O que lhe cobram quando voc faz um

emprstimo ou financiamento?
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Publicado por Joaolucas Protasio - 1 semana atrs
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Matemtica nunca foi o forte para muitas pessoas. Quando contratamos um emprstimo
ou financiamento, afinal, o que estamos pagando?
Quando precisamos de dinheiro, muito comum contrairmos emprstimos junto a
bancos ou outras instituies financeiras. Se compramos carro, moto, imvel, ou outros
bens, para os quais no dispomos de todo o dinheiro necessrio, temos que recorrer a
financiamentos para complementar o preo. Assim, assumimos o compromisso de
devolver esse capital atravs de prestaes, geralmente mensais. Entenda a matemtica
financeira dessas operaes.
Os emprstimos, assim como os financiamentos, possuem uma sistemtica de evoluo
do capital que foi disponibilizado para o cliente e a forma como ele retornar para a
pessoa ou empresa que o concedeu. Isso se denomina Sistema de Amortizao.
Os sistemas mais conhecidos comercialmente so a Tabela Price (Sistema Francs de
Amortizao) e o SAC (Sistema de Amortizao Constante): a Tabela Price possui
prestaes fixas; o SAC contempla prestaes decrescentes.
Ento, se voc comprou determinado bem financiado ou contraiu algum emprstimo,
cujas prestaes tm valor fixo todo ms, ento foi utilizada a Tabela Price como
sistema de amortizao. Contudo, se as suas prestaes comeam num valor maior e vai
decrescendo, significa que se utilizou o sistema SAC.
A prestao (parcela que ser paga geralmente por ms) obtida mediante clculo de
duas variveis: amortizao e juros. Amortizao refere-se parcela do capital que lhe
fora concedido e retornar para quem lhe concedeu; Juros so os rendimentos que a
pessoa ou empresa receber por ter lhe emprestado ou financiado determinado dinheiro.
A no ser os seus pais ou algum que goste muito de voc, quem lhe emprestaria
dinheiro para receber muito tempo depois sem ganhar nada a mais? Se fosse assim, ao
invs de lhe emprestar, bastaria deixar o dinheiro aplicado na Caderneta de Poupana,
que receberia, na pior das hipteses, juros mensais de 0,5%.
Exemplo 1: voc recebeu um emprstimo de R$ 1.000,00 para ser pago em 10
prestaes mensais de R$ 117,23. Agora voc j tem conhecimento de que se trata de
Tabela Price, haja vista as prestaes terem valor fixo. Precisa compreender ento os
termos restantes.
A tabela seguinte demonstra a evoluo mensal do exemplo sugerido acima.

Note que no ms "0" (ms da contratao) no h prestao, pois a mesma vencer

provavelmente no ms seguinte ao da contratao do emprstimo. Nessa data, h
somente o saldo devedor da dvida (R$ 1.000,00).
No ms "1", inicia-se a amortizao da dvida com o pagamento da 1 prestao no
valor de R$ 117,23, quantia essa calculada com base na frmula definida pela Tabela
Price, qual seja:

Ainda no ms "1", identificam-se Juros de R$ 30,00. Ao se dividir esse valor pelos R$

1.000,00 que foram emprestados no ms anterior (ms "0"), percebe-se uma razo de
3/100 (trs dividido por 100), ou seja, 3% (trs por cento). Descobre-se ento que essa
foi a taxa de juros aplicada pelo banco, isto , a taxa de rendimento escolhida por ele
para ser remunerado mensalmente por ter lhe emprestado os R$ 1.000,00. Lembre-se
que a Poupana remunera geralmente a 0,5% ao ms. Significa que o banco, nessa
operao, recebeu 6 vezes o valor que geralmente ele remunera na Poupana. Mas essa
uma outra discusso que pode ser lida nos demais artigos que publiquei!
Voltando ao exemplo, ainda no ms "1", tem-se que a Amortizao (R$ 87,23)
calculada pela diferena entre o valor da prestao (R$ 117,23) e o dos juros (30,00),
visto que, em matemtica financeira, prestao composta de amortizao e juros.
Finalizando o ms "1", o Saldo (R$ 912,77) representa o resultado do saldo anterior (R$
1.000,00) menos a amortizao do ms atual (R$ 87,23).
Esse mesmo raciocnio se repete ao longo dos demais meses, sendo que ao final do
prazo, com o pagamento da ltima prestao, o saldo quitado (zerado).
Exemplo 2: voc recebeu um emprstimo de R$ 1.000,00 para ser pago em 10
prestaes mensais decrescentes.

Conforme se verifica na tabela acima, trata-se ento do sistema SAC, no qual o valor da
amortizao (R$ 100,00) mantm-se constante em todo o perodo contratual e as
prestaes decrescem.
Nesse sistema, a parcela de amortizao (R$ 100,00) resulta da diviso do capital (R$
1.000,00) pelo prazo (10 meses). O que varia so os Juros: no ms "1" (R$ 30,00) eles
incidem sobre o capital (R$ 1.000,00), ou seja, 3%.

Assim, nesse mesmo ms, o valor da prestao (R$ 130,00) ser obtido com a soma de
Amortizao (R$ 100,00) e Juros (R$ 30,00), j que prestao compe-se de
amortizao e juros, conforme foi visto anteriormente.
O saldo (R$ 900,00) resulta do saldo anterior (R$ 1.000,00) menos a amortizao do
ms atual (R$ 100,00), e assim sucessivamente, at ser quitada (zerada) a dvida.
Esses so os principais elementos de um emprstimo ou financiamento, e que explicam
a lgica dos sistemas de amortizao mais utilizados, bem como o comparativo entre
eles: perceba que, ao trmino do prazo, na Tabela Price (R$ 172,31) se pagar mais
juros que no Sistema SAC (R$ 165,00).
Outros encargos costumam ser cobrados pelas instituies financeiras e na maioria das
vezes so embutidos no valor do emprstimo ou financiamento: Taxa de Abertura de
Crdito (TAC), IOF (Imposto sobre Operaes Financeiras), Servios de Terceiros, etc.
Nos outros artigos discutimos sobre a legalidade ou no dessas cobranas.
Dessa forma, antes de contratar um emprstimo ou recorrer a um financiamento, devese analisar minuciosamente cada parmetro cobrado, e assim calcular o custo efetivo
dessa dvida, de modo a comparar e decidir qual a melhor opo.
www.jlpericias.com

Joaolucas Protasio
perito contbil
Contador; Especialista em Contabilidade, Percia e Auditoria. Perito contbil judicial e
extrajudicial em Goinia (GO). www.jlpericias.com jl@jlpericias.com
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13 Comentrios

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Marcos Silva
2 votos
Muito didtico, parabns.
1 semana atrs Responder Reportar
Joaolucas Protasio
1 voto
Obrigado, Marcos. O objetivo conseguir informar a todos, pois so situaes do nosso
cotidiano que precisamos, ao menos, entender o funcionamento, de modo a escolher as
melhores opes. Abrao.
1 semana atrs Reportar
David da Silva Santos

2 votos
Pois , na escola me ensinaram at a exausto calcular a rea de um esfera e de um copo
com gua com fundo menor que entrada e uma certa quantidade de lquido, se eu
colocasse a esfera dentro do copo quantos centmetros subiria a gua?
At hoje me pergunto: Para qu?
Ai vem um assunto como esse de tremenda importncia para a vida pessoal, assunto
de matemtica tambm e eu pergunto: Por que no ensinaram isso na escola?
Sei no! Tem algum que no quer que eu entenda o qu realmente tem importncia.
Acho que fui tapeado quando tirei aquela fieira de notas 10. Algum por trs dever ter
rido e pensado: "Trouxa".
1 semana atrs Responder Reportar
Joaolucas Protasio
2 votos
rsss. Muito bom, David.
1 semana atrs Reportar
Marcelo Selzlein
2 votos
bem legal, gostei, parabns pelo texto!!
1 semana atrs Responder Reportar
Joaolucas Protasio
1 voto
Obrigado, Marcelo. Abrao.
1 semana atrs Reportar
Fernando Roberto Brenner Costa Delai
1 voto
Prezado,
Me esclarea, quando realizado o emprstimo junto a qualquer Banco, pode-se
verificar que neste contratos est descrito que o cidado pagar tambm um valor a
titulo de seguro. A que se refere este seguro?

1 semana atrs Responder Reportar

Gilson Marques Evangelista
2 votos
Esse o chamado seguro prestamista. Por ele, se o tomador do emprstimo morrer no
decorrer do contrato, o seguro cobre o saldo devedor, e o emprstimo quitado, no
remanescendo qualquer obrigao para os sucessores.
1 semana atrs Reportar
Wellington da Silva Santos
1 voto
Excelente artigo, simples e esclarecedor. Parabns!
1 semana atrs Responder Reportar
Joaolucas Protasio
1 voto
Muito obrigado, Wellington.
1 semana atrs Reportar
Dalmo Coutinho da Rocha
1 voto
Muito boa esta pgina da Justia, os meus parabns.
1 semana atrs Responder Reportar
Joaolucas Protasio
1 voto
Obrigado, Dalmo.
1 semana atrs Reportar
Fernando Roberto Brenner Costa Delai
1 voto
Prezados,
Ainda sobre parte deste assunto, o seguro prestamista, notei que ele cobre tambm em
casos de desemprego involuntrio. Com esta premissa, entendo que os Bancos recebem

o valor de reembolso da seguradora, mesmo que o cidado que contraem deixa de pagar
as mensalidades devido a demisso, estou certo?
Peguei como fonte de consulta o site:
http://www.tudosobreseguros.org.br/sws/portal/pagina.php?l=392
Obrigado a quem puder me responder.
Fernando