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TEMA
: IMPLEMENTACIN DE PANADERA
CICLO
:V
ESPECIALIDAD :
ADMINISTRACIN DE
EMPRESAS
Agradecemos a Dios, a
nuestro profesor por sus
orientaciones,
a
nuestros padres por su
apoyo incondicional y a
nuestros hijos que son
la razn de nuestra
esfuerzo.
INDICE
Pg,
INTRODUCCIN
RESUMEN EJECUTIVO
1.7. Objetivos
1.8. Importancia
10
13
21
22
27
30
33
34
39
40
42
Pg,
CAPTULO IV: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
4.1. Forma de Empresa
50
50
50
4.4. Licencias
51
51
53
53
55
58
58
61
62
65
66
67
67
68
69
71
75
76
77
9.2. Ratios
78
80
81
83
86
11.2. Etapas
86
87
CONCLUSIONES
89
RECOMENDACIONES
90
BIBLIOGRAFA
91
ANEXOS
INTRODUCCIN
Pg. 1
RESUMEN EJECUTIVO
1)
2)
3)
mejor consumo
humano.
La calidad de atencin al cliente al expender el pan ser de primera,
demostrando amabilidad y cortesa a los clientes.
4)
Pg. 2
5)
6)
Pg. 3
8)
9)
10) Conclusiones y Recomendaciones :(resumen).Como conclusiones del proyecto se logra cubrir la demanda insatisfecha
de panes en la 3ra zona de Campoy, ubicado en el distrito de San Juan de
Lurigancho.
El proyecto es medido por el VAN y por el TIR indicndonos que es
rentable.
Se lograr obtener un financiamiento externo por medio de COFIDE, que
servir para implementar la panadera. Se invierte en el proyecto por que
los riesgos son mnimos.
Como recomendaciones del proyecto es importante conocer a tus clientes
y a tu competencia. Conocer las oportunidades, amenazas, fortalezas y
debilidades de tu empresa y de la competencia es fundamental, para crear
estrategias que permitan lograr nuestro objetivo de posicionamiento de
nuestro producto y de nuestra empresa en el mercado de panificacin.
Pg. 4
PROYECTO DE INVERSION
CAPITULO I: INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
1.1)
1.2)
1.3)
1.4)
1.5)
1.6)
Pg. 5
OBJETIVOS
1.7.1) Del proyecto:
A) Obtener un margen de rentabilidad
B) Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto
C) Lograr la satisfaccin del cliente.
1.7.2) Del estudio
A) Establecer el marco legal de la empresa.
B) Determinar la viabilidad econmica, financiera y de impacto
ambiental.
C) Establecer la ubicacin del proyecto.
D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas.
E) Evaluar la rentabilidad del proyecto.
1.8)
IMPORTANCIA
Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social,
contribuyendo de esta manera a disminuir el desempleo existente y
mejorar los hbitos de consumo de pan en esta zona.
Generar ingresos por los
pagos
Pg. 6
2.1)
desarrollada
es el
B)
Pg. 7
Condiciones generales:
Los locales de elaboracin y venta de pan cumplirn con los
reglamentos oficiales existentes sobre el particular
2.1.3.2)
Requisitos generales:
A)
B)
C)
Acidez
expresada
en
porcentaje
de
cido
E)
209.16/sal
para
uso
en
la
industria
alimentara.
F)
normas
tcnicas
nacionales
correspondientes.
La
Pg. 8
Materias
extraas.-
La
masa
empleada
en
la
solamente levadura
2)
El
pan
listo
para
la
venta
deber
estar
uniformemente cocido.
4)
que entren en
6)
ser el establecido
por la
autoridad competente.
7)
Pg. 9
2.2)
Pg. 10
2.2.1)
B)
nuestros clientes se
2.2.3)
costo de una
Estos
proveedores
entregarn
nuestros
pedidos
Pg. 12
2.3)
ANLISIS DE LA DEMANDA
El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es
indispensable en la mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta ms en
maanas (desayuno) y en las tardes (lonche), el consumo del pan es
constante.
El pan tiene consumo preferente porque es un hbito adquirido ms que
una necesidad; es por ello que debido a la creciente demanda de
panes el precio esta dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado.
En esta zona a instalarse la panadera existe una demanda de pan ya
que no hay panadera cerca solo hay en la 1ra y 2da etapa. En la 3ra
etapa ser la primera panadera que se proyectara para cubrir y
satisfacer la demanda de pan en esta zona.
Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en
el mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y
quien es el decidor. Conocer al decidor es bsico para nuestro estudio
de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia el.
En este proyecto generalmente es la madre de familia la que compra y
prepara el desayuno para el consumo de todos los miembros de la
familia (padre, madre e hijos); es decir para el consumo del hogar. En el
proyecto observamos que la madre de familia es la que compra el pan,
es la que decide comprar el pan para los consumidores finales, que
sern toda la familia u hogar.
2.3.1) Demanda real y potencial.La Demanda real son los actuales clientes o consumidores de la zona;
es decir, sern todas las actuales familias u hogares de la 3ra etapa de
Campoy. En esta zona los panes son consumidos 2 veces por da, es
decir en las maanas y en las tardes la cual son horarios donde hay
una alta demanda para nuestro producto.
Pg. 13
sern nuestros
Aos
Hogares
Demandados (3%)
N
personas
promedio
por hogar
Total N
de personas
Consumo
de pan
promedio
Promedio Total de
personas que
consumen pan
diario
Pg. 14
2002
2003
2004
2005
2006
410
422
435
448
462
5
5
5
5
5
2,050
2,110
2,175
2,240
2,310
15
15
15
15
15
30,750
31,650
32,625
33,600
34,650
2.3.3)
B)
C)
Consumo estimado.
La determinacin de esta variable solo fue posible realizando
una encuesta en la zona de estudio (3ra etapa) obteniendo un
consumo promedio de 15 panes diarios por hogar, considerando
que cada hogar esta conformado por 5 personas promedio, donde
cada persona consume 3 panes promedio al da, comprando 10
panes en las maana y 5 panes en las tarde.
5 x 3 = 15 panes consumidos diariamente por hogar
Este factor indica nuestra demanda diaria a satisfacer para el 1er
ao
Pg. 15
recurrimos a la investigacin
PRECIO
0.08
0.10
0.15
6000
5200
3500
PRECIO
Dx
P3
0,15
P2
0,10
P1
0,08
3500
q3
5200
q2
6000
q1
q2 q1
qq1 =
(p p1)
p2p1
Pg. 16
5200 6000
q - 6000
(p 0.08)
0.10 0.08
- 800
q - 6000
(p 0.08)
0.02
q - 6000
- 40,000 ( p 0.08)
q - 6000
- 40,000p + 3200
Dx
Dx =
2.3.5)
- 40,000 p + 9,200
Tamao de la muestra
Para determinar el tamao de la muestra se aplic una tcnica no
probabilstica (no requiere marco muestral) denominada muestreo de
rea que consiste en la seleccin de una muestra tomada de un rea
particular de la poblacin, por lo tanto la eleccin ha sido hecha por
conveniencia por la cercana de los encuestados y al azar. Para saber
a cuantas familias vamos a encuestar en la zona calculamos el tamao
de la muestra con la siguiente formula:
Pg. 17
Z2 x P x Q
E2
Donde:
N = tamao de la muestra
Z = nivel de confianza 95%
P = 70% =
70
= 0.7%, el 70 de los encuestados (aceptacin).
100
Q = 30% =
30
= 0.3%, el 30 % de los encuestados (rechazo)
100
E = 5% =
5
es = 0.05%, el 5% es el margen de error de las encuestas.
100
Aplicando la formula:
N=
Cantidad de
Tasa de crecimiento
Crecimiento de hogares
Pg. 18
2007
2008
2009
2010
2011
hogares
(3%)
en la zona
1.03
4,000
4,120
1.03
4,120
4,244
1.03
4,244
4,371
1.03
4,371
4,502
1.03
4,502
4,637
Cantidad de hogares x 3% = crecimiento de hogares en la zona
Nota.-
2.3.7)
Modelo de encuesta:
Encuesta realizada en los hogares de la 3ra etapa de Campoy para
saber su consumo de pan diario.
Nombre:
Direccin:
Edad:
Sexo:
N de personas que habitan en casa:
Buenos das, estoy realizando un estudio sobre el consumo del pan en
su zona, seria tan amable de concederme unos minutos de su valioso
tiempo para hacerle una pequea encuesta.
Solo respndame a las breves preguntas que le har.
1.
Pg. 19
Maana y Noche
2.
3.
No
4.
12
S/.0.12
S/.0.15
galleta
otros:..
8.
otros:
No
Tostada
7.
18
6.
15
5.
Maana y Tarde
tamao
textura
9.
10.
panadera
bodega
Tienda
otros: ..
11.
ud?
Si
12.
13.
No
limpieza
comodidad
rapidez
higiene
eficiencia
seguridad
14.
No
Gracias,
la
mantequilla
encuesta
ha
azcar
terminado,
muchas
queso
gracias
Todos
por
su
colaboracin.
2.4)
ANLISIS DE LA OFERTA
De acuerdo a la investigacin de mercado realizada hemos identificado
06 panaderas en la 1ra etapa, 03 panaderas en la 2da etapa, la cual
todas ellas se dedican a producir y vender diferentes tipos de panes
(panes con conservantes). En la tercera etapa no existe ninguna
panadera, dichas panaderas de la 1ra y 2da se encuentran muy
retiradas del lugar donde se
Pg. 21
Pg. 22
Aos
Cantidad de pan
Demanda
N hogares
ofertada por
(%)
demandados por la
competencia (3%)
competencia
2007
2,000
10%
200
2008
2,060
11%
226
2009
2,122
12%
255
2010
2,180
13%
284
2011
2,252
14%
315
Cantidad de pan ofertada x demanda % = N hogares demandados
2.4.1)
2.5)
Pg. 23
Estos
productos
complementarios
adicionales
que
se
ms
directa
con
el
cliente.
La
forma
de
Productor
C)
Consumidor
final
Pg. 24
Pg. 25
PRECIO
0.08
0.10
0.15
3500
5200
6000
PRECIO
Ox
P3
0,15
P2
0,10
P1
0,08
3500
q3
5200
q2
6000
q1
CANTIDAD
q2 q1
qq1 =
(p p1)
p2p1
5200 - 3500
q - 3500
(p 0.08)
0.10 0.08
1700
q - 3500
(p 0.08)
0.02
q - 3500
85,000 ( p 0.08)
Pg. 26
q - 3500
85,000 p - 6800
Ox
Ox =
85,000 p - 3,300
+ 9200
85,000 3300
- 40000 p
- 85000 p
3300 9200
12,500
125,000 p
12,500
P
0.10
125,000
0.10
Pg. 27
PRECIO
Dx
P3
0,15
P2
0,10
P1
0,08
Ox
3500
q3
2.6)
5200
q2
6000
q1
CANTIDAD
CANTIDAD
3 sacos = 75 kg
5 paquetes = 1kg
5 kg
5 bolsa = 1 kg
5 kg
5 kg
1 saco = 50 kg
2 litro
15 galones
COSTO
UNITARIO S/
70.00
4.00
4.00
5.00
3.00
5.00
80.00
4.00
1.66
2.33
5.00
IMPORTE EN S/.
245.00
20.00
20.00
5.00
15.00
25.00
83.20
8.00
1.66
2.33
5.00
430.19
Pg. 28
= ?
100
= 0.07
45
= X
55
100 %
S/. 0.07
45%
0.07 x 45
0.03
100
Pv
Pv
Pv
0.07
0.10
Pg. 29
Pg. 30
costo promedio
PRECIO DE
de materiales
VENTA DE
directos por
CADA UNIDAD
unidad de
DE PRODUCTO
producto
EN SOLES
DESCRIPCION
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
PAN
INFUSIONES
92,00%
1,00%
1,00%
1,00%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
1192320
12960
12960
12960
6480
6480
6480
6480
6480
6480
6480
6480
6480
6480
1391040
15120
15120
15120
7560
7560
7560
7560
7560
7560
7560
7560
7560
7560
1589760
17280
17280
17280
8640
8640
8640
8640
8640
8640
8640
8640
8640
8640
1788480
19440
19440
19440
9720
9720
9720
9720
9720
9720
9720
9720
9720
9720
1987200
21600
21600
21600
10800
10800
10800
10800
10800
10800
10800
10800
10800
10800
S/. 0,07
S/. 1,70
S/. 2,80
S/. 0,80
S/. 6,00
S/. 1,50
S/. 1,00
S/. 1,00
S/. 1,00
S/. 1,00
S/. 1,00
S/. 0,50
S/. 0,50
S/. 0,50
S/. 0,10
S/. 2,10
S/. 3,20
S/. 1,50
S/. 10,00
S/. 2,50
S/. 2,00
S/. 2,00
S/. 2,00
S/. 2,00
S/. 2,00
S/. 1,00
S/. 1,00
S/. 1,00
TOTAL
100%
1296000
1512000
1728000
1944000
2160000
S/. 0,19
S/. 0,29
LECHE
AZUCAR
MANTEQUILLA
QUESO
GASEOSAS
JUGO DE PIA
JUGO DE MARACUYA
JUGO DE FRESA
JUGO DE NARANJA
JUGO DE DURAZNO
LIMONADA
CHICHA
Pg. 31
2.7)
Aos
Cantidad
De hogares
Demanda
(%)
N de Hogares
Demandados
2007
2008
2009
2010
2011
4,000
4,120
4,244
4,371
4,502
10%
11%
12%
13%
14%
400
453
509
568
630
N de panes
consumidos
por hogar
diariamente
15
15
15
15
15
Pg. 32
Cantidad
Demandada d
pan diario
6,000
6,795
7,635
8,520
9,450
2.7.1.
Aos
Panes
1998
3150
1999
3200
2000
3500
2001
4500
2003
4830
2004
5000
2005
5200
2006
5800
2007
6000
2008
6391
2009
6723
2010
7055
2011
7387
Pg. 33
Pg. 34
2.8)
ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN
Lurigancho
Se debe tener en cuenta que todo producto que se ofrece al
consumidor atraviesa una serie de fases, la misma que depender del
empeo reflejado en la calidad del producto que se desea ofrecer, para
lograr que sea atractivo al consumidor.
Para ello se debe lograr la mejor calidad a buen precio, demostrando
que existe un equipo especializado que siguen las normas exigidas
para lograr la calidad, con una tecnologa actualizada e identificados
con las personas de la zona a distribuir.
Pg. 35
Modalidades :
Pg. 36
PRODUCCIN
ANUAL
154.860,00 2.160.000,00
217.560,00 3.067.200,00
248.016,00 4.050.000,00
OPCION
INVERSION
A
B
C
ALTERNATIVA
(1)
A
B
C
INVERSION INGRESOS
(2)
(3)
154.860,00 324.000,00
217.560,00 460.080,00
248.016,00 607.500,00
COSTO
UNITARIO
0,10
0,09
0,08
COSTOS
(4)
216.000,00
276.048,00
324.000,00
FLUJO
(5) = (3-4)
108.000,00
184.032,00
283.500,00
IA
2 160,000
0.15
324,000
IB
3 067,200
0.15
460,080
IC
4 050,000
0.15
607,500
CA
2 160,000
CB
3 067,200
CC
4 050,000
0.10
216,000
0.09
276,048
0.08
324,000
FN
Ingresos - Costos
FN1
324,000
216,000
108,000
FN2
460,080
276,048
184,032
FN3
607,500
324,000
283,500
VAN
1
(1 + 0.20)1
+1
1
(1 + 0.20)2
+1
VAN B:A
- 62,700
VAN B:A
164,711.71
VAN
B:A
1
(1 + 0.20)3
+1
1
(1+0.20)4
76,032 ( 2.991 )
164,712
+1
1
(1 + 0.20)5
Pg. 38
1
(1 + 0.20)1
+1
1
(1 + 0.20)2
+1
VAN B:A
- 30516
VAN B:A
267052.79
VAN C:B
1
(1 + 0.20)3
+1
1
(1+0.20)4
+1
1
(1 + 0.20)5
99,468 ( 2.991 )
267,053
Pg. 39
TIR
Para calcular el tamao ptimo para la elaboracin de panes en este
proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto
es de S/ 0.15. Se estima una vida til de 5 aos y el TMAR 30%.
OPCION
INVERSION
A
B
C
154.860,00
217.560,00
248.016,00
ALTERNATIVA
(1)
A
B
C
PRODUCCIN
COSTO
ANUAL
UNITARIO
2.160.000,00
0,10
3.067.200,00
0,09
4.050.000,00
0,08
INVERSION INGRESOS
(2)
(3)
154.860,00 324.000,00
217.560,00 460.080,00
248.016,00 607.500,00
COSTOS
(4)
216.000,00
276.048,00
324.000,00
FLUJO
(5) = (3-4)
108.000,00
184.032,00
283.500,00
TIR B:A
TIR C: B
119 %
TIR C:B
156 %
Pg. 40
3.2)
Factores
Materia prima e insumos
disponibles
Cercana al mercado de
clientes
Mano de obra disponible
Transporte de la materia e
insumos
Transporte del producto
terminado al cliente
Luz
Agua y desage
Terreno
Clima
TOTAL
Factor de
ponderacin
(del al 5)
Localidad
Campoy Pond
Zrate
Pond
40
10
50
10
50
10
50
27
10
27
32
32
36
36
5
5
5
3
10
10
10
7
50
50
50
21
356
10
10
5
7
50
50
25
21
341
Pg. 41
3.3)
nuestra
panadera es el horno.
A)
Pg. 42
dos
velocidades.
Sus
accesorios
han
sido
fabricados
Capacidad
de harina
Potencia
instalada
Motor
Elctrico
RPM
Motor
25 kg
1.8/3kw
Trifsico
1.800/900
fajas y
poleas, motor
elctrico trifsico.
C)
Es un
30
180
Ancho
450
Largo
630
Alto
940
Pg. 43
D)
donde se pondrn las bandejas con las masas de pan. Sirve para
trasladar las bandejas de un lugar a otro.
E)
F)
G)
H)
3.4)
2.
3.
4.
realmente en su
6.
7.
8.
9.
de
la
masa
en
un
tiempo
de
hora
aproximadamente.
11. Horneado.- Estando ya fermentado la masa se traslada al rea
de horneado donde se grada el horno a una temperatura de
200C, se introducen las bandejas al horno con las respectivas
masas de pan y se dejan hornear por unos 20 a 30 minutos
aproximadamente.
Pg. 45
ALTERNATIVAS
PRODUCCIN
I. Intensiva en M.O.
II. Intermedia
III. Intensiva en capital
1 000,000
2 160,000
4 000,000
COSTOS
FIJOS
100,000
165,000
235,000
COSTO
UNITARIO
0.09 q
0.07 q
0.06 q
CT
CT I
CF + CV (q)
CT I =
294,400
CT Ii
CT Ii
316,200
Pg. 46
CT III =
CT III =
364,600
Utilidad
Utilidad
Utilidad
IT - CT
29,600
I y II
II y III
I y III
3 250,000
7 000,000
4 500,000
Pg. 47
COSTO TOTAL
CT(A1)
CT(A2)
CT(A3)
A3
A2
FRONTERA
TECNOLGICA
A1
3 250,000
V1
4 500,000
7 000,000
V2
CANTIDAD
Pg. 48
MEZCLADO Y AMASADO
SOBADO
PESADO DE LA MASA
CORTADO
BOLEADO
BAJADA
FERMENTACIN
HORNEADO
ENFRIADO
PRODUCTO TERMINADO
(Pan Francs)
Pg. 49
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Tiempo
1.
Distancia
Pasos
0 mt
30
1 mt
30
2 mt
30
0 mt
30
0 mt
25
0 mt
0 mt
0 mt
20
20
0 mt
20
1 mt
1h
1 mt
30
1 mt
10
Smbolos
Pg. 50
= Operacin
D
2m
T
15
Resumen:
7 operaciones
3m
12
3 transportes
1m
10
1 Estacionamiento provisional
0m
1m
0
30
0 Estacionamiento definitivo
1 inspeccin
= Transporte
= Estacionamiento
Provisional
= Estacionamiento
Definitivo
= Inspeccin
Pg. 51
titular
2)
Brinda
gerente
3)
4)
3.3.2)
2)
3)
4.4)
LICENCIAS
La licencia
forma de empresa)
4.5)
tramitar esta
Pg. 53
se deber
tramite de esta
4.6)
S/.
6.00
S/.
14.00
S/
71.00
15.00
S/.
684.00
S/.
70.00
S/.
150.00
S/.
30.00
S/.
80.00
Carnt de sanidad:
S/.
20.00
----------------------Total
4.7.)
S/. 1,140.00
ORGANIZACIN FUNCIONAL
A)
de la
empresa.
Pg. 55
GERENTE GENERAL
(DUEO
ADMINISTRADOR)
Produccin
(02 maestros
panaderos)
Ventas
(01 agente de
ventas)
Contabilidad
(01 Contador)
Pg. 56
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
5.1.1)
titular gerente
el contribuyente o
el domicilio
Pg. 57
2)
3)
TRIBUTO
Impuesto a la renta de
tercera categora
en el rgimen
especial(R.E.)
ACTIVIDAD
TASA
Si realizan exclusivamente
actividades de comercio
y/o industria
Si realizan exclusivamente
actividades de servicios
Si realizan conjuntamente
actividades de comercio
y/o industria y actividades
de servicios
Cualquiera de las
sealadas arriba
Nota.- La unidad impositiva tributaria (UIT) del ao 2,007 es: S/.3, 400
Pg. 58
Facturas
B)
Boletas de venta
C)
Ticket
cintas
emitidas
por
maquinas
Liquidaciones de Compras
F)
Pg. 59
MARCO LEGAL
Existen dispositivos legales que de alguna manera regulan este tipo
de establecimiento comercial como es la panadera a instalarse. As
tenemos que el producto a venderse que es el pan francs y de
conformidad con lo estipulado en los Art. 24 y 19 del D.L. N 21 de la
Ley orgnica del sector agrario, indicando obtener la licencia de
apertura y funcionamiento que se emiten por las ordenanzas
municipales y segn los Art. 43 al 51 la de no vender en estado
antihiginico con sustancia nocivas o en mal estado. Estamos
obligados a determinar el rea del taller de panadera. Para nuestro
proyecto el rea ser de: 60m2
5.3.)
VIABILIDAD LEGAL
Para la formalizacin de una E.I.R.L. hay que seguir el siguiente
procedimiento:
A)
Pg. 60
B)
C)
D)
Pg. 61
F)
Inscripcin
Essalud.-
Tanto
el
empleador
como
los
H)
Pg. 62
6.1.)
CLASIFICACIN DE LA INVERSIN
DESCRIPCION / AOS
AO 0
TANGIBLES
TERRENO Y CONSTRUCCIN
EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
UTENSILIOS Y MATERIALES DE
ASEO
MATERIALES DE ESCRITORIO
INTANGIBLES
Estudio del proyecto y asesora
Formalizacin de la empresa
Registro de marca (INDECOPI)
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO DE PRODUCCIN
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS
OTROS
S/. 61 838,00
SUB TOTAL
+ IMPREVISTOS
S/. 77 429,00
S/. 100,00
TOTAL
S/. 77 529,00
S/. 8 000,00
S/. 37 904,00
S/. 15 380,00
S/. 422,00
S/. 132,00
S/. 1 740,00
S/. 300,00
S/. 1 140,00
S/. 300,00
S/. 13 851,00
S/. 12 636,00
S/. 1 045,00
S/. 170,00
Pg. 63
6.2.)
DETALLE DE LA INVERSIN
DESCRIPCIN
CANT.
PRECIO IMPORTE
UNITARIO TOTAL
TOTAL
S/,
A: INVERSIONES FIJAS
A.1; TANGIBLES
TERRENO Y CONSTRUCCIN
2
61.838,00
8.000,00
1
1
3.000,00
5.000,00
3.000,00
5.000,00
37.904,00
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
150
5
1
2
1
4
1
1
5
1
1
1.600,00 1.600,00
600,00
600,00
24.960,00 24.960,00
2.304,00 2.304,00
8.320,00 8.320,00
50,00
50,00
60,00
60,00
5,00
10,00
600,00
15.380,00
200,00
200,00
50,00
50,00
1.920,00 1.920,00
2.560,00 2.560,00
38,40
5.760,00
640,00
3.200,00
100,00
100,00
70,00
140,00
1.000,00 1.000,00
5,00
20,00
100,00
100,00
10,00
10,00
2,00
10,00
300,00
300,00
10,00
10,00
Pg. 64
DESCRIPCIN
CANT.
PRECIO IMPORTE
UNITARIO TOTAL
TOTAL
S/,
422,00
1
1
60
30
2
1
2
2
4
3
1
1
2
2
10,00
20,00
5,00
1,00
5,00
1,00
2,00
2,00
2,00
1,00
3,00
5,00
10,00
2,00
10,00
20,00
300,00
30,00
10,00
1,00
4,00
4,00
8,00
3,00
3,00
5,00
20,00
4,00
132,00
3
3
1
1
1
1
1
1
1
10,00
1,00
2,00
12,00
5,00
5,00
5,00
20,00
50,00
30,00
3,00
2,00
12,00
5,00
5,00
5,00
20,00
50,00
1.740,00
300,00
1.140,00
300,00
Pg. 65
DESCRIPCIN
CANT.
PRECIO IMPORTE
UNITARIO TOTAL
TOTAL
S/,
B: CAPITAL DE TRABAJO
B.1; COSTO OPERATIVO
COSTO DE PRODUCCIN
Ingredientes para prepara pan
PRODUCTOSCOMPLEMENTARIOS
Leche (caja)
Azcar (saco)
Queso (molde)
Mantequilla (paquete)
OTROS
Agua (mes)
Luz (mes)
Petrleo (galn por mes)
13.851,00
12.636,00
30
421,20
12.636,00
5
5
5
5
94,00
80,00
20,00
15,00
470,00
400,00
100,00
75,00
1.045,00
170,00
1
1
5
50,00
70,00
10,00
50,00
70,00
50,00
Pg. 66
6.3.)
CALENDARIO DE INVERSIONES
DESCRIPCION / quincenas
S/. 9 476.00
S/. 5 127.00
S/. 4 000.00
S/. 9 476.00
S/. 5 126.00
TOTAL
TANGIBLES
TERRENO Y CONSTRUCCIN
EQUIPOS
S/. 422,00
S/. 132,00
S/. 8 000.00
S/. 37 904.00
S/. 15 380.00
S/. 422.00
S/. 132.00
S/. 300,00
S/. 570.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 1 140.00
S/. 300.00
S/. 4.000,00
S/. 9.476,00
MUEBLES Y ENSERES
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO
MATERIALES DE ESCRITORIO
S/. 9 476.00
S/. 5 127.00
INTANGIBLES
Estudio del proyecto y asesora
Formalizacin de la empresa
Registro de marca (INDECOPI)
S/. 570.00
CAPITAL DE TRABAJO
SUB TOTAL
S/. 22 732.50
S/. 2 491,00
S/. 18 602.00
S/. 14 603.00
IMPREVISTOS
S/. 25.00
S/. 25.00
S/. 25.00
S/. 25.00
S/. 12 636.00
S/. 1 045.00
S/. 170.00
S/. 77 429.00
S/. 100.00
S/. 18 627.00
S/. 14 628.00
S/. 77 529.00
COSTO DE PRODUCCIN
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS
S/. 6 318.00
S/. 1 045.00
S/. 6.318,00
S/. 170.00
OTROS
TOTAL
Pg. 67
6.4.)
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
DESCRIPCION
INVERSIN FIJA
TANGIBLE
TERRENO Y CONSTRUCCIN
EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO
MATERIALES DE ESCRITORIO
INTANGIBLES
Estudio del proyecto y asesora
Formalizacin de la empresa
Registro de marca (INDECOPI)
IMPREVISTOS
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO DE PRODUCCIN
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS
OTROS
INVERSIN TOTAL
PRIMERA
PROPUESTA
63.678,00
61.838,00
8.000,00
37.904,00
15.380,00
422,00
132,00
1.840,00
300,00
1.140,00
300,00
100,00
13.851,00
12.636,00
1.045,00
170,00
77.529,00
Pg. 68
FUENTES INTERNAS
Que viene hacer el dinero que invertir como titular-gerente de la
empresa. Mi aporte ser de: S/ 27,528.
Este dinero es obtenido por los ahorros de varios aos ms la entrega
de una herencia por parte de mis abuelos.
Este dinero cubrir una gran parte de nuestra inversin.
7.2.)
FUENTES EXTERNAS
Es el dinero que me prestar la entidad financiera elegida,
seleccionando a la ms adecuada para este proyecto, se ha elegido a
la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), que prestar el
monto de: S/ 50,000.
Este dinero ser la otra parte que cubrir la inversin del proyecto.
COFIDE es la fuente crediticia mas adecuada porque cuenta con un
programa financiero dirigido a las microempresas (MYPES). Este
programa consiste en una lnea de crdito privado que cuenta con un
monto mnimo de financiamiento de: S/64,000 y mxima de:
S/384,000; adems COFIDE no cobrar moras, la tasa de inters
mensual es de: 1.25%, y prestar en moneda nacional (nuevos soles)
y el crdito ser entregado al instante y en efectivo.
Pg. 69
Para tener acceso al crdito que nos COFIDE hay que cumplir con los
siguientes requisitos:
1)
2)
3)
4)
7.3.)
ACTIVO
PRSTAMO (PASIVO) :
S/. 50,000.00
CAPITAL PROPIO :
S/. 77,529.00
S/. 27,529.00
COSTO DE OPORTUNIDAD :
20% anual
Pg. 70
FUENTE DE
CAPITAL
PONDE
COSTO
COSTO
CAPITAL
S/.
RACIN
PARCIAL
PONDERADO
Prstamo
50,000
0.6450
12.75 % (*)
8.22 %
Capital Propio
27,528
0.3550
20%
7.10 %
TOTAL
77,528
1.000
CCPP
15.35 %
7.4.)
COSTO
INTERES ( 1- T)
100%
Costo
15 % ( 1 0.15 )
100%
Costo
12.75%
CRONOGRAMA DE PAGO
Pg. 71
FINANCIAMIENTO
Capital propio
Prstamo
Plaza de pago
Amortizacin
Tasa de inters anual
Fuente
EN NUEVOS SOLES S/
27,529
50,000
5 AOS
5 AOS FIJOS
15 % I/A
COFIDE
Pg. 72
B) CRONOGRAMA
CUOTA DE
DEUDA
S/.
INTERES 15%
I/A
AMORTI
ZACION
50 000
7 500
10 000
17 500
40 000
40 000
6 000
10 000
16 000
30 000
30 000
4 500
10 000
14 500
20 000
20 000
3 000
10 000
13 000
10 000
10 000
1 500
10 000
11 500
22 500
50 000
72 500
AO
TOTAL
PAGO
SALDO
S/.
Para hallar la amortizacin dividir el monto de la deuda entre los aos a pagar
50,000
=
10,000
5
Los intereses se hallan multiplicando el monto de la deuda por el inters
50,000
15%
7,500
10,000
17,500
Pg. 73
10,000
40,000
Pg. 74
7.5.)
DESCRIPCION
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
PAN
INFUSIONES
92,00%
1,00%
1,00%
1,00%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
S/. 83.462,40
S/. 22.032
S/. 36.288
S/. 10.368
S/. 38.880
S/. 9.720
S/. 6.480
S/. 6.480
S/. 6.480
S/. 6.480
S/. 6.480
S/. 3.240
S/. 3.240
S/. 3.240
S/. 97.372,80
S/. 25.704
S/. 42.336
S/. 12.096
S/. 45.360
S/. 11.340
S/. 7.560
S/. 7.560
S/. 7.560
S/. 7.560
S/. 7.560
S/. 3.780
S/. 3.780
S/. 3.780
S/. 111.283,20
S/. 29.376
S/. 48.384
S/. 13.824
S/. 51.840
S/. 12.960
S/. 8.640
S/. 8.640
S/. 8.640
S/. 8.640
S/. 8.640
S/. 4.320
S/. 4.320
S/. 4.320
S/. 125.193,60
S/. 33.048
S/. 54.432
S/. 15.552
S/. 58.320
S/. 14.580
S/. 9.720
S/. 9.720
S/. 9.720
S/. 9.720
S/. 9.720
S/. 4.860
S/. 4.860
S/. 4.860
S/. 139.104,00
S/. 36.720
S/. 60.480
S/. 17.280
S/. 64.800
S/. 16.200
S/. 10.800
S/. 10.800
S/. 10.800
S/. 10.800
S/. 10.800
S/. 5.400
S/. 5.400
S/. 5.400
TOTAL
100,00%
S/. 242.870
S/. 283.349
S/. 323.827
S/. 364.306
S/. 404.784
LECHE
AZUCAR
MANTEQUILLA
QUESO
GASEOSAS
JUGO DE PIA
JUGO DE MARACUYA
JUGO DE FRESA
JUGO DE NARANJA
JUGO DE DURAZNO
LIMONADA
CHICHA
Pg. 75
Requerimiento de Personal
DESCRIPCION
MOD
MOI
PER ADM
PER VTAS
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
SUELDO
SUELDO
SUELDO
SUELDO
SUELDO
MOD
MOI
PER ADM
S / MES
1ER AO
S/. 600
S/. 500
S/. 500
S / MES
2DO.AO
S/. 600
S/. 500
S/. 500
S / MES
3ER.AO
S/. 600
S/. 500
S/. 500
S / MES
4TO.AO
S/. 600
S/. 500
S/. 500
S / MES
5TO.AO
S/. 600
S/. 500
S/. 500
PER VTAS
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
DESCRIPCION
Costos Laborales
REMUNERACIONES
ANUALES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
MOD
MOI
P.ADM
P.VTS
S/. 14.400
S/. 6.000
S/. 6.000
S/. 6.000
S/. 14.400
S/. 6.000
S/. 6.000
S/. 6.000
S/. 14.400
S/. 6.000
S/. 6.000
S/. 6.000
S/. 14.400
S/. 6.000
S/. 6.000
S/. 6.000
S/. 14.400
S/. 6.000
S/. 6.000
S/. 6.000
TOTAL ANUAL
S/. 32.400
S/. 32.400
S/. 32.400
S/. 32.400
S/. 32.400
LEYES LABORALES
ANUALES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
MOD
MOI
P.ADM
P.VTS
S/. 5.184
S/. 2.160
S/. 2.160
S/. 2.160
S/. 5.184
S/. 2.160
S/. 2.160
S/. 2.160
S/. 5.184
S/. 2.160
S/. 2.160
S/. 2.160
S/. 5.184
S/. 2.160
S/. 2.160
S/. 2.160
S/. 5.184
S/. 2.160
S/. 2.160
S/. 2.160
TOTAL ANUAL
S/. 11.664
S/. 11.664
S/. 11.664
S/. 11.664
S/. 11.664
Pg. 76
LEYES LABORALES
POR DESTINO
C.T.S
GRATIFICACIONES
ESSALUD
IMP. ESPEC. DE SOLIDAR.
TOTAL ANUAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
8,33%
16,67%
9,00%
2,00%
S/. 2.699
S/. 5.401
S/. 2.916
S/. 648
S/. 2.699
S/. 5.401
S/. 2.916
S/. 648
S/. 2.699
S/. 5.401
S/. 2.916
S/. 648
S/. 2.699
S/. 5.401
S/. 2.916
S/. 648
S/. 2.699
S/. 5.401
S/. 2.916
S/. 648
36,00%
S/. 11.664
S/. 11.664
S/. 11.664
S/. 11.664
S/. 11.664
Pg. 77
MATERIALES INDIRECTOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
UTILES DE ASEO
GAS
S/. 420
S/. 600
S/. 420
S/. 700
S/. 420
S/. 800
S/. 420
S/. 900
S/. 420
S/. 1.000
TOTAL
S/. 1.020
S/. 1.120
S/. 1.220
S/. 1.320
S/. 1.420
OTROS GASTOS
INDIRECTOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
DEPRECIACION
AMORT. POR CARGAS DIFER.
S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400
S/. 368
S/. 368
S/. 368
S/. 368
S/. 368
TOTAL
S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768
OTROS
GAST.ADMINISTRAT.
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/. 120
S/. 150
S/. 120
S/. 150
S/. 120
S/. 150
S/. 120
S/. 150
S/. 120
S/. 150
TOTAL
S/. 270
S/. 270
S/. 270
S/. 270
S/. 270
GASTOS GENERALES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
LUZ
AGUA
SEGURO CONTRA DESASTRES
ARBITRIOS MUNICIPALES
TELEFONO
S/. 1.200
S/. 450
S/. 850
S/. 500
S/. 120
S/. 1.200
S/. 450
S/. 850
S/. 500
S/. 120
S/. 1.200
S/. 450
S/. 850
S/. 500
S/. 120
S/. 1.200
S/. 450
S/. 850
S/. 500
S/. 120
S/. 1.200
S/. 450
S/. 850
S/. 500
S/. 120
TOTAL
S/. 3.120
S/. 3.120
S/. 3.120
S/. 3.120
S/. 3.120
Pg. 78
7.5.2.
CLIENTES ATENDIDOS
SEMANAL MENSUAL
ANUAL
6000
24000
180000
2160000
400
1600
12000
144000
AOS
CAPACIDAD UTILIZADA
60%
70%
80%
90%
100%
1244160
12960
12960
12960
12960
1296000
25920
50
1451520
15120
15120
15120
15120
1512000
30240
50
1658880
17280
17280
17280
17280
1728000
34560
50
1866240
19440
19440
19440
19440
1944000
38880
50
2073600
21600
21600
21600
21600
2160000
43200
50
518
605
691
778
864
PANES
LECHE
AZUCAR
MATEQUILLA
QUESO
PRODUCCION O SERVICIOS TOTAL
PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA
PRODUCTOS POR CLIENTE
NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA
96%
1%
1%
1%
1%
100%
Pg. 79
7.6.)
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
Depreciacin y amortizacin del activo fijo por mtodo lineal.
DESCRIPCION
TANGIBLE
TERRENO Y
CONSTRUCCIN
EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
MATERIALES DE
ESCRITORIO
TOTAL DEPRECIACION
INTANGIBLES
Estudio del proyecto y
asesora
Formalizacin de la empresa
Registro de marca
(INDECOPI)
IMPREVISTOS
TOTAL AMORTIZAC. C.D. 1
VALOR
INICIAL
TOTAL
VALOR
DEPRECIA. RESIDUAL
TASA
5000
35944
15550
1000
7188,8
3110
1000
7188,8
3110
1000
7188,8
3110
1000
7188,8
3110
1000
7188,8
3110
5000
35944
15550
0
0
0
20%
20%
20%
503,5
100,7
100,7
100,7
100,7
100,7
503,5
20%
56998
11400
11400
11400
11400
11400
56998
300
1140
60
228
60
228
60
228
60
228
60
228
300
1140
0
0
20%
20%
300
100
1840
60
20
368
60
20
368
60
20
368
60
20
368
60
20
368
300
100
1840
0
0
0
20%
20%
Pg. 80
DESCRIPCIN / AOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
S/. 323.980
S/. 302.933
S/. 283.349
S/. 14.400
S/. 5.184
S/. 21.048
S/. 1.120
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 11.768
S/. 364.559
S/. 343.411
S/. 323.827
S/. 14.400
S/. 5.184
S/. 21.148
S/. 1.220
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 11.768
S/. 405.137
S/. 383.890
S/. 364.306
S/. 14.400
S/. 5.184
S/. 21.248
S/. 1.320
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 11.768
S/. 445.716
S/. 424.368
S/. 404.784
S/. 14.400
S/. 5.184
S/. 21.348
S/. 1.420
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 11.768
S/. 19.710
S/. 8.430
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 270
S/. 8.160
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 3.120
S/. 19.710
S/. 8.430
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 270
S/. 8.160
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 3.120
S/. 19.710
S/. 8.430
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 270
S/. 8.160
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 3.120
S/. 19.710
S/. 8.430
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 270
S/. 8.160
S/. 6.000
S/. 2.160
S/. 3.120
S/. 303.112
S/.
343.690
S/.
384.269
S/.
424.847
S/.
465.426
1.296.000
S/. 0,23
1.054.302
1.512.000
S/. 0,23
1.195.445
1.728.000
S/. 0,22
1.336.587
1.944.000
S/. 0,22
1.477.729
2.160.000
S/. 0,22
1.618.871
S/. 0,21
S/. 0,21
I. COSTO DE FABRICACION
S/. 283.402
S/. 262.454
S/. 242.870
1.1.1 MATERIALES DIRECTOS
S/. 14.400
1.1,2 MANO DE OBRA DIRECTA
S/. 5.184
1.1,3 LEYES LABORALES M.O.D.
1.2 COSTOS INDIRECTOS
S/. 20.948
S/. 1.020
1.2.1 MATERIALES INDIRECTOS
1.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 6.000
S/. 2.160
1.2.3 LEYES LABORALES M.O.I
S/. 11.768
1.2.4 OTROS GASTOS INDIRECT
II GASTOS DE OPERACIN
S/. 19.710
S/. 8.430
2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/. 6.000
2.1.1 PERSONAL ADMINISTRAT.
S/. 2.160
2.1.2 LEYES LABORALES P.ADM.
S/. 270
2.1.3 OTROS GAST.ADMINISTRAT
S/. 8.160
2.2 GASTOS DE VENTAS
S/. 6.000
2.2.1 PERSONAL DE VENTAS
S/. 2.160
2.2.2 LEYES LAB. P.VENTAS
S/. 3.120
2.3 GASTOS GENERALES
COSTO TOTAL 1
PRODUCCION / SERVICIOS
COSTO MEDIO 1
PRODUCC.DE EQUILIBRIO 1
S/. 0,22
S/. 0,21
S/. 0,21
S/.
283.402
S/.
323.980
S/.
364.559
S/.
405.137
S/.
445.716
Pg. 81
BALANCE
GENERAL 1
DESCRIPCION/AOS
I.-ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
EXIGIBLE
REALIZABLE
ACTIVO NO CORRIENTE
TANGIBLE NETO
INTANGIBLE NETO
TOTAL ACTIVO
13851
12636
1045
170
36536
35321
1045
170
64056
62841
1045
170
96410
95195
1045
170
133598
132383
1045
170
175621
174406
1045
170
63678
61838
1840
69411
67939
1472
56143
55039
1104
42876
42140
736
29608
29240
368
16341
16341
0
77529
105947
120199
139285
163206
191962
50000
17500
16000
14500
13000
11500
50000
17500
16000
14500
13000
11500
27529
77529
7278
3639
77529
17780
8890
77529
31504
15752
77529
48451
24226
77529
68622
34311
II.-PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS A CORTO PLAZO
DEUDAS A MED.Y LARGO
PLAZO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD RETENIDA ACUM.
RESERVA LEGAL ACUMULADA
Pg. 82
77529
105947
120199
139285
163206
191962
9.2.) RATIOS
RATIOS DE RENTABILIDAD
1.- RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION PRODUCTIVA
Utilidad Neta + Gastos Financieros / INVERSION
0,47
0,68
0,89
1,09
1,30
1,91
2,49
3,08
3,66
21,66%
23,20%
17,26%
19,73%
RATIOS DE LIQUIDEZ
4.- LIQUIDEZ DEL ACTIVO
Caja-Bancos Acumulado / ACTIVO TOTAL
Pg. 83
33%
52%
68%
81%
91%
Pg. 84
4,00
6,65
10,28
15,27
RATIOS DE SOLVENCIA
6.- ENDEUDAMIENTO DE LARGO PLAZO
0,03
0,18
RATIOS DE ROTACION
8.- GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA INVERSION PRODUCTIVA
Ventas / INVERSION
4,81
5,61
6,41
9.- INTENSIDAD DE CIRCULACION DEL FONDO NETO
7,21
2,48
8,01
31,38
35,87
40,35
44,83
Pg. 85
DESCRIPCION / AOS
I.- INGRESOS
VENTAS
OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS
II.- EGRESOS
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES
CARGAS FINANCIERAS (INTERESES)
TOTAL DE EGRESOS
RENTA NETA
UTILIDAD ANT.D. IMPUEST.
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
30%
372.600
434.700
496.800
558.900
621.000
372.600
434.700
496.800
558.900
621.000
283.402
8.430
8.160
3.120
17.500
320.612
51.988
323.980
8.430
8.160
3.120
16.000
359.690
75.010
364.559
8.430
8.160
3.120
14.500
398.769
98.031
405.137
8.430
8.160
3.120
13.000
437.847
121.053
445.716
8.430
8.160
3.120
11.500
476.926
144.075
51.988
75.010
98.031
121.053
144.075
15.596
36.392
22.503
52.507
29.409
68.622
36.316
84.737
43.222
100.852
Pg. 86
DESCRIPCION / AOS
372600
434700
496800
558900
621000
13851
372600
434700
496800
558900
634851
283402
323980
364559
405137
445716
GASTOS ADMINISTRATIVOS
8430
8430
8430
8430
8430
GASTOS DE VENTAS
8160
8160
8160
8160
8160
GASTOS GENERALES
3120
3120
3120
3120
3120
IMPUESTO A LA RENTA 1
15596
22503
29409
36316
43222
318708
366193
413678
461163
508648
53892
68507
83122
97737
126203
INGRESOS
INVERSIONES
VENTAS
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL DE INGRESOS
0
-77529
-77529
EGRESOS
COSTO DE VENTAS NETO
TOTAL DE EGRESOS
-77529
Pg. 87
COKE =
15,4%
0,154
COKF =( r1 + R ) * ( 1 - t )
COKF =
0,154
15,4%
FACTOR
VALOR
V.A
NETO
1/(1+COK)n
ACTUAL
ACUMULADO
-77529
1,000000
-77529
-77529
53892
0,866927
46720
-30809
68507
0,751562
51487
20678
83122
0,651549
54158
74836
97737
0,564845
55206
130043
126203
0,489680
61799
191842
VANE S/.
191842
PERIODO
3,47
83,84% ANUAL
PERIODO
FLUJO
NETO
FACTOR
1/(1+TIRE)n
VALOR
ACTUAL
V.A
ACUMULAD
-77529
1,000000
-77529
-77529
53892
0,543951
29314
-48215
68507
0,295883
20270
-27945
83122
0,160946
13378
-14566
97737
0,087547
8557
-6010
126203
0,047621
6010
VANE S/.
Pg. 90
INTERPRETACIN
VANE
$191.842
EXCEDENTE O
PLUS
GANANCIA
GENERADA
POR
EL
PROYECTO LUEGO
DE
RECUPERAR
LA
INVERSIN INICIAL CON UNA TASA DE
RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15,35%
RENDIMIENTO
PROMEDIO
ANUAL
DE
15,35%
B/IE
3,47
POR
CADA
DLAR INVERTIDO EN EL PROYECTO
SE
OBTIENE UN RETORNO DE 3,47 DLARES, ES
DECIR, UN BENEFICIO DE 2,47 DLARES
TIRE
83,84%
LA RENTABILIDAD
PROMEDIO ANUAL DEL PROYECTO ES 83,84%,
ESTA RENTABILIDAD ES MAYOR AL COSTO DE
OPORTUNIDAD DE CAPITAL O RENTABILIDAD
MINIMA EXIGIDA AL PROYECTO POR LO QUE
CONSIDERAMOS
QUE
ES
UNA
MAGNIFICA ALTERNATIVA
DE
INVERSIN
Pg. 91
11.1.)
INTRODUCCIN
El impacto ambiental de un proyecto de panadera a instalarse en una
determinada zona puede ser negativo o positivo. En el proyecto los
resultados de la evaluacin ambiental son positivos debido a los criterios
tomados durante la formulacin el proyecto as como el aspecto legal que
norma en cuanto al medio ambiente. En la realizacin del estudio ambiental
se tom en cuenta la metodologa propuesta por la entidad competente que
legisla con respecto al medio ambiente, luego se realizo la evaluacin de
cada actividad productiva, para finalmente obtener el resultado. Los criterios
a evaluar, tienen un enfoque cualitativo.
11.2.)
ETAPAS
Para realizar el estudio ambiental hay que seguir el siguiente procedimiento:
A) Seleccionar las actividades
B) Identificar los aspectos ambientales de las actividades (positivo ,
negativo)
C) Identificar los impactos ambientales
D) Evaluar la significancia de los impactos.
Pg. 92
11.3.)
IMPACTO AMBIENTAL
De acuerdo al proceso productivo del pan el impacto ambiental ser:
Indicadores
Aspectos
Actividades
1) manipulacin de los
ingredientes
(materia prima e
insumos)
2) traslado de la
materia prima e insumos
al rea
de depsito.
Ambientales
Probable
adulteracin
de los insumos
recibidos
Probabilidad
Ambiental de de ocurrencia
Atentar contra la
salud del
consumidor
Alta
Media
Baja
Duracin del
impacto
Meses
Semanas
Das
Deterioro o
ruptura de
envases que
Contaminacin
Alta
Meses
Media
Semanas
Baja
Das
Alta
Meses
Media
Semanas
Baja
Das
Alta
Meses
consumidor,
Media
Semanas
la masa no sale
Baja
Das
Alta
Meses
Media
Semanas
de los insumos
contienen los
al caerse y al
insumos
recogerlos
No habr los
3) Seleccionar y pesar
los ingredientes
Impacto
Balanza en mal
estado
insumos
necesarios para
elaborar
el pan.
Agua en mal
estado,
velocidad
de la maquina
amasadora
mezcladora
excesiva
5) Sobar la masa en la
sobadora
salud del
en su punto
Velocidad de la
maquina
sobadora
6) pesado de la masa
Atentar contra la
La masa no sale
en su punto ni
insuficiente
llega a ligarse
Baja
Das
Balanza en mal
Demasiada o
Alta
Meses
Pg. 93
estado
Media
insuficiente
Baja
masa
Semanas
Das
Indicadores
Aspectos
Actividades
7) Cortar la masa en
partes iguales con la
divisora.
8) darle consistencia
Ambientales
Inexactitud en el
cortado de la
francs a la masa
Ambiental de de ocurrencia
Salen panes de
Alta
diferentes
al rea de reposo
para
Duracin del
impacto
Meses
Media
Semanas
pesos y tamaos
Baja
Das
Manos sucias
Atentar contra la
Alta
Meses
Media
Semanas
consumidor
Baja
Das
Alta
Meses
Media
Semanas
Baja
Das
Alta
Meses
Media
Semanas
Baja
Das
Alta
Meses
Media
Semanas
Baja
Das
Alta
Meses
Media
Semanas
Baja
Das
salud del
No hacerle la
raya a la
raya
masa.
10) traslado de la masa
Probabilidad
masa
a la masa manualmente
9) darle forma de pan
Impacto
Tiempo de
La masa de pan
que se fermente.
11) introducir las
bandejas
al horno.
12) Sacar las bandejas
con el pan ya horneado.
Graduacin
adecuada del
El pan sale
quemado
horno
Exhibidora
sucia
Los clientes no
comprarn
Pg. 94
CONCLUSIONES
DEL PROYECTO:
La rentabilidad del proyecto medido por los indicadores financieros el VAN y el
TIR nos indican un resultado positivo.
Se cubre la demanda de panes existente en la zona a instalarse la panadera.
Los panes son elaborados con calidad; adems brindarn un servicio de
atencin al cliente de primera.
DEL ESTUDIO:
La empresa opera dentro de la formalizacin
microempresas (MYPES).
Es conveniente invertir en el proyecto por que los riesgos son mnimos.
El lugar es favorable y
Pg. 95
RECOMENDACIONES
Pg. 96
BIBLIOGRAFA
1.
Bernilla, S.
2.
3.
Carbonel, J.
4.
Care-Per
Pre-empresa.
5.
INDECOPI
6.
Loret, Vctor
7.
Municipalidad de S.J.L.
8.
El Comercio
Gua practica
empresa
para
crear
tu
MYPES
pequea
Pg. 97
ANEXOS
CONTENIDO
Maquinarias para panadera:
Anexo 1
Anexo 2
Tamao de la planta:
Anexo 3
Pg. 98
ANEXO 1
MAQUINARIAS PARA PANADERAS
HORNO ROTATIVO MAX 500
EFICIENTE FUNCIONAL Y
DE GRAN RENTABILIDAD
AMASADORA- SOBADORA K 25
EFICIENTE, ROBUSTA
DE FACIL MANEJO
ANEXO 2
PLANO DE LA TERCERA ETAPA DE CAMPOY
Pg. 100
ANEXO 3
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
AREA DE
RECEPCION
DE
INSUMOS
AREA DE
VENTAS
AREA DE
DEPSITO O
ALMACEN
AREA DE
HORNEADO
AREA DE
PRODUCCION
AREA DE
REPOSO
AREA
ADMINISTRATIVA
SERVICIOS
HIGIENICOS
Pg. 101