Vacas de desecho (cbz)

Becerros para engorda (cbz)
Leche ($/L)

Precios
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
7,500.00
7,575.00
7,650.75
7,727.26
1,000.00
1,010.00
1,020.10
1,030.30
7.00
7.07
7.14
7.21

Vacas de desecho (cbz)

Becerros para engorda (cbz)
Leche ($/L)

Ingresos por Ventas

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
7,500.00 15,150.00
7,650.75
15,454.52
5,000.00
4,040.00
3,060.30
4,121.20
522,648.00 455,421.12 439,067.36
591,277.38

Total de ingresos

535,148.00 474,611.12 449,778.41

610,853.10

on de leche
Ao 5
2.00
5.00
95,648.00

Ao 5

Ao 6
2.00
5.00
102,480.00

Ao 6
7,804.53
1,040.60
7.28

7,882.58
1,051.01
7.36

Ao 7
3.00
6.00
116,144.00

Ao 8
3.00
7.00
129,808.00

Ao 9
3.00
8.00
143,472.00

Ao 10
4.00
9.00
163,968.00

Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
7,961.40
8,041.02
8,121.43
8,202.64
1,061.52
1,072.14
1,082.86
1,093.69
7.43
7.50
7.58
7.66

Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
15,609.06
15,765.15
23,884.20
24,123.05
24,364.28
32,810.56
5,203.02
5,255.05
6,369.12
7,504.95
8,662.85
9,843.17
696,721.85
753,952.57
863,024.37
974,202.22 1,087,517.32 1,255,305.71
717,533.93

774,972.77

893,277.70

1,005,830.21

1,120,544.45

1,297,959.43

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

535,148.00
277,800.00
178,118.39
455,918.39
79,229.61
3,760.00
75,469.61
7,546.96
67,922.65

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

474,611.12
280,578.00
179,899.57
460,477.57
14,133.55
3,948.00
10,185.55
1,018.56
9,167.00

AO 3
$
$
$
$
-$
$
-$
-$
-$

449,778.41
283,383.78
181,698.57
465,082.35
15,303.93
4,145.40
19,449.33
1,944.93
17,504.40

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

610,853.10
286,217.62
183,515.55
469,733.17
141,119.93
4,352.67
136,767.26
13,676.73
123,090.53

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

717,533.93
289,079.79
185,350.71
474,430.50
243,103.43
4,570.30
238,533.12
23,853.31
214,679.81

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

Construccion de Corral y Bodega

Instalaciones de energia electrica y agua
Maquinaria de ordeo mecanica

$
$
$

17,200.00
4,000.00
27,000.00

TOTAL

$ 48,200.00

TASA
5%
5%
10%

AOS
10.00
10.00
10.00

DEP ANUAL
$
860.00
$
200.00
$
2,700.00
$

VALOR RESCATE
$
8,600.00
$
2,000.00
$
-

3,760.00 $

10,600.00

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Ao de
operacin
0
1
2
3
4
5
6
7

Ingresos
totales

Inversiones para el proyecto

Fija
Diferida

Egresos
totales
0

#REF!

#REF! -

178,118.39
179,899.57
181,698.57
183,515.55
185,350.71

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 12%
Ao
Costos
Beneficios
Factor de
Costos
de
totales
totales
actualizacin
actualizados
operacin
($)
($)
12.0%
($)
0
#REF!
0
1.000
#REF!
1
0
178,118
0.893
0.00
2
0
179,900
0.797
0.00
3
0
181,699
0.712
0.00
4
0
183,516
0.636
0.00
5
0
185,351
0.567
0.00
Total
#REF!
908,583
#REF!

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN=
#REF!
TIR =
#VALUE!
B/C =
#REF!

Cap de trab.
1,133.28

Valor de Rescate
Valor
Recup. De
Flujo Neto de
Residual cap. De Trab.
Efectivo
#REF!
178,118.39
179,899.57
181,698.57
183,515.55
#REF!
-1,133
#REF!
0.00
#REF!

Beneficios
Flujo neto de
actualizados efectivo act.
($)
($)
0.00
#REF!
159,034.27
159,034.27
143,414.84
143,414.84
129,329.45
129,329.45
116,627.45
116,627.45
105,172.97
105,172.97
653,578.98
#REF!

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto

Ao 1

($)
Ao 3

Ao 2

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ingresos
Costos Fijos
Costos Variables
COSTOS TOTALE

178,118
Err:509
Err:509
Err:509

179,900
Err:509
Err:509
Err:509

181,699
Err:509

183,516
Err:509

185,351
Err:509

Err:509
Err:509

Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Punto de
Equilibrio en valor
($)

Err:509

Err:509

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

Punto de
Equilibrio en
porcentaje

Err:509

Err:509

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

EL AO 0 SE COMPONE DE LO SIGUIENTE
CONCEPTO
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO TOTAL
PASIVO A CORTO PLAZO
PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO DIFERIDO
PASIVO TOTAL
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
CAPITAL CONTABLE
PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE

SITUACION
APORTACION
AO 0 (Sit. Actual +
ACTUAL
DEL PROYECTO Inv. Del proyecto).
3,631,369.00
4,094,617.91
7,725,986.91
10,742,313.00
8,683,363.29
19,425,676.29
400,000.00
400,000.00
14,373,682.00
13,177,981.20
27,551,663.20
1,964,013.00
1,964,013.00
4,592,226.30
4,592,226.30
1,964,013.00
4,592,226.30
6,556,239.30
10,134,262.00
8,585,754.90
18,720,016.90
2,275,407.00
12,409,669.00
14,373,682.00

0
0
8,585,754.90
13,177,981.20

2,275,407.00
20,995,423.90
27,551,663.20

BALANCE GENERAL PROYECTADO

CONCEPTO/AO
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO TOTAL
PASIVO A CORTO PLAZO
PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO DIFERIDO
PASIVO TOTAL
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
CAPITAL CONTABLE
PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE

0
7,725,987
19,425,676
400,000
27,551,663
1,964,013
4,592,226
0
6,556,239
18,720,017
0
2,275,407
20,995,424
27,551,663

PROYECTO, DATOS PREVISTOS AL FINAL DEL AO

1
2
3
4
10,416,075
13,254,562 16,247,353 19,400,563
18,960,208
18,494,739 18,029,271 17,563,802
320,000
240,000
160,000
80,000
29,696,282
31,989,302 34,436,624 37,044,366
Err:502
Err:502
Err:502
Err:502
3,692,226
2,792,226
1,892,226
992,226
0
4,592,226
Err:502
Err:502
Err:502
20,684,030
21,584,030
Err:502
Err:502
2,275,407
4,420,026
6,713,045
9,160,368
2,144,619
2,293,019
2,447,322
2,607,742
25,104,056
28,297,075
Err:502
Err:502
29,696,282
Err:502
Err:502
Err:502

5
22,498,438
17,098,334
0
39,596,772
Err:502
0
Err:502
Err:502
11,768,109
2,552,406
Err:502
Err:502

CALENDARIO DE APLICACIN DE LOS RECURSOS

Actividad

Fecha de inicio

Duracin (Dias)

Responsable

Fuente de
financiamiento Sept. 2009

Recursos

9/1/2009

Organizacin

Construccion de Corrales de 1000 m

para engorda de becerros

9/1/2009

45

Organizacin

#REF! SEDESOL

Construccion de bodega para almacen

de insumos y elaboracion de alimento

#REF!

En Comodato Organizacin

9/1/2009

45

Organizacin

SEDESOL

Adquisicion de Equipos para elaborar

Alimentos Balanceados

9/15/2009

15

Organizacin

#REF! SEDESOL

Adquisicion de Camioneta Ford F 350

con Redila Ganadera

9/25/2009

15

Organizacin

#REF! SEDESOL

Construccion de Unidad de
Transformacion de Leche de 76 m

10/1/2009

40

Organizacin

SEDESOL

10/15/2009

15

Organizacin

#REF! SEDESOL

Organizacin

#REF! SEDESOL

Adquisicion de equipos para linea de

Elaboracion de Quesos
Adqusicion de Vehiculo Ford F 350 con
Caja Seca

11/1/2009

Adquiscion de Equipos para Operacin

de dos carnicerias en acapulco

1/5/2010

20

Organizacin

#REF! SEDESOL

9/15/2009

15

Personal

#REF! ORGANIZACIN

9/25/2009

15

Personal

ORGANIZACIN

1/5/2010

15

Personal

ORGANIZACIN

10/1/2009

60

Consultor

SEDESOL

Organizacin

Organizacin,
SEDESOL

#REF!

Capital de Trabajo
TOTAL

10/10/2009

180

#REF!

Aplicacin de los Recursos

Oct .2009

Nov .2009

Dic. 2009

Ene 2010

Aplicacin de los Recursos

Feb. 2010

Ganado de Produccion de leche

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

399,940.70
38,000.00
37,493.20
475,433.90

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

535,148.00
535,148.00
277,800.00
178,118.39
455,918.39
79,229.61

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

474,611.12
474,611.12
280,578.00
179,899.57
460,477.57
14,133.55

n de leche

IVO
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

449,778.41
449,778.41
283,383.78
181,698.57
465,082.35
15,303.93

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

610,853.10
610,853.10
286,217.62
183,515.55
469,733.17
141,119.93

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

717,533.93
717,533.93
289,079.79
185,350.71
474,430.50
243,103.43

AO 6
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

AO 7
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

893,277.70
893,277.70
294,890.30
189,076.26
483,966.55
409,311.15

AO 8
$
$
$
$
$
$
$
$

###
###
297,839.20
190,967.02
488,806.22
517,023.99

AO 9

AO 10

###
###
$
$ 10,600.00
###
###
$300,817.59
###
$192,876.69
###
$493,694.28
###
$
###
$
###
$
###
$626,850.17
###

Ganado de Produccion de leche

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

535,148.00
277,800.00
178,118.39
455,918.39
416,391.55
78%

AO 2
$
$
$
$
$

474,611.12
280,578.00
179,899.57
460,477.57
451,850.08
95%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se

debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga
ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y
en valor ($) para no tener perdidas

AO 3
$
$
$
$
$

449,778.41
283,383.78
181,698.57
465,082.35
475,455.01
106%

on de leche
UILIBRIO
AO 4
$
$
$
$
$

610,853.10
286,217.62
183,515.55
469,733.17
409,130.72
67%

AO 5
$
$
$
$
$

717,533.93
289,079.79
185,350.71
474,430.50
389,761.56
54%

AO 6
###
###
###
###
###
50%

AO 7
###
###
###
###
###
42%

AO 8
###
$297,839.20
$190,967.02
$488,806.22
$367,639.22
37%

AO 9
$
$
$
$

###
300,817.59
192,876.69
493,694.28
363,362.29
32%

AO 10
###
$303,825.77
$194,805.46
$498,631.22
$357,478.22
28%

Ganado de Produccion de leche

Analisis de Rentabilidad (VAN; TIR; B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$
$

535,148.00
474,611.12
449,778.41
610,853.10
717,533.93
774,972.77
893,277.70
###
###
###

###

COSTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE
EFECTIVO

TASA
(1+t)-n

475,433.90 -$ 475,433.90
455,918.39 $ 79,229.61
460,477.57 $ 14,133.55
465,082.35 -$ 15,303.93
469,733.17 $ 141,119.93
474,430.50 $ 243,103.43
479,174.81 $ 295,797.97
483,966.55 $ 409,311.15
488,806.22 $ 517,023.99
493,694.28 $ 626,850.17
498,631.22 $ 809,928.21

###

1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
0.564
0.513
0.467
0.424
0.386

###
VAN
TIR
B/C

$
$

1,040,425.62
30.41%
1.31

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores

presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto
ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5
aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la
tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion BeneficioCosto es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a
recuperar y se tendra un excedente de .07 centavos.

=TIR

=TIR

n de leche

N; TIR; B/C)

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

486,498.18
392,240.60
337,925.18
417,220.89
445,532.12
437,451.93
458,392.70
469,227.22
475,220.23
504,506.31

$ 4,424,215.34

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$ 475,433.899
$ 414,471.260
$ 380,559.975
$ 349,423.250
$ 320,834.075
$ 294,584.014
$ 270,481.685
$ 248,351.366
$ 228,031.709
$ 209,374.569
$ 192,243.922
$ 3,383,789.72

Ganado de Produccion de leche

ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE
20%
Solicitado
$
180,000.00
Monto a ahorrar
36,000.00

AO

PAGOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00

MONTO DE
AHORRO
7,200.00
14,400.00
21,600.00
28,800.00
36,000.00
43,200.00
50,400.00
57,600.00
64,800.00
72,000.00

leche

N Y AHORRO