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1.2
1.3
Monto
Vida til Depreciacin V. Recupero
140000
20
7000
105000
3500
7
500,00
1000
3000
5
600,00
0,00
150
10
15,00
75
300
10
30,00
150
VR TOTAL
106225,00
Monto
Tiempo
600
5
200
5
600
5
50
5
TOTAL DE AMORTIZACIN
Amortizacin
120
40
120
10
290,00
Produccin de la Empresa CV
Ao 0
Capital de Trabajo
12691,87
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
18131,24
3744
18131,24
3744
24174,99
4992
24174,99
4992
24174,99
4992
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
12691,87
16922,49
16922,49
16922,49
76151,21
4,84
Monto
146950
1450
76151,21
224551,21
%
65%
1%
34%
100%
2. FINANCIAMIENTO DE PROYECTO:
A continuacin, se presenta el detalle del financiamiento para la puesta en marcha
de la empresa:
2.1 Origen del Dinero: En el siguiente cuadro se muestra los aportes hechos por
el dueo de la empresa y el monto de crdito.
90%
100
Financiamiento
Aporte
Capital trabajo
68536,09
%
75%
Intangibles
Tangibles
TOTAL
TOTAL GENERAL
S/.
Aporte
180199
Crdito
44353
TOTAL
224551
CPPC
Crdito
7615,00
1450,00
0
110212,50
36738,00
180198,59
44352,62
224551,21
I
%
0,2
0,80
19,56%
0,20
0,20*0,52+0,1956*0,
CPPC
48
19,91%
44353
monto
periodo
1,50%
19,56
44353
s
Tasa
N
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
48
1,50%
s
a
44353
43715 -638
43068 -647
42411 -657
41744 -667
41068 -677
40381 -687
39684 -697
38976 -708
38258 -718
37529 -729
36789 -740
36038 -751
N
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
s
35276
34502
33717
32919
32110
31289
30456
29610
28751
27879
a
-762
-774
-785
-797
-809
-821
-834
-846
-859
-872
Cuota
-665
-656
-646
-636
-626
-616
-606
-595
-585
-574
-563
-552
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
i
-541
-529
-518
-506
-494
-482
-469
-457
-444
-431
c
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
Amortizacin
Inters
Escudo Tributario
-15634,30 -8315
-7320
2195,888
Cuota
Inters
Escudo Tributario
Amortizacin
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
26995
26097
25185
24260
23321
22368
21401
20419
19423
18411
17384
16342
15285
14211
13121
12015
10893
9753
8597
7423
6231
5022
3794
2548
1284
0
-885
-898
-911
-925
-939
-953
-967
-982
-997
-1012
-1027
-1042
-1058
-1074
-1090
-1106
-1123
-1139
-1157
-1174
-1192
-1209
-1228
-1246
-1265
-1284
-418
-405
-391
-378
-364
-350
-336
-321
-306
-291
-276
-261
-245
-229
-213
-197
-180
-163
-146
-129
-111
-93
-75
-57
-38
-19
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-1303
-15634,30 -9941
-5693
1707,938
-15634,30 -11886
-3748
1124,536
-15634,30 -14211
-1423,37
427,0097
3. EVALUACIN
3.1
Costo Variable:
Cada trabajador producir diariamente 4 Tarjetas (se considera que trabajaran
de Lunes a Sbado)
Pago por tarjeta
S/. 3,5
elaborada
Cantidad de Obreros
4
Tarjetas al
Elaboracin de Tarjetas
Da
16
al Mes ( 100% de su
capacidad)
417
0,6
3.2
Costo Total:
COSTO
COSTOS MENSUALES
COSTOS FIJOS
UNITARIO
Gastos de Administracin
Sueldo de Administrador
Sueldo de Diseador
Materiales de Oficina
Agua
Telfono
TOTAL COSTO FIJO
COSTOS VARIABLES
Materia Prima (Papel Reciclado por 312 tarjetas
mensuales)
Mano de Obra (4 obreros)
Insumos
Luz
Tinta de impresora
TOTAL COSTO VARIABLE
COSTO UNITARIO TOTAL
3.3
550
500
50
15
30
1145
250,20
1459,5
309,725
60
110
2189,43
1,32
1,20
0,12
0,04
0,07
2,75
0,60
3,50
0,74
0,14
0,26
5,25
7,99
FLUJO DE CAJA:
Pv
produccin
15
0
Ingresos
Egresos
MOD
MP
Insumos
Luz
Tinta de impresora
Sueldo
de
tasa
3744
1
56160
20%
3744
2
56160
4992
3
74880
4992
4
74880
4992
5
74880
-13104,00
-2246,40
-2780,84
-538,71
-987,63
-4938,13
-13104,00
-2246,40
-2780,84
-538,71
-987,63
-4938,13
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-1316,83
-6584,17
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-1316,83
-6584,17
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-1316,83
-6584,17
Administrador
Sueldo de Diseador
-4489,21 -4489,21
Materiales de Oficina
-448,92
-448,92
Agua
-134,68
-134,68
Telfono
-269,35
-269,35
Depreciacin total
-8145,00 -8145,00
Amortizacin total
-290,00
-290,00
UAI
17787,14 17787,14
Impuesto a la Renta
-5336,14 -5336,14
UDI
12451,00 12451,00
Invers. Fija Tangible
-146950,00
Invers. Fija Intangible -1450,00
Invers. Capital Trabajo -12691,87 -12691,87 -16922,49
Depreciacin total
8145,00
8145,00
Amortizacin total
290,00
290,00
Flujo de Caja Econo.
Flujo Actualizado
Flujo Acumulado
-161091,87 8194,13
6828,44
6828,44
3963,51
2752,44
9580,88
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-8145,00
-290,00
26527,85
-7958,36
18569,50
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-8145,00
-290,00
26527,85
-7958,36
18569,50
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-8145,00
-290,00
26527,85
-7958,36
18569,50
106225,00
-161091,87
44352,62
8194,13
3963,51
10082,01 10082,01
209380,71
0,00
209380,71
0
-161091,87
44352,62
44352,62
-116739,25
1
8194,13
2
3963,51
3
10082,01
4
10082,01
5
209380,71
-8314,67
-7319,63
2195,89
-13438,41
-5244,28
-9941,17
-5693,13
1707,94
-13926,36
-9962,85
-15634,30
-3748,45
1124,54
-18258,22
-8176,21
-14210,93
-1423,37
427,01
-15207,29
-5125,28
0
209380,71
produccion
0,00
3744,00
1,00
3744,00
2,00
4992,00
3,00
105913,3
4992,00
4,00
4992,00
5,00
105913,3
van
276292,7
ingresos
egresos
MOD
MP
Insumos
Luz
Tinta de impresora
Sueldo de Administrador
Sueldo de Diseador
Materiales de Oficina
Agua
Telfono
depreciac total
amortiza total
79435,01 79435,01 4
105913,34 4
-13104,00
-2246,40
-2780,84
-538,71
-987,63
-4938,13
-4489,21
-448,92
-134,68
-269,35
-8145,00
-290,00
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-1316,83
-6584,17
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-8145,00
-290,00
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-1316,83
-6584,17
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-8145,00
-290,00
-45578,64
-7813,48
-9672,38
-1873,74
-3435,18
-17175,92 -15614,47 129356,38
-1561,45
-468,43
-936,87
-24358,54
-867,28
146936,3
uai
57561,20
57561,20
-13104,00
-2246,40
-2780,84
-538,71
-987,63
-4938,13
-4489,21
-448,92
-134,68
-269,35
-8145,00
-290,00
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-1316,83
-6584,17
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-8145,00
-290,00
129356,38
81462,97
imp renta
udi
40292,84
40292,84
106225,0
146950,00
0
-1450,00
-12691,87 -12691,87 -16922,49 -16922,49 -16922,49 76151,21
8145,00
8145,00
8145,00
8145,00
8145,00
290,00
290,00
290,00
290,00
290,00
161091,87 24486,64 20256,01 31805,35
24486,64 20256,01 31805,35
24486,64 44742,65 76547,99
evaluacion econmica
tasa
van
tir
b/c
pri
20,00%
0,0
20,0000%
2,1072
4,2282
31805,35
31805,35
-58429,17
-1450,00 -57024,08
-22370,72
24358,54
867,28
231104,05 -0,03
231104,05
339457,3
108353,34 9
57024,08
0,00
El anlisis de sensibilidad nos muestra que bajo el esquema actual de costos, gastos,
e ingresos; el precio mnimo de venta por tarjetas es S/. 21,22 soles.
PROPUESTA
Puesto que los clientes segn la investigacin de mercado no compraran el producto
por enc
Depreciaci
act fijos tang
Edificios (Local)
Computadora
Impresora
semi
Monto
0
3500
Vida Util
20
7
n
0
500,00
V. Recupero
0
1000
industrial
Guillotina
Selladora de Bolsas
3000
150
300
5
10
10
600,00
15,00
30,00
vr total
0,00
75
150
1225,00
act intang
Estudio de Mercado
Constitucin
de
600
amortiz
120
200
600
50
5
5
5
Total de Amortiz
40
120
10
290
Empresa
Asesoramiento Legal
Creacin del Sitio Web
la
El capital de trabajo esta en funcion de los costos variables (mano de obra, materia
prima e insumos) en un 70%
de
la
Empresa
Cv
3744
3744
4992
4992
4992
18131,24
18131,24
24174,99
24174,99
24174,99
Total cap trab
inversiones
cap trab
12691,87
12691,87
16922,49
16922,49
16922,49
76151,21
4,84
del
proyecto
fija tangible
intang
cap.trab
total
6950
1450
76151,21
84551,21
%
8%
2%
90%
100%
financiamiento
90%
100
-cap trab
%
75%
-intan
-tan
total
total general
APORTE
CREDITO
TOTAL
S/.
75199
9353
84551
APORTE
68536
credito
7615
1450
5213
75198,59
84551,21
0
1738
9352,62
i
20%
19,56%
%
0,89
0,11
0,20*0,52+0,1956*0,4
CPPC =
CPPC
8
19,95%
3,5
Elaboracion
cantidad de Obreros
TARJETAS AL Tarjetas
al
DIA
100%
16
capacidad)
417
de
Mes
de
su
Pago Messual
por el Total de
Obreros
1459,5
0,6
Cantidad
134
1500
4
417
2
48
Precio
Costo
Unitario
0,45
0,02
18
0,025
30
0,5
Total
60,3
30
72
10,425
60
24
53
309,725
total
El capital de trabajo ser determinado en base a los costos de MP, MO, Insumos en un
70%
Costos Mensuales
Costos Fijos
Gastos de Administracin
Sueldo de Administrador
Sueldo de Diseador
Materiales de Oficina
Agua
Costo unitario
550
500
50
15
1,32
1,20
0,12
0,04
Telfono
TOTAL COSTO FIJO
30
1145
Costos Variables
Materia Prima (Papel Reciclado por 312 tarjetas
mensuales)
Mano de Obra (4 obreros)
Insumos
Luz
Tinta de impresora
TOTAL COSTO VARIABLE
0,07
2,75
250,20
1459,5
309,725
60
110
2189,43
0,60
3,50
0,74
0,14
0,26
5,25
Costo Total
8,00
9353
1,50%
19,56
monto
9353
periodos 48
tasa
1,50%
amortiza intere
n
s
935
3
921
8
908
-134
-140 -275
2
894
-136
-138 -275
3
4
3
880
-139
-141
-136 -275
-134 -275
cuota
esc tribu
3
866
5
0
851
-143
-132 -275
5
836
-145
-130 -275
8
821
-147
-128 -275
9
806
-149
-126 -275
7
791
-151
-123 -275
10
4
775
-154
-121 -275
11
-156
-119 -275
-
759
3296,8
12
9
743
-158
-116 -275
13
9
727
-161
-114 -275
14
15
5
-163
7110 -166
694
-112 -275
-109 -275
16
2
677
-168
-107 -275
17
1
659
-171
-104 -275
18
8
642
-173
-102 -275
19
2
624
-176
-99
-275
20
4
606
-178
-96
-275
21
3
587
-181
-94
-275
22
9
569
-184
-91
-275
23
-187
-88
-275
463,046
-1753
-1543
550
24
25
3
-189
5311 -192
3296,8
-85
-83
-275
-275
360,152
-2096
-1201
26
5116 -195
491
-80
-275
27
8
471
-198
-77
-275
28
7
451
-201
-74
-275
29
3
430
-204
-71
-275
30
6
409
-207
-68
-275
31
6
388
-210
-65
-275
32
2
366
-213
-61
-275
33
6
344
-216
-58
-275
34
6
322
-220
-55
-275
35
-223
-52
-275
-
299
3296,8
36
7
276
-226
-48
-275
37
7
253
-230
-45
-275
38
4
229
-233
-42
-275
39
7
205
-237
-38
-275
40
7
181
-240
-34
-275
41
3
156
-244
-31
-275
42
5
131
-248
-27
-275
43
4
105
-251
-23
-275
44
45
46
47
48
9
800
537
271
0
-255
-259
-263
-267
-271
-20
-16
-12
-8
-4
-275
-275
-275
-275
-275
237,130
-2506
-790
-2997
90,0433
300,1
3296,8
Flujo de caja
pv
produccion
15
0
ingresos
egresos
tasa
3744
1
56160
20%
3744
2
56160
4992
3
74880
4992
4
74880
4992
5
74880
13104,0
0
-2246,40
-2780,84
-538,71
13104,00
-2246,40
-2780,84
-538,71
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-987,63
-987,63
-1316,83
-1316,83
-1316,83
Administrador
Sueldo de Diseador
Materiales de Oficina
Agua
Telfono
depreciac total
amortiza total
-4938,13
-4489,21
-448,92
-134,68
-269,35
-1145,00
-290,00
24787,1
-4938,13
-4489,21
-448,92
-134,68
-269,35
-1145,00
-290,00
-6584,17
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-1145,00
-290,00
-6584,17
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-1145,00
-290,00
-6584,17
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-1145,00
-290,00
uai
4
24787,14 33527,85
-7436,14 -7436,14 -10058,36
17351,0
33527,85 33527,85
-10058,36 -10058,36
23469,50
MOD
MP
Insumos
Luz
Tinta
impresora
Sueldo
de
de
imp renta
udi
inv fija tang
inv fija intang
17351,00 23469,50
-6950,00
-1450,00
23469,50
1225,00
evaluacion
12691,8
-12691,87
7
1145,00
290,00
16922,49 -16922,49
1145,00 1145,00
290,00
290,00
-16922,49 76151,21
1145,00
1145,00
290,00
290,00
102280,7
-21091,87
6094,13
5078,44
5078,44
1863,51
1294,10
6372,54
7982,01
3849,35
14841,11
7982,01
4619,22
10991,76
1
41104,32
55945,43
economica
tasa
van
tir
b/c
pri
20,00%
S/. 34.853,56
52,1839%
2,6525
4,1521
0,00
flujo de caja econom
prestamo
1,00
21091,87 6094,13
9352,62
-
cuota
3296,80
flujo de financiamiento
2,00
3,00
1863,51
7982,01 7982,01 1
-
-3296,80
4,00
5,00
102280,7
3296,80 3296,80
-
neto
9352,62
3296,80
-3296,80
3296,80 3296,80
0,00
102280,7
-11739,25 2797,33
-1433,29
4685,21 4685,21 1
EVALUACION
FINANCIERA
SIN
ESCUDO
tasa
van
tir
b/c
pri
0,199513295
35762,21525
0,632313347
4,046380607
4,131727556
0,00
-21091,87
9352,62
1,00
6094,13
2,00
1863,51
3,00
7982,01
4,00
7982,01
-1753,31
-1543,49
-2096,29
-1200,51
-3296,80
-790,43
-2996,65
-300,14
5,00
102280,71
escudo tribut
flujo de financiamiento neto
flujo de caja financiero
9352,62
-11739,25
463,05
-2833,75
3260,38
360,15
-2936,65
-1073,14
237,13
-3850,10
4131,90
90,04
-3206,76
4775,25
0,00
102280,71
EVALUACION
FINANCIERA
CON
ESCUDO
tasa 0,199513295
van
36121,45734
tir
0,642249959
b/c
4,076982406
pri
5,123005501
sensibilidad
pv
produccion
11,1765465
tasa
3744
1
41844,990
20%
3744
4992
4992
4992
2
3
4
5
41844,990 55793,320 55793,320 55793,320
-13104,00
-2246,40
-2780,84
-538,71
-13104,00
-2246,40
-2780,84
-538,71
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-17472,00
-2995,20
-3707,79
-718,27
-987,63
-987,63
-1316,83
-1316,83
-1316,83
Administrador
Sueldo de Diseador
Materiales de Oficina
Agua
Telfono
depreciac total
amortiza total
-4938,13
-4489,21
-448,92
-134,68
-269,35
-1145,00
-290,00
-4938,13
-4489,21
-448,92
-134,68
-269,35
-1145,00
-290,00
-6584,17
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-1145,00
-290,00
-6584,17
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-1145,00
-290,00
-6584,17
-5985,61
-598,56
-179,57
-359,14
-1145,00
-290,00
uai
10472,13
-3141,64
10472,13
-3141,64
14441,17
-4332,35
14441,17
-4332,35
14441,17
-4332,35
7330,49
7330,49
10108,82
10108,82
10108,82
1225,00
-12691,87
1145,00
290,00
-16922,49
1145,00
290,00
-16922,49
1145,00
290,00
-16922,49
1145,00
290,00
76151,21
1145,00
290,00
0
ingresos
egresos
MOD
MP
Insumos
Luz
Tinta
impresora
Sueldo
de
de
imp renta
udi
inv fija tang
inv fija intang
inver cap trab
depreciac total
amortiza total
-6950,00
-1450,00
-12691,87
-21091,8682
-3926,38
-8157,00
-5378,67
-5378,67
evaluacion economica
tasa
van
tir
b/c
pri
20,00%
0,000
20,0000%
3,1329
1,0000
El analisis de sencibilidad nos muestra que bajo el esquema actual de costos (sin
financiamiento de local), gastos, e ingresos; el precio minimo de venta por tarjetas es
S/.11,20 soles.
88920,03