LAS PERSONAS MORALES

Necesidad del concepto de personalidad moral.

Aislado, el hombre se encuentra en la imposibilidad de llevar a feliz
trmino las gigantescas tareas a que invita la vida moderna.
Fundar una empresa de cualquiera importancia supone, desde el
origen, ja cooperacin de fuerzas diversas, que debern ser
agrupadas con miras a la finalidad que haya de alcanzarse.
Se concibe que la obra creada sea la propiedad comn, indivisa, de
los miembros del grupo; porque el grupo no existe sino como
la reunin de hecho de diversas personas, sin tener l mismo una
personalidad jurdica. Pero esa situacin presenta graves
inconvenientes:
Todo acto jurdico necesario para la realizacin del fin comn
deber estar aprobado obligatoriamente por cada uno de los
miembros de grupo; a falta del acuerdo de todos, el acto no
alcanzar sino a aquellos que lo hayan contenido; para que el
grupo no concedindole a esta palabra ms que un valor de hecho
se comprometa en SU conjunto, ser indispensable el compromiso
personal de cada miembro. Necesidad tal tornar difcil la vida de
las colectividades poco importantes; y har imposible la de las
colectividades, tales como los sindicatos, que comprenden un gran
nmero de afiliados.
Naturaleza suri diga de la personalidad Moral
Varias teoras han sido formuladas acerca de la naturaleza jurdica
de la personalidad moral. En la tesis de la ficcin, se pretende que
slo el individuo es persona, pet que el legislador puede, por
medio de una ficcin, extender la personalidad a las
colectividades; el legislador es entonces dueo de esa ficcin y de
su extensin.

Los partidarios de la realido4 de las personas morales afirman, por

el contrario, que las colectividad es son una realidad al menos
tcnica, al igual que las personas fsicas; el fin comn que
persiguen da entonces nacimiento ipso facto a su personalidad.
Pero, como los partidarios de esta segunda tesis reconocen al
legislador el poder de retirar la personal ida a las colectividad
solamente ante el silencio muy raro de la ley existe inters en
tomar partid,, entre esas dos tesis, para saber si tal de colectividad
tiene, o no, la personalidad moral. Para la Corte de casacin, la
personalidad moral no es una creacin, de la ley.
La capacidad de las personas fsicas es, en principio, igual y plena.
Por el contrario, limitada por la regla de la especifica, capacidad de
las. personas morales de derecho privado no es nunca plena, y
vara con cada categora.
Consecuencias practicas de la naturaleza de la
personalidad moral
Sobre el terreno del derecho positivo: De hecho, el legislador
dispone del derecho de conceder la personalidad moral; l fija las
condiciones que han de reunirse para beneficiarse de ella,
condiciones variables segn las diferentes categoras de personas
morales, cuyo rgimen determina:
De tal manera que, en derecho positivo, incluso para aquellos que
estiman que ambas teoras, la de la realidad y la de la ficcin,
conducen a conclusiones opuestas, el inters de la discusin
subsiste slo all donde el legizlac1or no ha tenido el cuidado de
resolver la cuestin; lo cual es bastante raro. Los tribunales han
debido conocer del problema en el caso de los comits de
establecimiento.
La Corte de casacin se ha sumado expresamente a la tesis de la
realidad tcnica: La personalidad civil no es una creacin de la
ley, ha sostenido; ha credo poder deducir la existencia de la
personalidad moral fuera de todo texto que la confiera (cr. mfra,
Lecturas).

Clasificaciones De Las Personas Morales

Personas morales de derecho pblico y de derecho privado. El
Estado, los departamentos, los municipios, as como los
establecimientos pblicos (que no deben confundirse con los
establecimientos de utilidad pblica) encargados ce as tareas
fundamentales del Estado, de las departa05 y de los municipios
son personas morales de derecho pblico.
Las personas morales de derecho privado persiguen hites privados.
Sin embargo, la frontera es a veces muy difcil de trazar. Las
asociaciones reconocidas como dt Utilidad pblica administran
fundaciones o establecimiento:. Privados; pero, como las
fundaciones o establecimientos de utilidad pblica, representan
con mucha frecuencia un Papel similar al de los establecimientos
pblicos.
Clasificaciones De Las Personas Morales
Personas morales de derecho pblico y de derecho privado.
El Estado es histricamente la primera persona de 4erecho pblico
que ha sido reconocida por el derecho. Los departamentos y los
municipios tienen igualmente la personalidad, pero no los cantones
ni siquiera los, distritos.
Junto al Estado y sus subdivisiones, existen otras personas morales
que ayudan .al Estado, el departamento o el municipio en sus
tareas fundamentales (enseanza, caridad, etc.); son los
establecimientos pblicos (universidades, facultades, hospitales).
Estas personas de derecho pblico estn regidas por el
derecho administrativo; en principio, sus litigios son de la
competencia de los tribunales administrativos; su contabilidad est
sometida a las reglas de la contabilidad pblica; ninguna va de
ejecucin (embargo, venta de bienes) podra dirigirse contra ellas.
Las personas morales de derecho privado persiguen fines ajenos a
los de las colectividades pblicas. La distincin resulta difcil a
veces. Un hospital privado, obra caritativa, persigue exactamente

el mismo fin que un establecimiento pblico. Las asociaciones

reconocidas como de utilidad pblica, por administrar obras o
establecimientos, sin duda privados, pero que presentan una
utilidad pblica, se encuentran situadas as en la frontera del
derecho pblico.
Creacin De Las Personas Morales
Las asociaciones. La ley del 19 de 4ulio de 7901 clasificados
en tres cate gorfas: 1 las asociaciones no declaradas, que son
licitas, pero que no tienen una personalidad: las asociaciones
simplemente declaradas, que tienen la personalidad, pero que no
pueden recibir donaciones ni lega1os; 30 las asociaciones
reconocidas como de utilidad pblica, que gozan de plena
personalidad, en el sentido de que pueden adquirir donaciones y
legados; coy la autorizacin de la Administracin.
La Creacin De Las Personas Morales
El otorgamiento de la personalidad. Sera en grado intentar
una asimilacin cualquiera entre el nacimiento de la persona moral
y el del ser fsico. El nacimiento del ser fsico implica la creacin de
relaciones de familia, de derechos de la personalidad extraos a la
persona moral.
Sin embargo, la constitucin de las grandes sociedades le capitales
exige un largo perodo de preparacin: resulta indispensable
buscar capitales, contratar para ese fin con bancos, realizar cierta
publicidad; se admite que todos los contratos concluidos en inters
de la sociedad futura por los fundadores lo han sido por la misma
sociedad; algunos autores ven en esa retroactividad una extensin
de la regla.
Funcionamiento De Las Personas Morales
En principio, cada uno es Ubre para adherirse, o no, a una
colectividad de derecho privado. No obstante, el legislador ha
creado algunas agrupaciones obugat arias otra parte, torna a

veces obligatorias, para las personas sindicales, las decisiones

tomadas por los sindicatos convenciones colectivas de trabajo.
Desaparicin De Las Personas Morales
Cuando una persona moral desaparece, hay que proceder a la
adjudicacin de sus bienes. Las reglas de la adjudicacin, que
pueden ser, en cierta medida, modificadas por los estatutos o los
vicios, no son las mismas para las sociedades, las asociaciones y
las fundaciones.
Causas de desaparicin
Una persona moral desaparece. De pleno derecho: por la muerte,
la quiebra, la incapacidades de uno de los socios, si se trata, no de
una sociedad por acciones ni de una sociedad de responsabilidad
limitada, sino de una sociedad de personas. Par la llegada del
trmino sealado en los estatutos o por el fundador.
Cuando se haya realizado definitivamente la finalidad para la que
fue constituida; por ejemplo, la explotacin de una cantera de la
que se han extrado todos los productos. Por la voluntad de los
socios, cuando stos deciden ponerle fin.
Por resolucin judicial, cuando alguna circunstancia torna imposible
el normal funcionamiento de la persona. Por la voluntad de la
Administracin cuando se trata de colectividades que no obtienen
la personalidad ms que como resultado de una autorizacin del
Gobierno.
Colectividades y fundaciones.
Las personas morales, o son agrupaciones de personas
(sociedades, sindi< os, congregaciones), porque las personas
agrupadas as pueden ser, por s mismas, personas morales
(uniones de sindicatos,, como la Confederacin general del trabajo,
o Federaciones de asociaciones, etc.), o son obras, fundaciones,
esto es, masas de bienes afectadas a un fin determinado sin duda,
la fundacin persigue un fin que se relaciona con los intereses de

una categora de individuos (el tratamiento de tales enfermos, la

ayuda que haya de darse a los pobres, etc.); pero esos enfermos,
esos pobres, que se aprovecharn de la institucin, nc> pueden
ser considerados como los miembros de la fundacin; son los
beneficiarios ride- terminados en el momento del nacimiento de la
obra benfica.
Las asociaciones. La ley del l0 de julio de 1901 sustituy con un
rgimen relativamente liberal al rgimen napolenico de la
autorizacin previa.
Considera aqulla tres categoras de asociaciones:
1 Las asociaciones no declaradas. Son licitas; por tanto, no est
ya prohibido agruparse sin previa autorizacin, salv en algunos
casos excepetonales (congregaciones religiosas: mfra, n. 611;
asociaciones en que los extranjeros sean mayora, etc.). Pero esa
agrupacin lcita no es una persona moral; no tiene, pues,
existencia jurdica; y, as, no puede adquirir bienes.
Las asociaciones declaradas.
Resulta suficiente a los fundadores ajustarse a una formalidad de
publicidad (una declaracin ante la prefectura) para que la
asociacin reciba cierta personalidad; no es necesaria autorizack4
ninguna. En verdad, esa personalidad es restringida, ah el nombre
de personalidad limitada.
Estas asociaciones declaradas pueden recaudar las cotizaciones de
sus miembros, comparecer en juicio, adquirir y ser propietarias de
los inmuebles necesarios para su funcionamiento (ley del 19 de
julio de 1901, art. 69).
Por el contrario, les est prohibido recibir donaciones y legados;
para evitar que las donaciones se disimulen en forma de
cotizaciones rescatadas a un precio muy elevado, el artculo 69 de
la ley de 1901, modificado en 1948, prohbe que el rescate de la
cotizacin supere los 10.000 francos; pero la Administracin da
pruebas de una gran tolerancia.

Los Diferentes Derechos De La Personalidad

Si se dejan a un lado los derechos de familia, que sern estudiados
en el libro II, hay que tener en cuenta los derechos que protegen la
personalidad del individuo contra los dems miembros de la
sociedad: derechos a la integridad fsica, a la integridad moral, al
trabajo.
a) Derechos a la integridad fsica. El individuo tiene derecho a
exigir que no se dirija ningn atentado contra su vida, su salud o
su cuerpo. Por eso incurren en culpa un mdica o un cirujano que
tratan u operan a un enfermo sin el consentimiento declarado de
ste o de su familia (salvo imposibilidad absoluta de solicitar tal
consentimiento en los plazos necesarios).
Pero ese derecho a la integridad fsica tiene sus lmites, por otra
parte difciles de lijar. El legislador obliga a algunas vacunaciones.
Para asegurar mejor la represin de los crmenes y de los
accidentes graves de la circulacin impone una extraccin de
sangre del presunto autor crimen o del accidente, y eventualmente
de la vctima frecuencia se dispone por los tribunales, en materia,
un anlisis comparativo de las sangres.
Caracteres De Los Derechos De La Personalidad
Los derechos de la personalidad estn unidos a la persona, y
tienen un carcter extrapecuniario muy acentuado.
a) Por estar unidos a la persona, estn fuera del comercio, son
intranmjgjb5 e inembargables. Sin embargo, por excepcin pueden
ser objeto de ciertas convenciones sucede as cuando el atentado
es de tal naturaleza que pude procurar un beneficio al individuo: su
curacin, por ejemplo.
Los sindicatos profesionales. - Los sindicatos profesionales
quedan fuera del derecho comn de las asociaciones. Ciertamente
no tienen, como ellas, la personalidad ms que con la condicin de
estar declarados, declaracin que se formula en la alcalda, y no en
la prefectura (art. 30 del libro III del Cdigo del trabajo). Pero, a

diferencia de las asociaciones, obtienen, desde esa declaracin y

sin ninguna autorizacin, la plena capacidad. En especial pueden
recibir liberalidades sin autorizacin, adquirir muebles o inmuebles.
Sin embargo, su capacidad se encuentra limitada tambin por el
principio de la especialidad; aunque ese principio es para ellos
menos estricto, porque estn autorizados para perseguir fines
anejos.
Derecho Civil
Hay que comprender los intereses comunes a sus miembros, de los
que stos han hecho aportacin precisamente para asegurar su
defensa (cfr. supra, n. 616, y Lecturas).
Los sindicatos profesionales. Los sindicatos profesionales
quedan fuera del derecho comn de las asociaciones 5.
Ciertamente no tienen, como ellas, la personalidad ms que con la
condicin de estar declarados, declaracin que se formula en la
alcalda, y no en la perfeccin
Por ltimo, despus de una sentencia de las Cmaras reunidas, del
5 de abril de 1913 (cfr. mfra, Lecturas), se les reconoce calidad
para comparecer en juicio para reparacin del perjuicio causado a
los intereses colectivos de la profesin, incluso cuando no agrupen
ms que a una fraccin los miembros de la profesin y que, en
consecuencia intereses colectivos de la profesin rebasen sus
propios intereses.
Casi siempre existen varios sindicatos en una misma profesin; esa
coexistencia es necesaria por respeto de la libertad sindical: cada
cual es libre para no adherirse a un sindicato o, si se resuelve a
afiliarse, para elegir su sindicato (cfr. mfra, n. 614).
Funcionamiento de las personas Morales
El reclutamiento de los miembros de la persona moral.
El principio de la libertad de asociacin ofrece Un doble aspecto.
Significa, por una parte aspecto pos1- tivo._., el derecho de

formar libremente una asociacin, fuera de toda autorizacin

gubernamental. Este derecho, salvo excepciones, est afirmado
por la ley del 19 de julio de 1901 (cfr. supra, n. 601).
Las corporaciones de derecho pblico: Estado, departamentos,
municipios, son obligatorias. Especialmente la nacionalidad, que es
el vnculo de unin entre el individuo y el Estado, est fijado por
reglas imperativas.
En las asociaciones sindicales (ley del 21 de junio de 1865) que
agrupan a los propietarios para la ejecucin de trabajos de inters
comn (construccin de duques, desecacin de marismas, etc.), la
voluntad de la mayora se Impone a la minora, que participa as en
los gastos incluso contra su voluntad. Ms an, en ciertos casos,
los propietarios pueden ser constreidos a formar parte de una
asociacin sindical.
Un rgimen del mismo orden es el que organiza la ley del 28 de
junio de 1938: los copropietarios de un inmueble dividido en
departamentos estn agrupados obligatoriamente en un consorcio
donde la mayora obliga a la minora.

SOY PERSONA FSICA O PERSONA MORAL?

Para fines fiscales, es necesario definir si una
persona realizar sus actividades econmicas como
persona fsica o como persona moral, ya que las leyes
establecen un trato diferente para cada una, y de
esto depende la forma y requisitos para darse de alta en
el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y las
obligaciones que adquieran.
Persona fsica es un individuo con capacidad para
contraer obligaciones y ejercer derechos.

 Persona moral es una agrupacin de personas que

se unen con un fin determinado, por ejemplo, una
sociedad mercantil, una asociacin civil.
Por ejemplo, en el caso de personas fsicas existen varios
regmenes de acuerdo con la actividad y el monto de los
ingresos.
En el caso de personas morales, el rgimen fiscal y las
obligaciones que les corresponden son diferentes en
relacion a si tienen o no fines de lucro.

Dfedee
EL MBITO DE RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS MORALES
1. Qu entidades son concernidas?
No obstante el carcter general del artculo 121-2 C.P. existen dos lmites.
En primer lugar, la ley slo considera las agrupaciones que tienen personalidad
jurdica. En el Proyecto
de 1976, se haba tomado en cuenta a las "agrupaciones comerciales,
industriales y financieras" y el
Proyecto de 1978, aun ms amplio, se refera a "toda agrupacin". Se retena
as una nocin de hecho.
Este no es el criterio adoptado en el nuevo Cdigo penal. Este habla
nicamente de "personas jurdicas".
En consecuencia, toda agrupacin que est desprovista de personalidad
jurdica no puede ser
condenada. Es el caso de las sociedades de hecho y de las sociedades de
participacin reguladas en los
artculos 1871 y 1873 del Cdigo civil.

En segundo lugar, entre las personas morales son de mencionar algunas pocas
excepciones. En
principio, el art. 121-2, inc. 1 C.P., excluye al Estado. Teniendo el monopolio del
derecho de penar, ste
no se puede castigar a s mismo. Igualmente, las colectividades territoriales y
sus agrupaciones. Sin
embargo cesa su irresponsabilidad cuando se trata de infracciones cometidas
en el marco de las
actividades que pueden ser objeto de convenciones de delegacin de servicio
pblico (art. 121-2, inc. 2
C.P.). Esta limitacin es importante, en la prctica, puesto que es frecuente que
las comunas exploten
mediante concesiones un servicio de transporte escolar, de recojo de basura o
de distribucin de agua.
En tales casos tanto la comuna como la sociedad concesionaria pueden ser
responsables.
(p. 85) Dicho esto, toda otra persona jurdica puede ser responsable. Durante
los trabajos parlamentarios,
la discusin fue bastante fuerte en lo referente a los sindicatos, las
asociaciones no lucrativas y las
instituciones representativas de personal. Finalmente, el legislador admiti la
responsabilidad de estas
personas jurdicas. El principio de igualdad ante la ley exiga una aplicacin del
nuevo principio a todas
las personas morales, porque an cuando la Constitucin garantice una
libertad, sta no puede ser
ejercida arbitrariamente dado que todos deben respetar el principio de
legalidad 15
.
Pueden surgir dos dudas respecto a casos que tienen lugar en los momentos
extremos de la existencia
de la persona moral. Primero, cuando sta se encuentra en vas de formacin,
se le puede imputar una

infraccin? Es de tener en cuenta que el periodo de constitucin puede durar

varios meses. Debe
admitirse que durante este periodo de "gestacin", nicamente los fundadores
pueden ser perseguidos,
salvo el supuesto de "confirmacin" de los actos de los fundadores una vez que
la persona moral est
constituida. La persona moral puede ser pe rseguida, por ejemplo, por
encubrimiento (el hecho de
beneficiarse conscientemente del producto de una infraccin, art. 321-1 C.P.) o
por el delito cometido por
los fundadores a quienes la persona moral sucede. El principio sigue siendo el
de irresponsabilidad de la
persona moral. Qu pasa en el caso de las infracciones cometidas durante el
periodo de liquidacin de
la persona moral? El principio debe ser invertido: la persona moral puede ser
perseguida porque su
personalidad "sobrevive" durante la liquidacin por la necesidad de que sta se
lleve a cabo (art. 1844-8
C.C., art. 391-2 de la ley del 24 de agosto de 1966)16
.
REQUISITOS DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS MORALES
1. Requisitos de fondo
Segn el artculo 121-2, inc. 1 C.P., "las personas morales...son responsables
penalmente...de las
infracciones cometidas a su nombre, por los rganos o representantes". De
acuerdo con esto, se puede
establecer dos condiciones.
a) La infraccin debe ser cometida por un rgano o representante de la
persona moral. Esta primera
condicin significa que una persona moral es responsable slo si la infraccin
ha sido realizada por un

individuo. El acto de este ltimo es la condicin necesaria de la responsabilidad

de la persona moral.
Donnedieu de Vabres hablaba del substratum humano, necesario en la
responsabilidad de las personas
jurdicas.
Y este substratum es un "rgano" o un "representante" de la persona moral.
Los rganos son la
Asamblea General, el Consejo de Administracin, el Consejo de Vigilancia
(inclusive el Consejo
Municipal) y el Directorio que, segn el artculo 124 de la ley del 24 de julio de
1966, se encuentra
investido "de amplios poderes para actuar, en toda circunstancia, en nombre
de la sociedad". En cuanto a
los "representantes" son individuos determinados como el Director general, el
gerente, el alcalde. Por el
contrario, un subalterno no comprometer a la persona (p. 89) moral a no ser
que haya obt enido una
delegacin del superior jerrquico y siempre que sean cumplidas las
condiciones de la delegacin.
Entre las dificultades que pueden presentarse podemos sealar tres. Primero,
se puede asimilar el
directivo de hecho a un representante de derecho? Sabemos que el gerente de
hecho es aquel que
posee realmente el poder sin tener el ttulo para tal funcin (en tanto que el
falso gerente u hombre de
paja tiene el ttulo pero no el poder). En una Ordenanza del 5 de mayo de 1945
sobre las empresas de
comunicacin que hubieran colaborado con el enemigo, se previ que el
gerente no poda generar la
responsabilidad de la persona moral, si no haba sido nombrado de acuerdo a
la ley y a los estatutos19
.

En la actualidad, el Cdigo no dice nada al respecto. Aunqu e parece que

corresponde dar la misma
respuesta, puesto que el gerente no ha recibido ninguna investidura de la
persona moral, la cual se
encuentra obligada y colocada como vctima (a menos que los miembros de la
persona moral no hubieran
reclutado de facto al gerente).
Segundo, qu sucede si el gerente sobrepasa el lmite de sus atribuciones?
Parece ser que la
responsabilidad de la persona moral resulta comprometida. En efecto, el
representante es nombrado
(hipotticamente) de manera regular por la persona moral. El principio de la
responsabilidad de la
persona moral perdera todo inters si se limitase la aplicacin a los actos que
no impliquen ningn
exceso. Podemos agregar en favor de esta solucin un argumento de carcter
legal que se deduce del
art. 131-39 C.P. Este artculo, al prever la posibilidad de pronunciar la disolucin
de la persona moral
cuando sta haya sido desviada de su razn social a efecto de cometer una
infraccin, supone un exceso
de atribuciones por parte de sus rganos o representantes.
Finalmente, es responsable la persona moral si la persona fsica (el
representante) ha actuado bajo
coaccin? Debido a que el artculo 121-2 C.P. habla de "infracciones
cometidas", se puede dudar entre
(p. 90) dos alternativas: de un lado, una concepcin materialista estrecha que
incluye nicamente en el
concepto de infraccin a los actos materiales y, de otro lado, una concepcin
sicolgica amplia que
incluye adems las actitudes mentales del agente. Aun si en general la primera
perspectiva es la ms

justa, la segunda es, en este caso, la mejor. En efecto, si la responsabilidad

personal del dirigente es una
condicin previa de la responsabilidad de la persona moral y la coaccin la
excluye, entonces la
responsabilidad de la persona moral desaparece igualmente. Del mismo modo,
el dirigente que ha
actuado bajo coaccin, por ejemplo bajo una presin irresistible de otra
sociedad, no compromete a la
persona jurdica.
Si la responsabilidad de la persona moral presupone la de los individuos que la
conforman, es lgico que
estos ltimos puedan ser igualmente perseguidos penalmente. Esta es la
posicin adoptada en el artculo

19 Ver sin embargo Paris, 21 de diciembre de 1949, D. 1950, 434, nota de

Donnedieu de Vabres, sentencia en la que
se decidi en sentido contrario.121-2, inc. 3 C.P.: "La responsabilidad penal de
las personas morales no excluye la de las personas
fsicas autoras o cmplices de los mismos hechos". La cuestin fue sin embargo
objeto de discusin a
nivel parlamentario. Pero finalmente fueron previstas las dos formas de
responsabilidad.
En los trabajos preparatorios del nuevo Cdigo, la idea de la responsabilidad de
los dirigentes fue
considerada como de derecho estricto. La exposicin de motivos del proyecto
de ley de febrero de 1986
lo daba a entender cuando sealaba: "...desaparecer (con la creacin de la
responsabilidad penal de las
personas morales) la presuncin de responsabilidad pe nal que hoy en da
recae realmente sobre los
dirigentes por las infracciones cuya existencia stos ignoran algunas veces...".
As mismo, durante los

debates parlamentarios se seal que la responsabilidad penal de las personas

morales "evitar poner
en juego la responsabilidad del patrn, el cual muchas veces no tiene que ver
nada con el delito, pero a
quien se busca perseguir porque es el responsable de la empresa"20
.
(p. 91) Qu actitud adoptarn los Magistrados? Ante la posibilidad legal de
una doble persecucin, van
a procesar y condenar nicamente a una de las dos personas, en los hechos a
la persona moral (teora
de la responsabilidad alternativa) o por el contrario a las dos (teora de la
acumulacin de
responsabilidades)?
En determinadas jurisdicciones, en particular en Pars y Versalles, es la persona
moral la perseguida,
dado que el dirigente no es procesado. En resumen, se procede como si
existieran dos infracciones, una
cometida por la persona fsica y la otra por la persona moral, dotada de una
voluntad propia. En una
decisin parisina21, se consagra la teora de la realidad de la persona moral,
"la que reconociendo a la
agrupacin una voluntad propia, permite liberarse claramente de la
constatacin previa de la
responsabilidad de los individuos"22. Adems, se habla de una sociedad que
"ha cometido una
negligencia grave susceptible de dar lugar a su responsabilidad". En una
sentencia del Tribunal de
Versalles, se seala que el delito "es el fruto de una poltica deliberada de la
empresa" 23. Ambas
decisiones son bastante esclarecedoras.
En otras jurisdicciones son comprendidas tanto la persona moral como las
personas fsicas (en los

hechos, el directivo)24. En este caso, se hace como si no existiera ms que una

sola infraccin imputada a
dos personas diferentes: la persona moral y el directivo, lo cual se corresponde
con lo establecido por el
art. 121-2, pargrafos 1 (p. 92) y 3 C.P. En resumen, la responsabilidad penal
de la persona moral se
deduce de la criminalidad de la persona fsica (emprunt de criminalit). Este es
el criterio utilizado entre
nosotros, desde hace mucho tiempo, para explicar la nocin de complicidad. El
cmplice toma
prestado la criminalidad del autor principal 25
.
Qu pensar de todo esto? Nos parece necesario distinguir los diferentes casos.

20 Intervencin de Hyest, Joan, 12 de octubre de 1989, p. 3405, segunda

columna.
21 Tribunal Correccional, Pars, 3 de noviembre de 1995, in Droit social, 1996,
nota de A. Coeuret, R.S.C., 1996, 392,
obs. G. Giudecelli-Delage, condenacin de dos sociedades por heridas
involuntarias con ocasin de un accidente de
trabajo.
22 Coeuret A., p. 159 (nota 21)
23 Tribunal Correccional, Versalles, 18 de diciembre de 1995, in J.C.P., 1996, II,
22640, nota de J. H. Robert,
condenacin de una sociedad por marchandage*. En este sentido Lambois C.,
la responsabilit pnale des
personnes morales, in Les petites affiches, del 6 de octubre de 1993, p. 51.
24 Tribunal Correccional Verdun, 12 de julio de 1995, in. J.C.P., 1996, II, 22639,
nota de C. Gury et G. Acomando,
con relacin a un accidente de trabajo.

25 En la doctrina francesa, la nocin de autor se explica por el criterio de

emprunt de criminalit. El punto de partida
es el rechazo de la idea que la complicidad constituye una infraccin
autnoma. El acto de complicidad est
relacionado con la accin principal y no con el autor principal. La criminalidad
del cmplice es tomada prestada de
la criminalidad del acto del autor principal. En esta perspectiva dos
circunstancias caracerizan el criterio francs:
primero, el acto del autor y del cmplice reciben la misma calificacin (por
ejemplo, homicidio y complicidad de
homicidio) y, segundo, si el acto cometido por una persona no cumple los
requisitos de un tipo legal, quien coopera
en su realizacin no es un cmplice. (nota del traductor).Tratndose de
infracciones intencionales, la acumulacin es razonable. Se puede
evidentemente
perseguir tanto a la persona fsica como a la persona moral, dado que sta
resulta beneficiada por el
crimen y est representada por los directivos que son su cerebro y se
identifican con sta. La culpa de los
directivos puede ser asimilada a la de la persona moral misma, al punto de
podrsela atribuir26. Y an en
los casos en que la persona moral hubiera sido creada con el fin de cometer
infracciones, su persecucin
se impone.
En caso de delitos no intencionales (delitos culposos y contravenciones) se
puede admitir una regla
general y una excepcin. La regla general es la responsabilidad nica de la
persona moral. O bien en
realidad la falta del directivo no llega a ser establecida. Como se seala,
adems, en la circular de
aplicacin de 14 de mayo de 1993 con relacin a las infracciones por
negligencia y por omisin, "la (p.

93) responsabilidad penal de un persona moral puede ser considerada an

cuando no se haya
establecido la responsabilidad penal de la persona fsica: en efecto estas
infracciones podran haber sido
cometidas por los rganos colectivos de la persona moral sin que sea posible
descubrir el papel de cada
uno de sus miembros y de imputar la responsabilidad personal de la infraccin
a un individuo
determinado". Se puede dar una segunda situacin: el proceso ha establecido
la falta del directivo, pero
la misma es excesivamente tenue. En ambas hiptesis, es posible aplicar el
principio de la sola
persecucin de la persona moral (lo que permite designar un representante en
inters de las vctimas).
Adems, esto se adecua, sino al contenido literal de la ley (el art. 121-2 C.P.),
por lo menos a la voluntad
del legislador, expresada en la exposicin de motivos de febrero de 1986. Sin
embargo y de manera
excepcional, si la falta del directivo o delegado es seria y se encuentra
probada, el proceso podr
alcanzar tanto a la persona moral como a la persona fsica. Este puede ser el
caso especfico de los
accidentes de trabajo en la hiptesis en que el jefe de la empresa, por
economizar, no respete
escrupulosamente las prescripciones de higiene y seguridad exponiendo de
este modo a sus empleados
a accidentes y enfermedades profesionales (l puede incluso haberlos puesto
en peligro en determinados
casos).
b) La infraccin debe ser cometida por cuenta de la persona moral. Cmo se
puede entender la
expresin "por cuenta" utilizada por el artculo 121-2, inc. 1 C.P.? Es evidente
que la persona moral no es

responsable si el rgano o representante ha actuado por inters propio o de un

tercero (con relacin a la
persona moral) e incluso contra los intereses de la persona moral.
Actuar por cuenta de la persona moral significa actuar en su provecho o
inters. Puede tratarse de un
beneficio material o moral, actual o eventual, directo o indirecto. Citemos el
ejemplo de un directivo que
coopta irregularmente a un colaborador a fin de obtener un mercado o que
realiza una publicidad
engaosa para afectar a una sociedad concurrente.
(p. 94) Si este requisito es lgico, su aplicacin es delicada porque "en la
mayora de las infracciones el
inters particular se encuentra insertado en el inters colectivo" 27
.

Que es persona fsica y persona moral?

Persona fisica es cualquier individuo que por si mismo realiza alguna actividad economica,
ya sean asalariados, profesionistas por honorarios, personas con actividad empresarial,
etc. y persona moral es la agrupacion de dos o mas personas fisicas que deseen realizar
una actividad economica de comun acuerdo ya sea con fines lucrativos como los son las
sociedades anonimas, sociedad cooperativa, sociedad de responsabilidad limitada, etc. o
sin fines lucrativos como lo puede ser una asosiacion civil. Espero que te sea de utilidad.
Suerte.
Dvcdffe

LAS PERSONAS MORALES

Necesidad del concepto de personalidad moral.
Aislado, el hombre se encuentra en la imposibilidad de llevar a feliz trmino
las gigantescas tareas a que invita la vida moderna. Fundar una empresa de
cualquiera importancia supone, desde el origen, ja cooperacin de fuerzas

diversas, que debern ser agrupadas con miras a la finalidad que haya de
alcanzarse.
Se concibe que la obra creada sea la propiedad comn, indivisa, de los
miembros del grupo; porque el grupo no existe sino como la reunin de
hecho de diversas personas, sin tener l mismo una personalidad jurdica.
Pero esa situacin presenta graves inconvenientes:
Todo acto jurdico necesario para la realizacin del fin comn deber estar
aprobado obligatoriamente por cada uno de los miembros de grupo; a falta
del acuerdo de todos, el acto no alcanzar sino a aquellos que lo hayan
contenido; para que el grupo no concedindole a esta palabra ms que un
valor de hecho se comprometa en SU conjunto, ser indispensable el
compromiso personal de cada miembro. Necesidad tal tornar difcil la vida
de las colectividades poco importantes; y har imposible la de las
colectividades, tales como los sindicatos, que comprenden un gran nmero
de afiliados.
Naturaleza suri diga de la personalidad Moral
Varias teoras han sido formuladas acerca de la naturaleza jurdica de la
personalidad moral. En la tesis de la ficcin, se pretende que slo el
individuo es persona, pet que el legislador puede, por medio de una
ficcin, extender la personalidad a las colectividades; el legislador es
entonces dueo de esa ficcin y de su extensin.
Los partidarios de la realido4 de las personas morales afirman, por el
contrario, que las colectividad es son una realidad al menos tcnica, al igual
que las personas fsicas; el fin comn que persiguen da entonces
nacimiento ipso facto a su personalidad. Pero, como los partidarios de esta
segunda tesis reconocen al legislador el poder de retirar la personal ida a
las colectividad solamente ante el silencio muy raro de la ley existe inters
en tomar partid,, entre esas dos tesis, para saber si tal de colectividad tiene,
o no, la personalidad moral. Para la Corte de casacin, la
personalidad moral no es una creacin, de la ley.
La capacidad de las personas fsicas es, en principio, igual y plena. Por el
contrario, limitada por la regla de la especifica, capacidad de las. personas
morales de derecho privado no es nunca plena, y vara con cada categora.

Consecuencias practicas de la naturaleza de la personalidad moral

Sobre el terreno del derecho positivo: De hecho, el legislador dispone del
derecho de conceder la personalidad moral; l fija las condiciones que han
de reunirse para beneficiarse de ella, condiciones variables segn las
diferentes categoras de personas morales, cuyo rgimen determina:
De tal manera que, en derecho positivo, incluso para aquellos que estiman
que ambas teoras, la de la realidad y la de la ficcin, conducen a
conclusiones opuestas, el inters de la discusin subsiste slo all donde el
legizlac1or no ha tenido el cuidado de resolver la cuestin; lo cual es
bastante raro. Los tribunales han debido conocer del problema en el caso
de los comits de establecimiento.
La Corte de casacin se ha sumado expresamente a la tesis de la realidad
tcnica: La personalidad civil no es una creacin de la ley, ha sostenido;
ha credo poder deducir la existencia de la personalidad moral fuera de todo
texto que la confiera (cr. mfra, Lecturas).
Clasificaciones De Las Personas Morales
Personas morales de derecho pblico y de derecho privado. El Estado, los
departamentos, los municipios, as como los establecimientos pblicos (que
no deben confundirse con los establecimientos de utilidad pblica)
encargados ce as tareas fundamentales del Estado, de las departa05 y de
los municipios son personas morales de derecho pblico.
Las personas morales de derecho privado persiguen hites privados. Sin
embargo, la frontera es a veces muy difcil de trazar. Las asociaciones
reconocidas como dt Utilidad pblica administran fundaciones o
establecimiento:. Privados; pero, como las fundaciones o establecimientos
de utilidad pblica, representan con mucha frecuencia un Papel similar al de
los establecimientos pblicos.
Clasificaciones De Las Personas Morales
Personas morales de derecho pblico y de derecho privado.

El Estado es histricamente la primera persona de 4erecho pblico que ha

sido reconocida por el derecho. Los departamentos y los municipios tienen
igualmente la personalidad, pero no los cantones ni siquiera los, distritos.
Junto al Estado y sus subdivisiones, existen otras personas morales que
ayudan .al Estado, el departamento o el municipio en sus tareas
fundamentales (enseanza, caridad, etc.); son los establecimientos pblicos
(universidades, facultades, hospitales). Estas personas de derecho pblico
estn regidas por el derecho administrativo; en principio, sus litigios son de
la competencia de los tribunales administrativos; su contabilidad est
sometida a las reglas de la contabilidad pblica; ninguna va de ejecucin
(embargo, venta de bienes) podra dirigirse contra ellas.
Las personas morales de derecho privado persiguen fines ajenos a los de
las colectividades pblicas. La distincin resulta difcil a veces. Un hospital
privado, obra caritativa, persigue exactamente el mismo fin que un
establecimiento pblico. Las asociaciones reconocidas como de utilidad
pblica, por administrar obras o establecimientos, sin duda privados, pero
que presentan una utilidad pblica, se encuentran situadas as en la frontera
del derecho pblico.
Creacin De Las Personas Morales
Las asociaciones. La ley del 19 de 4ulio de 7901 clasificados en tres
cate gorfas: 1 las asociaciones no declaradas, que son licitas, pero que no
tienen una personalidad: las asociaciones simplemente declaradas, que
tienen la personalidad, pero que no pueden recibir donaciones ni lega1os;
30 las asociaciones reconocidas como de utilidad pblica, que gozan de
plena personalidad, en el sentido de que pueden adquirir donaciones y
legados; coy la autorizacin de la Administracin.
La Creacin De Las Personas Morales
El otorgamiento de la personalidad. Sera en grado intentar una
asimilacin cualquiera entre el nacimiento de la persona moral y el del ser
fsico. El nacimiento del ser fsico implica la creacin de relaciones de
familia, de derechos de la personalidad extraos a la persona moral.

Sin embargo, la constitucin de las grandes sociedades le capitales exige

un largo perodo de preparacin: resulta indispensable buscar capitales,
contratar para ese fin con bancos, realizar cierta publicidad; se admite que
todos los contratos concluidos en inters de la sociedad futura por los
fundadores lo han sido por la misma sociedad; algunos autores ven en esa
retroactividad una extensin de la regla.
Funcionamiento De Las Personas Morales
En principio, cada uno es Ubre para adherirse, o no, a una colectividad de
derecho privado. No obstante, el legislador ha creado algunas agrupaciones
obugat arias otra parte, torna a veces obligatorias, para las personas
sindicales, las decisiones tomadas por los sindicatos convenciones
colectivas de trabajo.
Desaparicin De Las Personas Morales
Cuando una persona moral desaparece, hay que proceder a la adjudicacin
de sus bienes. Las reglas de la adjudicacin, que pueden ser, en cierta
medida, modificadas por los estatutos o los vicios, no son las mismas para
las sociedades, las asociaciones y las fundaciones.
Causas de desaparicin
Una persona moral desaparece. De pleno derecho: por la muerte, la
quiebra, la incapacidades de uno de los socios, si se trata, no de una
sociedad por acciones ni de una sociedad de responsabilidad limitada, sino
de una sociedad de personas. Par la llegada del trmino sealado en los
estatutos o por el fundador.
Cuando se haya realizado definitivamente la finalidad para la que fue
constituida; por ejemplo, la explotacin de una cantera de la que se han
extrado todos los productos. Por la voluntad de los socios, cuando stos
deciden ponerle fin.
Por resolucin judicial, cuando alguna circunstancia torna imposible el
normal funcionamiento de la persona. Por la voluntad de la Administracin
cuando se trata de colectividades que no obtienen la personalidad ms que
como resultado de una autorizacin del Gobierno.

Colectividades y fundaciones.
Las personas morales, o son agrupaciones de personas (sociedades, sindi<
os, congregaciones), porque las personas agrupadas as pueden ser, por s
mismas, personas morales (uniones de sindicatos,, como la Confederacin
general del trabajo, o Federaciones de asociaciones, etc.), o son obras,
fundaciones, esto es, masas de bienes afectadas a un fin determinado sin
duda, la fundacin persigue un fin que se relaciona con los intereses de una
categora de individuos (el tratamiento de tales enfermos, la ayuda que haya
de darse a los pobres, etc.); pero esos enfermos, esos pobres, que se
aprovecharn de la institucin, nc> pueden ser considerados como los
miembros de la fundacin; son los beneficiarios ride- terminados en el
momento del nacimiento de la obra benfica.
Las asociaciones. La ley del l0 de julio de 1901 sustituy con un rgimen
relativamente liberal al rgimen napolenico de la autorizacin previa.
Considera aqulla tres categoras de asociaciones:
1 Las asociaciones no declaradas. Son licitas; por tanto, no est ya
prohibido agruparse sin previa autorizacin, salv en algunos casos
excepetonales (congregaciones religiosas: mfra, n. 611; asociaciones en
que los extranjeros sean mayora, etc.). Pero esa agrupacin lcita no es
una persona moral; no tiene, pues, existencia jurdica; y, as, no puede
adquirir bienes.
Las asociaciones declaradas.
Resulta suficiente a los fundadores ajustarse a una formalidad de publicidad
(una declaracin ante la prefectura) para que la asociacin reciba cierta
personalidad; no es necesaria autorizack4 ninguna. En verdad, esa
personalidad es restringida, ah el nombre de personalidad limitada.
Estas asociaciones declaradas pueden recaudar las cotizaciones de sus
miembros, comparecer en juicio, adquirir y ser propietarias de los inmuebles
necesarios para su funcionamiento (ley del 19 de julio de 1901, art. 69).
Por el contrario, les est prohibido recibir donaciones y legados; para evitar
que las donaciones se disimulen en forma de cotizaciones rescatadas a un

precio muy elevado, el artculo 69 de la ley de 1901, modificado en 1948,

prohbe que el rescate de la cotizacin supere los 10.000 francos; pero la
Administracin da pruebas de una gran tolerancia.
Los Diferentes Derechos De La Personalidad
Si se dejan a un lado los derechos de familia, que sern estudiados en el
libro II, hay que tener en cuenta los derechos que protegen la personalidad
del individuo contra los dems miembros de la sociedad: derechos a la
integridad fsica, a la integridad moral, al trabajo.
a) Derechos a la integridad fsica. El individuo tiene derecho a exigir que
no se dirija ningn atentado contra su vida, su salud o su cuerpo. Por eso
incurren en culpa un mdica o un cirujano que tratan u operan a un enfermo
sin el consentimiento declarado de ste o de su familia (salvo imposibilidad
absoluta de solicitar tal consentimiento en los plazos necesarios).
Pero ese derecho a la integridad fsica tiene sus lmites, por otra parte
difciles de lijar. El legislador obliga a algunas vacunaciones. Para asegurar
mejor la represin de los crmenes y de los accidentes graves de la
circulacin impone una extraccin de sangre del presunto autor crimen o del
accidente, y eventualmente de la vctima frecuencia se dispone por los
tribunales, en materia, un anlisis comparativo de las sangres.
Caracteres De Los Derechos De La Personalidad
Los derechos de la personalidad estn unidos a la persona, y tienen un
carcter extrapecuniario muy acentuado.
a) Por estar unidos a la persona, estn fuera del comercio, son intranmjgjb5
e inembargables. Sin embargo, por excepcin pueden ser objeto de ciertas
convenciones sucede as cuando el atentado es de tal naturaleza que pude
procurar un beneficio al individuo: su curacin, por ejemplo.
Los sindicatos profesionales. - Los sindicatos profesionales quedan fuera
del derecho comn de las asociaciones. Ciertamente no tienen, como ellas,
la personalidad ms que con la condicin de estar declarados, declaracin
que se formula en la alcalda, y no en la prefectura (art. 30 del libro III del
Cdigo del trabajo). Pero, a diferencia de las asociaciones, obtienen, desde

esa declaracin y sin ninguna autorizacin, la plena capacidad. En especial

pueden recibir liberalidades sin autorizacin, adquirir muebles o inmuebles.
Sin embargo, su capacidad se encuentra limitada tambin por el principio de
la especialidad; aunque ese principio es para ellos menos estricto, porque
estn autorizados para perseguir fines anejos.
Derecho Civil
Hay que comprender los intereses comunes a sus miembros, de los que
stos han hecho aportacin precisamente para asegurar su defensa (cfr.
supra, n. 616, y Lecturas).
Los sindicatos profesionales. Los sindicatos profesionales quedan fuera
del derecho comn de las asociaciones 5. Ciertamente no tienen, como
ellas, la personalidad ms que con la condicin de estar declarados,
declaracin que se formula en la alcalda, y no en la perfeccin
Por ltimo, despus de una sentencia de las Cmaras reunidas, del 5 de
abril de 1913 (cfr. mfra, Lecturas), se les reconoce calidad para comparecer
en juicio para reparacin del perjuicio causado a los intereses colectivos de
la profesin, incluso cuando no agrupen ms que a una fraccin los
miembros de la profesin y que, en consecuencia intereses colectivos de la
profesin rebasen sus propios intereses.
Casi siempre existen varios sindicatos en una misma profesin; esa
coexistencia es necesaria por respeto de la libertad sindical: cada cual es
libre para no adherirse a un sindicato o, si se resuelve a afiliarse, para elegir
su sindicato (cfr. mfra, n. 614).
Funcionamiento de las personas Morales
El reclutamiento de los miembros de la persona moral.
El principio de la libertad de asociacin ofrece Un doble aspecto. Significa,
por una parte aspecto pos1- tivo._., el derecho de formar libremente una
asociacin, fuera de toda autorizacin gubernamental. Este derecho, salvo
excepciones, est afirmado por la ley del 19 de julio de 1901 (cfr. supra, n.
601).

Las corporaciones de derecho pblico: Estado, departamentos, municipios,

son obligatorias. Especialmente la nacionalidad, que es el vnculo de unin
entre el individuo y el Estado, est fijado por reglas imperativas.
En las asociaciones sindicales (ley del 21 de junio de 1865) que agrupan a
los propietarios para la ejecucin de trabajos de inters comn
(construccin de duques, desecacin de marismas, etc.), la voluntad de la
mayora se Impone a la minora, que participa as en los gastos incluso
contra su voluntad. Ms an, en ciertos casos, los propietarios pueden ser
constreidos a formar parte de una asociacin sindical.
Un rgimen del mismo orden es el que organiza la ley del 28 de junio de
1938: los copropietarios de un inmueble dividido en departamentos estn
agrupados obligatoriamente en un consorcio donde la mayora obliga a la
minora.
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cual es el funcionamiento de una persona

moral?
Las personas morales son las empresas de cualquier tipo, ya sean SA (Sociedades
Annimas), AC (Asociaciones Civiles), etc. Se les llama personas morales por que estn
constituidas legalmente, ms no tienen una apariencia fsica o no son entidades reales.
Que funcin tienen? Pues depende de a qu se quiera dedicar la empresa. La actividad
que una persona moral desempea se le llama giro. Fvrr
Rfrfrf
Persona fsica es un individuo con capacidad para contraer obligaciones y ejercer
derechos.
Persona moral es una agrupacin de personas que se unen con un fin determinado, por
ejemplo, una sociedad mercantil, una asociacin civil.
Para fines fiscales, es necesario definir si una persona realizar sus actividades
econmicas como persona fsica o como persona moral, ya que las leyes establecen un

trato diferente para cada una, y de esto depende la forma y requisitos para darse de alta
en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y las obligaciones que adquieran.
Por ejemplo, en el caso de personas fsicas existen varios regmenes de acuerdo con la
actividad y el monto de los ingresos. En el caso de personas morales, el rgimen fiscal y
las obligaciones que les corresponden son diferentes en relacion a si tienen o no fines de
lucro.
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