1.

Diseo del programa de auditoras: el programa de auditora que disee

debe contener lo siguiente:

A.OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE

AUDITORA. OBJETIVO
Proporcionar metodologa para realizar las auditoras internas con el fin de verificar
si el sistema de gestin institucional y el sistema de gestin de la calidad se est
ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y est acorde con las
polticas administrativas y legales, para asegurar el control dl cumplimiento de las
actividades de la alcalda de Florencia, realizando recomendaciones imparciales
sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos,
planes, programas, proyectos y procesos, como tambin oportunidades de
mejora a la operacin de las actividades; apoyando a la alta direccin en la
toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.

ALCANCE
Contempla desde la planificacin, programacin, ejecucin y documentacin, as
como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditoras internas del cumplimiento de la gestin y sistema de gestin de la
calidad en la alcalda de Sincelejo en el periodo fiscal vigente.

B.CRONOGRAMA DE LAS AUDITORAS A REALIZAR EN EL AO.

ACTIVIDAD

OBJETIVO

EVIDENCIAS
OBJETIVAS

Preparar una seccin de

visitas a una seccin de
trabajo
Verificar el comportamiento
del personal ante personas
que
visitan
sus
instalaciones.
Verificar el procedimiento
compararlo con el manual
de la seccin de la
empresa.
Verificar si tienen todo el
equipo necesario para
cumplir con cabalidad su
labor

Entrega de los documentos

y acta de asistencia.

Reunin con los directivos Verificar qu importancia le

de la empresa
dan
a
los
distintos
departamentos
de
la
empresa
Realizar el informe al Incluir todas las fortalezas
auditor principal
y debilidades de las areas
visitadas.

Tomar anotaciones de la
atencin especfica que
tienen ante el da a da de
trabajo.
Incluir en el informe las
posibles causas de las fallas
encontradas en las areas
inspeccionadas.

Actas de asistencias
Recorridos por la empresa
y no hablar con ningn
personal de la empresa.
Escoger una seccin de la
cadena de produccin de la
empresa.
Conversar
con
departamento
mantenimiento
de
empresa

el
de
la

No debemos de mirar
ningn archivo o detenernos
a preguntar solo vamos a
observar.
Anotar las fortalezas y las
amenazas de los operarios
en el procedimiento que
realizan.
Redactar
la
atencin
prestada y analizar las
fortalezas del personal.

C.CRITERIOS DE AUDITORA.

D. AUDITORES SELECCIONADOS POR

PROCESOS.

E.

RECURSOS NECESARIOS.
RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de
calidad de la entidad FINANCIEROS Viticos Papelera y tiles
TECNOLOGICOS

HARDWARE:

equipos

de

cmputo

impresoras

Software:

internet, aplicativos, office

INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de
los auditores en la oficina de control interno.
F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORA.

2.Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener lo
siguiente:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA.

Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin disciplinaria de
la Procuradura Regional Choco
ALCANCE: Ejecucin presupuestal correspondiente a la vigencia 2006 por el
concepto de gastos generales, del nivel central.
B.PROCESOS

AUDITADOS.

SER
Procesos

estratgicos:

Procesos misionales:

Proceso

Disciplinario

Procesos de apoyo conexos:

SIRI

Procesos de apoyo:

tacin

C.CRITERIOS DE AUDITORA Y DOCUMENTACIN DE

REFERENCIA.
a. Elaborar el Plan de Visita de Auditora.
i. Precisar los detalles de la auditora tales como:

utilizar.

Preparacin y entrega de informe.

Definir:

b. Someter el Plan de Visita de Auditora a aprobacin del Jefe de la Oficina

de Control Interno

Procesos de evaluacin y
c.
Generar comunicaciones necesarias.
control:
d. Abrir archivo documental de la auditoria.
D.UBICACIN,

FECHAS,

TIEMPO

ESPERADO

DURACIN

DE

LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORA.
Cronograma
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la
Auditora de los Sistemas de Gestin de la Calidad, as como por las buenas
prcticas

institucionales se considera que la secuencia adecuada sera la

siguiente:
Preparacin del Plan de Auditora

 Asignacin de las tareas al equipo auditor

Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura. Fecha prevista para su celebracin.
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin.
Preparacin del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora
E.MTODOS DE AUDITORA A UTILIZAR.
Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:

Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar

Una declaracin de las normas de auditoria generalmente aceptadas y principios de

contabilidad de general aceptacin.

Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen

Aplicacin de normas generales a situaciones especficas

Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR.
Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito asignado,
en coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
Organizar equipos de auditora para realizar los exmenes programados, tomando
en cuenta para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones tcnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.

 Programar las auditoras a base de los criterios y estndares mnimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de
auditores por equipo y las instrucciones especficas, entre otros.
Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditora especfica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del trabajo, la
asistencia tcnica necesaria para que stos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la planificacin
especfica previa a la ejecucin del trabajo y examen de reas crticas.

3.Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
En el desarrollo de las auditoras es fundamental establecer una excelente
comunicacin entre el auditor lder, la alta gerencia y el personal auditado,
manteniendo un buen clima en el desarrollo de la misma y logrando la mxima
cooperacin de ambas partes, sin que con ello se deteriore la calidad de la misma.
Dentro del plan de auditoria de Calidad, se debe incluir no solo los requisitos
internos de la empresa, sino tambin los requisitos externos y su interiorizacin
en la organizacin, tales como normas ambientales, regulacin de empaques,
normas fitosanitarias. El no tener estos requisitos actualizados dentro de la
empresa puede llevarla a perder lo ganado o no tener acceso a nuevos
mercados. Por lo tanto una auditora sera y eficiente debera ir ms all de lo
interno a la organizacin.
El mejoramiento continuo ha de ser una filosofa dentro de la organizacin y no
una imposicin de reglamentos, normas regulatorias o requisitos de contratacin.