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SMLL
RELATRIO DA ADMINISTRAO
Prezados Senhores:
Submetemos apreciao dos Senhores Acionistas, Clientes, Fornecedores, Mercado de Capitais e
Sociedade em Geral o Relatrio da Administrao e as Demonstraes Financeiras da Indstrias
Romi S.A. (Romi ou Companhia) referentes ao exerccio social encerrado em 31 de dezembro de
2008, acompanhado do Parecer dos Auditores Independentes.
Temos a satisfao de compartilhar com os senhores o desempenho alcanado em 2008, com uma
receita lquida de R$ 696 milhes, a maior da histria e um expressivo lucro lquido de R$ 113 milhes.
Entre as principais realizaes de 2008, a Companhia seguiu com a estratgia de ampliar a gama de
produtos e mercados atendidos pelos produtos Romi. No incio de 2008, a Companhia adquiriu, a J.A.C.
Indstria Metalrgica Ltda., passando a atuar no mercado de sopradoras de plstico. Ainda em 2008,
a Companhia internacionalizou a Unidade de Negcio Mquinas para Plsticos, com a aquisio dos
ativos e das subsidirias da Sandretto Industrie S.r.l., com sede em Turim, Itlia, passando a atuar no
seleto grupo de empresas brasileiras com operaes nos principais mercados mundiais.
Como parte da constante busca da excelncia operacional dos seus negcios, no incio de 2008, a
Companhia implantou a metodologia Lean Six Sigma, que foca a reduo dos custos, melhoria contnua
dos processos produtivos e administrativos. Com o envolvimento de todas as reas da empresa, mais
de 300 projetos Lean Six Sigma em implementao devem trazer resultados j no exerccio de 2009.
O cenrio que se apresenta para 2009 bastante desafiador, principalmente em razo da crise econmica
mundial e da reduo da produo industrial, j sentida no ltimo trimestre de 2008. Todavia, convictos
que contamos com uma carteira de clientes diversificada, uma equipe de colaboradores altamente
qualificada e uma administrao que mantm como eixo fundamental a criao de valor, de maneira
sustentvel, para seus acionistas, clientes, funcionrios e parceiros de negcio, ns manteremos nosso
foco na estratgia e procuraremos aproveitar todas as oportunidades que 2009 nos oferecer.
1. DESEMPENHO OPERACIONAL
Receita Operacional
A Receita Operacional Lquida consolidada apresentou um crescimento de 10,1%, em comparao a
2007, atingindo R$ 696 milhes. Este crescimento deve-se, basicamente, ao bom desempenho geral
de suas operaes e pelo desempenho positivo da atividade industrial no Brasil nos nove primeiros
meses de 2008.
Mostrando ser competitiva tambm no mercado externo, a receita das exportaes cresceu de US$ 42,8
milhes em 2007 para US$ 57,8 milhes em 2008, um significativo aumento de 35%. Em moeda nacional
o crescimento foi de 32% e a participao das exportaes na Receita Operacional Lquida representou
16% em 2008, contra 13% em 2007.
Receita Operacional Lquida
(R$ milhes)
3. MERCADOS
As principais vantagens competitivas da Companhia no mercado interno produtos com tecnologia
de ponta, rede prpria de distribuio no pas, assistncia tcnica permanente, disponibilizao de
financiamento atrativo e em moeda local aos seus clientes e curto prazo de entrega dos seus produtos
so reconhecidas pelos clientes, conferindo marca ROMI uma tradicional e prestigiosa reputao.
Aliada a essas vantagens competitivas, a solidez financeira da Companhia tambm se manteve como
um fator importante para a deciso de compra do cliente, principalmente em um ambiente de negcios
marcado pela instabilidade econmica mundial.
Os principais clientes da Unidade de Negcio Mquinas-Ferramenta esto no segmento de prestao
de servios de usinagem, automotivo, de bens de capital e entre outros setores industriais. A Unidade
de Negcio Fundidos e Usinados atende, principalmente, clientes dos setores automotivo (leves e
comerciais), de equipamentos para gerao de energia, de mquinas agrcolas e de bens de capital.
A unidade de Mquinas para Plsticos tem seus clientes nos setores automotivo, de embalagens, de
utilidades domsticas, de construo civil e de eletroeletrnicos, dentre outros.
No mercado externo as principais regies onde a Romi vende seus produtos so Europa, com 43,3%
(28,1% em 2007), Estados Unidos, com 41,9% da receita de exportao (50,9% em 2007), Amrica
Latina, com 13,7% (15,2% em 2007) e frica, sia e Oceania, com 1,1% (5,8% em 2007). A maior
participao da Europa decorrente da consolidao da Romi Italia, que iniciou as operaes em
julho de 2008.
CAGR +19,2%
632,0
445,7
Mquinas
Mquinaspara
Fundidos e
Margem Bruta (%)
Ferramenta
Plsticos
Usinados
Total
2007
46,3%
39,6%
34,0%
43,1%
2008
44,6%
38,1%
26,9%
40,2%
Margem Operacional Antes do
Resultado Financeiro (%)
2007
21,3%
15,1%
20,2%
20,1%
2008
19,9%
6,1%
12,7%
16,0%
Todas as unidades de negcio tiveram suas margens reduzidas em relao a 2007, decorrente
principalmente do impacto da crise economica mundial, no quarto trimestre de 2008, onde ocorreu uma
significativa reduo do volume de vendas.
696,1
Europa 43,3%
Mercado Externo
16%
510,6 548,9
11,9% 13,0%
CAGR +29,9%
242,9
Mercado Interno
84%
57,8
42,8
334,7
15,6%
12,0
17,3
22,6
30,7
30,2
2005
2006
EUA 41,9%
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2002
2008
Margens
Em 2008, a margem bruta da Companhia apresentou reduo em relao a 2007, atingindo 40,2%
contra 43,1% em 2007, decorrente da conjuntura cambial e da instabilidade do preo de algumas
matrias-primas metlicas, principalmente na diviso de fundidos e usinados.
A margem operacional de 2008 apresentou uma reduo de 4,1 pontos percentuais sobre o ano
anterior, atingindo 16,0% (20,1% em 2007). Essa reduo resultado dos fatores acima mencionados
e, principalmente, da forte reduo das vendas ocorrida no ltimo trimestre de 2008, reflexo da crise
economica mundial.
A gerao operacional de caixa, medida pelo EBITDA, alcanou R$ 121 milhes em 2008, representando
uma diminuio de 3,8 pontos percentuais, atingindo 17,4% em 2008 (21,2% de 2007). Os principais
motivos foram os fracos volumes das vendas no 4 trimestre de 2008 e o efeito da consolidao da
Romi Italia S.r.l.
EBITDA (R$ milhes)
e Margem EBITDA (%)
18,9% 19,1%
21,2%
18,2% 20,1%
92,7
14,3% 15,6%
110,6
133,7 121,4
CAGR +29,3%
124,2 113,0
63,2
25,8
2002
48,0
24,2
2003
2004
2005
16,2%
15,4% 15,1%
9,9%
CAGR +29,4%
85,3
19,7%
17,4%
10,6%
2006
2007
2008
2002
2003
69,6
76,3
84,8
2004
2005
2006
2007
2008
2003
2004
2007
2008
4. DISTRIBUIO DE RESULTADOS
O montante geral de Juros sobre o Capital Prprio, creditados aos acionistas ao longo de 2008,
lquidos de IRRF e imputveis aos dividendos mnimos obrigatrios do exerccio social de 2008, foi de
R$ 35,5 milhes e corresponde a 31,4% do lucro lquido do exerccio.
5. MERCADO DE CAPITAIS
As aes ordinrias da Companhia (ROMI3) apresentaram desvalorizao de 65,7%, durante o ano
de 2008 e estavam cotadas a R$ 7,60, em 30 de dezembro. No mesmo perodo, o ndice Bovespa
apresentou uma variao negativa de 41,2%.
O valor de mercado da Companhia atingiu R$ 597 milhes ao final do ano de 2008 e o volume mdio
dirio negociado, durante o perodo, foi de R$ 2,3 milhes.
Em outubro de 2008, a Companhia iniciou um programa de recompra de aes nos termos do seu
Estatuto Social, das Instrues CVM n 10/80 e n 268/97 e das demais disposies legais vigentes.
O objetivo da Companhia com o Programa maximizar a gerao de valor para o seu acionista,
atravs da aplicao de parte dos seus recursos financeiros disponveis, dentro do montante global das
reservas de lucro e de capital.
Em 31 de dezembro de 2008, a Companhia havia adquirido 2.286.900 aes ao preo mdio de R$ 6,81
por ao, totalizando R$ 15.566. Em 2009, foram adquiridas mais 923.800 aes, pelo valor total de
R$ 6.612, ao preo mdio de R$ 7,16 por ao. O total de aes adquiridas at 17 de fevereiro de 2009
de 3.210.700 aes, pelo valor de R$ 22.178, ao preo mdio de R$ 6,91 por ao.
6. ATUAO SOCIAL
A Companhia, tendo uma preocupao constante com o alinhamento de todos os colaboradores
aos objetivos e estratgia da empresa, dentro de um ambiente tico, de constante desenvolvimento
profissional visando e assegurando o bem-estar e a qualidade de vida aos funcionrios, proporciona
uma srie de benefcios. Para tanto, alm de investimentos em treinamento, capacitao profissional
e meio ambiente, destacamos o Programa de Participao nos Lucros e Resultados, estruturado em
metas de produtividade e rentabilidade, que em 2008 remunerou em mdia 1,9 salrios nominais a
cada funcionrio.
Alm disso, procura, por si ou por meio da Fundao Romi, da qual mantenedora, fazer investimentos
sociais em prol da comunidade, dentro dessa mesma poltica. Desde 2003, alm de destinar a parcela de 1%
do Imposto de Renda devido, para o Fundo dos Direitos da Criana e do Adolescente (FDCA), a Companhia
adotou um programa de incentivo junto a seus funcionrios, para que estes, tambm, destinassem a parcela
a que tm direito as pessoas fsicas. O programa tem apresentado um resultado elogivel e, em 2008, foi
destinado, pelos funcionrios da Companhia, o montante de 157 mil reais, ao FDCA.
Romi - Dados de Atuao Social Valores em milhares de reais
2008
2007
Variao %
Nmero de Empregados em 31 de Dezembro
2.896
2.806
3,2%
Folha de Pagamento Total com Encargos
191.644
165.414
15,9%
Impostos e Contribuies Recolhidos
154.621
138.940
11,3%
Investimentos em Treinamento
2.722
2.945
(7,6%)
Transporte, Alimentao, Assistncia Mdica e Odontolgica
11.721
9.991
17,3%
Esportes e Recreao dos Funcionrios
241
340
(29,1%)
Previdncia Privada dos Funcionrios
4.999
3.166
57,9%
Meio Ambiente
1.082
1.106
(2,2%)
Programa de Participao nos Lucros e Resultados
13.972
15.933
(12,3%)
Investimentos Sociais
1.660
1.186
40,0%
Doao dos Funcionrios - Fundo dos Direitos da Criana
e do Adolescente
157
169
(7,6%)
7. INVESTIMENTOS E PERSPECTIVAS
Aquisies
Dentro de sua estratgia de crescimento, a Companhia adquiriu, em janeiro, por R$ 5,5 milhes,
a totalidade das quotas do capital social da J.A.C. Indstria Metalrgica Ltda. (JAC), que
uma tradicional fabricante de mquinas sopradoras de plstico. Sua aquisio est em linha
com a estratgia da Romi, de expanso da sua gama de produtos e de suas atividades de
fabricao e venda de mquinas para processamento de plstico, at ento concentradas
no segmento de injeo.
Em julho, a Companhia, por meio da sua nova controlada Romi Italia S.r.l (Romi Italia), adquiriu, pelo
montante de 7.900 mil (equivalente a R$ 19.529 mil na data do contrato), um conjunto de bens e
direitos denominado Complexo Empresarial da Sandretto Industrie S.r.l. (Sandretto Itlia), na regio
de Turim, Itlia. A nova controlada tem como objeto principal a atividade de engenharia, fabricao e
comercializao de mquinas injetoras de plstico.
Investimentos Orgnicos
Os investimentos em tecnologia, pesquisa e desenvolvimento, em 2008, foram de R$ 28,8 milhes,
um incremento de 9,5% em relao aos gastos do exerccio anterior, evidenciando a preocupao
constante da Companhia com inovao e desenvolvimento de novos produtos.
A receita operacional lquida decorrente de novos produtos, no ano de 2008, foi de R$ 270 milhes, o
que representou em mdia 38,8% da receita operacional lquida consolidada.
Os investimentos na ampliao de capacidade e modernizao do parque industrial, no ano de
2008, foram de R$ 123,3 milhes. Os recursos destinados unidade de Mquinas-Ferramenta
objetivaram o andamento do projeto Paradiso, bem como a modernizao e atualizao do
parque industrial. Na unidade de Fundidos e Usinados os investimentos foram destinados
construo da nova fundio (projeto Vulcano), que, a partir do segundo trimestre de 2009,
adicionar 10.000 toneladas anuais de capacidade, totalizando 50.000 toneladas anuais. Os
investimentos corporativos destinaram-se, basicamente, a ampliar a integrao de seu sistema
de gesto empresarial (TI), atravs de um conjunto de solues da fornecedora Oracle, para
tornar ainda mais robusto o sistema de gesto da Companhia. Os recursos aplicados pela Romi
em TI destinam-se a atender suas vrias necessidades: a elaborao do projeto de seus produtos
(mquinas-ferramenta, mquinas para plsticos e fundidos e usinados), a linha de produo,
a gesto comercial e administrativa e as vendas no Brasil e em mais de 40 pases. No total,
a Romi adquiriu 119 mdulos da Oracle, que daro suporte para a melhoria contnua de seus
processos e de seu crescimento. O contrato prev a atualizao, para a verso mais recente, dos
35 mdulos da Oracle j existentes na empresa, implementados desde 1997, alm da aquisio
de licenas para outros 84 mdulos.
Investimentos em Imobilizado - 2008
R$ mil
Mquinas-Ferramenta
50.910
Mquinas para Plsticos
426
Fundidos e Usinados
61.717
Corporativos
10.280
Total
123.333
8. IFRS
Conforme divulgado, a partir de 31 de dezembro de 2007, a Companhia passou a apresentar as
suas Demonstraes Financeiras nos padres contbeis internacionais IFRS. Essa foi mais uma
ao antecipada da Romi com o intuito de, mesmo no obrigada, ainda, a divulgar demonstraes
financeiras completas de acordo com o IFRS, prover aos seus acionistas e tambm ao mercado em
geral maior transparncia, assim como um volume maior de informaes em relao s suas atividades.
A seguir, demonstramos os impactos das diferenas de princpios contbeis entre o IFRS e o BRGAAP,
para o exerccio findo em 31 de dezembro de 2008.
31/12/2008
Patrimnio Lquido em BRGAAP (Excluindo Minoritrios)
679.243
Ajustes em IFRS:
Reverso do Desgio da Controlada Rominor
4.199
Reconhecimento ao Resultado do Ganho Apurado na Aquisio de Ativos da Sandretto
19.316
Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos sobre os Ajustes Acima
(7.947)
Ajuste de Converso para Moeda Estrangeira
5.882
Patrimnio Lquido em IFRS (Excluindo Minoritrios)
700.693
Lucro Lquido em BRGAAP
113.834
Ajuste em IFRS:
Reconhecimento ao Resultado do Ganho Apurado na Aquisio de Ativos da Sandretto
19.316
Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos sobre o Ajuste Acima
(6.543)
Lucro Lquido em IFRS
126.607
As Demonstraes Financeiras completas em IFRS foram arquivadas na CVM e podem ser obtidas no
site da Romi (www.romi.com.br) na seo de investidores.
9. PRMIOS E CERTIFICAO
Pela quinta vez consecutiva a Companhia recebeu o prmio PPR/2008, categoria Top Equipamentos
Mquinas de Injeo, editado pela revista Plsticos em Revista, ratificando, mais uma vez, a excelncia
da qualidade dos seus produtos e servios.
Outra premiao de destaque foi recebida pelo diretor-presidente da Companhia, Livaldo Aguiar dos
Santos, outorgada pela revista norte-americana Institutional Investor. Livaldo foi eleito o quarto melhor
presidente de empresas brasileiras da categoria que reuniu os setores industrial, areo e de transporte.
Dentre as quatro primeiras empresas, a Romi a nica do setor industrial.
Em outubro de 2008, a Unidade de Fundidos e Usinados conquistou a certificao ISO/TS 16949:2002,
que a capacita a fornecer peas diretamente para as montadoras de automveis e caminhes. Esta a
norma de qualidade internacional das indstrias automotivas, sem a qual nenhuma empresa est apta
a fornecer qualquer tipo de componente para as montadoras.
10. AUDITORIA EXTERNA
Atendendo s disposies da Instruo CVM n 381/03, a Companhia informa que no exerccio social
encerrado em 31/12/08, no ocorreu a prestao de qualquer servio que no seja o de auditoria das
demonstraes financeiras, pela Companhia Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes.
11. AGRADECIMENTOS
Novamente, a Romi entrega resultados slidos e continua comprometida com a gerao de valor, de
maneira sustentvel, para os acionistas, clientes, colaboradores e parceiros de negcios.
Cientes da responsabilidade de sermos reconhecidos como referncia empresarial no setor de solues
para a indstria de manufatura, pela qualidade e excelncia dos nossos produtos, servios, corpo de
colaboradores e administrao, continuaremos trabalhando fortemente para fornecermos as melhores
solues para todos os setores industriais do pas.
A Administrao agradece o apoio e a confiana que tem recebido, continuamente, dos seus acionistas,
colaboradores, clientes, fornecedores e parceiros de negcios com os quais se relaciona, e espera
continuar merecendo a mesma confiana, no futuro.
A Administrao
BALANOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E DE 2007 (Valores expressos em milhares de reais)
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa
Ttulos mantidos para negociao
Duplicatas a receber
Valores a receber - repasse Finame fabricante
Partes relacionadas
Estoques
Impostos e contribuies a recuperar
Imposto de renda e contribuio social diferidos
Outros crditos
Total do circulante
NO CIRCULANTE
Realizvel a longo prazo:
Duplicatas a receber
Valores a receber - repasse Finame fabricante
Partes relacionadas
Impostos e contribuies a recuperar
Imposto de renda e contribuio social diferidos
Outros crditos
Investimentos em controladas, incluindo gio e desgio
Outros investimentos
Imobilizado, lquido
Intangvel
Total do no circulante
Nota
explicativa
4
4
5
6
10
7
8
18 b)
5
6
10
8
18 b)
9
11
9
TOTAL DO ATIVO
31/12/2008
Controladora
31/12/2007
31/12/2008
Consolidado
31/12/2007
109.915
37.932
57.675
306.892
24.214
238.045
15.089
3.243
2.884
795.889
170.665
105.270
57.639
223.221
19.107
169.547
11.118
2.149
3.348
762.064
135.224
53.721
77.463
306.892
285.344
17.742
3.243
7.247
886.876
189.010
111.512
62.888
223.221
183.044
11.537
2.149
3.479
786.840
1.098
479.371
12.476
14.164
9.488
5.102
39.384
984
229.324
6.574
797.965
1.149
409.896
5.391
5.867
2.928
24.915
984
121.500
572.630
1.686
479.371
18.245
9.488
5.405
3.163
252.171
6.574
776.103
1.149
409.896
5.391
5.867
2.928
1.935
127.731
554.897
1.593.854
1.334.694
Nota
explicativa
12
13
14
15
17
9
10
12
13
15
16
9
1.662.979
1.341.737
TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMNIO LQUIDO
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras.
31/12/2008
711.555
84.874
796.429
(138.230)
658.199
(400.332)
257.867
Controladora
31/12/2007
31/12/2008
Consolidado
31/12/2007
21.151
270.028
21.218
32.045
5.321
12.813
11.552
4.500
4.937
614
1.357
385.536
29.459
192.884
24.795
35.927
7.500
9.702
2.234
4.400
4.262
549
311.712
26.375
270.028
31.136
33.845
7.357
14.082
11.777
4.500
15.044
414.144
29.498
192.884
25.193
35.934
8.013
9.702
2.375
4.400
4.524
312.523
67.939
453.323
3.578
2.073
2.162
529.075
-
49.144
348.710
1.896
1.659
401.409
-
68.943
453.323
3.578
2.073
9.626
29.513
567.056
2.536
49.306
348.710
1.896
1.659
4.199
405.770
1.871
489.973
2.052
(349)
187.567
679.243
1.593.854
489.973
2.052
(968)
130.516
621.573
1.334.694
489.973
2.052
(349)
187.567
679.243
1.662.979
489.973
2.052
(968)
130.516
621.573
1.341.737
DEMONSTRAES DO VALOR ADICIONADO REFERENTES AOS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E DE 2007
(Valores expressos em milhares de reais, exceto resultado por ao, expresso em reais)
Nota
explicativa
31/12/2008
Controladora
31/12/2007
31/12/2008
Consolidado
31/12/2007
671.020
84.103
755.123
(128.832)
626.291
(365.116)
261.175
728.313
108.312
836.625
(140.501)
696.124
(416.550)
279.574
679.099
82.057
761.156
(129.168)
631.988
(359.903)
272.085
(63.264)
(39.938)
(26.340)
(7.915)
(6.428)
7.427
1.031
(135.427)
125.748
(65.927)
(63.800)
(28.766)
(8.278)
(2.913)
1.673
(168.011)
111.563
(59.786)
(45.428)
(26.340)
(8.025)
(6.742)
1.031
(145.290)
126.795
29.333
(4.814)
(3.796)
6.258
26.981
152.729
36.950
(5.061)
10.752
(7.338)
35.303
146.866
30.508
(5.048)
(3.796)
6.258
27.922
154.717
(26.024)
1.914
128.619
(4.400)
124.219
(33.324)
4.715
118.257
(881)
(4.423)
112.953
(27.457)
1.914
129.174
(555)
(4.400)
124.219
1,58
1. Receitas
Vendas de mercadorias, produtos e servios
Proviso para crditos de liquidao duvidosa
Outras receitas operacionais, lquidas
2. Insumos adquiridos de terceiros
Materiais consumidos
Outros custos de produtos e servios prestados
Energia, servios de terceiros e outras despesas
3. Retenes
Depreciao
4. Valor adicionado lquido produzido pela Companhia (1+2+3)
5. Valor adicionado recebido em transferncia
Resultado da equivalncia patrimonial e dividendos de
investimentos avaliados ao custo
Receitas financeiras, incluindo variao cambial ativa
6. Valor adicionado a distribuir (4+5)
7. Distribuio do valor adicionado
Empregados
- Salrios e encargos
- Comisses sobre vendas
- Participaes e honorrios da Administrao
- Participao dos empregados no lucro
- Planos de previdncia privada aberta complementar
Tributos
- Federais
- Estaduais
- Municipais
- Incentivos fiscais
Financiadores
- Juros
- Aluguis
Dividendos e juros sobre o capital prprio distribudos
Lucros retidos do exerccio
Nota
explicativa
11
9
24
2008
795.243
796.429
(1.897)
711
(341.351)
(292.132)
(16.484)
(32.735)
(14.469)
(14.469)
439.423
50.726
6.811
43.915
490.149
210.210
174.021
5.994
12.572
13.972
19
3.651
154.621
127.904
17.239
10.228
(750)
12.365
10.376
1.989
17
40.336
72.617
490.149
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras.
Controladora
2007
755.674
755.123
(480)
1.031
(329.654)
(285.132)
(15.380)
(29.142)
(11.570)
(11.570)
414.450
32.964
2008
836.401
836.625
(1.897)
1.673
(364.998)
(302.429)
(7.505)
(55.064)
(15.175)
(15.175)
456.228
47.702
Consolidado
2007
761.707
761.156
(480)
1.031
(329.490)
(280.933)
(15.694)
(32.863)
(11.855)
(11.855)
420.362
26.712
7.427
25.537
447.414
47.702
503.930
26.712
447.074
183.151
146.316
5.421
12.315
15.933
3.166
138.940
111.913
20.081
7.571
(625)
1.104
(1.444)
2.548
42.814
81.405
447.414
220.479
187.288
2.867
12.701
13.972
3.651
157.261
130.544
17.239
10.228
(750)
13.237
12.399
838
40.336
72.617
503.930
182.769
148.904
2.341
12.425
15.933
3.166
139.855
112.828
20.081
7.571
(625)
231
(1.210)
1.441
42.814
81.405
447.074
DEMONSTRAES DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO DA CONTROLADORA PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E DE 2007
(Valores expressos em milhares de reais)
Nota explicativa
2
17
2
9
17
17
17
17
9
17
17
17
Capital social
260.000
260.000
229.973
-
Reserva de capital
2.052
2.052
-
489.973
-
2.052
-
Reserva de reavaliao
30.405
(30.405)
-
489.973
2.052
As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras.
Reserva de lucros
23.107
267
23.374
-
Reserva de lucros
Reserva legal
25.737
25.737
-
Ajustes de
avaliao patrimonial
(267)
(267)
(701)
75.957
99.331
(15.566)
-
5.448
31.185
-
(968)
619
(5.448)
(42.814)
(75.957)
112.953
-
(42.814)
621.573
(15.566)
112.953
619
5.648
36.833
(349)
(5.648)
(40.336)
(66.969)
-
(40.336)
679.243
66.969
150.734
Lucros acumulados
108.966
15.253
124.219
-
Total
341.301
(30.405)
310.896
229.973
108.966
15.253
124.219
(701)
Continua...
[17374]-romi_legal_bal_Anual_31-12-08_VEC.indd 1
HORRIO MXIMO PARA APROVAO FINAL: VEC 15H DO DIA ANTERIOR PUBLICAO
17/2/2009 17:13:49
...Continuao
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SMLL
DEMONSTRAES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E DE 2007
(Valores expressos em milhares de reais)
Nota
explicativa
Fluxo de caixa de atividades operacionais:
Lucro lquido do exerccio
Ajustes para conciliar o lucro lquido ao caixa aplicado nas atividades operacionais:
Proviso para imposto de renda e contribuio social sobre o lucro lquido
Despesa financeira
Depreciao
Proviso para crditos de liquidao duvidosa de contas
a receber e outros crditos
Ganho na alienao de imobilizado
Equivalncia patrimonial, lquido dos dividendos pagos
Proviso para realizao do estoque
Proviso para passivos eventuais, lquida
Participao minoritria
Variao nos ativos operacionais:
Ttulos mantidos para negociao
Duplicatas a receber
Partes relacionadas
Valores a receber - repasse Finame fabricante
Estoques
Impostos e contribuies a recuperar, lquidos
Outros crditos
Variao nos passivos operacionais:
Fornecedores
Partes relacionadas
18 a)
11
Controladora
31/12/2008
31/12/2007
112.953
124.219
25.769
(1.110)
14.469
24.110
1.248
11.570
1.897
(449)
(4.945)
(3.990)
414
-
480
(141)
(4.861)
(1.428)
(2.770)
-
67.338
10.528
(16.475)
(153.146)
(64.508)
(12.744)
(2.574)
(90.805)
(17.892)
(5.060)
(202.631)
(7.573)
(2.782)
(130)
(6.809)
1.851
7.416
(1.823)
Consolidado
31/12/2008
Nota
explicativa
31/12/2007
13
13
17
Controladora
31/12/2008
(3.882)
(8.256)
3.111
(324)
(40.882)
(22.725)
(4.457)
(68.064)
31/12/2007
10.058
(1.970)
5.230
2.023
(153.512)
(22.442)
(3.091)
(179.045)
Consolidado
31/12/2008
(3.171)
(8.984)
4.249
215
(30.461)
(24.797)
(6.953)
(62.211)
31/12/2007
10.054
(2.272)
5.074
2.303
(148.416)
(23.357)
(3.293)
(175.066)
(122.627)
783
(27.308)
-
(123.333)
1.041
(27.716)
3.592
(3.413)
(10.442)
(135.699)
1.252
(26.056)
(8.676)
(970)
(131.938)
(24.124)
(30.918)
40.473
(32.733)
398.905
(217.148)
(15.566)
143.013
(60.750)
170.665
109.915
229.973
(120.520)
58.765
(10.592)
327.342
(167.142)
317.826
112.725
57.940
170.665
(30.834)
41.692
(38.134)
398.905
(217.148)
(15.566)
138.915
(55.234)
1.448
189.010
135.224
229.973
(121.368)
58.984
(10.658)
327.342
(167.142)
317.131
117.941
71.069
189.010
NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS REFERENTES AOS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E DE 2007
(Valores expressos em milhares de reais, exceto se indicado de outra forma)
1. INFORMAES GERAIS: A Indstrias Romi S.A. (Companhia), listada no Novo Mercado desde
23 de maro de 2007, tem por objeto a indstria e o comrcio de mquinas-ferramenta, de mquinas
para plsticos, de equipamentos e acessrios industriais, de ferramentas, partes e peas em geral, e de
equipamentos para informtica e seus perifricos; anlise de sistemas e a elaborao de programas para
processamento de dados quando ligados produo, comercializao e uso de mquinas-ferramenta
e mquinas para plstico; a indstria e o comrcio de fundidos brutos e usinados; a exportao e a
importao, a representao por conta prpria ou de terceiros e a prestao de servios relacionados
com suas atividades, bem como a participao, como scia, acionista ou quotista, em outras sociedades
civis ou comerciais e em empreendimentos comerciais de qualquer natureza, no Brasil e/ou no exterior,
e a Administrao de bens prprios e/ou de terceiros. O parque industrial da Companhia formado por
onze fbricas, em trs estabelecimentos na cidade de Santa Brbara dOeste, no Estado de So Paulo
e dois na regio de Turim na Itlia. A Companhia possui, ainda, participao em controladas no Brasil e
no exterior, conforme descrito na Nota 3.
2. APRESENTAO E ELABORAO DAS DEMONSTRAES FINANCEIRAS: As demonstraes financeiras, controladora e consolidado, so de responsabilidade da Administrao da
Companhia e de suas controladas e foram preparadas de acordo com as prticas contbeis
adotadas no Brasil, contemplando todas as modificaes nas prticas contbeis introduzidas pela Lei
n 11.638/07, e regulamentadas pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis - CPC e pela Comisso
de Valores Mobilirios - CVM.
As modificaes que afetaram a Companhia e suas controladas podem ser sumariadas como segue:
a) Modificao na apresentao das demonstraes financeiras;
i) Substituio da Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos pela Demonstrao dos
Fluxos de Caixa;
ii) Incluso da apresentao da Demonstrao do Valor Adicionado (DVA), que demonstra o valor
adicionado pela Companhia, bem como a composio da origem e alocao de tais valores;
iii) Criao de novo subgrupo de contas, intangvel, para fins de apresentao no balano patrimonial.
Essa conta registra os direitos que tenham por objeto bens incorpreos destinados manuteno da
Companhia ou exercidos com essa finalidade; e
iv) Requerimentos que as aplicaes em instrumentos financeiros, sejam registradas (i) pelo seu valor
de mercado ou valor equivalente, quando se tratarem de aplicaes destinadas negociao ou
disponveis para venda; e (ii) pelo valor de custo de aquisio ou valor de emisso, atualizado conforme
disposies legais ou contratuais, ajustado ao valor provvel de realizao, quando este for inferior, no
caso de aplicaes a serem mantidas at o seu vencimento.
b) Alterao de prtica contbil, resultando em efeitos s demonstraes financeiras:
i) Eliminao do subgrupo ativo diferido, cujos valores foram alocados ao ativo imobilizado e intangvel,
quando qualificveis; sendo que as despesas pr-operacionais, administrativas e de treinamento
passam a ser alocadas diretamente ao resultado do exerccio, quando incorridas;
ii) Criao de novo subgrupo de contas, ajustes de avaliao patrimonial, no patrimnio lquido, para
permitir o registro de efeitos decorrentes de variao de taxas de cmbio em investimentos e converso
de demonstraes financeiras;
iii) Obrigatoriedade de a Companhia analisar, periodicamente, a capacidade de recuperao dos
valores registrados no ativo imobilizado e intangvel, com o objetivo de assegurar que a perda por
no recuperao desses ativos ser registrada como resultado de decises para descontinuar as
atividades relativas a referidos ativos ou quando h evidncia que os resultados das operaes no
sero suficientes para assegurar a realizao de referidos ativos;
iv) Reclassificao dos gastos com emisso de aes ocorridos em 2007, do resultado do exerccio
para a conta de capital social, como redutora dos recursos obtidos com a emisso das aes;
v) Desaparecimento do agrupamento de contas do balano patrimonial Resultados de exerccios
futuros por fora da Medida Provisria n 449/08, sendo que seus saldos, se efetivamente classificveis
de forma correta, conforme legislao anterior, sero alocados no passivo no-circulante;
vi) A reserva de reavaliao registrada no imobilizado da Companhia e suas controladas em anos
anteriores foi revertida em 1 de janeiro de 2008 e, portanto, seus efeitos nos saldos patrimoniais e na
demonstrao do resultado do exerccio de 2007, apresentada para fins comparativos, foram eliminados;
vii) No segregao dos resultados em operacionais e no operacionais. As entidades devero apresentar
as outras receitas/despesas no grupo operacional e no aps a linha do lucro operacional; e
viii) A Administrao da Companhia e de suas controladas avaliaram os impactos decorrentes da
introduo do conceito de ajuste a valor presente para as operaes ativas e passivas de longo
prazo e para as relevantes de curto prazo e concluiu que no existem efeitos a serem registrados nas
demonstraes financeiras. Para as rubricas de Duplicatas a receber de clientes, Fornecedores,
Estoques e nas respectivas contas de contra partida Receitas financeiras e Despesas financeiras,
que possuem efeitos significativos de descontos a valor presente, j era prtica da Companhia calcular
e registrar esses efeitos, portanto, no houve impacto.
Os efeitos contbeis registrados no patrimnio lquido de 31 de dezembro de 2006, como ajustes de
exerccios anteriores, bem como os efeitos ao lucro lquido e patrimnio lquido para o exerccio findo em
31 de dezembro de 2007, ajustados para fins de comparao, so como segue:
Patrimnio lquido Lucro lquido
2006
2007
2007
Saldo publicado em 31 de dezembro
341.301
650.389
108.966
Ajustes:
Reserva de reavaliao lquido do efeito tributrio
(30.405)
(28.816)
1.589
Reclassificao gastos com OPA - Oferta pblica de aes
12.963
Variao cambial de investimentos no exterior
701
Total
(30.405)
(28.816)
15.253
Saldo ajustado em 31 de dezembro
310.896
621.573
124.219
c) Outras alteraes nas prticas contbeis, sem efeitos nas operaes correntes da Companhia e de
suas controladas foram:
i) Obrigatoriedade do registro no ativo imobilizado dos direitos que tenham por objeto bens corpreos
destinados manuteno das atividades da Companhia, decorrentes de arrendamento mercantil
financeiro, inclusive os decorrentes de operaes que transfiram Companhia os benefcios, riscos e
controle dos bens; e
ii) Registro contbil dos custos relacionados a remunerao baseada em aes, concedidas aos
executivos da Companhia por meio de Plano de Opo de Compra de Aes.
As principais prticas contbeis aplicadas s demonstraes financeiras para os exerccios findos em
31 de dezembro de 2008 e de 2007 so as seguintes:
2.1. Converso de saldos em moeda estrangeira: As informaes referentes s controladas includas
na consolidao so mensuradas usando-se a moeda do pas em que a entidade opera (a moeda
funcional). A Companhia define a moeda funcional de cada uma de suas subsidirias analisando:
A moeda:
i) Que mais influencia os preos de bens e servios (geralmente, ser a moeda na qual o preo de
venda de seus produtos e servios est expresso e acertado);
ii) Do pas cujas foras competitivas e regulamentos mais influenciam na determinao do preo de
venda de seus produtos ou servios;
iii) Que mais influencia mo-de-obra, material e outros custos para o fornecimento de produtos ou
servios (geralmente ser a moeda na qual tais custos esto expressos e so liquidados);
iv) Na qual so obtidos, substancialmente, os recursos das atividades financeiras (ex., emisso de
ttulos de dvida ou aes); e
v) Na qual so normalmente acumulados valores recebidos de atividades operacionais.
Os seguintes fatores adicionais tambm foram considerados na determinao da moeda funcional da
entidade no exterior:
a) Se as atividades da entidade no exterior so desenvolvidas como uma extenso da Companhia e
no com um grau significativo de autonomia. Um exemplo da extenso quando uma entidade no
exterior que vende somente produtos importados da Companhia e remete para esta o resultado das
transaes. Um exemplo de uma entidade no exterior autnoma quando esta acumula caixa e outros
itens monetrios, incorre em despesas, gera receitas e obtm emprstimos, todos substancialmente na
moeda local do pas onde ela opera;
b) Se as transaes com a Companhia so uma proporo alta ou baixa das atividades da entidade
no exterior;
c) Se fluxos de caixa das atividades da entidade no exterior afetam diretamente os fluxos de caixa da
Companhia e se esto prontamente disponveis para remessa para esta; e
d) Se fluxos de caixa das atividades da entidade no exterior so suficientes para cobrir dvidas existentes
e esperadas sem necessidade de aporte de recursos pela Companhia.
As Demonstraes Financeiras Consolidadas so apresentadas em Reais (R$), que a moeda
funcional e de apresentao da Companhia, e as converses so efetuadas de acordo com os critrios
abaixo descritos:
a) Transaes e saldos
As transaes em moeda estrangeira so convertidas para a moeda funcional usando-se a taxa de
cmbio vigente na data da transao. Os ganhos e perdas resultantes da diferena entre a converso
dos saldos ativos e passivos, em moeda estrangeira, no encerramento das Demonstraes Financeiras
Individuais e Consolidadas, e a converso dos valores das transaes, so reconhecidos na
demonstrao do resultado.
b) Empresas do grupo
Os resultados e a posio financeira de todas as controladas includas no consolidado e investimentos
avaliados por equivalncia patrimonial (nenhuma das quais situadas em economias hiperinflacionrias)
que tm a moeda funcional diferente da moeda de apresentao so convertidos para a moeda de
apresentao, conforme abaixo:
i. Os saldos ativos e passivos so convertidos taxa de cmbio vigente na data de encerramento das
Demonstraes Financeiras Consolidadas;
ii. O patrimnio lquido inicial de cada balano corresponder ao patrimnio lquido final do perodo
anterior conforme convertido poca; as mutaes do patrimnio inicial durante o perodo corrente
sero convertidas pela taxa de suas respectivas datas;
iii. As contas de resultado so convertidas pela cotao mdia mensal do cmbio; e
iv. Todas as diferenas resultantes de converso de taxas de cmbio, so reconhecidas no patrimnio
lquido, na rubrica Ajustes de avaliao patrimonial.
2.2. Ativos financeiros: Investimentos so reconhecidos e baixados na data da transao onde
a compra ou venda de um investimento est sob um contrato cujos termos requerem entrega do
investimento dentro de um cronograma estabelecido pelo mercado ao qual pertence, e so inicialmente
mensurados ao valor justo, acrescido dos custos transacionais, exceto pelos ativos financeiros avaliados
ao valor justo atravs de lucros ou perdas, os quais so inicialmente mensurados ao valor justo.
Ativos financeiros so classificados nas seguintes categorias: ao valor justo atravs de lucros ou perdas,
mantidos at o vencimento, disponveis para venda e emprstimos e recebveis. A classificao depende
da natureza e propsito dos ativos financeiros e determinada no reconhecimento inicial.
Mtodo dos juros efetivos
O mtodo dos juros efetivos um mtodo de calcular o custo amortizado de um ativo ou passivo
financeiro e alocar receita ou despesa dos juros durante o perodo relevante. A taxa efetiva de juros
a taxa que desconta exatamente os recebimentos ou pagamentos futuros estimados de caixa
(incluindo todas as taxas pagas ou recebidas que formam parte integral da taxa efetiva de juros, custos
de transao e outros prmios ou descontos) atravs da vida esperada do ativo financeiro, ou, onde
apropriado, por um perodo menor.
Ativos financeiros ao valor justo atravs de lucros ou perdas
Ativos financeiros so classificados ao valor justo atravs de lucros ou perdas quando os ativos
financeiros so mantidos para negociao ou designados ao valor justo atravs de lucros ou perdas
quando adquiridos. Um ativo financeiro classificado como mantido para negociao quando:
Ele adquirido principalmente para o propsito de venda em um futuro prximo;
Ele parte de uma carteira identificada de instrumentos financeiros que a Companhia administra
conjuntamente e que tenha um padro recente real de lucros no curto prazo; ou
Ele um derivativo que no designado e efetivo como instrumento de hedge.
Um ativo financeiro que no seja mantido para negociao pode ser designado ao valor justo atravs
de lucros e perdas no reconhecimento inicial quando:
Esta designao eliminar ou reduzir significativamente uma inconsistncia que surgida em sua
mensurao ou reconhecimento;
O ativo financeiro for parte de um grupo administrado de ativos ou passivos financeiros ou ambos,
e seu desempenho for avaliado com base no valor justo de acordo com a gesto dos riscos ou
estratgia de investimento documentado pela Companhia, e quando as informaes a respeito da
Companhia sejam fornecidas internamente com a mesma base; ou
Ele formar parte de um contrato contendo um ou mais derivativos embutidos, e o CPC 14 Instrumentos
Financeiros: Reconhecimento e Mensurao permitir que o contrato combinado como um todo (ativo
ou passivo) seja designado ao valor justo atravs de lucros ou perdas.
Ativos financeiros ao valor justo atravs de lucros ou perdas so avaliados ao valor justo, com ganhos
ou perdas reconhecidos no resultado do perodo. Ganhos ou perdas lquidos reconhecidos no resultado
incorporam os dividendos ou juros auferidos pelo ativo financeiro. O valor justo determinado conforme
descrito na Nota 21.
A Companhia tem ativos financeiros mantidos para negociao. No designou nenhum ativo financeiro
ao valor justo atravs de lucros e perdas.
Emprstimos e recebveis
A Companhia considera as seguintes classes de ativos e passivos financeiros como parte da categoria
de emprstimos e recebveis: caixa e equivalentes de caixa, duplicatas a receber, emprstimos,
financiamentos - Finame fabricante, valores a receber - repasse Finame Fabricante e outros recebveis.
Emprstimos e recebveis so ativos e passivos financeiros que possuem pagamentos fixos ou
determinveis e no so cotados em um mercado ativo. Emprstimos e recebveis so mensurados
pelo custo amortizado utilizando-se do mtodo dos juros efetivos, deduzido de proviso para perda
do valor recupervel (impairment). Receita com juros reconhecida aplicando-se o mtodo da taxa
efetiva, exceto para os recebveis de curto prazo quando o reconhecimento dos juros for imaterial.
Deteriorao dos ativos financeiros (Impairment)
Ativos financeiros, exceto aqueles alocados a valor justo atravs dos lucros ou perdas, so avaliados
por indicadores de impairment na data do balano. Os ativos financeiros so considerados deteriorados
quando h evidncia que, como resultado de um ou mais eventos ocorridos aps seu reconhecimento
inicial, os fluxos de caixa futuros estimados do investimento foram impactados.
Evidncia objetiva de impairment poderia incluir:
Dificuldade financeira significativa do emissor ou contraparte;
Inadimplncia ou mora no pagamento de juros ou do principal; ou
Quando se torna provvel que o devedor entrar em falncia ou em recuperao judicial.
Para certas categorias de ativos financeiros como contas a receber de clientes e valores a receber repasse Finame Fabricante, a proviso para crditos de liquidao duvidosa calculada com base na
anlise de risco dos crditos, que contempla o histrico de perdas, a situao individual dos clientes, a
situao do grupo econmico ao qual pertencem, as garantias reais para os dbitos e a avaliao dos
consultores jurdicos, e considerada suficiente para cobrir eventuais perdas sobre os valores a receber.
Para os ativos financeiros registrados ao valor de custo de amortizao, o valor do impairment
corresponde diferena entre o valor contbil do ativo e o valor presente dos fluxos de caixa futuros
estimados, descontada na taxa de juros efetiva original do ativo financeiro.
O valor contbil reduzido diretamente pela perda por impairment para todos os ativos financeiros, com
exceo das contas a receber, caso em que o valor reduzido pelo uso de uma conta de proviso. Quando
uma duplicata a receber considerada irrecupervel, ela baixada contra a conta de proviso para crditos de
liquidao duvidosa. Recuperaes subseqentes de valores anteriormente baixados so creditadas contra a
conta de proviso. As mudanas no valor contbil da proviso so reconhecidas em lucros ou perdas.
Para os ativos financeiros includos na categoria de emprstimos e recebveis, se em um perodo
subseqente o montante da perda com impairment diminuir e o decrscimo pode ser objetivamente
relacionado a um evento que ocorreu aps o reconhecimento do impairment, a perda com impairment
anteriormente reconhecida revertida atravs de lucros ou perdas limitado ao que teria sido o valor do
custo amortizado se o impairment no tivesse sido reconhecido.
Com relao s aes classificadas como disponveis para venda, perdas com impairment anteriormente
reconhecidas atravs de lucros ou perdas no so revertidas atravs de lucros ou perdas. Quaisquer
aumentos no valor justo subseqentes ao reconhecimento da perda com impairment so reconhecidos
diretamente no patrimnio lquido.
Des-reconhecimento de ativos financeiros
A Companhia des-reconhece um ativo financeiro somente quando os direitos contratuais sobre o fluxo
de caixa do ativo vencem; ou quando a Companhia transfere o ativo financeiro e substancialmente
todos os riscos e retornos sobre a propriedade do ativo para outra entidade. Se a Companhia no
transfere nem retm substancialmente todos os riscos e retornos sobre a propriedade e continua a
controlar o ativo transferido, a Companhia reconhece a participao sobre o ativo e um respectivo
passivo com base nos montantes que teria que pagar. Se a Companhia retm todos os riscos e retornos
sobre a propriedade de um ativo financeiro transferido, a Companhia continua a reconhecer o ativo
financeiro e tambm reconhece um emprstimo garantido pelos recursos recebidos.
2.3. Passivos financeiros e instrumentos de patrimnio (capital social) emitidos pela Companhia
Classificao como passivos financeiros e de capital social
Instrumentos de dvida e de patrimnio lquido so classificados como passivos financeiros ou como
capital social de acordo com a essncia do acordo contratual.
Instrumentos de patrimnio lquido
Um instrumento de patrimnio lquido representa qualquer contrato que contenha uma participao residual
nos ativos de uma entidade aps deduzir todos os seus passivos. Instrumentos de patrimnio lquido emitidos
pela Companhia so registrados pelos recursos recebidos, lquidos dos custos diretos de emisso.
Passivos de garantias financeiras contratuais
Passivos de garantias financeiras contratuais so mensurados inicialmente pelo valor justo e so
mensurados subseqentemente pelo maior entre:
O montante da obrigao do contrato; e
O montante inicialmente reconhecido deduzido, quando aplicvel, pela amortizao acumulada
reconhecida de acordo com a prtica contbil para reconhecimento de receita definida.
Passivos financeiros
Passivos financeiros so classificados pelo valor justo atravs de lucros ou perdas ou como outros
passivos financeiros.
Passivos financeiros ao valor justo atravs de lucros ou perdas
Passivos financeiros so classificados ao valor justo atravs de lucros ou perdas quando o passivo
financeiro mantido para negociao ou quando designado ao valor justo atravs de lucros ou
perdas.
Um passivo financeiro classificado como mantido para negociao quando:
Ele for incorrido principalmente com propsito de recompra em futuro prximo;
Ele for parte de uma carteira identificada de instrumentos financeiros que a Companhia administra
conjuntamente e que tenha um padro realizado de lucros no curto prazo; ou
Ele for um derivativo que no esteja designado e como um instrumento de hedge efetivo.
Passivos financeiros que no sejam classificados como mantidos para negociao podem ser
designados como ao valor justo atravs de lucros e perdas no reconhecimento inicial quando:
Tal designao eliminar ou reduzir significativamente uma inconsistncia na mensurao ou
reconhecimento que poderia surgir;
O passivo financeiro compor parte de um grupo de ativos financeiros ou passivos financeiros ou de
ambos, o qual administrado e cuja performance seja avaliada com base em seu valor justo, de
acordo com a Administrao de risco documentada ou estratgia de investimento da Companhia, e
as informaes sobre este grupo de ativos seja fornecida nesta base internamente; ou
Ele formar parte de um contrato contendo um ou mais derivativos embutidos, e CPC 14 Instrumentos
Financeiros: Reconhecimento e Mensurao permitir que o contrato combinado como um todo (ativo
ou passivo) seja designado ao valor justo atravs de lucros ou perdas.
Passivos financeiros ao valor justo atravs de lucros ou perdas so demonstrados ao valor justo, com ganhos
ou perdas reconhecidos em lucros ou perdas. Os ganhos ou perdas lquidos reconhecidos em lucros ou perdas
incorporam quaisquer juros pagos no passivo financeiro. O valor justo determinado conforme Nota 21.
Outros passivos financeiros
Outros passivos financeiros, incluindo emprstimos, so inicialmente mensurados ao valor justo, lquido
dos custos da transao. Outros passivos financeiros so subseqentemente mensurados pelo custo
amortizado usando-se o mtodo dos juros efetivos, com as despesas com juros reconhecidas com
base no rendimento efetivo. O mtodo dos juros efetivos um mtodo que calcula o custo amortizado
de um passivo e aloca as despesas com juros durante o perodo relevante. A taxa de juros efetiva a
taxa que exatamente desconta pagamentos estimados futuros de caixa atravs da vida esperada do
passivo financeiro, ou, quando aplicvel, por um perodo menor.
A Companhia des-reconhece os passivos financeiros quando, e somente quando, suas obrigaes so
liquidadas, canceladas ou vencidas.
2.4. Estoques: Os estoques esto demonstrados pelo menor valor entre o valor lquido de realizao
(valor estimado de venda no curso normal dos negcios, menos o custo estimado para realizar a venda)
e o custo mdio de produo ou preo mdio de aquisio. As provises para estoques de baixa
rotatividade ou obsoletos so constitudas quando consideradas necessrias pela Administrao. A
Companhia custeia seus estoques por absoro, utilizando a mdia mvel ponderada para o mesmo.
2.5. Imobilizado: So avaliados ao custo deduzido das respectivas depreciaes, exceo dos
terrenos, que no so depreciados, acrescidos ainda de juros capitalizados incorridos durante a fase
de construo das principais novas unidades.
A depreciao calculada pelo mtodo linear, que leva em considerao a vida til estimada dos bens.
Custos subseqentes so incorporados ao valor residual do imobilizado ou reconhecidos como item
especfico, conforme apropriado, somente se os benefcios econmicos futuros associados a estes
itens forem provveis e os valores mensurados de forma confivel.
O saldo residual do item substitudo baixado. Demais reparos e manutenes so reconhecidos
diretamente no resultado do exerccio quando incorridos.
O valor residual e a vida til estimada dos bens so revisados e ajustados, se necessrio, na data de
encerramento do exerccio.
O valor residual dos itens do imobilizado so baixados imediatamente ao seu valor recupervel quando
o saldo residual exceder o valor recupervel (Nota 2.6.).
2.6. Proviso para recuperao dos ativos de vida longa: A Administrao revisa o valor contbil
dos ativos de vida longa, principalmente o imobilizado a ser mantido e utilizado nas operaes da
Companhia, com o objetivo de determinar e avaliar a deteriorao em bases peridicas ou sempre que
eventos ou mudanas nas circunstncias indicarem que o valor contbil de um ativo ou grupo de ativos
no poder ser recuperado.
So feitas anlises para identificar as circunstncias que possam exigir a avaliao da recuperabilidade
dos ativos de vida longa e determinar o tamanho dessa perda. Quando no for possvel estimar o
montante recupervel de um ativo individualmente, a Companhia calcula o montante recupervel da
unidade geradora de caixa a qual pertence o ativo.
O montante recupervel corresponde ao valor justo menos os custos da alienao ou o valor de uso,
dos dois o maior. Na avaliao do valor de uso, os fluxos de caixa futuros estimados so descontados
ao valor presente pela taxa de desconto anterior tributao que reflete uma avaliao de mercado
corrente do tempo, valor do dinheiro e riscos especficos para o ativo para o qual a estimativa de fluxos
de caixa futuros no foi ajustada.
Se o montante recupervel de um ativo (ou unidade geradora de caixa) calculado para ser menor que seu
valor contbil, o valor contbil do ativo (ou unidade geradora de caixa) reduzido ao seu valor recupervel.
A perda por impairment reconhecida imediatamente no resultado, a no ser que o ativo em questo
esteja registrado ao valor reavaliado, caso em que ela tratada como uma diminuio da revalorizao.
O valor recupervel pode aumentar no futuro requerendo um estorno da perda por impairment reconhecida
no passado. Quando a perda por impairment revertida subseqentemente, o valor contbil do ativo (ou
unidade geradora de caixa) aumentado para a estimativa revisada de seu valor recupervel, mas de
modo que esse valor no exceda o valor contbil que teria sido determinado caso nenhuma perda por
impairment tivesse sido reconhecida para o ativo (ou unidade geradora de caixa) em exerccios anteriores.
A reverso da perda por impairment reconhecida imediatamente no resultado.
2.7. Investimentos e intangvel: Os investimentos relevantes em sociedades controladas e controlada
em conjunto so avaliados pelo mtodo da equivalncia patrimonial, com base em demonstraes
financeiras levantadas na mesma data-base da Companhia.
O gio que exceder os valores justos ou de mercado desses ativos tratada contabilmente como gio
por expectativa de rentabilidade futura (goodwill) e apresentado na rubrica Intangveis.
O desgio representa o excesso do valor patrimonial da controlada sobre o seu custo de aquisio. Est
fundamentado por outras razes econmicas e, portanto, no amortizado, sendo sua baixa, somente
quando da alienao ou perecimento da controlada. No balano patrimonial da controladora, esse valor
apresentado na rubrica Investimentos e no balano consolidado est classificado no passivo nocirculante, na rubrica Desgio em controladas.
2.8. Tributao: A despesa com imposto de renda e contribuio social representa a soma do tributo
a pagar e do diferido.
2.8.1. Imposto corrente: O tributo a pagar est baseado no lucro tributvel do exerccio. O lucro tributvel
difere do lucro apresentado na demonstrao do resultado porque exclui receitas ou despesas tributveis
ou dedutveis em outros exerccios, alm de excluir itens que nunca so tributveis ou dedutveis. O
passivo para imposto corrente apurado com base nas alquotas em vigor na data do balano.
2.8.2. Imposto diferido: O imposto diferido reconhecido nas diferenas entre o valor contbil de
ativos e passivos nas demonstraes financeiras e nas bases de clculo correspondentes usadas
na apurao do lucro tributvel e contabilizado pelo mtodo do passivo no balano patrimonial. O
passivo fiscal diferido geralmente reconhecido para todas as diferenas temporrias tributveis e o
ativo fiscal diferido geralmente reconhecido para todas as diferenas temporrias dedutveis quando
for provvel que o lucro tributvel, contra o qual tais diferenas temporrias dedutveis possam ser
utilizadas, estar disponvel.
O passivo fiscal diferido reconhecido para as diferenas temporrias tributveis associadas a
investimentos em subsidirias, exceto quando a Companhia for capaz de controlar a reverso da diferena
temporria e quando for provvel que essa reverso no ir ocorrer em um futuro previsvel. O ativo fiscal
diferido oriundo de diferenas temporrias dedutveis relacionadas a tais investimentos somente ser
reconhecido quando for provvel que haver lucro tributvel suficiente contra o qual sero utilizados os
benefcios das diferenas temporrias e quando for provvel sua reverso em um futuro previsvel.
Valor contbil dos ativos fiscais diferidos revisado em cada data de balano e reduzido quando no
for mais provvel que o lucro tributvel estar disponvel para permitir que todo o ativo, ou parte dele,
seja recuperado.
Ativos e passivos fiscais diferidos so mensurados s alquotas aplicadas no perodo no qual o passivo
foi liquidado ou o ativo realizado, com base nas alquotas (e na legislao tributria) em vigor na data
do balano. A mensurao dos passivos e ativos fiscais diferidos reflete as conseqncias fiscais que
resultariam da maneira na qual a Companhia espera, na data de divulgao, recuperar ou liquidar o
valor contbil de seus ativos e passivos.
Os ativos e passivos fiscais diferidos so compensados quando existe um direito legalmente executvel
de compensar o ativo fiscal circulante com o passivo fiscal circulante e quando eles esto relacionados
ao imposto de renda incidente pela mesma autoridade fiscal e a Companhia pretende liquidar o valor
lquido dos seus ativos e passivos fiscais circulantes.
2.8.3. Impostos correntes e diferidos do exerccio: Impostos correntes e diferidos so reconhecidos
como despesa ou receita no resultado, exceto quando esto relacionados a itens creditados ou
debitados diretamente do capital, caso em que os impostos tambm so reconhecidos diretamente
no patrimnio lquido.
2.9. Benefcios a empregados: A Companhia possui diversos planos de benefcios a empregados
incluindo planos de penso e de aposentadoria, assistncia mdica, odontolgica e participao nos
lucros. A descrio dos principais planos de benefcios concedidos aos empregados da Companhia
esto descritas nas Notas 14 e 19.
O plano de aposentadoria ps-emprego se caracteriza na modalidade de plano de contribuio
definida, sobre o qual a Companhia no tem qualquer obrigao legal caso o plano no possua ativos
suficientes para o pagamento dos benefcios obtidos pelos funcionrios como resultado de servios
passados prestados.
As contribuies a planos de aposentadoria de contribuio definida so reconhecidas como despesa quando
efetivamente incorridas, ou seja, no momento da prestao de servios dos empregados da Companhia.
2.10. Outros ativos e passivos circulantes e no circulantes: So demonstrados pelos valores
de realizao (ativos) e pelos valores conhecidos ou calculveis, acrescidos, quando aplicvel, dos
correspondentes encargos e variaes monetrias incorridas (passivos).
2.11. Juros sobre o capital prprio: Os juros sobre capital prprio foram tratados como uma
distribuio de dividendos, uma vez que esses juros tm a caracterstica de um dividendo para efeito de
apresentao nas demonstraes financeiras. O valor dos juros foi calculado como uma porcentagem
do patrimnio lquido da Companhia, usando a taxa de juros a longo prazo - TJLP estabelecida
pelo governo brasileiro, conforme exigncia legal, foi limitado a 50% do lucro lquido do exerccio ou
50% do saldo de lucros retidos antes de incluir o lucro lquido do prprio exerccio, o que for maior.
Adicionalmente, conforme permitido pela Lei n 9.249/95 foi considerado como dedutvel para fins
de imposto de renda, o imposto retido na fonte calculado alquota de 15%, devido na poca do
pagamento ou do registro do respectivo valor da remunerao.
2.12. Reconhecimento de receita de vendas de produtos: A receita calculada pelo valor justo
da compensao recebida ou a receber. Adicionalmente, a receita reduzida por impostos indiretos de
venda, devolues, abatimentos e outras provises similares de clientes.
A receita de vendas de produtos reconhecida quando todas as seguintes condies forem satisfeitas:
A Companhia transferiu ao comprador os riscos e benefcios significativos relacionados propriedade
dos produtos;
A Companhia no possui o envolvimento administrativo contnuo no nvel normalmente associado
propriedade ou controle efetivo sobre os produtos vendidos;
O valor da receita pode ser calculado com confiabilidade;
provvel que os benefcios econmicos associados transao passem para a entidade; e
Os custos incorridos ou que incorrero relacionados transao podem ser calculados com
confiabilidade.
Os fretes sobre vendas so registrados como despesas de venda.
2.13. Provises: As provises so reconhecidas quando, um evento passado gerou uma obrigao
legal ou implcita, existe a probabilidade de uma sada de recursos, e o valor da obrigao pode ser
estimado com segurana.
O valor constitudo como proviso a melhor estimativa do valor de liquidao na data do encerramento
das demonstraes financeiras, levando em considerao os riscos e incertezas relacionados
obrigao. Quando a proviso mensurada usando o fluxo de caixa estimado para liquidar a obrigao
presente, o seu valor determinado atravs do valor presente desses fluxos de caixa.
Quando o beneficio econmico requerido para liquidar uma proviso esperado ser recebido de
terceiros, esse valor a receber registrado como um ativo, quando o reembolso virtualmente certo, e
o montante pode ser estimado com segurana.
Garantias
Proviso para custos com garantia so reconhecidos na data da venda dos produtos, com base
na melhor estimativa da Administrao dos custos a serem incorridos para liquidar a obrigao da
Companhia.
2.14. Aplicao de julgamentos e prticas contbeis crticas na elaborao das Demonstraes
Financeiras: Prticas contbeis crticas so aquelas que so tanto (a) importantes para demonstrar a
condio financeira e os resultados e (b) requerem os julgamentos mais difceis, subjetivos ou complexos
por parte da Administrao, freqentemente como resultado da necessidade de fazer estimativas que tm
impacto sobre questes que so inerentemente incertas. medida que aumenta o nmero de variveis
e premissas que afetam a possvel soluo futura dessas incertezas, esses julgamentos se tornam
ainda mais subjetivos e complexos. Na preparao das Demonstraes Financeiras Consolidadas, a
Companhia adotou variveis e premissas derivadas de experincia histrica e outros fatores que entende
como razoveis e relevantes. Ainda que estas estimativas e premissas sejam revistas pela Companhia no
curso ordinrio dos negcios, a demonstrao da sua condio financeira e dos resultados das operaes
freqentemente requer o uso de julgamentos quanto aos efeitos de questes inerentemente incertas sobre
o valor contbil dos seus ativos e passivos. Os resultados reais podem ser distintos dos estimados sob
variveis, premissas ou condies diferentes. De modo a proporcionar um entendimento de como a
Companhia forma seus julgamentos sobre eventos futuros, inclusive as variveis e premissas utilizadas
nas estimativas, inclumos comentrios referentes a cada prtica contbil crtica descrita a seguir:
a) Imposto de renda diferido
O mtodo do passivo de contabilizao do imposto de renda usado para imposto de renda diferido
gerado por diferenas temporrias entre o valor contbil dos ativos e passivos e seus respectivos
valores fiscais e para compensao com prejuzos fiscais. Ativos e passivos fiscais diferidos so
calculados usando as alquotas fiscais aplicveis ao lucro tributvel nos anos em que essas diferenas
temporrias devero ser realizadas. O lucro tributvel futuro pode ser maior ou menor que as estimativas
consideradas quando da definio da necessidade de registrar, e o montante a ser registrado, do ativo
fiscal.
b) Vida til de ativos de longa durao
A Companhia reconhece a depreciao de seus ativos de longa durao com base em vida til
estimada, que representa as prticas da indstria e a experincia prvia e refletem a vida econmica
de ativos de longa durao. Entretanto, as vidas teis reais podem variar com base na atualizao
tecnolgica de cada unidade. As vidas teis de ativos de longa durao tambm afetam os testes de
recuperao do custo dos ativos de longa durao, quando necessrio.
3. DEMONSTRAES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS: A Companhia consolidou integralmente
as demonstraes financeiras de todas as empresas controladas. Considera-se existir controle quando
a Companhia detm, direta ou indiretamente, a maioria dos direitos de voto em Assemblia Geral ou
tem o poder de determinar as polticas financeiras e operacionais, a fim de obter benefcios de suas
atividades. As demonstraes financeiras consolidadas em 31 de dezembro de 2008 e de 2007 incluem
as demonstraes financeiras da controladora e de suas controladas, a saber:
Controlada
Pas
Objetivo principal
Rominor Comrcio, Empreendimentos
e Participaes S.A. (Rominor)
Brasil
Empreendimentos e
participaes em geral
Romi Machine Tools, Ltd. (Romi
Estados Unidos Distribuio de mquinasda Amrica
ferramenta e fundidos
Machine Tools) e usinados
para a Amrica do Norte
Interocean Com. Importadora e
Brasil
Trading inativa nos perodos
Exportadora S.A. (Interocean)
apresentados
Favel S.A. (Favel)
Uruguai
Representao comercial
para a Amrica Latina
J.A.C. Indstria Metalrgica Ltda. (J.A.C.)
(a)
Brasil
Fabricao de mquinas
sopradoras de plstico
Romi Europa
Alemanha
Assistncia tcnica e apoio
a revendedores da Europa,
sia, frica e Oceania
Romi Itlia S.r.l. (Romi Itlia)
(b)
Itlia
Desenvolvimento de projetos,
produo e venda,
distribuio, importao e
exportao de mquinas e
equipamentos para o
processamento de matriasprimas plsticas
Controladas da (Romi Itlia)
(b)
Sandretto UK Ltd.
Reino Unido
Distribuio de mquinas
para plsticos e servios de
peas de reposio.
Sandretto Industries S.A.S.
Frana
Metalmecanica Plast B.V.
Holanda
Italprensas Sandretto S.A.
Espanha
(a) Essa controlada foi adquirida em 25 de janeiro de 2008, vide detalhes na Nota 9.
(b) Sociedade de responsabilidade limitada constituda em 22 de maio de 2008 com o capital social de 300.000 totalmente
subscrito pelo scio nico Romi Europa. Conforme detalhes apresentados na Nota 9, a Romi Itlia adquiriu em 24 de julho
de 2008 essas subsidirias como parte do Contrato de Cesso de Participaes Sociais e de Complexo Empresarial firmado
junto a Sandretto Industrie S.r.l. Durante o quarto trimestre de 2008 a Companhia integralizou 3.450.000 (equivalente a
R$ 9.659) no capital social da Romi Itlia, passando a deter participao direta de 92% no capital social desta controlada, que
anteriormente ao aporte supramencionado, possua a totalidade do seu capital detido pela controlada integral Romi Europa.
Os saldos sintticos de balano em 31 de dezembro de 2008 e de 2007, das principais rubricas das
demonstraes financeiras das controladas operacionais consolidadas, so demonstradas no quadro
a seguir. As informaes financeiras das controladas Interocean, Romi Europa, Favel e J.A.C. no esto
sendo a seguir apresentadas, devido irrelevncia dos saldos.
Continua...
[17374]-romi_legal_bal_Anual_31-12-08_VEC.indd 2
HORRIO MXIMO PARA APROVAO FINAL: VEC 15H DO DIA ANTERIOR PUBLICAO
17/2/2009 17:13:54
...Continuao
w w w. romi . c om. br
SMLL
NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS REFERENTES AOS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E DE 2007
(Valores expressos em milhares de reais, exceto se indicado de outra forma)
Romi Itlia
31/12/2008
(i)
57.348
20.317
77.665
31/12/2008
Rominor
31/12/2007
Ativo
Circulante
34.044
22.895
19.606
18.185
No circulante
6.461
6.624
522
368
Total do ativo
40.505
29.519
20.128
18.553
Passivo
Circulante
28.111
3.922
2.523
19.788
17.142
No circulante
45.512
158
162
Patrimnio lquido
4.042
36.583
26.996
182
1.249
Total do passivo e do
patrimnio lquido
77.665
40.505
29.519
20.128
18.553
Receita operacional lquida dos
impostos
16.631
15.504
10.156
16.051
16.781
Lucro bruto
7.100
15.504
10.156
2.144
2.785
Lucro (prejuzo) operacional
(4.727)
15.316
9.453
(1.150)
(414)
Resultado antes dos impostos
sobre o lucro
(4.727)
15.316
9.453
(1.150)
(414)
Lucro (prejuzo) lquido do exerccio (5.034)
12.783
8.020
(1.150)
(414)
(i) O balano patrimonial e a demonstrao do resultado, desde a data da aquisio em 24 de julho de 2008 at 31 de
dezembro de 2008, esto sendo apresentados consolidados.
As informaes financeiras referentes aos exerccios findos em 31 de dezembro de 2008 e de 2007 das
controladas localizadas no exterior, preparadas nas mesmas datas bases das informaes financeiras
da controladora, foram adaptadas s prticas contbeis adotadas no Brasil, quando aplicvel, e
convertidas para Reais utilizando-se os critrios mencionados na Nota 2.1.
Na consolidao, foram eliminados os saldos e transaes entre as empresas, atravs dos seguintes
principais procedimentos:
a) Eliminao de saldos das contas de ativos e passivos entre as Companhias consolidadas;
b) Quando significativos, eliminados os lucros contidos nos estoques decorrentes de operaes entre
as Companhias;
c) Eliminao dos saldos de investimentos da controladora com os saldos de capital, de reservas e
lucros (prejuzos) acumulados das Companhias controladas;
d) Eliminao de saldos de receitas, custos e despesas, decorrentes de negcios entre as Companhias; e
e) Destaque do valor da participao dos acionistas minoritrios nas demonstraes financeiras
consolidadas.
A movimentao da proviso para realizao dos estoques e ajuste ao valor realizvel lquido,
controladora e consolidado, est demonstrada abaixo:
Controladora e Consolidado
Saldo em 01/01/2007
11.681
Estoques baixados permanentemente
(8.308)
Constituio da proviso
6.880
Saldo em 31/12/2007
10.253
Estoques baixados permanentemente
(6.102)
Constituio da proviso
11.333
Saldo em 31/12/2008
15.484
8. IMPOSTOS E CONTRIBUIES A RECUPERAR
Circulante
31/12/2008
IRRF sobre as aplicaes financeiras
699
IPI, PIS e COFINS a recuperar
3.872
ICMS a recuperar
5.540
PIS e COFINS a recuperar sobre ativo imobilizado 4.978
Outros
15.089
Controladora
31/12/2007
2.012
3.915
3.019
2.172
11.118
31/12/2008
1.303
4.025
5.545
4.978
1.891
17.742
Consolidado
31/12/2007
2.012
3.915
3.019
2.172
419
11.537
No circulante
PIS e COFINS a recuperar sobre ativo
imobilizado
ICMS a recuperar sobre ativo imobilizado
Impostos sobre o lucro a recuperar de
empresas controladas
31/12/2008
Controladora
31/12/2007
31/12/2008
Consolidado
31/12/2007
8.176
5.988
2.675
2.716
8.176
5.998
2.675
2.716
4.063
14.164
5.391
18.245
5.391
Os impostos e contribuies a recuperar decorrem das operaes mercantis e financeiras realizadas
pela Companhia e controladas e so realizveis no curso normal das operaes.
Expectativa de realizao dos crditos classificados no no circulante em 31 de dezembro de 2008,
controladora e consolidado, est apresentada como segue:
Controladora Consolidado
2010
6.840
7.264
2011
4.544
4.950
2012
2.780
3.593
2013
813
2014
1.625
14.164
18.245
9. INVESTIMENTOS E INTANGVEL
31 de Dezembro de 2008
Romi
Itlia S.r.l.
(d)
92%
4.042
(1.309)
9.659
(4.631)
3.719
3.719
(a)
Romi Europa
(d)
100%
3.235
1.090
1.280
783
82
3.235
3.235
Rominor
6.191.156
93,0711%
36.584
25.241
(2.974)
11.782
34.049
34.049
Romi
Machine Tools
3.000
100%
182
1.249
83
(1.150)
182
182
Interocean
78
100%
22
24
(2)
22
22
Favel
13.028
100%
2.376
1.509
565
302
2.376
2.376
JAC
20.000
99,99%
(614)
428
(614)
-
Total
619
10.442
(2.974)
6.811
43.583
(4.199)
39.384
6.574
(614)
[17374]-romi_legal_bal_Anual_31-12-08_VEC.indd 3
HORRIO MXIMO PARA APROVAO FINAL: VEC 15H DO DIA ANTERIOR PUBLICAO
17/2/2009 17:13:55
...Continuao
w w w. romi . c om. br
SMLL
NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS REFERENTES AOS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E DE 2007
(Valores expressos em milhares de reais, exceto se indicado de outra forma)
20. SEGUROS (NO AUDITADO)
Os valores segurados so determinados e contratados em bases tcnicas que se estimam suficientes
Garantias para a cobertura de eventuais perdas decorrentes dos sinistros com bens do ativo permanente e dos
Capital de giro - moeda estrangeira:
estoques. poltica da Companhia e controladas manter cobertura de seguros para ativos sujeitos a
Financiamentos de importao - US$
14.906
- 04/06/2008
Anual Juros de 0,25% a 0,80% ao ano +
Nota promissria/aval riscos, em montantes julgados pela Administrao como suficientes para cobrir eventuais sinistros, de
LIBOR + variao cambial
acordo com a natureza das atividades e a orientao de riscos feita por consultores especializados.
Financiamentos de exportao - US$
6.197
4.859
5.842
13.285 09/02/2010
Semestral 0,80% ao ano + LIBOR + variao
Nota promissria/aval Em 31 de dezembro de 2008, a cobertura de seguros est assim demonstrada (informaes no
cambial
examinadas pelos auditores independentes):
Aval da Rominor no montante de Cobertura
Capital de giro - moeda nacional
3.648
- 21/08/2008
Mensal a
Juros de 2,5% ao ano + TJLP,
Vigncia
Valor da cobertura
pagos mensalmente juntos da
R$ 3.232 Incndio, vendaval e danos eltricos:
partir de
amortizao do principal
21/09/2007
Edificaes
01/01 a 31/12/09
20.375
Juros de 2% ao ano + TJLP Alienao fiduciria de mquinas Mquinas e equipamentos
Imobilizado - moeda nacional
10.185
1.557
54.910
27.672 15/09/2014
Mensal a
01/01 a 31/12/09
76.705
partir de
no montante contbil de R$ 60.959, Estoques
01/01 a 31/12/09
22.772
15/06/2008
e hipoteca de imveis, terrenos
UF11/14/15/16 21. INSTRUMENTOS FINANCEIROS E RISCOS OPERACIONAIS
FINAME diversos
4.769
4.489
7.188
8.187 15/05/2013
Mensal
Juros de 1,3% a 12,5% ao ano +
Alienao fiduciria da mquina a) Consideraes gerais
TJLP, pagos mensalmente juntos
financiada/aval/nota promissria A Companhia mantm operaes com instrumentos financeiros, cujos riscos so administrados atravs
de estratgias de posies financeiras e sistemas de limites de exposio aos mesmos. Todas as
da amortizao do principal
operaes esto integralmente reconhecidas na contabilidade e restritas aos instrumentos a seguir
Controladora
21.151
29.459
67.939
49.144
Romi Machine Tools, Ltd. - capital de giro - US$
56
39
158
162 30/06/2012
Semestral Juros de 6,31% a 6,39% ao ano +
Nota promissria/aval relacionados:
Caixa e equivalentes de caixa e ttulos mantidos para negociao: esto reconhecidas pelo custo
variao cambial
amortizado acrescido dos rendimentos auferidos at a data do encerramento das demonstraes
JAC - Finame R$
245
588
- 17/05/2012
Mensal
Juros de 1,3% a 12,5% ao ano +
Alienao fiduciria da mquina
TJLP, pagos mensalmente juntos
financeiras consolidadas, os quais se aproximam do seu valor de mercado;
da amortizao do principal
Duplicatas e valores a receber de clientes: esto comentados e apresentados nas Notas 5 e 6; e
Romi Itlia - capital de giro -
4.923
258
- 30/06/2009
Anual
Juros de 1,65% ao ano + Libor
Ativo imobilizado Emprstimos e financiamentos: esto comentados e apresentados nas Notas 12 e 13.
Consolidado
26.375
29.498
68.943
49.306
A Companhia acredita que os demais instrumentos financeiros como valores a pagar de aquisies
em controladas, partes relacionadas que esto reconhecidos nas Demonstraes Financeiras pelo
A Companhia ofereceu com garantia na contratao de financiamentos em 31 de dezembro de 2008 A Companhia aprovou os pagamentos de juros sobre o capital prprio em 2008, conforme segue:
seu valor contbil, so substancialmente similares aos que seriam obtidos se fossem negociados
mquinas e equipamentos no valor contbil de R$ 60.959 (vide Nota 11).
Montante - R$ mil
no mercado. No entanto, por no possurem um mercado ativo, poderiam ocorrer variaes caso a
Os vencimentos dos financiamentos registrados no no circulante em 31 de dezembro de 2008,
Companhia resolvesse liquid-los antecipadamente.
Lquido
Valor por ao
Data de
controladora e consolidado, so como segue:
b) Fatores de risco que podem afetar os negcios da Companhia:
Provento
Evento - Data
do IRRF
Bruto
- R$ bruto
pagamento
2008
Risco de preo das mercadorias: esse risco est relacionado possibilidade de oscilao no preo dos
Juros sobre o capital prprio RCA - 18/03/2008
8.300
9.427
0,12 18/04/2008
Controladora Consolidado
produtos que a Companhia vende ou no preo das matrias-primas e demais insumos utilizados no seu
Juros sobre o capital prprio RCA - 10/06/2008
8.748
9.961
0,1268 18/07/2008
2010
21.522
22.526
processo de produo. As receitas de vendas e principalmente o custo dos produtos vendidos afetados
Juros sobre o capital prprio RCA - 02/09/2008
9.062
10.315
0,1313 20/10/2008
2011
14.054
14.054
por alteraes nos preos internacionais de seus produtos ou materiais podero sofrer alteraes. Para
Juros sobre o capital prprio RCA - 09/12/2008
9.341
10.633
0,1393 20/01/2009
2012
13.388
13.388
minimizar esse risco, a Companhia monitora permanentemente as oscilaes de preos nos mercados
Soma
35.451 40.336
2013
12.407
12.407
Para o montante de dividendos e juros sobre capital prprio provisionados em 31 de dezembro de 2008, nacional e internacional.
2014 em diante
6.568
6.568
alm do valor declarado em 09 de dezembro de 2008 (R$ 9.341, lquido dos efeitos tributrios), h o Risco de taxas de juros: esse risco oriundo da possibilidade da Companhia vir a sofrer perdas (ou
Total
67.939
68.943
saldo de R$ 2.211 (R$ 2.234 em 2007) referente aos dividendos declarados em perodos anteriores e ganhos) por conta de flutuaes nas taxas de juros que so aplicadas aos seus passivos e ativos
13. FINANCIAMENTOS - FINAME FABRICANTE
Controladora e Consolidado
captados (aplicados) no mercado. Para minimizar possveis impactos advindos de oscilaes em taxas
no reclamados pelos acionistas.
31/12/2008
31/12/2007
A Companhia aprovou os pagamentos de juros sobre o capital prprio e dividendos em 2007, conforme de juros, a Companhia adota a poltica de diversificao, alternando a contratao de taxas fixas e
Circulante
variveis (como a Libor e o CDI), com repactuaes peridicas de seus contratos, visando adequ-los
segue:
Finame fabricante
270.028
192. 884
ao mercado.
Montante - R$ mil
Valor por
No circulante
Risco de taxas de cmbio: esse risco est atrelado possibilidade de alterao nas taxas de cmbio,
Lquido
ao - R$ bruto
Data de
Finame fabricante
453.323
348.710
afetando a despesa financeira (ou receita) e o saldo passivo (ou ativo) de contratos que tenham como
Evento - Data do IRRF
Bruto
PN
ON pagamento
Os contratos de financiamento Finame fabricante so garantidos por notas promissrias e avais, sendo Provento
indexador uma moeda estrangeira. Alm das contas a receber originado por exportaes a partir
12.962
- 0,1650 18/07/2007
a principal garantidora a controlada Rominor. Os saldos dos Financiamentos - Finame fabricante so Juros sobre o capital prprio RCA - 30/05/2007 11.408
do Brasil e dos investimentos no exterior que se constituem em hedge natural, para se proteger das
14.140
- 0,1800 18/10/2007
diretamente relacionados com os saldos de Valores a receber - repasse Finame fabricante (vide Nota Juros sobre o capital prprio RCA - 05/09/2007 12.432
oscilaes cambiais, a Companhia avalia a exposio cambial.
15.712
- 0,2000 18/12/2007
6), tendo em vista que as operaes de financiamento so diretamente vinculadas s vendas a clientes Juros sobre o capital prprio RCA - 30/10/2007 13.783
A Companhia possui instrumentos financeiros atrelados ao dlar norte-americano e ao euro. Os
37.523
42.814
especficos. As condies contratuais relacionadas aos valores, encargos e aos prazos financiados no Soma
instrumentos que esto expostos variao cambial so representados por duplicatas a receber,
programa so integralmente repassados aos clientes financiados, sendo que os recebimentos mensais Reserva legal
financiamentos de importao e exportao, fornecedores e contratos de mtuo com as controladas
oriundos da rubrica de Valores a receber - repasse Finame fabricante so integralmente utilizados De acordo com o previsto no artigo 193 da Lei n 6.404/76, cinco por cento do lucro lquido do exerccio situadas nos Estados Unidos e na Europa. A exposio lquida da Companhia, no momento, ao fator de
para as amortizaes dos contratos de financiamentos vinculados. A Companhia atua, portanto, dever ser utilizado para constituio de reserva legal, que no pode exceder a vinte por cento do risco de mercado da taxa de cmbio est demonstrada a seguir:
como repassadora dos recursos aos bancos intervenientes das operaes de financiamento, porm capital social. Em 31 de dezembro de 2008 a Companhia registrou R$ 5.648 (R$ 5.448 em 2007).
Valor contbil
Valor de mercado
permanece como a principal devedora desta operao.
Reserva de reavaliao
2008
2007
2008
2007
Os financiamentos Finame fabricante obtidos e repassados aos clientes tem prazos de at 60 Em funo da Deliberao n 565/08, que aprovou o CPC 13 Adoo Inicial da Lei n 11.638/07, a
Passivos em moeda estrangeira:
meses, com opo de at 12 meses de carncia e juros entre 4% e 5,8% ao ano, acrescidos da TJLP Companhia efetuou o estorno da reserva de reavaliao e de todos os seus efeitos tributrios no
Financiamentos
(21.576)
(35.594)
(21.576)
(35.594)
(taxa de juros de longo prazo), sendo que tais condies de financiamento so estabelecidas pelo montante de R$ 30.405.
Fornecedores externos
(5.731)
(4.123)
(5.731)
(4.123)
BNDES, com base nas caractersticas do cliente. Os saldos de Financiamentos - Finame fabricante Reserva de lucros
(14.772)
(14.772)
e conseqentemente os saldos de Valores a receber - repasse Finame fabricante (vide Nota 6) em O montante de lucros retidos no exerccio, adicionados a reserva de lucros, ser utilizado para suprir a Contas a pagar (aquisio de controladas)
31 de dezembro de 2008 e de 2007 estavam atualizados e corrigidos monetariamente at a data necessidade de capital de giro e possibilitar investimentos destinados ao aumento e modernizao da Ativos em moeda estrangeira:
Duplicatas
a
receber
44.075
21.681
44.075
21.681
de encerramento das demonstraes financeiras. A diferena no montante de R$ 62.912 em 31 de capacidade produtiva, introduo de novos produtos e investimentos em controladas, conforme plano de
Outros
2.056
1.121
2.056
1.121
dezembro de 2008 (R$ 91.523 em 2007) entre o saldo de Valores a receber - repasse Finame fabricante investimentos aprovado pelos rgos da Administrao a ser submetido Assemblia Geral Ordinria.
Exposio lquida
4.052
(16.915)
4.052
(16.915)
e o saldo de financiamentos - Finame fabricante refere-se a duplicatas em atraso, renegociaes em Aquisio de aes de prpria emisso
andamento por atraso e operaes de Finame ainda no liberadas pelo banco agente. A Administrao O Conselho de Administrao na reunio realizada em 21 de outubro de 2008, aprovou o programa de O mtodo de mensurao utilizado para cmputo do valor de mercado de todos os elementos foi o do
fluxo
de
caixa
descontado
com
a
taxa
referencial
Selic,
considerando
as
expectativas
de
liquidao
ou
entende no existirem riscos de realizao desses montantes a receber, tendo em vista que os valores
aquisio de aes ordinrias de emisso da Companhia (Programa), para manuteno em tesouraria realizao dos passivos e ativos e taxas de mercado vigentes nas datas de corte das informaes.
possuem garantia real das prprias mquinas comercializadas.
e posterior cancelamento ou alienao, sem reduo do capital, nos termos do seu Estatuto Social, das Risco de crdito: advm da possibilidade das controladas e da Companhia no receberem valores
Os vencimentos do Finame fabricante registrados no passivo no circulante em 31 de dezembro de
instrues CVM n 10/80 e n 268/97 e das demais disposies legais vigentes.
decorrentes de operaes de vendas ou de crditos detidos junto a instituies financeiras gerados por
2008, controladora e consolidado, so como segue:
O objetivo da Companhia com o Programa maximizar a gerao de valor para o seu acionista, operaes de investimento financeiro. Para atenuar esse risco, as controladas e a Companhia adotam
Controladora e Consolidado
atravs da aplicao de parte dos seus recursos financeiros disponveis, dentro do montante global das como prtica a anlise detalhada da situao patrimonial e financeira de seus clientes, estabelecimento
2010
239.980
reservas de lucro e de capital.
de um limite de crdito e acompanhamento permanente do seu saldo devedor. Alm disso, para todas
2011
141.693
No mbito do Programa, as operaes de aquisio de aes sero realizadas entre 22 de outubro de as operaes de Finame fabricante exigida garantia real dos clientes.
2012
57.667
2008 e 17 de abril de 2009. Em 31 de dezembro de 2008, a Companhia havia adquirido 2.286.900 aes Com relao s aplicaes financeiras, a Companhia somente realiza aplicaes em instituies de
2013
13.983
ao preo mdio de R$ 6,81 por ao, totalizando R$ 15.566.
primeira linha com baixo risco de crdito. Ademais, cada instituio possui um limite mximo de saldo
Total
453.323
Ajustes cumulativos de converso para moeda estrangeira
de aplicao, determinado pela Administrao da Companhia.
14. SALRIOS E ENCARGOS SOCIAIS
31/12/2008
31/12/2007
A Companhia reconhece nesta rubrica o efeito acumulado da converso cambial das demonstraes Risco relacionado s operaes de Finame fabricante: Os passivos relacionados s operaes de
Salrios a pagar
3.764
3.288
financeiras de suas subsidirias que mantm registros contbeis em moeda funcional diferente da Finame fabricante possuem como lastro os saldos de Valores a receber - repasse finame fabricante.
Proviso para frias e encargos
8.216
11.325
moeda da controladora.
Por sua vez, os equipamentos relacionados a esses valores a receber possuem reserva de domnio
Encargos sociais
7.049
6.102
Esse efeito acumulado ser revertido para o resultado do exerccio como ganho ou perda somente em registrada em cartrio, em favor da Companhia, com o objetivo de reduzir o eventual risco de perdas.
Proviso para participao nos resultados (Lei n 10.101/2000)
13.016
15.212
caso de alienao ou baixa do investimento.
Risco de gerenciamento de capital: advm da escolha da Companhia em adotar uma estrutura de
Total Controladora
32.045
35.927
financiamentos para suas operaes. A Companhia administra sua estrutura de capital, a qual consiste
Salrios a pagar, encargos e provises de empresas controladas
1.800
7
18. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIO SOCIAL
em uma relao entre as dvidas financeiras e o capital prprio (patrimnio lquido, lucros acumulados
Total Consolidado
33.845
35.934
O imposto de renda calculado com base no lucro real alquota de 15%, acrescida do adicional de
e reservas de lucros), baseada em polticas internas e benchmarks.
A participao nos resultados de empregados foi registrada nas demonstraes do resultado dos
10% sobre o lucro tributvel que exceder a R$ 240. A contribuio social calculada alquota de 9%
Risco relacionado a ttulos mantidos para negociao: As aplicaes financeiras so representadas
exerccios findos em 31 de dezembro de 2008 e de 2007, nas rubricas custo dos produtos e servios
sobre o resultado tributvel.
substancialmente por operaes lastreadas por CDB, indexadas ao CDI, efetuadas com instituies
prestados, despesas com vendas e despesas gerais e administrativas, em funo do centro de custo
O quadro a seguir demonstra a reconciliao do efeito tributrio sobre o lucro antes do imposto de
de referncia de cada empregado.
financeiras de primeira linha e com caractersticas de alta liquidez e circulao no mercado.
renda e da contribuio social da controladora aplicando-se as alquotas vigentes em 31 de dezembro Risco de taxa de juros: Esse risco oriundo da possibilidade da Companhia vir a incorrer em perdas por
15. IMPOSTOS E CONTRIBUIES A RECOLHER
de 2008 e de 2007.
conta de flutuaes nas taxas de juros que aumentem as despesas financeiras relativas a emprstimos
Controladora
Consolidado
31/12/2008
31/12/2007
e financiamentos.
Circulante
31/12/2008
31/12/2007
31/12/2008
31/12/2007
Lucro contbil antes do imposto de renda e da contribuio social
143.145
152.729
Risco relacionado s operaes de Finame fabricante: Os passivos relacionados s operaes de
COFINS
1.550
3.187
1.600
3.187
Alquota vigente (impostos e contribuio social)
34%
34%
Finame fabricante possuem como lastro os saldos de Valores a receber - repasse Finame fabricante.
PIS
338
693
349
693
Expectativa de despesa de imposto de renda e contribuio social
Por sua vez, os equipamentos relacionados a esses valores a receber possuem reserva de domnio
ICMS
1.953
2.814
1.953
2.814
alquota vigente
(48.669)
(51.927)
registrada em cartrio, em favor da Companhia, com o objetivo de reduzir o eventual risco de perdas.
Imposto de renda e contribuio social
Reconciliao para a taxa efetiva:
Anlise sensitiva de variaes na moeda estrangeira (Foreign currency sensitivity analysis)
sobre o lucro lquido
1.415
742
2.424
742
Equivalncia patrimonial
2.315
2.525
As flutuaes do cmbio podem afetar positivamente ou adversamente decorrente do aumento ou
Outros impostos e contribuies
65
64
1.031
577
Juros sobre o capital prprio
13.714
14.557
reduo nos saldos de fornecedores de materiais em componentes importados, aumento ou reduo
5.321
7.500
7.357
8.013
Outras adies (excluses), lquidas
2.156
8.821
nos saldos de valores a receber de clientes de exportao e aumento ou reduo nos saldos de
No circulante
Imposto de renda e contribuio social - corrente
(30.484)
(26.024)
emprstimos e financiamentos, denominados em moeda estrangeira, em sua maioria dlar americano.
Outros
3.578
1.896
3.578
1.896
Imposto de renda e contribuio social - diferido
4.715
1.914
Em 31 de dezembro de 2008, os saldos denominados em moeda estrangeira estavam sujeitos
O saldo de impostos e contribuies a recolher registrado no passivo no circulante em 31 de dezembro
Despesa
de
imposto
de
renda
e
contribuio
social
(25.769)
(24.110)
variao cambial. Estimamos que uma valorizao ou desvalorizao de 10% na taxa de cmbio
de 2008, controladora e consolidado, tem o vencimento demonstrado a seguir:
Proviso do imposto de renda e da contribuio social na controladora
(25.769)
(24.110) da moeda estrangeira em relao moeda local teria ocasionado uma despesa ou uma receita de
Controladora e Consolidado
Alquota efetiva da despesa de imposto de renda e contribuio social
R$ 405. Em 31 de dezembro de 2007, levando em considerao a mesma premissa, uma valorizao
2010
524
na controladora
18%
16%
ou desvalorizao de 10% na taxa de cmbio da moeda estrangeira em relao moeda local teria
2011
717
Despesa de imposto de renda em controladas
(2.840)
(1.433) ocasionado uma receita ou uma despesa de R$ 1.691.
2012
952
Proviso do imposto de renda e da contribuio social no consolidado
(28.609)
(25.543)
Anlise sensitiva de variaes na taxa de juros (Interest rate sensitivity analysis)
2013
648
Alquota efetiva da despesa de imposto de renda e contribuio social
Os rendimentos oriundos das aplicaes financeiras bem como as despesas financeiras provenientes
2014
465
no consolidado
20%
16%
dos emprstimos e financiamentos da Companhia so afetados pelas variaes nas taxas de juros,
2015
272
a) Composio das despesas e receitas do imposto de renda e da contribuio social sobre o lucro:
tais como TJLP e CDI.
3.578
31/12/2008
31/12/2007
Em 31 de dezembro de 2008, estimando um aumento ou reduo de 10% nas taxas de juros teria
16. PROVISO PARA PASSIVOS EVENTUAIS
aumentado ou reduzido a receitas financeiras em R$ 1.667 (R$ 1.590 em 31 de dezembro de 2007).
Controlada Consolidado
Controlada Consolidado
A Administrao da Companhia e controladas, juntamente com seus assessores jurdicos, classificaram
Esse montante foi calculado considerando o impacto de aumentos ou redues hipotticas nas taxas
Corrente (item a)
30.484
33.324
26.024
27.457
os processos judiciais de acordo com o grau de risco de perda, conforme segue:
de juros sobre o saldo das aplicaes financeiras e financiamentos em aberto.
Diferido (item c)
(4.715)
(4.715)
(1.914)
(1.914)
Classificao dos processos Controladora e Consolidado
Devemos ressaltar que o Finame fabricante, por se tratar de financiamentos especificamente vinculados
Total
25.769
28.609
24.110
25.543
valores em 31 de dezembro de 2008
Proviso registrada
a operaes de vendas (Valores a receber - Finame fabricante) que so devidos a ns, mas que pelas
b) Imposto de renda e contribuio social diferidos:
Remotas
Possveis
Provveis
31/12/2008
31/12/2007
regras do Finame fabricante, ns devemos repassar integralmente as taxas de juros aos nossos
Controladora e Consolidado
Fiscais
344
3.848
14.153
14.153
7.683
clientes, entendemos que no existe impacto financeiro no resultado decorrente da flutuao da taxa
31/12/2008
31/12/2007
Cveis
1.938
724
202
202
168
de juros nesses financiamentos.
Diferenas
Imposto Contribuio
Diferenas
Impostos
Trabalhistas
2.590
1.303
1.521
1.521
895
c) Instrumentos financeiros por categoria
temporrias
renda
social
Total temporrias
creditados
4.872
5.875
15.876
15.876
8.746
A totalidade dos instrumentos financeiros ativos est classificada como disponveis para venda.
Diferenas temporaDepsitos judiciais
(13.803)
(13.803)
(7.087)
A totalidade dos instrumentos financeiros passivos est classificada como outros passivos financeiros.
riamente indedutveis ativas
Total
4.872
5.875
2.073
2.073
1.659
Ativos financeiros
2008
2007
Para os processos cujas perdas foram classificadas como provveis pelos assessores jurdicos, a Ajustes a valor de
Circulante:
Administrao registrou proviso para passivos eventuais, cuja movimentao no perodo findo em 31 mercado ou outros:
Caixa, equivalentes de caixa e aplicaes financeiras
188.945
300.522
de dezembro de 2008 demonstrada a seguir:
Estoques - proviso
Duplicatas a receber
77.463
62.888
Controladora e Consolidado
para realizao
15.684
3.912
1.393
5.305
10.253
3.476
Valores a receber - repasse Finame fabricante
306.892
223.221
Utilizaes/
Atualizao
Reintegrao de mquinas 1.621
404
146
550
766
260
No circulante:
31/12/2007
Adies
Reverses
monetria
31/12/2008
Investimentos
437
109
39
148
451
152
Duplicatas a receber
1.686
1.149
Fiscais
7.683
6.470
14.153
Ajustes a valor presente:
Valores a receber - repasse Finame fabricante
479.371
409.896
Cveis
168
117
(83)
202
clientes e fornecedores
321
80
29
109
649
220
Depsitos judiciais
13.803
7.087
Trabalhistas
895
1.228
(698)
96
1.521
Total
18.063
4.505
1.607
6.112
12.119
4.108
Passivos financeiros
8.746
7.815
(781)
96
15.876
Diferenas temporariamente
Circulante:
(-) Depsitos judiciais
(7.087)
(6.716)
(13.803)
indedutveis passivas
Financiamentos
26.375
29.498
Total
1.659
1.099
781
96
2.073
Proviso para passivos
Financiamentos - Finame fabricante
270.028
192.884
As controladas no possuem processos em andamento e no existem riscos contingnciais a considerar eventuais
7.500
1.872
675
2.547
4.419
1.499
Fornecedores
31.136
25.193
nas mesmas, conforme avaliao da Administrao e de seus assessores jurdicos.
Comisses condicionadas
780
194
70
264
666
226
Outras
contas
a
pagar
15.044
4.524
Em 31 de dezembro de 2008, a natureza das principais causas, classificadas pela Administrao com
Tributos suspensos
13.648
3.403
3.403
7.178
1.787
No circulante:
base na opinio de seus assessores jurdicos, como de risco provvel de perda, e que, portanto, tiveram
Participao dos
Financiamentos
68.943
49.306
seus valores includos nas provises acima, como segue:
administradores
4.500
405
405
4.400
396
Financiamentos - Finame fabricante
453.323
348.710
a) Processos fiscais:
26.428
5.469
1.150
6.619
16.663
3.908
Outras contas a pagar
9.626
Correspondem a proviso para PIS e COFINS sobre ICMS de vendas no montante de R$ 2.434 (R$ 1.280
em 31 de dezembro de 2007) e R$ 11.213 (R$ 5.897 em 31 de dezembro de 2007) respectivamente, e Imposto de renda e
22.
INFORMAES
POR
SEGMENTO
DE
NEGCIO
CONSOLIDADO
INSS sobre servios prestados por cooperativas no montante de R$ 506 (R$ 506 em 31 de dezembro de contribuio social
De forma a gerenciar o seu negcio, a Companhia est organizada em trs unidades de negcios.
44.491
9.974
2.757
12.731
28.782
8.016
2007). A Companhia est depositando judicialmente o PIS e COFINS sobre o ICMS de vendas, montante diferidos, lquidos
Estas unidades so a base a qual a Companhia reporta as suas informaes primrias por segmento.
Corrente
3.243
2.149
esse que em 31 de dezembro de 2008 totalizava R$ 13.803 (R$ 7.087 em 31 de dezembro de 2007).
Os principais segmentos so: mquinas-ferramenta, mquinas para plstico e fundidos e usinados. As
No corrente
9.488
5.867
b) Processos cveis
O ativo registrado limita-se aos valores cuja compensao amparada por projees de bases informaes por segmento destas unidades esto apresentadas abaixo:
Referem-se a pedidos judiciais de revises contratuais.
31/12/2008
tributveis
futuras,
baseadas
no
melhor
entendimento
e
expectativa
dos
rgos
da
Administrao.
As
c) Processos trabalhistas
Mquinas
Eliminaes
A Companhia constituiu proviso para contingncias para aes trabalhistas em que figura como r, projees de resultados tributveis futuros incluem vrias estimativas referentes desempenho da
Mquinaspara
Fundidos entre segmentos
que tm como principais causas os seguintes pedidos: a) horas extras pela diminuio do intervalo economia brasileira e internacional, seleo de taxas de cmbio, volume e preo de venda, alquotas
Ferramenta
Plstico e Usinados
e outros Consolidado
para almoo; b) multa de 40% do FGTS anterior s aposentadorias; c) multa de 40% do FGTS sobre de impostos, entre outros, que podem apresentar variaes em relao aos dados e aos valores reais.
525.328
153.135
158.162
836.625
os valores dos expurgos dos planos Vero e Collor; e d) indenizaes por acidentes de trabalho e Como o resultado do imposto de renda e da contribuio social sobre o lucro decorre no somente do Receita operacional bruta
lucro tributvel, mas tambm da estrutura tributria e societria da Companhia e de suas controladas Impostos incidentes sobre
responsabilidades subsidirias de empresas terceirizadas.
(85.404)
(25.061)
(30.036)
(140.501)
As causas classificadas como de risco possvel, de natureza fiscal, cvel e trabalhista, discutem assuntos similares no Brasil e no exterior, da expectativa de realizao das diferenas temporariamente indedutveis, da vendas
439.924
128.074
128.126
696.124
aos acima descritos. A Administrao da Companhia acredita que o desfecho das causas em andamento no existncia de receitas no tributveis, despesas no dedutveis e de diversas outras variveis, no Receita operacional lquida
ir resultar em desembolso pela Companhia em valores superiores aos registrados na proviso.
existe uma correlao direta entre o lucro lquido da Companhia e de suas controladas e o resultado Custos dos produtos e
servios vendidos
(238.481)
(60.056)
(118.013)
(416.550)
do imposto de renda e da contribuio social sobre o lucro. Portanto, a evoluo da realizao das
17. PATRIMNIO LQUIDO
Transferncias remetidas
23.460
35.046
(58.506)
Capital social: O capital subscrito e integralizado em 31 de dezembro de 2008 dividido em diferenas temporariamente indedutveis no deve ser considerada como um indicativo de lucros Transferncias recebidas
(28.669)
(19.163)
(10.674)
58.506
78.557.547 aes ordinrias nominativas e escriturais, sem valor nominal, todos com o mesmo direitos futuros da Companhia e de suas controladas.
Lucro bruto
196.234
48.855
34.485
279.574
Em 31 de dezembro de 2008, a expectativa de realizao do imposto de renda e da contribuio social
e vantagens.
Despesas operacionais:
Emisso de aes: A Companhia, durante o segundo trimestre de 2007, captou recursos no mercado diferidos, registrados no ativo no circulante, controladora e consolidado demonstrada a seguir:
Vendas
(42.463)
(15.853)
(7.611)
(65.927)
Controladora e Consolidado
de capitais atravs de oferta pblica de aes, cujo custo de captao, representado por comisses
Gerais e administrativas
(37.479)
(17.685)
(8.636)
(63.800)
2008
pagas as Instituies Financeiras, honorrios de advogados, auditores externos, publicaes e outras
Pesquisa e desenvolvimento
(23.190)
(5.576)
(28.766)
despesas relacionadas, montou em R$ 12.963. Como principal evento ocorrido e relacionado com
IRPJ
CSLL
Total
Honorrios da administrao
(5.526)
(1.324)
(1.428)
(8.278)
a oferta pblica de aes, destacamos o aumento de Capital por Oferta Pblica - Conforme ata de 2010
5.166
631
5.797
Tributrias
(1.855)
(575)
(483)
(2.913)
Reunio do Conselho de Administrao, de 11 de abril de 2007 e de 25 de abril de 2007, foi aprovado 2011
1.462
522
1.984
Outras receitas operacionais,
o aumento de capital social da Companhia, no montante de R$ 180.000 e R$ 62.936, respectivamente, 2012
1.249
445
1.694
lquidas
1.673
1.673
passando o capital social de R$ 260.000 para R$ 502.936, mediante a emisso para subscrio pblica 2013
10
3
13 Lucro operacional antes do
de 16.195.719 novas aes ordinrias, as quais foram integralizadas em 17 de abril de 2007 e 25 de
7.887
1.601
9.488
resultado financeiro
87.394
7.842
16.327
111.563
abril de 2007, respectivamente, no valor de R$ 15,00 por ao. Como decorrncia desses aumentos de c) Composio e movimentao do imposto de renda e da contribuio social diferido:
Estoques
203.404
66.599
15.341
285.344
capital, em 31 de dezembro de 2007, o capital social da Companhia est representado por 78.557.547
Depreciao
10.560
661
3.954
15.175
Controladora e Consolidado
aes ordinrias nominativas e escriturais, sem valor nominal.
Imobilizado, lquido
209.785
19.433
22.953
252.171
Saldo em
Efeito no
Saldo em
Efeito no
Saldo em
Efeitos dos novos pronunciamentos contbeis, que possuem efeito em contas do
gio
6.574
6.574
31/12/2006
resultado
31/12/2007
resultado
31/12/2008
patrimnio lquido
31/12/2007
Em funo da Deliberao CVM n 556/08, que aprovou do CPC 08 Custos de Transao e Prmios na Estoques - proviso para
Mquinas
Eliminaes
3.957
(481)
3.476
1.829
5.305
Emisso de Ttulos e Valores Mobilirios, a Companhia reclassificou os gastos com emisso de aes realizao
Mquinaspara
Fundidos entre segmentos
214
46
260
290
550
ocorridos em 2007, no montante de R$ 12.963, do resultado do exerccio para a conta de capital social, Reintegrao de mquinas
Ferramenta
Plstico e Usinados
e outros Consolidado
Investimentos
146
6
152
(4)
148
como redutora dos recursos obtidos com a emisso das aes.
Receita operacional bruta
496.292
125.835
139.029
761.156
Adicionalmente, em decorrncia da Deliberao CVM n 534 que aprovou o CPC 02 Efeitos das Ajustes a valor presente:
Impostos incidentes
190
30
220
(111)
109
Mudanas nas Taxas de Cmbio e Converso de Demonstraes Contbeis, a Companhia efetuou clientes e fornecedores
sobre vendas
(79.502)
(21.631)
(28.035)
(129.168)
331
1.168
1.499
1.048
2.547
a reclassificao do resultado do exerccio para a conta destacada no patrimnio lquido denominada Proviso para passivos eventuais
Receita operacional lquida
416.790
104.204
110.994
631.988
148
78
226
38
264
Ajustes de Avaliao Patrimonial no montante de R$ 701. O mesmo procedimento foi efetuado para o Comisses condicionadas
Custos dos produtos e
Tributos suspensos
837
950
1.787
1.616
3.403
exerccio de 2006 no montante de R$ 267.
servios vendidos
(224.257)
(43.414)
(92.232)
(359.903)
Dividendos
Participao dos administradores
279
117
396
9
405
Transferncias
remetidas
22.793
30.645
(53.438)
O estatuto social prev a distribuio de dividendo mnimo obrigatrio de 25% do lucro lquido ajustado Imposto de renda e contribuio
Transferncias recebidas
(22.284)
(19.482)
(11.672)
53.438
na forma da Lei societria. A proposta de distribuio de dividendos e de constituio de reserva de social diferidos, ativo
6.102
1.914
8.016
4.715
12.731
193.042
41.308
37.735
272.085
lucros, da Administrao Assemblia Geral Ordinria, conforme segue:
A Companhia registrou imposto de renda diferido ativo sobre os prejuzos fiscais e as diferenas Lucro bruto
2008
2007
temporrias de suas subsidirias em 31 de dezembro de 2008 no montante de aproximadamente Despesas operacionais:
(41.600)
(12.104)
(6.082)
(59.786)
Lucro lquido do exerccio
112.953
124.219
R$ 8.500 e R$ 4.668, respectivamente. Pelo fato da Administrao no possuir atualmente expectativa Vendas
Gerais e administrativas
(31.301)
(6.834)
(7.293)
(45.428)
(-) Constituio de reserva legal
(5.648)
(5.448)
de realizao desses valores, foi constituda proviso para no realizao integral do valor registrado.
Pesquisa e desenvolvimento
(21.525)
(4.815)
(26.340)
Lucro passvel de distribuio
107.305
118.771
19.
PLANO
DE
PREVIDNCIA
PRIVADA
ABERTA
COMPLEMENTAR
Honorrios
da
administrao
(5.925)
(1.016)
(1.084)
(8.025)
Juros sobre o capital prprio
(40.336)
(42.814)
A Companhia mantm contratado um plano de previdncia privada complementar, com uma entidade Tributrias
(5.037)
(825)
(880)
(6.742)
Constituio de reserva de lucros
66.969
75.957
aberta de previdncia privada devidamente autorizada, em vigor desde 1 de outubro de 2000, destinado Outras receitas operacionais
1.031
1.031
Juros sobre o capital prprio, lquido do imposto de renda retido na fonte
35.451
37.623
a todos os seus empregados e administradores, nas modalidades de Plano Gerador de Benefcio Livre Lucro operacional antes do
35.451
37.623
(PGBL)
e
Fundo
Gerador
de
Benefcios
(FGB),
ambos
da
modalidade
de
contribuio
definida.
resultado financeiro
88.685
15.714
22.396
126.795
Reserva de capital
A natureza do plano permite Companhia, a qualquer momento, a suspenso ou descontinuidade Estoques
151.235
18.052
13.757
183.044
Constitui-se em reservas de incentivo fiscal relacionadas a projetos de desenvolvimento.
permanente de suas contribuies, por deciso nica e exclusiva da prpria Companhia.
Depreciao
9.767
593
3.903
11.855
Juros sobre capital prprio
93.150
1.815
32.766
127.731
A Companhia optou pelo pagamento de juros sobre o capital prprio, no montante de R$ 40.336 O custeio desse plano suportado pela Companhia e pelos participantes, de acordo com o tipo de Imobilizado, lquido
A Companhia no possui vendas para clientes no exterior que representam 10% ou mais do montante
(R$ 42.814 em 2007) com reteno de imposto de renda na fonte no valor de R$ 4.885 (R$ 5.191 em benefcio ao qual so elegveis.
2007). Os juros compem os dividendos de cada um dos exerccios apresentados.
O montante de contribuies despendido pela Companhia neste perodo foi de R$ 3.651 (R$ 3.166 em 2007). de vendas para todos os clientes no exterior.
12. FINANCIAMENTOS
31/12/2008
Circulante
31/12/2007
No Circulante
31/12/2008 31/12/2007
Vencimento
Amortizao
2008
Encargos financeiros
Continua...
[17374]-romi_legal_bal_Anual_31-12-08_VEC.indd 4
HORRIO MXIMO PARA APROVAO FINAL: VEC 15H DO DIA ANTERIOR PUBLICAO
17/2/2009 17:13:55
...Continuao
w w w. romi . c om. br
SMLL
NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS REFERENTES AOS EXERCCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E DE 2007
(Valores expressos em milhares de reais, exceto se indicado de outra forma)
23. COMPROMISSOS FUTUROS
Em 1 de maio de 2007, a Companhia firmou contrato de fornecimento de energia eltrica com a
concessionria de servio pblico de energia eltrica, Centrais Eltricas Cachoeira Dourada S.A. CDSA, pertencente ao grupo Endesa, para o perodo de 1 de janeiro de 2008 at 31 de dezembro
de 2012, no regime de consumidor livre, sendo o contrato reajustado anualmente pelo ndice IGP-M e
distribudos nos seguintes perodos:
Ano de fornecimento
Valor
2009
9.707
2010
10.579
2011
11.574
2012
12.105
Total
43.965
A Administrao da Companhia estima que esse contrato est condizente com as necessidades de 25. EVENTOS SUBSEQUENTES
consumo de energia eltrica para o prazo contratado.
Aquisio de aes de prpria emisso
24. RECEITA E DESPESA FINANCEIRA
Conforme mencionado na nota n 17, a Companhia est no processo de aquisio das
Controladora
Consolidado
aes de prpria emisso. De 1 de janeiro de 2009 at a data de emisso desse relatrio,
2008
2007
2008
2007
foram adquiridas 923.800 aes, pelo valor total de R$ 6.612, ao preo mdio de R$ 7,16 por
Receita Financeira:
ao. O total de aes adquiridas de 3.210.700 aes, pelo valor de R$ 22.178, ao preo
Juros de aplicaes financeiras
26.138
20.827
29.265
22.124
mdio de R$ 6,91 por ao.
Juros de duplicatas a receber
7.818
8.506
7.685
8.384
26. APROVAO DAS DEMONSTRAES FINANCEIRAS
33.956
29.333
36.950
30.508
As demonstraes financeiras foram aprovadas pelo Conselho de Administrao da Companhia e
Despesa financeira:
Juros de financiamento
(3.746)
(4.814)
(5.061)
(5.048)
autorizada para emisso em 17 de fevereiro de 2009.
CONSELHO DE ADMINISTRAO
Amrico Emlio Romi Neto
Presidente
Carlos Guimares Chiti
Vice-Presidente
DIRETORIA
Alexander Bialer
Mnica Romi Zanatta
CONSELHO FISCAL
Rodrigo Sancovsky
[17374]-romi_legal_bal_Anual_31-12-08_VEC.indd 5
3. Em nossa opinio, as demonstraes financeiras referidas no pargrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio
patrimonial e financeira da Indstrias Romi S.A., controladora e consolidado, em 31 de dezembro de 2008 e de 2007, o resultado de suas operaes, as
mutaes de seu patrimnio lquido (controladora), os seus fluxos de caixa e os valores adicionados referentes aos exerccios findos naquelas datas, de
acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil.
4. Conforme mencionado na nota explicativa 2, em decorrncia das mudanas nas prticas contbeis adotadas no Brasil durante 2008, as demonstraes
financeiras referentes ao exerccio anterior, apresentadas para fins de comparao, foram ajustadas e esto sendo reapresentadas como previsto na NPC
n 12 - Prticas Contbeis, Mudanas nas Estimativas Contbeis e Correo de Erros.
Campinas, 17 de fevereiro de 2009.
Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes
CRC n 2 SP 011609/O-8
Walbert Antonio dos Santos
Contador
CRC n 1 SP 185597/O-4
HORRIO MXIMO PARA APROVAO FINAL: VEC 15H DO DIA ANTERIOR PUBLICAO
17/2/2009 17:13:56