IDEA DE NEGOCIO

Helados Naturales COOL DAY

Facultad: Administracin.
Curso: Matemtica Financiera
Profesor: Sifuentes Bitocchi Oswaldo.
Integrantes:
Del Castillo Fiori, Melissa C.
Linares Quiroz, Juan E.
Porras Mrquez, Maribel C.
Ronchi Campos, Mayra L.
Sez Fernandez, Gerardo H.
Sipn Loli, Rossana C.

NOTA: 18

ndice:
1. Por qu hemos escogido este negocio?
2. Justificacin de la idea de Negocio
3. Anlisis situacional - Que problema soluciona el producto o
servicio
4. Presupuesto de ingresos y egresos.
5. Monto de la inversin requerida para la implementacin del
proyecto debidamente justificado.
6. Estructura de financiamiento para la implementacin del proyecto
(aporte propio y aporte de terceros).
7. Programa de pago de la deuda.
8. Evaluacin de la conveniencia del proyecto utilizando
indicadoreseconmicos y financieros (VAN, TIR, B/C, PR).
9. Conclusiones
10. Recomendaciones

1. Por qu hemos escogido este negocio?

La salud es un factor relevante para el desarrollo de una vida larga y cualitativa.
Ya que permite que el organismo mantenga buenos estndares de
funcionamiento y pueda as realizar diferentes actividades. En algunos casos
por gentica o desgaste de rganos tenemos que aprender a vivir con
enfermedades que nos restringe algunos alimentos. Es por ello que en todo el
mundo, cada vez son ms las personas que consumen productos naturales
como prevencin por sus beneficios y por reducir el consumo de productos
qumicos que afectan nuestra salud.
La biodiversidad de nuestro pas con semillas, frutos de alto valor nutritivo y de
bajo costo fue una de las principales razones para direccionar nuestro proyecto
y resaltar la calidad de nuestros recursos renovables, satisfaciendo los antojos
que muchas veces no se pueden dar debido a que su composicin no es del
todo saludable.
2. Justificacin de la idea de Negocio.
Si bien el consumidor peruano para este mercado es conservador y muy
tradicional, ello no ha sido barrera para que los peruanos apuesten por nuevas
tendencias y permitan que el mercado de helados presente un mayor
crecimiento en estos ltimos aos y contine su tendencia de aqu al 2017.
Frente a la creciente inversin en trmino de la oferta de heladeras y helados,
y la evolucin de los canales de distribucin, han empujado positivamente la
penetracin de este sector. Segn estudios de Euromonitor tambin reflej que
el gasto per cpita de helados en el Per se encuentra en US$ 2.8 mientras
que en la regin Latinoamericana est en US$ 4 lo que significa gran potencial
de crecimiento.
As, los nuevos gustos y sabores han permitido que en los ltimos cinco aos,
el nmero de heladeras en el Per haya pasado de 470 en el 2007 a 811 al
cierre del 2012, lo que represent un crecimiento de 72.6%, de acuerdo a un
estudio realizado por Euromonitor International.
Y para el 2017, la firma de investigacin de mercados, proyecta que la plaza
peruana cuente con 1,133 locales de heladeras, lo que significara un alza de
39.7%.
En trminos de valorizacin, Euromonitor seal que mientras el mercado de
helados en el Per mova US$ 39.7 millones en el 2007, logr incrementarse a
US$ 83.7 millones al cierre del 2012. Ello demostr un alza de 110.8%. En sus
proyecciones al 2017, la firma espera que el sector se valorice en US$ 129.4
millones, lo que significara un crecimiento de 54.6%.

3. Anlisis situacional - Que problema soluciona el producto o servicio

La mayora de personas asocian la llegada del buen tiempo y el calor con los
helados. Pero comer helados, adems de refrescar, tiene muchos beneficios.
Este delicioso producto es idneo para cualquier momento del ao porque
adems de ser agradable para el paladar, podemos convertirlo en un completo
alimenticio.
Nuestros helados tambin son una fuente importante de Vitamina B, Calcio y
Protenas.
Entre los principales beneficios de los helados naturales tenemos :
Fuente de calcio, hasta un 15% de la cantidad mnima recomendada
Cero azcar apta para diabticos .
Bajo contenido de grasa, alrededor del 0.6% .
Cicatrizante natural.
Reducir inflamaciones en las amgdalas.
Compuestos antioxidantes que evitan el cncer.
Antiespasmdicas y carminativas, ya que favorece la eliminacin de gases
acumulados en el tubo digestivo.
Con estos antecedentes podremos asegurar que cubrimos las necesidades de
nuestros clientes potenciales, los mismos que tienen una tendencia cada vez
mas enfocada al consumo de productos que favorezcan al cuidado de la salud.

4. Presupuesto de Ingresos y Egresos

El documento que se desarrolla a partir de las previsiones de ingresos y
egresos monetarios en un periodo de 5 aos. Su finalidad es determinar el
clculo del dinero necesario para poner en marcha un proyecto, concretar una
accin, es decir lo que necesitamos proyectar de ingresos para que la empresa
mantenga las operaciones de forma normal.
Como se puede evidenciar en el documento la empresa registra saldos de
forma creciente hasta el tercer ao, teniendo a partir del cuarto una baja por
proyecciones de crecimiento econmicas segn el rubro, pero recuperndose
nuevamente al quinto ao.
Se propone el financiamiento con aporte propio y de terceros que se detallar
en el punto 6 del presente documento.
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
AOS
INGRESOS

179,340. 181,223. 181,276. 178,371. 181,169.

00
07
87
56
27

VENTAS
OTROS INGRESOS
INVERSION
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
TERRENOS Y/O
INFRAESTRU.
MAQUINARI Y
EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
GASTOS PRE
OPERATIVOS
MATERIA PRIMA
COSTOS INDIRECTOS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
TOTAL EGRESOS
SALDO ECONOMICO
PAGO PRESTAMO
BCP
INTERESES
BANCARIOS
SALDO FINANCIERO

26,689.0
9
26,689.0
9
2,500.00

179,34 181,223 181,276 178,371 181,169

0.00
.07
.87
.56
.27
30,000.0 30,315.0 30,324.0 29,838.0 30,306.0
0
0
0
0
0

8,450.00 8,450.00 8,538.73 8,541.26 8,404.37 8,536.19

3,362.40 3,362.40 3,397.71 3,398.71 3,344.24 3,396.70
2,189.50 2,763.50 2,792.52 2,793.35 2,748.58 2,791.69
689.30 8,271.60 8,358.45
785.50 9,426.00 9,524.97
88,373.4 89,301.3
6,312.39
6
8
400.00
800.00 808.40
24,689.0 151,44 153,037
9
6.96
.15
29,893. 28,185.
2,000.00
04
92

8,360.93
9,527.80
89,327.8
9
808.64
154,689
.95
26,586.
92

8,226.93
9,375.10
87,896.2
4
795.68
153,854
.63
24,516.
94

8,355.97
9,522.15
89,274.8
7
808.16
155,423
.95
25,745.
32

26,586.
92

24,516.
94

25,745.
32

7,345.62 8,667.83
2,882.42 1,560.21
19,665.
26,689.0
00
9

17,957.
87

Comenten varios errores en n=0, colocan la inversin en la parte de

ingresos. Adems, colocan gastos operativos en 0 y eso no es correcto.
Esto lleva a no tener bien identificado el monto de la inversin que es el
que debe ir en n=0.

5. Monto de la inversin

CUENTA

INVERSION EN ACTIVOS
VALOR
UNID
UNITARIO
REQUERIDAS
(S/.)
500.00
1,500.00
-

Caja
Bancos
Equivalente de Efectivo
Alquiler Local
Alquileres
Batidora
Balanza Digital
Congeladora
Cocina + Baln de Gas
Conservadora Vitrina
Maquinarias y Equipos
Barra 3 Mt. Melanime
Sillas Altas
Juego de Mesa y 4 Sillas
Pizarra de precios
Cucharones
Cuchara de Postre (docena)
Bold
Cuchillo Cocina Und
Esptulas
Tabla de Picar Vidrio
Cuchara para Helado
Jarras 1 Litro (Vidrio)
Copas de Vidrio 12Oz (docena)
Copas de Vidrio 8Oz (docena)
Colador
Bandeja de Aluminio 5 Lt.
Olla (Acero Inoxidable)
Cucharon de Madera
Muebles y Enseres
Decoracin general incluido materiales
Pinturas mano de obra
Iluminacin (ditroicos, fluorescentes, otros)
Registros Pblicos (Elevacin de la Minuta) Incl.
Derechos Notariales y Registrales
Autorizacin de Letrero Comercial (Municipalidad)
Minuta, gratis en el Ministerio de Trabajo
Impresin de comprobantes de pago (millar)
Bsqueda y Reserva del nombre
Licencia de Funcionamiento
Pago por derecho inspeccin y autorizacin Indeci
Impresin de Comprobantes de Pagos
Compra de 7 Libros Contables ms Legalizacin
Gastos Pre Operativos
TOTAL INVERSION EN ACTIVOS

2,500.00

1,500.00
150.00
1,500.00
200.00
3,600.00

2
1
1
1
1

200.00
80.00
320.00
400.00
25.00
18.00
35.00
20.00
20.00
20.00
30.00
5.70
18.00
12.00
30.00
40.00
130.00
9.00

2
12
2
1
3
3
3
3
3
1
2
2
3
3
1
6
1
3

500.00
600.00
50.00

1
1
8

500.00
350.00
400.00
111.00
20.00
390.00
143.50
135.00
20.00

1
1
1
1
1
1
1
1
7

El alquiler no es una inversin, es un gasto operativo

TOTAL
(S/.)
Inc. IGV
500.00
1,500.00
2,000.00
2,500.00
2,500.00
3,000.00
150.00
1,500.00
200.00
3,600.00
8,450.00
400.00
960.00
640.00
400.00
75.00
54.00
105.00
60.00
60.00
20.00
60.00
11.40
54.00
36.00
30.00
240.00
130.00
27.00
3,362.40
500.00
600.00
400.00
500.00
350.00
400.00
111.00
20.00
390.00
143.50
135.00
140.00
2,189.50
18,501.90

INVERSION CAPITAL DE TRABAJO

UNIDADES
RUBRO
VALOR UNITARIO
REQUERIDA
S
LECHE DESCREMADA 820GR
5.56
50
STEVIA 250GR
17.00
1
CMC ESTABILIZADOR 100GR
1.80
1
CEDRON 100GR
2.00
50
HIERBA LUISA 100GR
1.00
50
TE VERDE 100GR
1.20
50
MANZANILLA 100GR
1.00
50
CHIA 1KG
20.00
5
AGUAYMANTO 1KG
3.00
5
SACHATOMATE 1KG
3.50
5
Materia Prima (Mercadera)
Escoba ms recogedor
10.50
1
Limpiador de Vidrios
7.00
1
Jabn liquido
6.00
4
Papel Higinico en paquete
0.58
50
Tachos de basura
35.00
1
Delantales
15.00
4
Vasos Descartables 12OZ (Paquete
100und)
70.00
4
Vasos Descartables 8OZ (Paquete
100und)
50.00
4
Servilletas (Paquete 1000und)
2.50
20
Cucharaditas Descartables
(Paquete 100und)
4.50
20
Costos Indirectos
Sueldo de Gerente/Administrador
2,500.00
1
Pago Contador Externo
300.00
1
Sueldo de personal
750.00
3
Telfono/Internet
200.00
1
Edelnor (aproximado)
300.00
1
Sedapal (aproximado)
200.00
1
Sistema Visa
250.00
1
Sistema MC
250.00
1
Arbitrios
62.39
1
Gastos Administrativos
Anuncio simple en la fachada del
local (publicidad)
1
Gastos de Ventas
TOTAL INVERSION CAPITAL DE
TRABAJO
INVERSION.

TOTAL inc
IGV
278.00
17.00
1.80
100.00
50.00
60.00
50.00
100.00
15.00
17.50
689.30
10.50
7.00
24.00
29.00
35.00
60.00
280.00
200.00
50.00
90.00
785.50
2,500.00
300.00
2,250.00
200.00
300.00
200.00
250.00
250.00
62.39
6,312.39
400.00
400.00
8,187.19
26,689.09

La inversin total para poner en marcha el proyecto asciende a la suma de S/.

26,689.09 nuevos soles, incluyendo la inversin en activos y capital de trabajo
para su funcionamiento., en los cuadros anteriores se detallan cada uno de los
tems requeridos en la inversin.

6. Estructura de Financiamiento
Se opt por financiar con parte de la Inversin con capital de terceros, para el
presente proyecto se eligi financiar el 60% de la inversin total que asciende a
S/. 16,013.45 con el Banco de Crdito.
En el siguiente cuadro se muestran en detalle la composicin o estructura de
cmo se Financiar el Proyecto.
FINANCIAMIENTO DE PROYECTO

DESCRIPCIN
APORTE PROPIO
APORTE TERCEROS
INVERSION.

CAPITAL
%
REQUERID PARTICIP
O
.
10,675.64
40%
16,013.45
60%
26,689.09
100%

Las condiciones con las que se evaluaron los flujos fueron proyectando a futro
el valor del prstamo (S/. 16,013.45), segn las condiciones ofrecidas por cada
banco.
EVALUACIN DE FINANCIAMIENTO CON TERCEROS
BANCOS
BANCO DE CREDITO BCP
BANCO BBVA
CONTINENTAL

PRESTAMO

TCEA

TCEM

PLAZ
O

16,013.45 18.00% 1.39%

24

16,013.45 16.50% 1.28%

36

CUOTA
S/.
789.17
S/.
558.02

Se analiz y aprob quien representa el menor valor a futuro segn los flujos
proyectado evaluando el siguiente resultado:
PROYECCION
DE VF (BCP)
V
S/.
F
20,456.09
PROYECCION
DE VF (BBVA)
V
S/.
F
21,565.87

Optando por elegir el Financiamiento con el Banco de Crdito BCP.

7. Programa de Pago de la Deuda

En los siguientes cuadros se muestra el Cronograma de Pago del
Financiamiento escogido con el Banco de Crdito.
CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA BCP (MENSUAL)
ME
S
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

PRINCIPAL
S/.
16,013.45
S/.
15,446.68
S/.
14,872.04
S/.
14,289.41
S/.
13,698.69
S/.
13,099.77
S/.
12,492.53
S/.
11,876.86
S/.
11,252.64
S/.
10,619.74
S/. 9,978.06
S/. 9,327.46
S/. 8,667.83
S/. 7,999.04
S/. 7,320.96
S/. 6,633.46
S/. 5,936.42
S/. 5,229.69
S/. 4,513.15
S/. 3,786.65
S/. 3,050.07
S/. 2,303.25
S/. 1,546.07
S/. 778.36

AMORTIZACIO
N

INTERES
ES

CUOTA

S/. 566.77 S/. 222.40

S/. 789.17

S/. 574.64 S/. 214.53

S/. 789.17

S/. 582.63 S/. 206.55

S/. 789.17

S/. 590.72 S/. 198.46

S/. 789.17

S/. 598.92 S/. 190.25

S/. 789.17

S/. 607.24 S/. 181.94

S/. 789.17

S/. 615.67 S/. 173.50

S/. 789.17

S/. 624.22 S/. 164.95

S/. 789.17

S/. 632.89 S/. 156.28

S/. 789.17

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

641.68
650.60
659.63
668.79
678.08
687.50
697.05
706.73
716.54
726.49
736.58
746.81
757.19
767.70
778.36

S/. 147.49
S/. 138.58
S/. 129.54
S/. 120.38
S/. 111.09
S/. 101.68
S/. 92.13
S/. 82.45
S/. 72.63
S/. 62.68
S/. 52.59
S/. 42.36
S/. 31.99
S/. 21.47
S/. 10.81

789.17
789.17
789.17
789.17
789.17
789.17
789.17
789.17
789.17
789.17
789.17
789.17
789.17
789.17
789.17

Para el presupuesto de Ingresos y Egresos se tomaron las cifras anuales, ya

que el proyecto se analiz en base a 5 periodos anuales.
CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA BCP
(ANUAL)

A PRINCIPA AMORTIZACI INTERES

O
L
ON
ES
S/.
S/.
1 16,013.45
S/. 7,345.62 2,882.42
S/.
S/.
2
8,667.83
S/. 8,667.83 1,560.21

CUOTA
S/.
10,228.04
S/.
10,228.04

8. Evaluacin de la Conveniencia del Proyecto

La Inversin total del Proyecto asciende a S/. 26,689.09 los cuales seran
financiados de la siguiente forma: S/. 10,675.64 con Aporte Propio y 16,013.45
con el BCP.
El proyecto cuenta con suficiente informacin y anlisis financiero elaborado al
nivel de unidad productiva, arroja resultados altamente satisfactorios.
El VPN es positivo y la TIR est por encima del costo de oportunidad del
capital, pudindose evidenciar que el proyecto es rentable y por lo tanto
factible.
VALOR ACTUAL NETO
50,21
VAN
2
Tasa de
Referencia
14%
TASA INTERNA DE
RETORNO
TIR
74%
INDICADOR BENEFICIO/COSTO
PERIODO
S
INGRESOS
EGRESOS
AO0
S/. 0.00
S/. 26,689.09
AO1
S/. 157,315.79 S/. 132,848.21
AO2
S/. 139,445.27 S/. 117,757.12
AO3
S/. 122,356.73 S/. 104,411.31
AO4
S/. 105,610.29
S/. 91,094.29
AO5
S/. 94,093.64
S/. 80,722.33
TOTAL
S/. 618,821.71 S/. 553,522.35
B/C
1.12

ANALISIS
Por cada
nuevo sol
que se
invierte se
obtiene una
ganancia de
0.12
centavos.

PERIODO RECUPERACION DE LA INVERSIN

FNE
PRI
ANALISIS
S/.
INVERSION
26,689.09
S/.
S/.
AO1
17,250.00
17,250.00
(*) El PRI se
S/.
S/. (* encuentra
AO2
13,818.00
31,068.00 )
entre los
S/.
S/.
periodos 1 y
AO3
17,945.41
49,013.41
2 del
S/.
S/.
proyecto.
AO4
14,515.99
63,529.40
S/.
S/.
AO5
13,371.31
76,900.72
PRI (Extacto)
ANALISIS

INVERSION
FNE
ACUMULADO
SALDO
FACTOR
PRI

S/.
26,689.09
S/.
17,250.00
S/. 9,439.09
0.53

La inversin
se recupera
en el
Periodo
1.53 del
proyecto.

1.53

9. Conclusiones.
Concluimos que la empresa COOL DAY tendr un gran xito a medida que
penetremos ms el mercado. Con los atributos que tienen sus ingredientes
podremos posicionarnos como una marca de helados saludables apto para
toda clase de pblico incluyendo personas con problemas metablicos.
Adems, este segmento esta propenso a desarrollarse e incrementarse ms a
medida de que el consumidor siga queriendo tener una vida libre de
enfermedades.
Este proyecto es una prueba de la rentabilidad e innovacin de este negocio y
muestra que es sostenible en el tiempo. A parte de generar ganancias, lo que
buscamos es mejorar la salud y estilo de vida del peruano.

10. Recomendaciones
Se recomienda la ejecucin de este proyecto ya que los productos elaborados
sern ofrecidos y presentados garantizando las condiciones de los clientes.
En lo que respecta a la inversin inicial que asciende a S/. 26,689.09 se
recuperar entre los periodos 1 y 2 de los 5 proyectado en las operaciones de
la empresa; por tanto, se puede concluir que el proyecto es viable.
Calculando la Tasa Interna de Retorno (TIR) para la vida til del proyecto,
indica una TIR del 74% que sobre el costo del capital invertido, es conveniente
invertir en este proyecto.