1.

TIPOS DE CRDITOS1
La cartera de crditos ser clasificada en ocho (8) tipos.
4.1 CRDITOS CORPORATIVOS
Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que han registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2)
ltimos aos, de acuerdo a los estados financieros anuales auditados ms recientes del deudor. Si el deudor no cuenta con estados
financieros auditados, los crditos no podrn ser considerados en esta categora.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor disminuyesen a un nivel no mayor a S/. 200 millones durante dos (2) aos consecutivos, los
crditos debern reclasificarse como crditos a grandes empresas.
Adicionalmente, se considerarn como corporativos a los crditos soberanos, a los crditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo,
a entidades del sector pblico, a intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a los patrimonios autnomos de seguro de
crdito y a fondos de garanta constituidos conforme a Ley.
4.2 CRDITOS A GRANDES EMPRESAS
Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que poseen al menos una de las siguientes caractersticas:
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200 millones en los dos (2) ltimos aos, de acuerdo a los estados
financieros ms recientes del deudor.
b.
El deudor ha mantenido en el ltimo ao emisiones vigentes de instrumentos representativos de deuda en el mercado de
capitales.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor excediesen el umbral de S/. 200 millones durante dos (2) aos consecutivos, los crditos del
deudor debern reclasificarse como crditos corporativos, siempre que se cuente con estados financieros anuales auditados. Asimismo, si el
deudor no ha mantenido emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el ltimo ao y sus ventas anuales han disminuido a un nivel no
mayor a S/. 20 millones durante dos (2) aos consecutivos, los crditos debern reclasificarse como crditos a medianas empresas, a
pequeas empresas o a microempresas, segn corresponda, en funcin del nivel de endeudamiento total en el sistema financiero en los
ltimos (6) meses.
4.3 CRDITOS A MEDIANAS EMPRESAS
Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que tienen un endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300.000 en los
ltimos seis (6) meses y no cumplen con las caractersticas para ser clasificados como crditos corporativos o a grandes empresas. 2
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen mayores a S/. 20 millones durante dos (2) aos consecutivos o el deudor hubiese
realizado alguna emisin en el mercado de capitales, los crditos del deudor debern reclasificarse como crditos a grandes empresas o
corporativos, segn corresponda. Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero disminuyese posteriormente a un
nivel no mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados como crditos a pequeas empresas o a
microempresas, dependiendo del nivel de endeudamiento.
Se considera tambin como crditos a medianas empresas a los crditos otorgados a personas naturales que posean un endeudamiento total
en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) superior a S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses, siempre que
una parte de dicho endeudamiento corresponda a crditos a pequeas empresas o a microempresas, caso contrario permanecern
clasificados como crditos de consumo.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda), se redujera a
un nivel no mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern reclasificarse como crditos de consumo (revolvente
y/o no revolvente) y como crditos a pequeas empresas o a microempresas, dependiendo del nivel de endeudamiento y el destino del
crdito, segn corresponda.
4.4 CRDITOS A PEQUEAS EMPRESAS
Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de produccin, comercializacin o prestacin de servicios, otorgados a personas
naturales o jurdicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/.
20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) excediese los
S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados como crditos a medianas empresas. Asimismo, en caso
el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) disminuyese posteriormente a un
nivel no mayor a S/. 20,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern reclasificarse a crditos a microempresas.

1 Numeral 4 sustituido por la Resolucin SBS N 14353-2009 del 30/10/2009

2 Primer prrafo del numeral 4.3 sustituido por la Resolucin SBS N 1445-2010 del 09/02/2010.

4.5 CRDITOS A MICROEMPRESAS

Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de produccin, comercializacin o prestacin de servicios, otorgados a personas
naturales o jurdicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/.
20,000 en los ltimos seis (6) meses.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) excediese los
S/. 20,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser reclasificados al tipo de crdito que corresponda, segn el nivel de
endeudamiento.
4.6 CRDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE
Son aquellos crditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no
relacionados con la actividad empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con crditos a microempresas o a pequeas empresas, y un endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser
reclasificados como crditos a medianas empresas.
Lo sealado en el prrafo anterior no es aplicable a los crditos otorgados a personas naturales que slo posean crditos de consumo
(revolventes y/o no revolventes) y/o crditos hipotecarios para vivienda, debiendo permanecer clasificados como crditos de consumo
(revolventes y/o no revolventes) y/o crditos hipotecarios para vivienda, segn corresponda.
4.7 CRDITOS DE CONSUMO NO-REVOLVENTE
Son aquellos crditos no revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no
relacionados con la actividad empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con crditos a pequeas empresas o a microempresas, y un endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern ser
reclasificados como crditos a medianas empresas.
Lo sealado en el prrafo anterior no es aplicable a los crditos otorgados a personas naturales que slo posean crditos de consumo
(revolventes y/o no revolventes) y/o crditos hipotecario para vivienda, debiendo permanecer clasificados como crditos de consumo
(revolventes y/o no revolventes).y/o crditos hipotecarios para vivienda, segn corresponda.
4.8 CRDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
Son aquellos crditos otorgados a personas naturales para la adquisicin, construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y
subdivisin de vivienda propia, siempre que tales crditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos
crditos se otorguen por el sistema convencional de prstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares
caractersticas.
Se incluyen tambin en esta categora los crditos para la adquisicin o construccin de vivienda propia que a la fecha de la operacin, por
tratarse de bienes futuros, bienes en proceso de independizacin o bienes en proceso de inscripcin de dominio, no es posible constituir sobre
ellos la hipoteca individualizada que deriva del crdito otorgado.
Asimismo, se consideran en esta categora a:
a)
Los crditos hipotecarios para vivienda otorgados mediante ttulos de crdito hipotecario negociables de acuerdo a la Seccin
Stima del Libro Segundo de la Ley N 27287 del 17 de junio de 2000; y,
b)
Las acreencias producto de contratos de capitalizacin inmobiliaria, siempre que tal operacin haya estado destinada a la
adquisicin o construccin de vivienda propia.
Para determinar el nivel de endeudamiento en el sistema financiero se tomar en cuenta la informacin de los ltimos seis (6) Reportes Crediticios
Consolidados (RCC) remitidos por la Superintendencia. El ltimo RCC a considerar es aquel que se encuentra disponible el primer da del mes en
curso.
En caso el deudor no cuente con historial crediticio, el nuevo crdito ser tomado como criterio para determinar su nivel de endeudamiento en el
sistema financiero. Asimismo, si el deudor cuenta con historial crediticio, pero no ha sido reportado en todos los RCC de los ltimos seis (6) meses
que haya remitido la Superintendencia, se tomar en cuenta slo la informacin de los RCC antes mencionados, en que figure el deudor.