Requisitos Mnimos Generales para Procesar una declaracin de ISLR

(Lista de Validacin)

Datos Mnimos para preparar 1 declaracin de ISLR Definitiva

Personas Naturales
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3b1
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Datos Mnimos para preparar 1 declaracin de ISLR Definitiva

Personas Jurdicas

Acceso al Portal del Seniat (Obligatorio presentarla en Lnea)

Datos Personales (Nombre, fecha de nacimiento o copia C.I., RIF, email )
Persona Dependiente o Independiente ?
En caso de ser " Independiente " Indicar Ingresos Netos y Costos y Gastos
Ver Anexo
De ser " Dependiente " solicitar ARC, indicar sueldos o AR-I (ver formatos)
Debe mencionar si posee soportes de Gastos para Desgravamen Detallado o
Utilizar Desgravamen nico (774 UT)
Debe indicar si posee carga familiar. 1ra. Consanguinidad
Debe indicar todos los datos de la persona a incluir; fecha de nacimiento, nmero
de cdula de identidad (si posee), nombre completo, parentesco
Indicar si existen o no retenciones de ISLR elaboradas durante el ao
Indicar si hubo o no cesin de crdito fiscal en ISLR durante el ao
Indicar si hubo o no presentacin de declaracin estimada sobre ISLR
En los casos de Desgravamen Detallado Indicar:
Institutos Docentes en el Pas
Primas de Seguro de vida, Hospitalizacin y Maternidad
Intereses Prestamos Adquisicin Vivienda Principal (Mx. 1000 U.T.) Alquiler de
vivienda Permanente (Mx. 800 U.T.)
Gastos Mdicos y Odontolgicos Prestados en el Pas

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Anexos
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703
707
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Acceso al Portal del Seniat (Obligatorio presentarla en Lnea)

Datos Fiscales (Razn Social, RIF, fecha de constitucin, email oficial)
Tipo de Servicio y Tipo de Contribuyente (especial u ordinario)
Indicar si existen o no retenciones de ISLR elaboradas durante el ao
En caso de ser afirmativo, debe solicitar ARCV a sus clientes y bancos
Indicar si hubo o no cesin de crdito fiscal en ISLR durante el ao
Indicar si hubo o no presentacin de declaracin estimada sobre ISLR y si la
misma se cancel
Debe presentar los siguientes estados financieros:
Balance General y Estado de Ganancias y Prdidas preparado por un contador
pblico al cierre del ejercicio econmico a valor histrico
Debe Conservar los soportes a buen juicio de la informacin presentada
Debe agregar los siguientes documentos:
Copia de C.I. del representante legal
Copia del Registro Mercantil o Acta constitutiva
Copia del RIF Vigente o Comprobante Digital RIF (ver providencia 0048)
Para todos los efectos importante mantener una lnea de contacto para cualquier
confirmacin de informacin o dato adicional que se requiera Debe Unificar las
siguientes cuentas contables: (ver anexo) En caso de requerir apoyo solicitelo a
info@rg13consultores.com

Anexos
702
703
707
709
710

Ingresos Pblicos (facturacin sobre gestin pblica)

Ingresos Privados (ventas privadas y facturacin)
Intereses Beneficios (intereses bancarios)
Otros Ingresos (no asociados a la actividad principal)
Devoluciones en Ventas (notas de crdito)

Ingresos Pblicos (facturacin sobre gestin pblica)

Ingresos Privados (ventas privadas y facturacin)
Intereses Beneficios (intereses bancarios)
Otros Ingresos (no asociados a la actividad principal)
Devoluciones en Ventas (notas de crdito)

713 Compras Nacionales (costos de ventas asociado al ingreso)

714 Compras Internacionales (costos de ventas asociado al ingreso)
- Devoluciones en Compras (notas de crdito recibidas)

713 Compras Nacionales (costos de ventas asociado al ingreso)

714 Compras Internacionales (costos de ventas asociado al ingreso)
- Devoluciones en Compras (notas de crdito recibidas)

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Sueldos y Salarios (pagos sobre nminas)

Intereses sobre Crditos (pagos de intereses de crditos)
Contribuciones Sociales (aportes sociales, inces, ivss, faov)
Prestaciones Sociales (incluye intereses sobre prestaciones)
Gastos Administrativos (gastos administrativo y necesarios para vender)
Depreciacin y Amortizacin (valor de uso sobre los activos fijos)
Otros Gastos (Legales u otro no definido arriba)

Sueldos y Salarios (pagos sobre nminas)

Intereses sobre Crditos (pagos de intereses de pagars)
Contribuciones Sociales (aportes sociales, inces, ivss, faov)
Prestaciones Sociales (incluye intereses sobre prestaciones y moras)
Gastos Administrativos (gastos administrativo y necesarios para vender)
Depreciacin y Amortizacin (valor de uso sobre los activos fijos)
Otros Gastos (Legales u otro no definido arriba)

Desgravamen nico: Es el beneficio otorgado por Ley que funge como el gasto estimado
del perodo y esta fijado en 774 UT por su valor actualizado.-

El costo y tarifa aplicable vara segn la complejidad del caso y duracin del trabajo.
Igualmente se presentar cotizacin para estimar el monto.

Leyenda
Personas Naturales
Personas Jurdicas

Formatos
Formato para el AR-I
Providencia 0048

Preparado por: www.rg13consultores.com

26/01/201405:57 a.m.
RIF - J-40197778-2