CURSO: Proyectos de inversin

TABLA DE CONTENIDO
1.
2.
3.
LAS
4.
5.
6.

IDEAS:
ANALISIS FODA DE LA IDEA
ANALISIS FODA DE LA COMPETENCIA: PLATANITOS
BOTAS CON BOLSILLOS ESPECIALES
MISION
VISIN
OBJETIVOS

7. VALORES
8. JUSTIFICACIN
ANALISIS DE LA DEMANDA
9. MACROENTORNO:
Marco econmico
Marco socio cultural
Marco poltico
Marco Tecnolgico
10. ESTRATEGIA COMPETITIVA
11. CRITERIOS DE SEGMENTACION
Segmentacin por nivel socio econmico
Segmentacin geogrfica
Segmentacin demogrfica
Segmentacin psicogrfica
Segmentacin conductual

FASE DE PRE-INVERSION
1. IDEAS:

 Boinas con un sistema especial de calor.

Nctar de papaya y meln.
Brasier con un sistema de alerta.
Snack de numia, man y miel.
Anillo laser.
Detalles personalizados.
Botas con bolsillos especiales.
Lentes 2 en 1 con sensores.
Gustos y sabores a la orden para gestantes.
Aretes bluetooth.
Seleccionamos de entre varias ideas las 5 mejores ideas para iniciar el
proceso, luego de ello estas ideas pasaron por un micro filtro, que es el
siguiente:
MICRO FILTRO:
Criterios
Existe canales de comercializacin
establecidos para este producto o
servicio
Cul es el grado de dificultad en la
elaboracin del producto o servicio
Se cuenta con las herramientas o
equipos necesarios
Se cuenta con los recursos
econmicos para llevarlo a cabo
Se puede conseguir un crdito para
iniciar el negocio
Se cuenta con la capacidad de
calcular los costos y fijar el precio
Realmente la idea nos gusta y
estamos dispuestas a apostar por el
negocio
Se cuenta con alguna experiencia
previa en el giro del negocio
Se cuenta con una red de contactos
que potencien el negocio
Existe disponibilidad de mano de obra
calificada

Idea
1

Idea
2

Idea
3

Idea
4

Idea
5

20

17

15

22

25

Idea 1: Nctar de papaya y meln.

Idea 2: Snack de numia, man y miel.
Idea 3: Anillo laser.
Idea 4: Botas con bolsillos especiales.
Idea 5: Gustos y sabores a la orden para gestantes.
3:Alto / Mucho / Si
2:Medio / Regular / Ms o menos
1:Bajo / Poco / No

2. ANALISIS FODA DE LA IDEA

Luego de este micro filtro salieron para una seleccin 2 ideas de las
cuales se tiene que escoger una de ellas, para nosotros la idea mas
original es la de las botas con bolsillos especiales ya que la otra idea no
es tan innovadora. A continuacin realizaremos un anlisis foda del
producto:
FORTALEZAS
1.

Tener el apoyo incondicional del

personal, es decir mantener un clima

OPORTUNIDADES
1.

Actualmente las empresas estn en

un contexto competitivo cada vez

favorable para laborar.

2. Contar con un sistema virtual para

ms dinmico y globalizado.
2. El origen del producto es especial

facilitar el movimiento comercial.

3. Personal capacitado en las diversas

para damas, este sector es muy

exquisito con las innovaciones por lo

reas, desde produccin hasta el

asesoramiento hacia mis clientes
4. Mantener una ubicacin estratgica
de nuestras tiendas para un mejor
sistema de distribucin
5. Ofreciendo productos de calidad y
al alcance de los consumidores, el
producto se va caracterizando; ya

que

sera

adquirido

por

lograr

una

aceptacin.
3. Diversos
proveedores

rpida
en

la

industria.
4. Constante avance de la tecnologa
por lo que las maquinas se van
mejorando y as se reducen costos.
5. Aprovechar las fallas que deja la

que si hubiese variacin de costos,

este

puede

competencia en el mercado.

los

consumidores

DEBILIDADES
1.

AMENAZAS

Centrarse en vender el producto y

1.

Empresas

que

representan

su

no participar en eventos como ferias

competencia pueden implementar un

para

producto

captar

nuevos

clientes

innovador

que

pueda

potenciales.
2. No contar con un plan de negocio ni

revolucionar el mercado.
2. Acercarse al estilo y aspiraciones de

organigrama que permita dirigir el

los consumidores.
3. Los cambios de temporada pueden

rumbo de la empresa y establecer

funciones.
3. Falta de innovacin en los diseos.
4. Poca capacidad de promocin y
publicidad.
5. No contar con capital suficiente ni

causar la disminucin de ventas del

producto.
4. Escases de los insumos.
5. Existen marcas reconocidas quienes
pueden ofrecer el mismo producto,

tener socios para crecer en el

con nuevos estilos y un precio ms

mercado.

competitivos.

3. ANALISIS FODA DE LA COMPETENCIA: PLATANITOS

Fortalezas:
La empresa se asegura de no fallar, y en el caso de que se presente una
dificultad, estamos

preparados porque contamos con el apoyo

incondicional del personal.

Personal capacitado para el asesoramiento hacia los clientes.
Ubicacin estratgica de nuestras tiendas.
Los servicios que prestamos son econmicos.
Tener publicidad en medios informticos.
Calidad de los insumos normados y certificados

 Reconocimiento de nuestros clientes a travs de los aos.

Oportunidades:
Un sector del personal se dedica a evaluar las oportunidades que hay en
el mercado en un determinado momento para lanzar un producto que

llame la atencin del pblico por encima de la competencia.

La demanda creciente de nuestros productos en los diferentes diseos
Aprovechar las fallas que deja la competencia en el mercado
Tener la tecnologa de punta
Los das festivos para el establecimiento de promociones y los remates
despus de ellas
Debilidades:

Los momentos de debilidad de la empresa se presentan cuando bajan

las ventas (por temporada) y cuando hay un ndice muy elevado de

produccin y la mercadera comienza a colmar los depsitos

La exigencia en el mercado de otras empresas tambin competitiva
Promociones de la competencia
Falta de innovacin en los diferentes diseos
Falta de cobertura
Amenazas:

Muchas veces se lanza un producto al que se apost mucho y no

funciona, es en ese momento cuando la competencia aprovecha; hay
que retirar todo y lazar otro producto que se encuentre en condiciones
de salir con un buen ndice al mercado para recuperar las prdidas
ocasionadas por esa situacin.
El crecimiento que tienen ciertas empresas reflejado por su acelerado
crecimiento
La entrada de nuevas empresas en el mercado
Problemas internos y externos no controlables
Riesgo pas

Platanitos,

http://rafaelcastillopalomino.blogspot.com/2011/04/empresa-

lider-en-el-mercado-del-calzado.html

LAS BOTAS CON BOLSILLOS ESPECIALES

4. MISION
Somos una empresa que produce botas con bolsillos especiales,
contribuyendo a la facilidad del manejo de las cosas y calidad, as mismo
teniendo el propsito de tener proyeccin en la imagen personal, con la
inversin ms competitiva.

5. VISIN
Ser reconocida como una empresa innovadora en el rea de produccin
y elaboracin de botas, que garantice seguridad y mxima calidad en el
producto para sus clientes.

6. OBJETIVOS
Los objetivos de nuestra empresa son satisfacer las necesidades
bsicas y a su vez que el consumidor se sienta cmodo con el producto.
Gracias a una seleccin cuidadosa de personal, capacitacin de este
personal, as como uso de mejores tecnologas y aplicaciones de
vanguardia, procuramos satisfacer esta necesidad de forma cada vez
ms eficiente y con una calidad cada vez mayor.
Para ello contamos con tecnologa de vanguardia, ideales para respetar
los estilos o para adecuarlos a las nuevas tendencias, segn sus
necesidades. Esto nos permite minimizar los plazos de entrega y
optimizar la calidad de presentacin de nuestros productos.

7. VALORES

 Pro actividad: toma de iniciativa en el desarrollo de acciones creativas y

audaces para generar mejoras
Transparencia
Dar prioridad al cliente: sabemos que la razn de ser de nuestro negocio
es el cliente. Por eso, ponemos siempre al cliente por delante de
nuestros propios intereses.
Compromiso con lo realizado, ya que nos permite diferenciarnos ser
cada vez ms competitivos.
Dar lo mejor de nosotros: porque sabemos que nuestros clientes se
merecen lo mejor, nuestros valores y esfuerzos se resumen a procurar
siempre dar lo mejor de nosotros por nuestros clientes.

8. JUSTIFICACIN
Las mujeres muchas veces tenemos una tensin al salir a la calle ya que
se vive con mucha delincuencia, por ello tenemos que tener mucho
cuidado y una forma de brindarle seguridad es el producto que
ofrecemos, unas botas con bolsillos especiales que les permitir a las
damas colocar cosas de valor sin el temor a que se les robe o se les
caiga.

ANLISIS DE LA DEMANDA
9. MACROENTORNO:
Marco econmico
o Retraccin del consumo en el mercado.
o Variacin de la estabilidad econmica.
o El INEI inform que durante el tercer trimestre mvil (agosto-octubre)
del 2012 el ingreso promedio mensual en Lima Metropolitana fue de

S/.1,311.8, registrando un incremento de 3.9%(S/.49.3 nuevos soles)

en relacin al ao anterior.
o El salario mensual de los hombres lleg a S/.1,536 y el de las
mujeres, a S/.1,016.9, lo que represent un aumento de 4.3% y 3.5%,
respectivamente.
Marco socio cultural
o Hoy en da, las mujeres han cambiado su forma de pensar, se ha
convertido en una mujer moderna, quienes posponen el matrimonio
para ms adelante, hasta casi perder la posibilidad natural de ser
madres y aunque tengan despus que someterse a tratamientos
difciles para quedar embarazadas. Quieren hacer carreras en sus
empleos a la par del hombre, disfrutan de libertad sexual, gracias a
los mtodos modernos de control de la natalidad; de independencia
econmica, poder de decisin, etc.; y cada da hay ms mujeres que
prefieren no casarse ni tener una familia, dedicndose enteramente a
sus profesiones.
o Preferencias a consumir productos innovadores y originales.
o Productos sustitutos que se encuentren establecidos en el mercado.
o Con la llegada del otoo nuestro ropero cambia para adaptarse a un
clima ms fro. Uno de los accesorios ms populares durante esta
temporada, especialmente entre las mujeres, son las botas
Marco poltico
o El Estado promueve polticas comerciales para las inversiones por
tanto La inversin pblica del gobierno general creci 16% real,
acumulando un crecimiento de 20,1% en el primer bimestre del ao,
report este lunes el Ministerio de Economa y Finanzas (MEF).
o Falta de apoyo a los productores innovadores por parte del Estado.
Marco Tecnolgico
o Hemos incorporado avances tecnolgicos a nuestra vida cotidiana, la
tecnologa ha ingresado a nuestros hogares, a nuestras empresas.
Los cambios tecnolgicos fueron muchos y en todos los frentes,
salud, educacin, comunicacin, negocios.

o La tecnologa ha ingresado a nuestros hogares, y a

nuestra vida

cotidiana permitindonos desarrollar en segundos o pocos minutos

tareas que antes llevaban consigo una cantidad de horas mujer,
que hoy son utilizadas para su desarrollo personal.
o La mujer actual incorpora la tecnologa, como el principal aliado para
dividir

su tiempo en infinitas porciones de espacio y realizar con

mayor eficacia los roles que tena, incorporando nuevas actividades a

su vida como lo son los negocios y el desarrollo de su vida
profesional, que la ha insertado en el circuito econmico. Este es un
proceso mundial, ocurre en todas las latitudes pero por sobre todo,
esto podemos palparlo en Latinoamrica, donde la crisis econmica
ha impulsado a las mujeres fuera de sus hogares para completar la
economa familiar.

10.

ESTRATEGIA COMPETITIVA

La empresa empleara como estrategia competitiva la de ENFOQUE O

ALTA SEGMENTACION ya que nos enfocaremos en dirigir el producto a
un grupo especfico de consumidores ya que las botas sern usadas
especialmente por mujeres pero eso estar especificado cuando
hablemos de los criterios de segmentacin.
La empresa tendr que enfocarse en un grupo, captar su atencin
brindndoles un buen servicio y un buen producto de calidad, para tener
una clientela fiel es decir real para luego ampliar nuestra atencin a los
clientes potenciales que se volvern reales.
La meta es atender mejor a los compradores en este segmento que los
de la competencia, siendo lo ms apropiado para satisfacer sus gustos y
preferencias especiales nicas del segmento.

11.

CRITERIOS DE SEGMENTACION

Segmentacin por nivel socio econmico: Nos enfocaremos en

los segmentos nivel B y C
Segmentacin geogrfica: Lima metropolitana basndonos en el
distrito de los Olivos por lo que estos tienen un clima hmedo y las
botas son de mucha demanda para este tipo de clima.

 Segmentacin demogrfica: del sexo femenino, de entre 18 a 30

aos, estudiantes y profesionales, que gusten de la moda y de
esttica.
Segmentacin psicogrfica: mujeres que les guste estar a lo
moda, interesadas en las nuevas innovaciones, que trabajen o
estudien, que tengan un horario flexible, que busquen la comodidad
cuando estn fuera da casa todo el da.
Segmentacin conductual: que les guste usar botas, ya sea
elegante o sport, que compren las nuevas novedades, tengan
necesidad de guardar cosas especiales y por ese motivo busquen
algo que les brinde seguridad y comodidad a la vez.

12.

PREGUNTAS DE LA ENCUESTA
1) Usted utiliza botas largas? (M disponible)
Si 90%
No 10%
2) Usted comprara una nueva presentacin de botas largas
con bolsillos especiales? (aceptacin)
Si 70%
No 30%
3) Cundo esta por la calle siente la necesidad de guardar algo
que le es muy importante para usted? (M disponible)
Si 75%
No 25%
4) Cuantas botas compra al ao?
1 68%
2 30%
Ms de 3 2%
5) Donde compra las botas?
Centros comerciales 60%
Puestos de mercado 15%
Galeras 25%

Asimismo, se ha definido la siguiente poltica de precios (vlida para el

periodo 2014-2017) a seguir por cada unidad de venta:
Centros comerciales S/.130 ; Puestos de mercado S/. 110 ; Galeras S/.115

13.

ESTUDIO DE LA POBLACION

DEPARTAME
UBIG

NTO,

EO

PROVINCIA Y

2014
Total

DISTRITO
1500
00
1501
00

LIMA

LIMA

15010

2015
Hombr
e

Mujer

Total

2016
Hombr
e

Mujer

Total

2017
Hombr
e

Mujer

Total

9,395,

4,583,

4,811,

9,540,

4,651,

4,889,

9,689,

4,721,

4,967,

9,838,

149

424

725

996

967

029

011

605

406

251

8,481,

4,120,

4,360,

8,617,

4,184,

4,432,

8,755,

4,249,

4,506,

8,894,

415

828

587

314

422

892

262

046

216

412

286,84

138,80

148,04

281,86

136,29

145,56

276,85

133,78

143,07

271,81

1
15010

LIMA

9
355,10

6
170,50

3
184,59

1
360,53

6
172,90

5
187,63

7
365,92

6
175,27

1
190,64

4
371,22

LOS OLIVOS

POBLACION DE LIMA METROPOLITANA

SEGN SEXO

31%

POR

NIVEL

SOCIOECONOMICO

14. CALCULO PARA SACAR AL UNIVERSO

Datos inciales:

Poblacin total:

Los Olivos

355,101

Universo total

355,101

Gnero Femenino:

Los Olivos

184,598

Edades:

Personas de 15 44 = 31% de mujeres

Nivel Socioeconmico:

B (42%) + C (36.9%)

15.

= 78.9 %

DETERMINACIN DE LOS MERCADOS

DATOS ADICIONALES

PREGUNTAS FILTRO
PREGUNTA DE ACEPTACION
PARTICIPACION DE MERCADO

0.9
0.7
0.05

0.75

FRECUENCIA
CANTIDAD
1
2
3

0.68
0.3
0.02
Total

PROM
PONDERADO
0.68
0.6
0.06
1.34
12

mensual

16

por ao

CRITERIOS DE SEGMENTACION
NSE B

42,00%

NSE C1

36,90%
78,90%

edades

31%

Precio

S/.

Centros
comerciales
Puestos
mercado
Galeras

de

16.

UNIVERSO
MERCADO
POTENCIAL
MERCADO
DISPONIBLE
MERCADO EFECTIVO
MERCADO OBJETIVO
FRECUENCIA
VENTAS UNIDADES
PRECIO
INGRESO S/.

60%

130

78

15%

110

16.5

25%

115
Precio
promedio

28.75
123.25

ESTIMACIN DE LOS MERCADOS Y DE LAS VENTAS

2014
184598

2015
187631

2016
190643

2017
193615

45151

45893

46629

47356

30477
21334
1067

30978
21684
1084

31475
22032
1102

31965
22376
1119

16
17152
123.25
2,114,026.75

16
17434
123.25
2,148,760.84

16
17714
123.25
2,183,254.43

16
17990
123.25
2,217,289.94

Anlisis: Respecto a lo estimado en la proyeccin de ventas botas con bolsillos

especiales, nos resulta que este producto satisface la expectativa de los
ingresos ya que su ganancia en los prximos aos ser rentable ya que hay un
crecimiento del sexo femenino lo cual nos favorece, por tanto nos es rentable
ofrecer el producto porque nuestro mercado objetivo est creciendo de acuerdo

a lo esperado causando que nuestro ingreso aumente moderadamente. El

objetivo principal que se busca es la rentabilidad y la liquidez que ofrece un
producto, en este caso las botas con bolsillos especiales cumple ambos porque
invertiremos ao tras ao obteniendo buenos resultados, en tanto a eso este
producto brinda una expectativa favorable para seguir invirtiendo porque lo que
se busca es tener mayores utilidades.

17. ESTIMACION DE COSTOS Y GASTOS

17.1. COSTOS DE PRODUCCION
LISTA MENSUAL
2012

1 CUERO
2 FORRO
MATERIAL DE
3 EMPAQUE
MATERIAL DE
4 ARMADO
5 10 OPERARIOS
6 JEFE DE TALLER

6000
pies2
16000
pies2

S/.
72,000
S/.
12,800

2000

S/. 2,400

2000 S/. 3,000

S/. 850 cada uno
S/. 900
(Produccin ocupa el
1500
65%)
(Produccin utiliza el
500
40%)

7 ALQUILER
8 LUZ Y AGUA

Los equipos, muebles y enseres del rea de

9 produccin tiene un costo de adquisicin de S/.
10,000. La tasa de depreciacin es del 10%

CANTIDAD ANUAL PARA PRODUCIR:

MATERIALES
CUERO
FORRO
MATERIAL DE
EMPAQUE
MATERIAL DE
ARMADO

2000*12 =

COSTOS DIRECTOS 2012

CANTIDAD POR
COSTO
BOTAS
C/U
3
12
8
0.8

24000

CANTIDAD
ANUAL
24000
24000

COSTO
TOTAL
S/. 864,000
S/. 153,600

1.2

24000

S/. 28,800

1.5

24000

S/. 36,000

TOTAL

S/.
1,082,400

15.5

El costo de S/. 1,082,400 es para el ao 2012, para los siguientes aos hay un
crecimiento de la poblacin y de la produccin pero los costos por materiales se
mantienen constantes

MATERIALES
CUERO
FORRO
MATERIAL DE
EMPAQUE
MATERIAL DE
ARMADO

COSTOS DIRECTOS 2013

CANTIDAD POR
COSTO
BOTAS
C/U
3
12
8
0.8
1

1.2

24400

S/. 29,280

1.5

24400

S/. 36,600
S/.
1,100,440

TOTAL

MATERIALES
CUERO
FORRO
MATERIAL DE
EMPAQUE
MATERIAL DE
ARMADO

15.5
COSTOS DIRECTOS 2014
CANTIDAD POR
COSTO
BOTAS
C/U
3
12
8
0.8

TOTAL

CANTIDAD
COSTO
ANUAL
TOTAL
24800 S/. 892,800
24800 S/. 158,720

1.2

24800

S/. 29,760

1.5

24800

S/. 37,200
S/.
1,118,480

TOTAL

MATERIALES
CUERO
FORRO
MATERIAL DE
EMPAQUE
MATERIAL DE
ARMADO

CANTIDAD
COSTO
ANUAL
TOTAL
24400 S/. 878,400
24400 S/. 156,160

15.5
COSTOS DIRECTOS 2015
CANTIDAD POR
COSTO
BOTAS
C/U
3
12
8
0.8

CANTIDAD
COSTO
ANUAL
TOTAL
25200 S/. 907,200
25200 S/. 161,280

1.2

25200

S/. 30,240

1.5

25200

S/. 37,800
S/.
1,136,520

15.5

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

AO 1
S/. 1,082,400
AO 2
S/. 1,100,440
AO 3
S/. 1,118,480
AO 4
S/. 1,136,520

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

OPERARI
OS (10)
JEFE DE
TALLER
(1)

Sueld
o
S/.
850

Sueldo
Gratificaci
Sub total Essalud
anual
n (2)
S/.
S/.
S/.
102,000 S/. 17,000
119,000
10,710

S/.
900 S/. 10,800

CTS

S/.
8,500 S/. 138,210

S/. 1,800 S/. 12,600 S/. 1,134 S/. 900

TOTAL

PRESUPUESTO DE MANO
DIRECTA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4

COSTO
TOTAL

S/. 14,634
S/. 152,844

DE OBRA
S/.
S/.
S/.
S/.

152,844
152,844
152,844
152,844

COSTOS INDIRECTOS
ALQUILER
S/. 11,700
LUZ Y AGUA
S/. 2,400
DEPRECIACION
S/. 1,000
S/. 15,100
PRESUPUESTO DE COSTOS
INDIRECTOS
AO 1
S/. 15,100
AO 2
S/. 15,100
AO 3
S/. 15,100
AO 4
S/. 15,100

COSTO DE PRODUCCION
AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

PRESUPUESTO DE
MATERIALES DIRECTOS
PRESUPUESTO DE MANO
DE OBRA DIRECTA
PRESUPUESTO DE COSTOS
INDIRECTOS

2014

2015

2016

2017

S/. 1,082,400

S/. 1,100,440

S/. 1,118,480

S/. 1,136,520

S/. 152,844

S/. 152,844

S/. 152,844

S/. 152,844

S/. 15,100

S/. 15,100

S/. 15,100

S/. 15,100

S/. 1,250,344

S/. 1,268,384

S/. 1,286,424

S/. 1,304,464

17.2. GASTOS DE ADMINISTRACION

LISTA
MENSUAL
ADMINISTRAD
1 OR
2 ASISTENTE
3 CONTADOR
4 ALQUILER

S/. 1,000
S/. 500
S/. 100
S/. 1,500

(Administracin ocupa
el 18%)
(Administracin utiliza
el 30%)

5 LUZ Y AGUA
S/. 500
6
Los equipos y muebles del rea de administracin
tiene un costo de adquisicin de S/. 6,000. La tasa
de depreciacin es del 10%
VENDEDORES(
7 2)
S/. 1,200 c/u
8 Los intangibles del ao cero ascienden a S/. 1,000
los cuales se amortizaran a razn del 10% anual.
La tasa de impuestos a utilizarse es de
9 30%

ADMINISTRAD
OR
ASISTENTE

GASTOS EN PERSONAL
Sueldo
Gratificacin
Sub
Essalu
Sueldo
CTS
anual
(2)
total
d
S/.
S/.
S/.
S/.
1,000 S/. 12,000
S/. 2,000 14,000 1,260 1,000
S/.
S/. 500
S/. 6,000
S/. 1,000
7,000 S/. 630 S/. 500

COSTO
TOTAL
S/. 16,260
S/. 8,130

S/. 24,390

OTROS GASTOS DE
ADMINISTRACION
CONTADOR
S/. 1,200
ALQUILER
S/. 3,240
LUZ Y AGUA
S/. 1,800
DEPRECIACION
S/. 600
S/. 6,840

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS EN PERSONAL
OTROS GASTOS DE
ADMINISTRACION

AO 1
2014
S/. 24,390

AO 2
2015
S/. 24,390

AO 3
AO 4
2016
2017
S/. 24,390 S/. 24,390

S/. 6,840
S/. 31,230

S/. 6,840
S/. 31,230

S/. 6,840
S/. 6,840
S/. 31,230 S/. 31,230

17.3. GASTOS DE VENTAS

GASTOS EN PERSONAL
Sueldo
VENDEDOR
1
VENDEDOR
2

S/.
1,200
S/.
1,200

Sueldo
anual

Gratificacin
(2)

S/. 14,400

S/. 2,400

S/. 14,400

S/. 2,400

Sub
Essalu
total
d
S/.
S/.
16,800
1,512
S/.
S/.
16,800
1,512

CTS
S/.
1,200
S/.
1,200

COSTO
TOTAL
S/. 19,512
S/. 19,512
S/. 39,024

OTROS GASTOS DE VENTAS

ALQUILER
LUZ Y AGUA
AMORTIZACION (INT.)
TOTAL

S/.
3,060
S/.
1,800
S/. 100
S/.
4,960

GASTOS DE VENTAS
GASTOS EN PERSONAL
OTROS GASTOS DE VENTAS

AO 1
2014
S/. 31,230
S/. 4,960
S/. 36,190

AO 2
2015
S/. 31,230
S/. 4,960
S/. 36,190

AO 3
AO 4
2016
2017
S/. 31,230 S/. 31,230
S/. 4,960
S/. 4,960
S/. 36,190 S/. 36,190

18.

ESTADO DE RESULTADO

AO 1
2014
S/.
2,965,947.97
S/.
1,250,344.00 ]
S/.
1,715,603.97

AO 2
2015
S/.
3,014,679.38
S/.
1,268,384.00 ]
S/.
1,746,295.38

AO 3
2016
S/.
3,063,073.38
S/.
1,286,424.00 ]
S/.
1,776,649.38

AO 4
2017
S/.
3,110,824.70
S/.
1,304,464.00 ]
S/.
1,806,360.70

VENTAS
(-) COSTO DE
PRODUCCION

UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS

S/. 31,230.00 ]

S/. 31,230.00 ]

S/. 31,230.00 ]

S/. 31,230.00 ]

(-) GASTOS DE VENTAS

S/. 36,190.00 ]
S/.
1,648,183.97
S/.
494,455.19 ]
S/.

S/. 36,190.00 ]
S/.
1,678,875.38
S/.
503,662.61 ]
S/.

S/. 36,190.00 ]
S/.
1,709,229.38
S/.
512,768.81 ]
S/.

S/. 36,190.00 ]
S/.
1,738,940.70
S/.
521,682.21 ]
S/.

UTILIDAD OPERATIVA
(-) IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

1,153,728.78

1,175,212.77

1,196,460.57

1,217,258.49

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

2014

2015

2016

2017

S/.
1,153,728.78

S/.
1,175,212.77

S/.
1,196,460.57

S/.
1,217,258.49

(+) DEPRECIACION

S/. 1,000.00

S/. 1,000.00

S/. 1,000.00

S/. 1,000.00

(+) AMORTIZACION

S/. 100.00

S/. 100.00

S/. 100.00

S/. 100.00

S/.
1,154,828.78

S/.
1,176,312.77

S/.
1,197,560.57

S/.
1,218,358.49

UTILIDAD NETA

19.

FLUJO OPERATIVO