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Concepto
Se entender por entidades fuera de plaza o entidades off shore, aquellas
entidades dedicadas principalmente a la intermediacin financiera, constituidas o
registradas bajo leyes de un pas extranjero, que realizan sus actividades
principalmente fuera de dicho pas.
Las Entidades Fuera de Plaza (Banca Off-Shore), se constituyen como un
instrumento importante en el mbito financiero, para brindar atractivas ofertas de
productos y servicios con beneficios fiscales, integrndose en entidades rentables,
favoreciendo
a
cuentahabientes
y
usuarios
de
sus
servicios.
Los pases que deciden establecerse como Centros Financieros (Off-Shore),
tienen el objetivo de integrarse a mercados internacionales de capital, generando
experiencia tcnica extranjera en el mbito financiero, y de la misma forma aplicar
dichas tcnicas en el mercado local. Las empresas y la poblacin en general se
han beneficiado durante muchos aos de un sector sumamente competitivo, con
varios participantes en el mercado. En la actualidad en aos recientes, fuertes
actividades de fusiones y adquisiciones llevaron a la creacin de bancos mucho
mayores y capaces de satisfacer las exigencias de clientes ms grandes.
Requisitos para su funcionamiento:
Para operar en Guatemala, las entidades fuera de plaza o entidades off shore
debern obtener la autorizacin de funcionamiento de la Junta Monetaria, previo
dictamen de la Superintendencia de Bancos, declarar que forman parte de un
grupo financiero de Guatemala, y acreditar el cumplimiento de los siguientes
requisitos: (3:52)
Quedar sujeta a la supervisin consolidada de la Superintendencia de Bancos.
Presentar la informacin que le requiera la Superintendencia de Bancos y el
Banco de Guatemala. Acreditar ante la Superintendencia de Bancos que autoriz
a las autoridades supervisoras de su pas de origen el intercambio de informacin
referente a ella.
Que es supervisada por las autoridades de supervisin de su pas de origen con
estndares prudenciales internacionales relativos, entre otros, a requerimientos
patrimoniales y de liquidez.
Que la controladora o la responsable, segn el caso, de los respectivos grupos
financieros se comprometa por escrito a cubrir las deficiencias patrimoniales de la
off shore.
Que comunique por escrito a sus depositantes que los depsitos no estn
cubiertos por el Fondo para la Proteccin del Ahorro-Fopa.
Ministerio Pblico intervino se retiraron del pas dejando sin nada a centenares de
personas.
Como consecuencia de lo anterior, la Ley de Bancos y Grupos Financieros, sufri
una serie de modificaciones, entre las cuales se estableci el delito de
Intermediacin Financiera, el cual se encuentra regulado en el artculo 96, el cual
establece que:
Comete delito de intermediacin financiera toda persona individual o jurdica,
nacional o extranjera, que sin estar autorizada expresamente de conformidad con
la presente Ley o leyes especficas para realizar operaciones de tal naturaleza,
efecta habitualmente en forma pblica o privada, directa o indirectamente, por si
misma o en combinacin con otra u otras personas individuales o jurdicas, en
beneficio propio o de terceros, actividades que consistan en, o que se relacionan
con, la captacin de dinero del pblico o de cualquier instrumento representativo
de dinero, ya sea mediante recepcin de especies monetarias, cheques,
depsitos, anticipos, mutuos, colocacin de bonos, ttulos u otras obligaciones,
incluyendo operaciones contingentes, destinando dichas captaciones a negocios
de crdito o financiamiento de cualquier naturaleza, independientemente de la
forma jurdica de formalizacin, instrumentacin o registro contable de las
operaciones...
En base a lo anterior se puede deducir que cualquier sociedad extranjera, que sin
contar con la calidad de banco en su pas de origen, y sin estar autorizado por la
Superintendencia de Bancos de Guatemala, que se dedique a la captacin y
colocacin de dinero del pblico, cometera el delito de intermediacin financiera.
El artculo 113 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece que: Para
operar en Guatemala, las entidades fuera de plaza o entidades off shore debern
obtener la autorizacin de funcionamiento de la Junta Monetaria, previo dictamen
de la Superintendencia de Bancos, declarar que forman parte de un grupo
financiero de Guatemala, y acreditar el cumplimiento de los siguientes requisitos:
a) Que incondicional e irrevocablemente acepten en forma escrita quedar
sujeta a la supervisin consolidada de la Superintendencia de Bancos de
Guatemala, en los trminos sealados en el artculo 28 de la presente Ley,
y a la normativa contra el lavado de dinero u otros activos;
b) Que presenten toda la informacin peridica u ocasional que le sea
requerida por la Superintendencia de Bancos y por el Banco de Guatemala,
la cual podr ser verificada en cualquier momento por la Superintendencia
de Bancos. La informacin sobre sus operaciones activas y contingentes
deber ser presentada en forma detallada. La informacin sobre las
operaciones pasivas deber de ser presentada en forma agregada y sin
revelar la identidad de los depositantes o inversionistas;
c)