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Holcim Ecuador S. A.
Contenido
Informe 2013
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20
20
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30
30
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32
32
32
32
34
37
Foto de portada: Aqu nace el cemento Holcim, dentro de nuestras canteras de caliza.
Informe 2013
Guayaquil, enero del 2014.
Holcim Ecuador S. A.
ACTIVO
2013
2012
22,926
9,023
15,351
2,095
47,644
890
2,199
8,565
8,104
11,271
16,292
4,408
41,184
6,714
2,179
-
108,693
90,152
441,090
49,980
11,589
8,519
6,174
1,412
989
313,379
49,980
7,015
12,829
14,433
1,225
728
519,753
399,589
TOTAL ACTIVO
628,446
489,741
ACTIVO CORRIENTE:
Efectivo en caja y bancos
Cuentas por cobrar terceros
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Cuentas por cobrar financieras
Inventarios
Impuestos por recuperar
Gastos pagados por anticipado
Activo mantenido para la venta
NOTAS
6
7
16
8
9
19(a)
10
ACTIVO NO CORRIENTE:
Propiedad, planta y equipo
Inversiones en subsidiarias
Inversin en asociada
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Cuentas por cobrar financieras
Activo intangible
Activo por impuestos diferidos
Otros activos
11
12
16
8
13
19(d)
Las notas adjuntas a los estados financieros son parte integrante de estos estados.
Holcim Ecuador S. A.
PASIVOS Y PATRIMONIO
2013
2012
21,349
52,841
44,903
26,254
10,296
25,687
29,900
58,213
23,698
10,920
13,262
181,330
135,993
20,691
11,253
5,418
172
5,139
1,520
37,534
6,659
218,864
142,652
102,400
51,203
255,979
102,400
51,203
193,486
Total patrimonio
409,582
347,089
628,446
489,741
PASIVO CORRIENTE:
Obligaciones financieras
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a partes relacionadas
Beneficios a empleados
Provisiones
Impuestos por pagar
NOTAS
15
14
16
17
18
19(a)
PASIVO NO CORRIENTE:
Obligaciones financieras
Otros pasivos
Beneficios a empleados
Provisiones
15
11(a)
17
18
20
21
22
Las notas adjuntas a los estados financieros son parte integrante de estos estados.
Holcim Ecuador S. A.
Notas
INGRESOS:
Venta
Dividendos ganados
Ingresos por servicios con partes relacionadas
Ingresos financieros y otros
3(n)
3(n) y 12
3(n) y 16
3(n)
Total ingresos
COSTOS Y GASTOS:
Costos de ventas
Gastos de administracin y ventas
Participacin a trabajadores
Otros gastos
3(o)
24
17(a)
25
Impuesto a la renta
19(b)
(1) Utilidad equivalente a una accin de valor nominal de 5,000 dlares de E.U.A.
Las notas adjuntas a los estados financieros son parte integrante de estos estados.
2013
2012
517,561
31,897
12,565
2,121
470,420
19,740
2,375
564,144
492,535
(340,195)
(26,825)
(23,178)
(10,893)
(295,952)
(27,518)
(21,433)
(6,440)
(401,091)
(351,343)
163,053
141,192
(30,515)
(28,200)
132,538
112,992
6.4712
5.5169
Holcim Ecuador S. A.
Capital
Social
Reserva
legal
Utilidades
Retenidas
Total
Patrimonio
102,400
51,203
182,285
335,888
112,992
112,992
(58,985)
(42,806)
(58,985)
(42,806)
102,400
51,203
193,486
347,089
132,538
(70,045)
132,538
(70,045)
255,979
409,582
102,400
51,203
Las notas adjuntas a los estados financieros son parte integrante de estos estados.
Holcim Ecuador S. A.
2013
2012
531,840
(372,539)
(11)
1,267
1,133
(11,560)
473,800
(324,580)
(4,180)
1,569
3,244
(18,997)
150,130
130,856
(136,085)
6,649
31,897
(6,174)
(1,550)
-
(35,574)
(2,363)
19,740
500
(105,263)
(17,697)
40,000
(70,045)
(6,547)
(140)
(101,791)
(30,045)
(108,478)
14,822
4,681
8,104
3,423
22,926
8,104
Las notas adjuntas a los estados financieros son parte integrante de estos estados.
10
11
Holcim Ecuador S. A.
1. INFORMACIN GENERAL
2. BASES DE PRESENTACIN
Declaracin de cumplimiento
Los estados financieros adjuntos y sus notas son
responsabilidad de la administracin de la Compaa
y han sido preparados de acuerdo con las Normas
Internacionales de Informacin Financiera (en
adelante NIIF), emitidas por la International
Accounting Standards Board (en adelante IASB),
vigentes al 31 de diciembre de 2013.
Base de medicin
Los presentes estados financieros han sido
preparados en base al costo histrico, excepto por las
obligaciones por beneficios a empleados largo plazo
que son valorizadas en base a mtodos actuariales
y el activo mantenido para la venta medido a valor
razonable (Vase Nota 3), a partir de los registros
de contabilidad mantenidos por la Compaa. Los
estados financieros se presentan en miles de Dlares
de E.U.A., el Dlar de E.U.A que es la moneda de curso
legal en Ecuador y moneda funcional de presentacin
de la Compaa
12
(d) Inventarios
Se encuentra valuados como sigue:
tem
Edificios e instalaciones
Maquinarias y equipos
Equipos de transporte
Muebles y equipos de oficina
13
14
(k) Impuestos
El gasto por impuesto a la renta representa la
suma del impuesto a la renta por pagar corriente y
el impuesto diferido:
Impuesto corriente
Se basa en la utilidad gravable (tributaria)
registrada durante el ao. La utilidad gravable
difiere de la utilidad contable, debido a las
partidas de ingresos o gastos imponibles o
deducibles y partidas que no son gravables o
deducibles. El pasivo de la Compaa por concepto
del impuesto corriente se calcula utilizando la tasa
de impuesto a la renta aprobada por la Autoridad
Tributaria al final de cada perodo.
Impuestos diferidos
Se reconocen sobre las diferencias temporarias
determinadas entre el valor en libros de los activos
y pasivos incluidos en el estado financiero y las
bases fiscales correspondientes utilizadas para
determinar la utilidad gravable.
15
Participacin de trabajadores
La Compaa reconoce en sus estados financieros
un pasivo y un gasto por la participacin de los
trabajadores sobre las utilidades de la Compaa.
Este beneficio se calcula a la tasa del 15% de las
utilidades lquidas o contables de acuerdo con
disposiciones legales vigentes.
16
Venta
Los ingresos ordinarios procedentes de la
venta de bienes son reconocidos cuando la
Compaa transfiere los riesgos y beneficios
de tipo significativo, derivado de la propiedad
de los bienes; el importe de los ingresos y los
costos incurridos o por ocurrir, en relacin con la
transaccin pueden ser medidos con fiabilidad, y
es probable que la Compaa reciba los beneficios
econmicos asociados con la transaccin.
entidades
n CNIIF 20 - Costos de desmonte en la Fase de
17
Los maestros -artistas del cemento- dan vida a los sueos de miles de familias.
Normas
Fecha efectiva
de vigencia
18
1 de enero de 2014
NIIF 21 - Gravmenes
1 de enero de 2014
19
20
(1)
2012
5,208
6,926
4,030
4,482
(215)
(137)
9,023
11,271
2012
Saldo al inicio
137
249
Provisin
335
139
Castigos
(257)
(251)
215
137
Saldo al final
2012
3,497
6,041
Vencidos:
De 0 a 30 das
1,067
615
De 31 a 90 das
83
67
De 91 a 180 das
188
Ms de 180
373
196
5,208
6,926
Total
2012
No corriente Corriente
No corriente
Maxiroca S. A.
(1)
542
3,666
892
4,424
Calizas Huayco S. A.
(2)
540
2,490
547
3,041
(3)
1,013
2,363
(4)
725
2,700
1,023
4,092
Otros
1,194
176
Total
2,095
4,408
14,433
8,519
9. INVENTARIOS
El resumen de inventarios es como sigue:
2013
2012
20,352
12,228
Repuestos y materiales
20,125
20,681
Materias primas
5,841
4,407
Combustibles
5,669
5,637
1,875
Importaciones en trnsito
51,987
44,828
(4,343)
(3,644)
47,644
41,184
21
Costo
Depreciacin acumulada
2013
2012
727,469
581,026
(286,379)
(267,647)
441,090
313,379
Clasificacin
Terrenos
55,456
55,456
Edificios e instalaciones
62,304
65,077
Maquinarias y equipos
141,882
143,783
Equipos de transporte
29,148
20,837
15,819
Ingresos
16,842
Obras en proceso
219
152,000
28,007
441,090
313,379
3,016
Patrimonio
Utilidad neta
22
18,835
300
791
Terrenos
Maquinarias y
equipos
Equipos de
transporte
Muebles y
equipos de
oficina
Obras en
proceso
Total
Costo
Saldo al 31 de diciembre de 2011
55,569
120,994
336,148
23,214
1,898
30,861
568,684
35,574
Adquisiciones
28
35,546
Activaciones
5,050
11,580
20,427
129
(37,186)
Ventas/bajas
(141)
(2,547)
(11,509)
(3,168)
(17,365)
(5,687)
1,034
(1,214)
(5,867)
330,532
41,507
2,027
28,007
581,026
150,279
Reclasificaciones
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Adquisiciones
(a)
55,456
150,279
Activaciones
1,077
12,239
12,738
232
(26,286)
Ventas/bajas
(436)
(2,405)
(978)
(17)
(3,836)
Reclasificaciones
(680)
709
(29)
124,138
339,686
53,976
2,213
152,000
123,497
55,456
727,469
Depreciacin acumulada
Saldo al 31 de diciembre de 2011
(57,362)
(184,988)
(17,788)
(1,673)
(261,811)
(3,452)
(13,258)
(3,085)
(135)
(19,930)
Ventas/bajas
2,394
9,211
2,489
14,094
Reclasificacin
2,286
(2,286)
(58,420)
(186,749)
(20,670)
(1,808)
(267,647)
(58,420)
(13,578)
(4,239)
(129)
(21,796)
Ventas/bajas
(3,850)
2,320
290
18
3,064
Reclasificaciones
436
203
(209)
(61,304)
(197,804)
(24,828)
(1,913)
(286,379)
62,304
141,882
29,148
300
152,000
441,090
55,456
23
12.INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
El detalle de las inversiones en subsidiarias es como sigue:
Valor Costo
% Participacin
Compaa emisora
Pas
Actividad principal
2013
2012
2013
2012
Construmercado S. A.
Ecuador
34,020
34,020
99.999
99.999
Holcim Agregados S. A.
Ecuador
11,917
11,917
99.995
99.995
4,043
4,043
99.999
99.999
49,980
49,980
En proceso de liquidacin
2013
Ao 2014
21,349
Ao 2015
9,984
Ao 2016
10,707
42,040
2013
2012
Proveedores
(1)
42,861
19,287
Anticipos de clientes
(2)
6,422
8,861
3,558
1,752
52,841
29,900
10,344
12,059
1,079
11,589
1,330
Holcim Agregados S. A.
Corto
plazo
Adfranec S. A.
Ecuador
2,262
Generoca S. A
Ecuador
1,354
556
312
2,347
11,589
16,292
15,351
Largo
plazo
Largo
plazo
Por cobrar:
Otras relacionadas
24
2012
Corto
plazo
12,720
109
12,829
Pas
2013
2012
Ecuador
32,252
(1)
Ecuador
6,824
Furoca S. A.
Ecuador
4,159
E.U.A
1,014
Holcim Trading S. A.
Espaa
Suiza
3,492
Holcim IP Ltd.
Suiza
3,271
Otras relacionadas
40,262
4,159
2,739
4,124
654
166
44,903
58,213
2013
Venta de
inventarios
Filiales
Construmercado S. A.
Holcim Agregados S. A.
Dividendos ganados
(vase Nota 12)
292,969
(3)
Adfranec S. A.
2012
Dividendos ganados
(vase Nota 12)
2,760
10,545
122
2,020
275,040
2013
Dividendos
pagados (*)
Accionistas
Venta de
inventarios
29,317
Servicios, regalas
y otros
19,607
2012
Compra de
inventarios
Servicios
y otros
Dividendos
pagados (*)
Compra de
inventarios
Servicios
y otros
64,610
93,893
5,435
7,898
Filiales
-
77,406
Holcim Agregados S. A.
Holcim Trading S. A.
(4)
27,731
1,208
(5)
21,104
29,617
6,174
(6)
67,418
16,770
18,030
964
25
26
2012
23,178
21,433
Beneficios sociales
1,638
1,521
Bonificaciones
1,438
744
26,254
23,698
Participacin a trabajadores
Desahucio
2012
2013
3,407
3,288
1,732
Costo financiero
247
207
133
Ganancias actuariales
(33)
(143)
161
188
(90)
Pagos
(139)
(133)
Saldo al final
3,643
3,407
1,775
2012
1,655
108
(31)
1,732
En Holcim, queremos dejar una marca de excelencia en obras que perduren en el tiempo...
...y levantar, cada da del ao, un mejor futuro para todos los Ecuatorianos.
18. PROVISIONES
Un resumen de las provisiones es como sigue:
2013
2012
Corto plazo
10,296
10,920
Largo plazo
172
1,520
10,468
12,440
Aumento
(disminucin)
Pagos
Aumento
(disminucin)
(2,521)
Pagos
Saldo al
31.12.13
Regalas mineras
8,939
823
7,241
Otras provisiones
1,424
1,272
(18)
630
(81)
3,227
10,363
2,095
(18)
(1,891)
(81)
10,468
27
19. IMPUESTOS
(a) Activos y pasivos del ao corriente
El resumen de activos y pasivos por impuestos
corrientes es como sigue:
2013
2012
831
58
6,714
890
6,714
163,053
141,192
(31,897)
(19,740)
2,775
9,203
(149)
(170)
1,338
1,463
Deducciones adicionales
(235)
(1,414)
Gastos no deducibles
8,782
4,647
Utilidad gravable
139,554
124,516
Tasa de impuesto
22%
23%
30,702
28,639
824
760
750
1,836
25,687
13,262
28
2012
2013
2012
Anticipo pagado
30,702
28,639
(187)
30,515
30,702
2012
28,639
(480)
(643)
(5,370)
(17,483)
(439)
(2,077)
(1,310)
28,200
22,775
9,203
Estado de situacin
financiera
2013
2012
Estado de
resultados
(dbito) crdito
2013
2012
Diferencias temporarias:
Provisin por jubilacin patronal
410
355
55
355
922
838
84
112
80
32
48
(28)
187
439
1,412
1,225
e) Revisiones fiscales
Las declaraciones de impuestos han sido revisadas
por las autoridades tributarias hasta el ao 2009
y estn sujetas a revisin las declaraciones de los
aos 2010 al 2013.
Actas de determinacin fiscal y juicios tributarios
vigentes:
n Mediante Resolucin No. 109012005RREC007852,
emitida en septiembre 13 de 2005, el Servicio
de Rentas Internas (SRI), notific a la compaa
Holcim Cementos S. A., (entidad absorbida
por Holcim Ecuador S. A, en el ao 2005), la
diferencia a pagar por concepto de impuesto a la
renta del ao 2000 por 445; anticipo de impuesto
a la renta del ao 2001 por 223 e intereses por
118. En mayo 25 del 2006, la Compaa present
ante la Cuarta Sala del Tribunal Distrital de lo
Fiscal No. 2, la demanda de impugnacin por el
acta definitiva emitida. El 5 de septiembre de
2007, se dict la providencia en la que se solicita
los autos para resolver. Actualmente se est a la
espera de que se dicte la sentencia. A la fecha
del presente informe, el proceso ha sido sorteado
entre los Magistrados del Tribunal a efectos de la
elaboracin de la sentencia.
29
2012
(a)
83,760
83,760
Reserva de capital
(b)
2,688
2,688
(b)
35,759
35,759
(c)
Utilidades acumuladas
1,081
1,081
132,691
70,198
255,979
193,486
Agregados
Hormigones
30
Cemento
Agregados
Hormign
Otros
Total
2013
407,746
2,577
101,909
5,329
517,561
Activos totales
Ventas
(1)
590,865
3,876
31,252
2,453
628,446
Pasivos totales
201,041
1,988
14,713
122
218,864
470,420
2012
Ventas
355,950
8,712
95,751
10,007
Activos totales
(1)
381,839
2,778
34,276
2,115
489,741
Pasivos totales
130,295
1,067
10,812
389
142,563
31
2013
2012
10,741
10,913
Honorarios profesionales
7,485
8,320
4,775
1,499
Gastos de personal
Uso de marcas
Otros
3,639
3,824
3,147
26,825
27,518
2012
5,589
3,702
4,774
2,688
Otros
530
50
26,825
6,440
26. GARANTAS
Al 31 de diciembre de 2013, la Compaa entreg las siguientes garantas:
Beneficiario
Importe Descripcin
Sinohydro Corporation
Corporacin ZCJS S. A.
32
27. CONTINGENCIAS
Nos honra ser parte del talento y prestigio de estos grandes constructores.
33
34
Opinin de auditora
En nuestra opinin, los estados financieros
individuales mencionados en el primer prrafo
presentan razonablemente, en todos los aspectos
importantes, la situacin financiera de
Holcim Ecuador S. A. al 31 de diciembre de 2013, y
los resultados de sus operaciones, los cambios en
Patricio Cevallos
RNCPA No. 21.502
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36
37
38
Holcim Ecuador S. A.
Av. Barcelona y Av. Jos Rodrguez Bonn
Urbanizacin San Eduardo I
Edificio El Caimn, piso 2
Telf.: + 593 4 3709000
Casilla 09-01-04243
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02/14
2014 Holcim Ecuador S. A.
Esta es una publicacin de las reas de Finanzas y Comunicacin de Holcim Ecuador S. A.