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Empresa:
Cliente:
Este documento fruto
das informaes levantadas por voc, futuro empreendedor.
Assim, a sua eficcia est atrelada confiabilidade
dos dados coletados.
Salientamos a importncia de voc analisar todos os
pontos fortes e fracos de sua futura empresa.
E lembre-se: o papel do empresrio fundamental
para o sucesso do empreendimento.
Parabns pela sua opo, e conte com o Sebrae
na sua caminhada rumo ao sucesso!
Data prevista para incio das atividades:
NDICE
1. Sumrio Executivo
5. Plano Financeiro
2. Analise de Mercado
6. Construo de
Cenrios
3. Plano de Marketing
7. Avaliao Estratgica
(F.O.F.A)
4. Plano Operacional
8. Avaliao do Plano de
Negcio
PLANO DE NEGCIO
Informaes e Contato
Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas Sebrae
Unidade de Capacitao Empresarial - UCE
SEPN Quadra 515, Bloco C, loja 32 CEP 70770-900 Braslia DF Telefone (61) 3348 7168 Fax (61) 3447 4938
Internet www.sebrae.com.br
SEBRAE
Coordenao
Michelle Carsten Sebrae Nacional
Equipe Tcnica
Cludio Afrnio Rosa Sebrae/MG
Dbora Franceschini Mazzei Sebrae Nacional
Elmo Silveira de Souza Sebrae/PR
Jnio Valadares - Sebrae/To
Jos Gava Neto Sebrae/PR
Marcello Brito Maia Sebrae Nacional
Maria Conceio Moraes Sebrae/PE
Silmar Pereira Rodrigues Sebrae Nacional
Consultoria
Paulo Dias Fernandes Lupa Consultoria Ltda
Atualizao
Luiz Antonio Fernandes Casco - CP Empreendimentos Ltda.
Tratamento de Linguagem e Reviso
Trs Editorao e Design Ltda - ME
DE NEGCIO
as Sebrae
VOLTAR
1. SUMRIO EXECUTIVO
VOLTAR
1.3. Dados do
empreendimento
1.7. Enquadramento
tributrio
VOLTAR
. Dados do
reendimento
orma jurdica
nte de recursos
1. SUMRIO EXECUTIVO
Definio
O sumrio executivo um resumo do PLANO DE NEGCIO. No se trata de uma introduo
ou justificativa e, sim, de um sumrio das definies principais do Plano de Negcio. Nele
constar:
Descrio do Plano de Negcio;
Dados dos empreendedores, perfis e atribuies dos scios.
Deve ser preenchido somente aps a finalizao da elaborao do Plano de Negcio.
264254825.xls
264254825.xls
2. ANLISE DE MERCADO
VOLTAR
VOLTAR
Estudo dos
necedores
2. ANLISE DE MERCADO
2.1. ESTUDO DOS CLIENTES
Definio
So as pessoas e as empresas que consomem o produto ou servio.
264254825.xls
VOLTAR
2. ANLISE DE MERCADO
2.2. ESTUDO DOS CONCORRENTES
VOLTAR
Definio
So aqueles que satisfazem ou podem satisfazer as necessidades dos clientes
que a sua empresa quer atingir.
264254825.xls
2. ANLISE DE MERCADO
2.3. ESTUDO DOS FORNECEDORES
VOLTAR
Definio
So as pessoas e as empresas que fornecem matrias-primas e equipamentos que sero utilizados
para fabricao ou revenda do produto.
3. PLANO DE MARKETING
VOLTAR
3.2. Estratgias
promocionais
3.3. Estrutura de
comercializao
3.4. Localizao do
negcio
VOLTAR
3. PLANO DE MARKETING
3.1. DESCRIO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIOS
Definio
o detalhamento das caractersticas do produto/servio (material, forma, utilidade, valor, convenincia,
satisfao, padro, necessidades a serem atendidas, legislao a ser cumprida, etc.).
264254825.xls
3. PLANO DE MARKETING
3.2. ESTRATGIAS PROMOCIONAIS
VOLTAR
Definio
So as estratgias de comunicao para divulgao dos produtos e / ou servios e os canais de distribuio
que sero utilizados pela empresa.
TV
Outdoor
Internet
Anncios em revistas
Carro de som
Faixas
Mala direta
Feiras e eventos
264254825.xls
Telemarketing
3. PLANO DE MARKETING
3.3. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAO
VOLTAR
Definio
Estrutura de comercializao diz respeito aos canais de distribuio, isto , como seus produtos e servios
chegaro aos seus clientes.
Vendedores internos
Vendedores externos
Outros
264254825.xls
Franquias
Internet
3. PLANO DE MARKETING
3.4. LOCALIZAO DO NEGCIO
VOLTAR
Definio
a anlise das vantagens e riscos do local onde o negcio ser instalado, de acordo com a atividade.
Obs: Compe tambm o Plano de Marketing o preo, que ser tratado no Plano Financeiro.
264254825.xls
4. PLANO OPERACIONAL
VOLTAR
4.1. Layout
4.3. Processos
operacionais
4.4. Necessidade de
pessoal
4. PLANO OPERACIONAL
4.1. LAYOUT
Definio
Layout corresponde ao arranjo dos diversos postos de trabalho nos espaos existentes na organizao, envolvendo, alm da preocupao de melhor adaptar as
pessoas ao ambiente de trabalho, segundo a natureza da atividade desempenhada, a arrumao dos mveis, mquinas, equipamentos e matrias-primas.
264254825.xls
VOLTAR
4. PLANO OPERACIONAL
4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA / COMERCIAL / SERVIOS
VOLTAR
Definio
a descrio da capacidade mxima de produo, comercializao e/ou prestao de servios da empresa.
4. PLANO OPERACIONAL
4.3. PROCESSOS OPERACIONAIS
VOLTAR
Definio
a descrio dos processos internos da empresa, bem como a tecnologia a ser utilizada no negcio.
264254825.xls
4. PLANO OPERACIONAL
4.4. NECESSIDADE DE PESSOAL
VOLTAR
Definio
Estabelece toda a necessidade de profissionais qualificados ou com necessidades especiais de capacitao.
Recomendaes
Recrute os profissionais por empresas especializadas, entidades geradoras de mo-de-obra, sindicatos etc.
Verifique o currculo/histrico dos candidatos.
Lembre-se de consultar os sindicatos de classe (legislao, acordos, piso, horrio, etc.).
Informe-se com os fornecedores de equipamento, software e tecnologia se h capacitaes includas no preo.
5. PLANO FINANCEIRO
5.1. Estimativa do
investimento fixo
5.6. Estimativa do
faturamento mensal
5.13. Demonstrativo de
resultados
5.14. Indicadores de
viabilidade
IRO
VOLTAR
Estimativa do capital
de giro
Estimativa do custo
rio de matria-prima,
materiais diretos e
terceirizaes
5.8. Custos de
comercializao
Estimativa do custo
om depreciao.
5. PLANO FINANCEIRO
5.1. ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO FIXO
Definio
O investimento fixo o montante de recursos necessrios implantao de toda a infra-estrutura fsica do projeto.
Deve ser programado para atender s necessidades da empresa e compatvel com o mercado consumidor que se atender.
Recomendaes
A finalidade do negcio produzir/comercializar/prestar servios e no imobilizar recursos.
Evite imobilizaes desnecessrias. Quando possvel, alugue ao invs de construir ou comprar.
Considere a possibilidade de terceirizar o que puder, ao invs de adquirir mquinas e equipamentos.
Faa o investimento consciente de que os recursos financeiros que voc est empregando so
suficientes e necessrios.
Pesquise opes de aquisio (leiles, classificados, lojas de usados). Cuidado com o estado de
conservao e a garantia.
VALOR R$
0.00
0.00
0.00
Reformas
Reforma de imvel
0.00
Taxa de Franquia
0.00
Veculos
Veculo popular
0.00
Outros
2 microcomputadores completos
0.00
0.00
264254825.xls
5. PLANO FINANCEIRO
5.2. PRAZOS DE VENDAS/COMPRAS/ESTOQUES
Definio
So alguns dos dados necessrios para clculo do capital de giro, que a necessidade de caixa (R$)
para manter a empresa at o recebimento das vendas.
Recomendaes
Esses itens so facilmente obtidos por meio de pesquisa entre os concorrentes e fornecedores.
Lembre-se de que, nas vendas, financiamos nossos clientes por meio dos prazos dados para
pagamento. Porm, tambm somos financiados por nossos fornecedores por meio dos prazos dados
para pagamento, como tambm para os salrios, gua, luz, telefone e outros.
POLTICA DE VENDA
a) Prazo mdio de venda das mercadorias
Venda Vista
Dias
100.00
Venda a Prazo
Este quadro apresenta a diviso das vendas vista e a prazo
em relao s vendas totais.
30
Prazo Mdio
Dias
POLTICA DE COMPRA
b) Prazo mdio de compras
Vista
100.00
A Prazo
Este quadro apresenta a diviso das compras vista e a prazo
30
Prazo Mdio
POLTICA DE ESTOQUE
Dias
R$
264254825.xls
03/21/2015
5. PLANO FINANCEIRO
5.3. ESTIMATIVA DO CAPITAL DE GIRO
1. Aplicaes de Recursos
Disponibilidade para 1 dia
Contas a Receber
VOLTAR
#VALUE!
0.00
#VALUE!
Estoques
0.00
2. Fontes de Recursos
0.00
Fornecedores
0.00
Tributos/Comisses/Salrios
0.00
Emprstimos
#VALUE!
VOLTAR
5. PLANO FINANCEIRO
5.4. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PR-OPERACIONAIS
Definio
Os investimentos pr-operacionais compreendem todos os gastos realizados antes do incio das atividades
da empresa.
R$
264254825.xls
5. PLANO FINANCEIRO
5.5. INVESTIMENTO TOTAL (RESUMO)
Definio
o total necessrio para o incio das atividades da empresa e que consiste em Investimentos Fixos,
Investimentos Financeiros e Investimentos Pr-Operacionais.
R$
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL
264254825.xls
VOLTAR
264254825.xls
5. PLANO FINANCEIRO
5.6. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL
Definio
a previso de faturamento mensal, com quantidade e preos de vendas simulados.
Recomendaes
Pesquise os preos de mercado/custos consultando os concorrentes e fornecedores. Evite chutes.
Estime as quantidades sem exageros, seja realista. Lembre-se dos dados levantados
na Pesquisa de Mercado (clientes, fornecedores, concorrentes). Planilhas 2.1,2.2 e 2.3, respectivamente.
Nos negcios que envolvam grande nmero de produtos diferenciados, separe por grupos de produtos.
B
C
D
E
Unidade de Estimativa de Custo Unit. CM ou CMV $ [ C
Medida
Vendas- em
ou Mat.
xD]
unidade
Aquisio $
1 PRODUTO 1
0.00
2 PRODUTO 2
0.00
3 PRODUTO 3
0.00
4 PRODUTO 4
0.00
5 PRODUTO 5
0.00
6 PRODUTO 6
0.00
7 PRODUTO 7
0.00
8 PRODUTO 8
0.00
9 PRODUTO 9
0.00
10 PRODUTO 10
0.00
11 PRODUTO 11
0.00
12 PRODUTO 12
0.00
13 PRODUTO 13
0.00
14 PRODUTO 14
0.00
15 PRODUTO 15
0.00
16 PRODUTO 16
0.00
17 PRODUTO 17
0.00
18 PRODUTO 18
0.00
19 PRODUTO 19
0.00
20 PRODUTO 20
0.00
b) Estimativa de Faturamento
Mensal - Vendas
F
Preo de
Venda
Unitrio
264254825.xls
VOLTAR
b) Estimativa de Faturamento
Mensal - Vendas
G
Preo de Venda [C x F]
264254825.xls
VOLTAR
5. PLANO FINANCEIRO
5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAES - CM / CMV
Definio
a apurao dos custos da matria-prima, materiais diretos e servios prestados por terceiros que compem
os custos de um produto (ou servio) acabado.
O CM o Custo com Materiais (na indstria) e o CMV o Custo da Mercadoria Vendida (no comrcio).
Recomendaes
Os quadros abaixo somente servem de apoio para simular a formao dos custos dos produtos acabados.
Para efeito do Plano de Negcio, valor total ser transferido para o quadro 5.9
"Estimativa de Faturamento Mensal - Custos"
Nesta etapa, voc dever apurar o CM Custos com Materiais (para a indstria) ou CMV - Custo da Mercadoria
Vendida (para o comrcio).
Para calcul-lo, basta informar a quantidade e o custo da matria-prima e materiais diretos a serem utilizados
na fabricao.
O Custo com Materiais (CM) e/ou o Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) classificado como custo varivel,
isto , um gasto que aumenta ou diminui em funo do volume de produo ou de vendas.
PRODUTO 1
Materiais / insumos usados
Quantidade
Custo Unitrio
(R$)
Total
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 2:
PRODUTO 2
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
264254825.xls
VOLTAR
5. PLANO FINANCEIRO
5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAES - CM / CMV
Produto 3:
PRODUTO 3
Materiais / insumos usados
Quantidade
Custo Unitrio
(R$)
Total
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 4:
PRODUTO 4
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 5:
PRODUTO 5
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 6:
PRODUTO 6
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
264254825.xls
VOLTAR
5. PLANO FINANCEIRO
5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAES - CM / CMV
Produto 7:
PRODUTO 7
Materiais / insumos usados
Quantidade
Custo Unitrio
(R$)
Total
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 8:
PRODUTO 8
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 9:
PRODUTO 9
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 10:
PRODUTO 10
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
264254825.xls
VOLTAR
5. PLANO FINANCEIRO
5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAES - CM / CMV
Produto 11:
PRODUTO 11
Materiais / insumos usados
Quantidade
Custo Unitrio
(R$)
Total
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 12:
PRODUTO 12
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 13:
PRODUTO 13
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 14:
PRODUTO 14
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 15:
PRODUTO 15
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
264254825.xls
VOLTAR
5. PLANO FINANCEIRO
5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAES - CM / CMV
4
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 16:
PRODUTO 16
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 17:
PRODUTO 17
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 18:
PRODUTO 18
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Custo Unitrio
(R$)
Total
Produto 19:
PRODUTO 19
Materiais / insumos usados
Quantidade
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
Produto 20:
PRODUTO 20
264254825.xls
VOLTAR
5. PLANO FINANCEIRO
5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAES - CM / CMV
Materiais / insumos usados
Quantidade
Custo Unitrio
(R$)
Total
1 MATERIAL 1
2 MATERIAL 2
3 MATERIAL 3
TOTAL
264254825.xls
Recomendao
Procure um profissional contabilista da sua confiana para orientao ou dirija-se ao Sebrae.
Total Previso das Vendas - fonte: Quadro 5.6. - "Estimativa de Faturamento Mensal - Vendas"
R$
IMPOSTOS FEDERAIS
PIS/COFINS/ CSSL ou SIMPLES
0.00
0.00
IMPOSTOS ESTADUAIS
ICMS mdio* ou SIMPLES
IMPOSTOS MUNICIPAIS
ISS
0.00
0.00
0.00
Propaganda
Teste omega
0.00
0.00
0.00
Total
Este quadro apresenta os custos que tm relao direta com as vendas, ou seja,
s ocorrem quando se efetiva a venda.
* Consulte um profissional contabilista para verificao em seu estado (UF) a respeito de crdito de ICMS
sobre as mercadorias adquiridas e o ICMS sobre as mercadorias vendidas.
Tenha por base os valores simulados de CMP e/ou CMV,
264254825.xls
5. PLANO FINANCEIRO
5.9. APURAO DO CUSTO DOS MATERIAIS DIRETOS E MERCADORIAS VENDIDAS
Definio
a previso de vendas mensais e os respectivos custos de produtos (ou servios) comercializados ou produzidos.
O CM o Custo com Materiais (na indstria) e o CMV o Custo da Mercadoria Vendida (no comrcio).
Recomendaes
Pesquise os preos de mercado/custos consultando os concorrentes e fornecedores. Evite chutes.
Estime as quantidades sem exageros, seja realista. Lembre-se dos dados levantados
na Pesquisa de Mercado (clientes, fornecedores, concorrentes). Planilhas 2.1, 2.2 e 2.3, respectivamente.
Nos negcios que envolvam grande nmero de produtos diferenciados, separe por grupos de produtos.
B
C
D
E
Unidade de Estimativa de Custo Unit. CM ou CMV $ [ C
Medida
Vendas- em
ou Mat.
xD]
unidade
Aquisio $
1 PRODUTO 1
2 PRODUTO 2
3 PRODUTO 3
4 PRODUTO 4
5 PRODUTO 5
6 PRODUTO 6
7 PRODUTO 7
8 PRODUTO 8
9 PRODUTO 9
10 PRODUTO 10
11 PRODUTO 11
12 PRODUTO 12
13 PRODUTO 13
14 PRODUTO 14
15 PRODUTO 15
16 PRODUTO 16
17 PRODUTO 17
18 PRODUTO 18
19 PRODUTO 19
20 PRODUTO 20
264254825.xls
VOLTAR
5. PLANO FINANCEIRO
5.10. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MO-DE-OBRA
Definio
Estabelece toda a necessidade de profissionais por cargo/funo, quantidade,
valor de salrio e encargos a pagar.
Recomendaes
Recrute os profissionais por empresas especializadas, entidades geradoras de mo-de-obra, sindicatos etc.
Verifique o currculo/histrico dos candidatos.
Lembre-se de consultar os sindicatos de classe ( legislao, acordos, piso, horrio, etc. ).
a) Cargo/Funo
b) n func.
c) Salrio
d) %
Encargos
Total
Cargo 1
Cargo 2
Cargo 3
Cargo 4
Cargo 5
TOTAL
Este quadro apresenta a utilizao de mo-de-obra direta (utilizada na produo) e indireta (utilizada nos servios
administrativos e escritrio), com os respectivos encargos sociais.
Em caso de dvida, consulte um profissional contabilista ou o Sebrae.
Observao: As empresas enquadradas no SIMPLES FEDERAL pagam encargos sociais ao redor de 37,54% do salrio;
no regime NORMAL, os encargos recolhidos correspondem ao redor de 75,40% do salrio.
264254825.xls
0.00
VOLTAR
5. PLANO FINANCEIRO
5.11. ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAO
Definio
A depreciao o desgaste a que as mquinas e equipamentos se submetem com o uso; tambm inclui a tecnologia empregada,
que vai se tornando obsoleta e por isso precisa de reposio periodicamente.
Recomendaes
Abaixo esto relacionados mquinas, equipamentos, ferramentas, utenslios, veculos etc. que sero utilizados.
Determine o tempo mdio de vida til (em anos) desses bens.
O valor do bem ser dividido pelo valor da vida til informado, em anos, para se obter o valor anual da depreciao.
O valor anual de depreciao ser dividido por 12 (meses), para se obter a depreciao mensal desses bens.
Apesar de ser um custo fixo e influenciar a formao do preo, a depreciao no representa um desembolso.
Entretanto, dependendo da situao financeira e das estratgias do negcio, recomenda-se fazer uma
reserva financeira ao longo da vida til do bem para a troca aps o trmino deste prazo e evitar
recorrer a emprstimos/financiamentos (capital de terceiros) com encargos financeiros (taxas e juros).
CLCULO DA DEPRECIAO
vida til
anual - R$
mensal - R$
(em anos)
VALOR R$
Construes
Construo de rea de xxx m2
Mquinas e Equipamentos
Mquina 1
Mquina 2
Equipamento 1
Equipamento 2
Mveis e Utenslios
Mesas
Armrios
Cadeiras
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#VALUE!
#VALUE!
0.00
-
Reformas
Reforma de imvel
0.00
-
Taxa de Franquia
0.00
Veculos
Veculo popular
0.00
-
Outros
2 microcomputadores completos
0.00
-
0.00
264254825.xls
5. PLANO FINANCEIRO
5.12. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS
Definio
So todos os custos que ocorrem independentemente da quantidade das vendas e/ou produo da empresa.
Recomendao
Lembre-se: devem ser valores mdios e estimados; deve-se usar o bom senso, evitando
exageros para cima ou para baixo.
TOTAL
Valor R$
0.00 fonte: planilha 5.10 - Estimatima de custos com mo-deobra
#VALUE!
Este quadro representa o somatrio dos custos fixos, ou seja, aqueles que
independem do maior ou menor valor das vendas. So custos da manuteno
da estrutura da empresa.
1.00
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
264254825.xls
VOLTAR
VOLTAR
5. PLANO FINANCEIRO
5.13. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
DISCRIMINAO
VALOR R$
1. Receita Total
0.00
100.00
Vendas ( vista)
0.00
100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Comisso Vendedores
0.00
0.00
0.00
0.00
Propaganda
0.00
0.00
Teste omega
0.00
0.00
3. Margem de Contribuio
0.00
0.00
Vendas (a prazo)
IMPOSTOS FEDERAIS
PIS/COFINS/CSSL ou SIMPLES
IMPOSTOS ESTADUAIS
ICMS mdio* ou SIMPLES
IMPOSTOS MUNICIPAIS
ISS
Outros
#VALUE!
#VALUE!
Mo-de-Obra + Encargos
0.00
0.00
0.00
0.00
gua
0.00
0.00
Luz
0.00
0.00
Telefone
0.00
0.00
Contador
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Aluguel
0.00
0.00
Seguros
0.00
0.00
Propaganda e Publicidade
0.00
0.00
#VALUE!
#VALUE!
Manuteno
0.00
0.00
Condomnio
0.00
0.00
Despesas de Viagem
0.00
0.00
Servios de Terceiros
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Depreciao Mensal
Outros
0.00
5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuzo)
Este quadro utiliza as informaes levantadas em planilhas anteriores e nos mostra
a relao das Receitas Totais e dos Custos, apresentando o Resultado
Operacional da empresa.
264254825.xls
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0.00
#VALUE!
#VALUE!
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25 dias teis
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4 semanas/ms
CF
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Margem de contribuio em %
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0.00%
CF = Custo Fixo - Item 4 (Custos Fixos Totais) da planilha 5.13. (Demonstrativo de Resultados).
% Margem de Contribuio - Item 3 (Margem de Contribuio) da planilha 5.13. (Demonstrativo de Resultados).
b) Lucratividade
A lucratividade o percentual que representa o lucro lquido mensal em relao ao faturamento.
Lucratividade (%)=
Lucro Lquido
x 100
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Receita Total
x 100 = #VALUE!
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c) Rentabilidade
A rentabilidade o percentual que representa o quanto rende mensalmente o resultado da empresa
em relao ao investimento total.
Rentabilidade (%)=
Lucro Lquido
x 100
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Investimento Total
x 100 = #VALUE!
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Investimento Total
x 100
Lucro Lquido
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x 100
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meses
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6. CONSTRUO DE CENRIOS
Definio
A construo de cenrios uma forma de simular situaes pessimistas, provveis e otimistas baseadas nos dados utilizados para preenchimento do
Plano de Negcio.
Recomendaes
Na construo do cenrio, fundamental que a simulao considere fatores como:
1) Nos primeiros meses, as vendas serem menores que o previsto.
2) O incio das atividades ser um pouco mais demorado que o previsto.
3) Estratgias de marketing podem no surtir os efeitos esperados no curto prazo.
4) Serem necessrias vrias aes corretivas em relao ao volume de vendas e/ou custos fixos.
5) Ser necessrio negociar preos e prazos com os fornecedores.
6) Ser preciso obter mais recursos financeiros que o previamente planejado.
7) Avaliar possveis reaes de concorrentes.
8) Ter sempre alternativas de aes (PLANO B). Simule quantos cenrios julgar necessrios, imprimindo-os.
MENSAL
DISCRIMINAO
VALOR $
ANUAL
%
VALOR $
SIMULAO
%
VALOR $
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AES
%
1. Receita Total
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0.00
100.00
Previso de Vendas
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100.00
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100.00
100.00
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0.00
0.00
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0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
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Comisso Vendedores
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
Propaganda
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0.00
0.00
0.00
Teste omega
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100.00
IMPOSTOS FEDERAIS
PIS/COFINS/ CSSL ou SIMPLES
IMPOSTOS ESTADUAIS
ICMS mdio* ou SIMPLES
IMPOSTOS MUNICIPAIS
ISS
Outros
3. Margem de Contribuio
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0.00
0.00
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Mo-de-Obra + Encargos
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0.00
0.00
0.00
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gua
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0.00
0.00
0.00
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Luz
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0.00
0.00
0.00
Telefone
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Contador
0.00
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0.00
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Aluguel
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Seguros
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Propaganda e Publicidade
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Manuteno
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Condomnio
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0.00
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Despesas de Viagem
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Servios de Terceiros
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Depreciao Mensal
Outros
5. Resultado Operacional
264254825.xls
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Definio
A matriz F.O.F.A. um instrumento de anlise simples e valioso. O seu objetivo detectar:
Foras
Oportunidades
Fraquezas
Ameaas
A anlise levar voc a pensar nos aspectos favorveis e desfavorveis do negcio e do mercado.
Matriz F.O.F.A.
Foras: Faa uso das foras
So caractersticas internas da empresa
ou de seus donos que representam as
vantagens competitivas sobre os seus
concorrentes ou uma facilidade para
atingir os objetivos propostos.
Fraquezas: Elimine as fraquezas
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O Plano de Negcio desenvolvido por voc um valioso instrumento de planejameto. Por ser o seu
mapa de percurso, ele deve ser consultado a todo instante e acompanhado permanentemente.
Avalie cada uma das informaes encontradas por voc. Lembre-se de que o Plano de Negcio tem
por objetivo ajud-lo a responder pergunta: "Vale a pena abrir, manter ou ampliar o meu negcio?".
Saiba que o mundo e o mercado esto sujeitos a vrias mudanas. A cada dia surgem novas
oportunidades e ameaas. Assim sendo, procure adaptar seu planejamento s novas realidades.
por este motivo que um Plano de Negcio "feito a lpis", para que possa ser corrigido, alterado e
ajustado ao longo do caminho. Empreender sempre um risco, mas empreender sem planejamento
um risco que pode ser evitado. O Plano de Negcio, apesar de no ser a garantia do sucesso, ir
auxili-lo a tomar decises mais acertadas, assim como a no se desviar de seus objetivos.
Faa suas ponderaes no quadro abaixo a respeito das informaes obtidas por voc e
provveis resultados do seu negcio.
264254825.xls