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Riesgo Empresarial
Posibilidad de que suceda algo que tendr impacto en el
desempeo y logro de los objetivos de la empresa. Se mide
en trminos de consecuencias y posibilidad de ocurrencia.
(Impacto y probabilidad)
Definicin:
Es la aplicacin de un mtodo lgico y sistemtico
para el establecimiento del contexto, identificacin,
anlisis, evaluacin, tratamiento, monitoreo y
comunicacin de los riesgos asociados con
cualquier actividad, funcin o proceso, de forma que
posibilite que las empresas minimicen prdidas y
maximicen
oportunidades
(ganancias,
posicionamiento, competencia).
EL SISTEMA DE GESTIN
DEL RIESGO es ms que
documentos
Poltica de gestin
Planeacin
y Recursos
Revisin por la
Direccin
Metas de P y R
Programa de implantacin
Definiciones en Evolucin
Los conceptos tradicionales de riesgo, auditora y
control han evolucionado hacia conceptos mas
amplios como el Corporate Governance; producto
de las estrictas regulaciones sobre el control
interno,
el
riesgo
operacional,
las
responsabilidades de la alta Gerencia y la
necesidad de alinear con la estrategia del negocio.
Escenarios de Riesgo
Un primer paso es identificar, entender y
evaluar el riesgo de TI considerando todo
lo que puede salir mal con o en relacin a
TI; usando para ello escenarios de riesgo,
los cuales contienen varios componentes.
4.
Consecucin de Objetivos
Dentro del contexto de misin o visin establecida en una entidad, su
direccin establece los objetivos estratgicos, selecciona la estrategia
y fija objetivos alineados que fluyen en cascada en toda la entidad. El
presente Marco de gestin de riesgos corporativos est orientado a
alcanzar los objetivos de la entidad, que se pueden clasificar en cuatro
categoras:
1. Estrategia: Objetivos a alto nivel, alineados con la misin de la
entidad y dndole apoyo
2. Operaciones: Objetivos vinculados al uso eficaz y eficiente de
recursos
3. Informacin: Objetivos de fiabilidad de la informacin
suministrada
4. Cumplimiento: Objetivos relativos al cumplimiento de leyes y
normas aplicables
RIESGO DE CRDITO
CATEGORAS DE CRDITOS
Deudores empresariales mayores: Deudores empresarial con endeudamiento total mayor Q5,000,000.00,
o el equivalente US$650.000.00, si se trata nicamente de moneda extranjera.
Deudores empresariales menores: Deudores empresarial con endeudamiento total igual o menor
Q5,000,000.00, o el equivalente a US$650.000.00, si se trata nicamente de moneda extranjera. Excluye
aquellos que renan las caractersticas del microcrdito.
Microcrditos: Activos crediticios otorgados a una sola persona individual o jurdica, no mayores de
Q160,000.00, o el equivalente a US$20,800.00, destinados al financiamiento de la produccin y
comercializacin de bienes y servicios.
Crditos hipotecarios para vivienda: Activos crediticios a cargo de personas individuales, garantizados con
hipoteca sobre bienes inmuebles y destinados a financiar la adquisicin, construccin, remodelacin o
reparacin de vivienda, siempre que hayan sido otorgados al propietario final de dichos inmuebles;.
Crditos de consumo: Activos crediticios que no sean mayores de Q3,000,000.00, o no el equivalente
US$390,000.00, otorgados a una sola persona individual destinados a financiar la adquisicin de bienes de
consumo o atender el pago de servicios o de gastos no relacionados con una actividad empresarial.
Incluye tarjetas de crdito de personas individuales.
Para los deudores que tengan activos crediticios en moneda nacional y extranjera, la institucin deber
convertir el saldo de activos crediticios expresados en moneda extranjera a su equivalente en quetzales,
utilizando el tipo de cambio de referencia comprador del quetzal respecto al dlar de los Estados Unidos
de Amrica publicado por el Banco de Guatemala vigente al 31 de diciembre del ao anterior a la fecha de
referencia de la valuacin de activos crediticios.
PROCESO CREDITICIO
En caso de novaciones o
cambio de garanta, en
expediente deber constar el
nmero de identificacin de
origen del activo crediticio
Identificar
Mercado
Objetivo
Recuperacin
PROCESO CREDITICIO
1.
2.
3.
4.
5.
Formalizacin.
Establecer una adecuada formalizacin de las condiciones de los
activos crediticios en los ttulos y contratos respectivos, incluyendo sus
garantas.
6. Seguimiento.
Polticas orientadas a darle seguimiento a los activos crediticios, que
contengan procedimientos para detectar oportunamente el deterioro
de sus activos crediticios y prevenir una potencial prdida.
7. Recuperacin.
Polticas que contengan los mecanismos y procedimientos de cobro
adecuados para la recuperacin de los activos crediticios.
Informacin General
Informacin Financiera
Informacin de las
Garantas
Documentacin
Complementaria
De Personas Individuales
De Personas
Jurdicas
De Solicitantes
o Deudores
Datos mayor
Generales
Empresarial
Documentos Legales
Empresarial
menor
Declaracin inversiones
Personas
jurdicas
(cuando sean >25% de su
Comerciantes
individuales
cptl del
y deregistro
accionistas
Certificacin
Individuales
no comerc
nominativo)
Poliza
del
seguro
Solicitud
prorroga,
nov o r
Municipalidades
Constancia
SIRC
Informes
de inspeccin
Resoluc
autorizacin
Otras de
instituciones
Actualizacin
datos Estado
Avalos
e informes
de
Docto
de formalizacin
Microcredito
actualizacin
de avalo
Comprobantes
de pago
o cobro.
Creditos
Hipot para
vivienda
( forma de
digital
o fsica)
Crditos
Consumo
Doctos cobro
judicial informe
Operaciones
Autoliquidables
anual
informe de visita s/politica
CATEGORAS DE CLASIFICACIN
A
De riesgo normal
CRITERIOS DE CLASIFICACION
MOROSIDAD EN MESES
CATEGORIA EMPRESARIAL MENOR
E HIPOT P/ VIVIENDA
MICROCREDITOS
Y CONSUMO
Hasta 1 mes
Hasta 1 mes
+1 hasta 3 meses
+1 hasta 2 meses
+3 hasta 6 meses
+2 hasta 4 meses
+6 hasta 12 meses
+4 hasta 6 meses
+12 meses
+6 meses
GARANTIAS SUFICIENTES
BIENES
INMUEBLES
Hipotecas
s/terrenos y/o
edificaciones
BI embargados
por incumplim
Fideicomisos
PRENDAS
OTRAS
GARANTAS
Prenda agraria,
ganadera,
industrial y otras
mobiliarias.
Vehiculos
Obligac o deuda
soberana de
paises
Fideicomisos de
garanta con los
bienes anteriores
Obligac Financ o
CDPs de bcos y soc
fin Guat
Stand by, garantas
fianzas o avales
Ced hipot FHA/afianz
Bonos de prenda
emitidos por AGD
Ttulos valores y
acciones
0%
5%
20%
50%
100%
RESERVAS
Las instituciones debern constituir y mantener, como mnimo, reservas
genricas que sumadas a las reservas especficas totalicen el equivalente
al cien por ciento (100%) de la cartera vencida. La sumatoria de las
reservas anteriores en ningn caso podr ser menor al equivalente del
uno punto veinticinco por ciento (1,25%) del total de los activos
crediticios brutos.
Para efectos del clculo de la posicin patrimonial, las reservas genricas
se considerarn como otras reservas de capital en el capital
complementario del patrimonio computable.
NO GENERADORES DE DIVISAS
Los crditos y/o garantas otorgadas a deudores no generadores de
divisas se ponderarn con cuarenta (40) puntos porcentuales adicionales
a lo establecido en los artculos del 3 al 7 del Reglamento para la
determinacin del monto mnimo del patrimonio requerido para
exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras, con
excepcin de los financiamientos para adquisicin de vivienda con
garanta hipotecaria, los destinados a la generacin y distribucin de
energa elctrica y las contingencias por cartas de crdito no negociadas.
c)
d)
Lecturas
JM-93-2005
REGLAMENTO PARA LA
ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE CRDITO