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TRABAJO COLABORATIVO 2

CONTABILIDAD

PRESENTADO POR:

MARIA DEL PILAR ARCINIEGAS CARDENAS

CD. 33.480.841

TUTOR:
JEIVER FERNANDO GUTIERREZ

GRUPO:
102004_26

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

INGENIERIA INDUSTRIAL- CONTABILIDAD
YOPAL
2015

INDICE

INTRODUCCION

PG 3

OBJETIVOS GENERALES..

PG 4

OBJETIVOS ESPECIFICOS

PG 4

DESARROLLO DE LOS EJERCICIOS.

PG 5

CONCLUSIONES...

PG 6

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS..

PG 7

INTRODUCCIN

Mediante los procesos y metodologa del mdulo aplicaremos los diferentes

procesos y herramientas explicadas para realizar un manejo adecuado de una
entidad comercial.

Comprender la aplicacin y registro de informacin contable segn los libros

principales, estos son de obligatoria utilizacin para los comerciantes y quienes
lleven contabilidad de carcter probatorio. En estos se consignara todas las
operaciones comerciales que se realicen.

Libros Auxiliares nos servirn como soporte de los principales, en estos se

registrara de una forma detallada la informacin diaria de operaciones o
transacciones

Ajustes y hojas de trabajo de estados financieros, Balance General, estado de

resultados y ciclo contable.

OBJETIVOS GENERALES

El objetivo principal de esta actividad es que el estudiante realice el estudio

detallado de la unidad asignada para el desarrollo de la actividad Trabajo
colaborativo N 2 para poder desarrollar los ejercicios en base a las temticas
tratadas en la Unidad No. 2. Dando a conocer un balance inicial y general.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Que el estudiante describa relaciones, interprete tendencias, relacione

informacin y mediante la cuantificacin del ente econmico, a travs de los
estados financieros bsicos.

Comprender y aplicar el registro de la informacin contable en los libros de

contabilidad Principales Y Auxilires.

Desarrollar Habilidades para entender la importancia y realizacin de la

hoja de trabajo y los diferentes tipos de ajustes que se presentan en una
empresa.

Comprender y aplicar el concepto del ciclo contable, mediante el proceso

de registro ordenado y sistemtico de los hecho econmicos, hasta la
adecuada presentacin de los estados financieros

Datos para el ejercicio 1.

El da 3 de Enero del ao 2015 se reunieron los seores Juan Cuadros,

Diego Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de
responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y
deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de
pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters
social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los
socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $
1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para
la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas
de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000
cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza.

1. Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La

Estrategia. Durante el mes de Enero de 2015.
2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia
consignacin por valor de $20.000.000.
3. Enero 10. s compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor
de $150.000
CDIGO
1110
1105
5305
1110

CUENTA
Bancos
Caja
Financieros
Bancos
Sumas iguales

DEBE
HABER
20000000
20000000
150000
150000
20150000
20150000

4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de

contabilidad a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02,
cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000.

5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors,

por valor de $25.000.000, segn factura 1650
6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con
Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No.
7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia.
CDIGO
154005
2335
5230
1110

CUENTA

DEBE

Autos, camionetas
Cuentas por pagar
Seguros
Bancos

25000000

Sumas iguales

26200000

HABER
25000000

1200000
1200000
26200000

7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta:

1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%.
8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a
Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA
16%, retencin en la fuente.
CDIGO
1435
2408
236540
2205
152405
2408
236540
2335

CUENTA
Mercancas
IVA
Rete fuente compras
Nacionales
Muebles y enseres
IVA
Rete fuente compras
Cuentas por pagar
Sumas iguales

DEBE
HABER
13753125
2200500
343.828
15472265,6
5000.000
800.000
125.000
5625.000
21753625
21.566.093

9. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01,

1050 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 2.5%
Cdigo
Cuenta
4135 Comercio al por mayor y por menor
2408 IVA

Debe

Haber
21262500
3402000

135515 Rete fuente

1105 Caja
6135 Costo de ventas Comercio al por
mayor y por menor
1435 Mercancas
Sumas iguales

531.562.5
23920312,5
12410795,45
12410795,45
36.862.670.4 34.013.495.4

10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del
saldo que hay en caja.
Cdigo
1110
1105

Cuenta
Bancos
Caja
Sumas iguales

Debe
42674296,88
42674296,88

Haber
42674296,88
42674296,88

11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823,

Mercancas para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16%
Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos
No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia.
12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No
0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente
2.5%

CONCLUSIONES

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS