HOJA DE TRABAJO CLASIFICACION DE LAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

TOTAL

INVERSIONES FINANCIERAS

TOTAL
*
**
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

TOTAL
*

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

TOTAL

EXISTENCIAS

TOTAL

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (INCLUYE CUENTA VALUACIN)

TOTAL
*

ACTIVOS INTANGIBLES (Incluye cuenta de Valuaci

TOTAL
*

OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

TOTAL
*
OTRAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

TOTAL

CAPITAL

TOTAL

RESERVAS LEGALES

TOTAL
*

RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL

HOJA DE TRABAJO CLASIFICACION DE LAS PARTIDAS 2012

QUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
Sobregiro bancario

FINANCIERAS
Inversiones

ACTIVO CTE

Se muestra en el balance como una deduccin valore

Se muestra en el balance como inversiones permanentes.

COBRAR COMERCIALES
Facturas, boletas
Letras por cobrar

ACTIVO CTE
1,875.00
490.00
2,365.00

Se muestra en el balance como otras cuentas por pagar segn el

punto 1.302 del MPIF

COBRAR DIVERSAS
Cuentas por cobrar diversas

ACTIVO CTE
30.00
30.00

Productos terminados
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos

MAQUINARIA Y EQUIPO (INCLUYE CUENTA VALUACIN)

Inmueble maquinaria y equipo
Depreciacin, amortizacion y agotamiento acumulado
Se muestra en el balance como una deduccin de los Inmueble, maquinaria y
equipo.

ACTIVOS INTANGIBLES (Incluye cuenta de Valuacin)

Intangibles
Depreciacin, amortizacion y agotamiento acumulado
Se muestra en el balance como una deduccin de los activos intangibles. Segn
el punto 1.002 del MPIF deben deducirse de los activos especificos a que se
refieren

OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamo de instituciones financieras

PASIVO
PASIVO CTE

1,000.00
1,000.00

PAGAR COMERCIALES
Facturas por pagar
Letras por pagar

AS POR PAGAR COMERCIALES

Tributos
Remuneraciones

CAPITAL
Capital social

RESERVAS LEGALES
Reservas

RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades

aquinaria y

ACTIVO CTE

220.00
(20.00)
200.00

ACTIVO NO CTE
400.00
400.00

ACTIVO NO CTE

ACTIVO NO CTE

ACTIVO CTE
96.00
30.00
27.00
11.00
164.00

ACTIVO
NO CORRIENTE

3,900.00
(970.00)
2,930.00

ACTIVO NO
CORRIENTE

200.00
(20.00)
180.00

ngibles. Segn

PASIVO
PASIVO NO CTE

1,000.00
1,000.00

PASIVO CTE

1,420.00
160.00
1,580.00

PASIVO CTE

210.00
43.00
253.00

PATRIMONIO
TOTAL

2,000.00
2,000.00

PATRIMONIO
TOTAL

44.00
44.00

PATRIMONIO
TOTAL

392.00

392.00

Estado de Situacin Financiera

(Expresado en Nuevos Soles)
2015
Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar diversas
Existencias
Total Activo Corriente

35000.00
35000.00

Activo no Corriente
Inversiones Financieras
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto de
de depreciacin acumulada)
Activo Intangibles (neto de amortizacin

25000.00

acumulada)
Total del Activo no Corriente

25000.00

Total Activo

60000.00

ituacin Financiera
o en Nuevos Soles)
2015
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros y Pagars Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Impuesto a la Renta
Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivo Corriente

4977.28

4977.28

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras
Ingresos Diferidos
Total Pasivo no Corriente
Total Pasivo

4977.28

Patrimonio Neto
Capital
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto

55022.72

Total Pasivo y Patrimonio

60000.00

RATIOS FINANCIEROS

RATIO LIQUIDEZ =

35000.00
4977.28

7.03

Por cada sol de deuda se cuenta con S/. 7.03 nuevos soles para
cubrir dichos compromisos.

R. PRUEBA ACIDA =

35000-35000-1000
4977.28

-0.20

Se cuenta con -S/. 0.20 nuevos soles para cubrir cada sol de
deuda en el corto plazo.

R.ROTACION DE INV =

18200.00
35000.00

0.52

Los inventarios se demora 0.52 veces para convertirse en

efectivo.

RATIO DE CAPITAL =

28000.00
55022.72

0.51

El Capital de Trabajo, es lo que le queda a la firma despus de

pagar sus deudas el dinero que le queda para poder operar en
el da a da es de 0.51

R.ROT ACTIVO =

28000.00
60000.00

0.47

La rotacion del ativo es de 0.47 veces en que el activo es capaz

de generar ventas.

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTOS DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS Y ADM
GASTOS DE ALQUILER
OTROS GASTOS (RUS)
UTILIDAD OPERACIONAL
RENTA ANUAL
UTILIDAD NETA

28000.00
18200.00
9800.00
3000
1000
600
5200.00
1560
3640.00

CREDITOS VIGENTES
INST.FINANCIERA
BCP
CAJA TACNA
CAJA AREQUIPA

MONTO
6000
2000
3000

MES
8/12
5/12
7/12

DEUDA A LA FECHA
2275.55
1278.91
1422.82

TOTAL

4977.28

TEA
50%
60%
60%

CUOTA MES
618.62
213.05
319.57