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Ingresos laborales
UVT
BASE
$644.350
$74.000
Artculo 384 E.T Ingresos originados en una relacin laboral o legal y reglamentaria (Retefuente a pArt.ir de)
27.485
28.279
%
128,96
$3.647.000
TABLA
95
$2.687.000
TABLA
240
$6.787.000
Artculo 119 E.T. D.R. 4711 /2005 ART 1 Monto a deducir por interese sobre prstamo vivienda
1200
$33.935.000
Artculo 119 E.T. D.R. 4713/2005 ART 5 Lmite deduccin por intereses y correccin Monetaria
100
$2.828.000
TABLA
310
$8.766.490
TABLA
41
$1.159.439
TABLA
Artculo 383 E.T. Aplicable a los pagos gravables, efectuados por personas naturales o juridicas, las sociedades de hecho,
las comunidades organizadas y las suceciones ilquidas originados en relacin laboral o legal y reglamentaria.
Numeral 10 Art.culo 206 E.T. Renta exenta 25%
Artculo 401-3 E.T. Indemnizaciones derivadas de una relacin laboral, legal o reglamentaria superiores
Retencin en la fuente
UVT
BASE
100%
7%
3. Honorarios y comisiones (Cuando el beneficiario del pago sea una persona natural dependiendo de las condiciones
fijadas por el Art. 1 del Decreto reglamentario 260 260 / 2001
100%
10% / 11%
4. Honorarios y comisiones (Cuando el beneficiario del pago sea persona jurdica o asimilada) Art. 1 Decreto 260 de 2001).
100%
11%
5. Contratos de consultora en ingeniera de proyectos de infraestructura y edificiones a favor de Declarantes de Renta (Art.
1 D.R. 1140 / 2010
100%
6%
100%
6% / 10%
100%
2%
$1.600
7%
100%
4%
8. Retefuente por rendimientos financieros Cuentas Ahorros y Corrientes D.R. 2715 de 1983
9. Retefuente por rendimientos financieros provenientes de ttulos de Renta Fija (D.R 700 DE 1997) ART. 3 Decerto 2418 de
2013
0,055
Retencin en la Fuente
UVT
BASE
$113.000
6%
11. Servicios en general efectuadas por personas jurdicas, sociedades de hecho y naturales retenedores
$113.000
4%
$113.000
1%
13. Servicios de transporte de pasajeros nacional que hacen personas jurdicas, sociedades de hecho y personas
naturales agentes retenedores
27
$764.000
3,5%
$113.000
1%
$113.000
2%
16. Servicios de temporales de empleo (la base ser el 100% del A.I.U. siempre que sea mayor o igual a 4 UVT)
$113.000
1%
17. Servcios de hoteles, restaurantes, y hospedaje para obligados a declarar Renta Art. 1 D.R. 2418 de 2013
$113.000
3,5%
100%
4,0%
27
$764.000
3,5%
27
$764.000
3,5%
48
$1.357.000
20%
100%
1%
22. Enajenacin de activos fijos donde el vendedor sea una persona natural no agente de retencin
23. Otros ingresos tributarios para obligados a declarar Renta (Incluye el concepto de "Compras")
27
$764.000
2,5%
24. Otros ingresos tributarios para no obligados a declarar Renta (Incluye el concepto de "Compras")
27
$764.000
3,5%
92
$2.602.000
1,5%
160
$4.525.000
0,5%
100%
0,1%
100%
2%
$141.000
3%
Retencin de IVA
UVT
BASE
27
$764.000
$113.000
100%
32. Retencin en la Fuente del IVA (aplicable a operaciones con Tarjetas Dbito y Crdito )
Retencin de timbre
UVT
BASE
6000
$169.674.000
0,0%
6000
$156.294.000
0,0%
0,5%
1,0%
1,5%
0,0003
TIMBRES Artculo 521 E.T Literal b) Valor de timbres por bonos nominativos y al portador
TIMBRES Artculo 521 E.T Literal c) Valor de timbre por certificados de deposito expedidos por almacenes de
depsito
0,03
TIMBRES Artculo 521 E.T Literal d) Valor de timbres por garantas otorgadas por los establecimientos de Crdito
sobre el valor de la comisin o prima
UVT
$8
100%
0,5%
$800
0,5%
100%
0,5%
BASE
350
$9.898.000
0,4%
41
$1.159.000
0,4%
10
$283.000
SANCION MNIMA
Renta personas naturales y sucesiones ilquidas (ver medios magnticos personas naturales)
Dos (2) ltimos
dgitos del nit
Declaracin y
pago
Declaracin y
pago
Declaracin y
pago
Declaracin y
pago
01 y 02
11 de agosto de 2015
27 y 28
31 de agosto de 2015
53 y 54
17 de septiembre de 2015
79 y 80
06 de octubre de 2015
03 y 04
12 de agosto de 2015
29 y 30
01 de septiembre de 2015
55 y 56
18 de septiembre de 2015
81 y 82
07 de octubre de 2015
05 y 06
13 de agosto de 2015
31 y 32
02 de septiembre de 2015
57 y 58
21 de septiembre de 2015
83 y 84
08 de octubre de 2015
07 y 08
14 de agosto de 2015
33 y 34
03 de septiembre de 2015
59 y 60
22 de septiembre de 2015
85 y 86
09 de octubre de 2015
09 y 10
18 de agosto de 2015
35 y 36
04 de septiembre de 2015
61 y 62
23 de septiembre de 2015
87 y 88
13 de octubre de 2015
11 y 12
19 de agosto de 2015
37 y 38
07 de septiembre de 2015
63 y 64
24 de septiembre de 2015
89 y 90
14 de octubre de 2015
13 y 14
20 de agosto de 2015
39 y 40
08 de septiembre de 2015
65 y 66
25 de septiembre de 2015
91 y 92
15 de octubre de 2015
15 y 16
21 de agosto de 2015
41 y 42
09 de septiembre de 2015
67 y 68
28 de septiembre de 2015
93 y 94
16 de octubre de 2015
17 y 18
24 de agosto de 2015
43 y 44
10 de septiembre de 2015
69 y 70
29 de septiembre de 2015
95 y 96
19 de octubre de 2015
19 y 20
25 de agosto de 2015
45 y 46
11 de septiembre de 2015
71 y 72
30 de septiembre de 2015
97 y 98
20 de octubre de 2015
21 y 22
26 de agosto de 2015
47 y 48
14 de septiembre de 2015
73 y 74
01 de octubre de 2015
99 y 00
21 de octubre de 2015
23 y 24
27 de agosto de 2015
49 y 50
15 de septiembre de 2015
75 y 76
02 de octubre de 2015
25 y 26
28 de agosto de 2015
51 y 52
16 de septiembre de 2015
77 y 78
05 de octubre de 2015
A DICIEMBRE 31 DE 2014
POSEAN INGRESOS BRUTOS
INFERIORES A:
EN DICIEMBRE 31 DE 2014
PATROMONIO BRUTO
INFERIOR A:
CONSUMO MEDIANTE
TARJETA DE CREDITO Y
COMPRAS QUE NO EXCEDAN
CONSIGNACIONES
BANCARIAS QUE NO
EXCEDAN
1. ASALARIADOS
123.682.500(4.500 U.V.T)
123.682.500(4.500 U.V.T)
Cuyos ingresos brutos provengan por lo menos en un ochenta por ciento (80%) de
pagos originados en una relacin laboral o legal y reglamentaria, que no sean
responsables del impuesto sobre las ventas.
2. TRABAJADORES
INDEPENDIENTES
123.682.500(4.500 U.V.T)
123.682.500(4.500 U.V.T)
Que no sean responsables del impuesto a las ventas cuyos ingresos brutos se
encuentren debidamente facturados y de los mismos un ochenta por ciento (80%) o
ms se originen en honorarios, comisiones y servicios, sobre los cuales se hubiere
practicado retencin en la fuente. Ver Decreto 1473 del 05 de agosto de 2014.
3. DE MENORES INGRESOS
123.682.500(4.500 U.V.T)
123.682.500(4.500 U.V.T)
CUALQUIER ORIGEN
Personas naturales
ltimos dgito
del nit
26 a 30
Fecha
05 de mayo de 2015
ltimos dgito
del nit
76 a 80
Fecha
20 de mayo de 2015
31 a 35
06 de mayo de 2015
81 a 85
21 de mayo de 2015
36 a 40
07 de mayo de 2015
86 a 90
22 de mayo de 2015
41 a 45
08 de mayo de 2015
91 a 95
25 de mayo de 2015
46 a 50
11 de mayo de 2015
96 a 00
26 de mayo de 2015
51 a 55
12 de mayo de 2015
01 a 05
27 de mayo de 2015
56 a 60
13 de mayo de 2015
06 a 10
28 de mayo de 2015
61 a 65
14 de mayo de 2015
11 a 15
29 de mayo de 2015
66 a 70
15 de mayo de 2015
16 a 20
01 de junio de 2015
71 a 75
19 de mayo de 2015
21 a 25
02 de junio de 2015
Personas naturales
Sistemas
Formulario
Ordinario - iman
210
Imas
230
Empleados
Ordinario - iman
210
Trabajadores
por cuenta
Propia
Ordinario
210
Imas
240
Ordinario
210
Ordinario
210
Empleados
Trabajadores
por cuenta
Propia
OTROS
$644.350
UVT 2015:
$28.279
94
Banco Colpatria
$74.000
UVT 2014:
$27.485
93
Multiacciones
Securities
Primera cuota
(febrero 8 de 2014)
Determinacin de la
primera cuota.
ltimo dgito
del NIT
10 de febrero de 2015
11 de febrero de 2015
12 de febrero de 2015
13 de febrero de 2015
16 de febrero de 2015
Declaracin y Pago y
Segunda Cuota 50%
Pago Tercera
Cuota 50%
14 de abril de 2015
10 de junio de 2015
08 de julio de 2015
15 de abril de 2015
11 de junio de 2015
09 de julio de 2015
16 de abril de 2015
12 de junio de 2015
10 de julio de 2015
17 de abril de 2015
16 de junio de 2015
13 de julio de 2015
20 de abril de 2015
17 de junio de 2015
14 de julio de 2015
17 de febrero de 2015
21 de abril de 2015
18 de junio de 2015
15 de julio de 2015
18 de febrero de 2015
22 de abril de 2015
19 de junio de 2015
16 de julio de 2015
19 de febrero de 2015
23 de abril de 2015
22 de junio de 2015
17 de julio de 2015
20 de febrero de 2015
24 de abril de 2015
23 de junio de 2015
21 de julio de 2015
23 de febrero de 2015
27 de abril de 2015
24 de junio de 2015
22 de julio de 2015
Declaracin y pago
primera cuota
ltimo dgito
del NIT
ltimo dgito
del NIT
Declaracin y pago
primera cuota
01 al 05
14 de abril de 2015
51 al 55
28 de abril de 2015
10 de junio de 2015
06 al 10
15 de abril de 2015
56 al 60
29 de abril de 2015
11 de junio de 2015
11 al 15
16 de abril de 2015
61 al 65
30 de abril de 2015
12 de junio de 2015
16 al 20
17 de abril de 2015
66 al 70
04 de mayo de 2015
16 de junio de 2015
21 al 25
20 de abril de 2015
71 al 75
05 de mayo de 2015
17 de junio de 2015
26 al 30
21 de abril de 2015
76 al 80
06 de mayo de 2015
18 de junio de 2015
31 al 35
22 de abril de 2015
81 al 85
07 de mayo de 2015
19 de junio de 2015
36 al 40
23 de abril de 2015
86 al 90
08 de mayo de 2015
22 de junio de 2015
41 al 45
24 de abril de 2015
91 al 95
11 de mayo de 2015
23 de junio de 2015
46 al 50
27 de abril de 2015
96 al 00
12 de mayo de 2015
24 de junio de 2015
Declaracin y pago
primera cuota
ltimo dgito
del NIT
ltimo dgito
del NIT
enero a abril
mayo a agosto
septiembre a
diciembre
14 de abril de 2015
10 de junio de 2015
12 de mayo de 2015
08 de septiembre 2015
13 de enero de 2016
15 de abril de 2015
11 de junio de 2014
13 de mayo de 2015
09 de septiembre 2015
14 de enero de 2016
16 de abril de 2015
12 de junio de 2015
14 de mayo de 2015
10 de septiembre 2015
15 de enero de 2016
17 de abril de 2015
16 de junio de 2015
15 de mayo de 2015
11 de septiembre 2015
18 de enero de 2016
20 de abril de 2015
17 de junio de 2015
19 de mayo de 2015
14 de septiembre 2015
19 de enero de 2016
21 de abril de 2015
18 de junio de 2015
20 de mayo de 2015
15 de septiembre 2015
20 de enero de 2016
22 de abril de 2015
19 de junio de 2015
21 de mayo de 2015
16 de septiembre 2015
21 de enero de 2016
23 de abril de 2015
22 de junio de 2015
22 de mayo de 2015
17 de septiembre 2015
22 de enero de 2016
24 de abril de 2015
23 de junio de 2015
25 de mayo de 2015
18 de septiembre 2015
25 de enero de 2016
27 de abril de 2015
24 de junio de 2015
26 de mayo de 2015
21 de septiembre 2015
26 de enero de 2016
10 de febrero 2015
10 de marzo 2015
14 de abril 2015
12 de mayo 2015
10 de junio 2015
08 de julio 2015
11 de agosto de 2015
11 de febrero 2015
11 de marzo 2015
15 de abril 2015
13 de mayo 2015
11 de junio 2015
09 de julio 2015
12 de agosto de 2015
12 de febrero 2015
12 de marzo 2015
16 de abril 2015
14 de mayo 2015
12 de junio 2015
10 de julio 2015
13 de agosto de 2015
13 de febrero 2015
13 de marzo 2015
17 de abril 2015
15 de mayo 2015
16 de junio 2015
13 de julio 2015
14 de agosto de 2015
16 de febrero 2015
16 de marzo 2015
20 de abril 2015
19 de mayo 2015
17 de junio 2015
14 de julio 2015
18 de agosto de 2015
17 de febrero 2015
17 de marzo 2015
21 de abril 2015
20 de mayo 2015
18 de junio 2015
15 de julio 2015
19 de agosto de 2015
18 de febrero 2015
18 de marzo 2015
22 de abril 2015
21 de mayo 2015
19 de junio 2015
16 de julio 2015
20 de agosto de 2015
19 de febrero 2015
19 de marzo 2015
23 de abril 2015
22 de mayo 2015
22 de junio 2015
17 de julio 2015
21 de agosto de 2015
20 de febrero 2015
20 de marzo 2015
24 de abril 2015
25 de mayo 2015
23 de junio 2015
21 de julio 2015
24 de agosto de 2015
23 de febrero 2015
24 de marzo 2015
27 de abril 2015
26 de mayo 2015
24 de junio 2015
22 de julio 2015
25 de agosto de 2015
Mes de noviembre
2015 Hasta el da
Mes de diciembre
2015 Hasta el da
08 de septiembre 2015
08 de octubre 2015
10 de noviembre 2015
09 de diciembre 2015
13 de enero de 2016
Bimestre
09 de septiembre 2015
09 de octubre 2015
11 de noviembre 2015
10 de diciembre 2015
14 de enero de 2016
enero - febrero
marzo 19 de 2015
10 de septiembre 2015
13 de octubre 2015
12 de noviembre 2015
11 de diciembre 2015
15 de enero de 2016
marzo - abril
mayo 19 de 2015
11 de septiembre 2015
14 de octubre 2015
13 de noviembre 2015
14 de diciembre 2015
18 de enero de 2016
mayo - junio
julio 17 de 2015
14 de septiembre 2015
15 de octubre 2015
17 de noviembre 2015
15 de diciembre 2015
19 de enero de 2016
julio - agosto
septiembre 15 de 2015
15 de septiembre 2015
16 de octubre 2015
18 de noviembre 2015
16 de diciembre 2015
20 de enero de 2016
septiembre -octubre
noviembre 19 de 2015
16 de septiembre 2015
19 de octubre 2015
19 de noviembre 2015
17 de diciembre 2015
21 de enero de 2016
noviembre - diciembre
enero 19 de 2016
17 de septiembre 2015
20 de octubre 2015
20 de noviembre 2015
18 de diciembre 2015
22 de enero de 2016
18 de septiembre 2015
21 de octubre 2015
23 de noviembre 2015
21 de diciembre 2015
25 de enero de 2016
21 de septiembre 2015
22 de octubre 2015
24 de noviembre 2015
22 de diciembre 2015
26 de enero de 2016
Hasta el da
Rgimen Simplicado
Ao gravable 2015
27 de febrero
27 de marzo
29 de abril
29 de mayo
26 de junio
24 de julio
28 de agosto
25 de septiembre
Mes de septiembre ao
2015 hasta el da
23 de octubre
27 de noviembre
28 de diciembre
29 de enero de 2016
19 de febrero de 2016
ltimo dgito
del NIT
I BIM / 2015
enero - febrero
II BIM / 2015
marzo - abril
IV BIM / 2015
julio - agosto
V BIM / 2015
Sept - Oct
VI BIM / 2015
Nov - Dic
10 de marzo 2015
12 de mayo 2015
08 de julio 2015
08 de septiembre 2015
10 de noviembre 2015
13 de enero de 2016
11 de marzo 2015
13 de mayo 2015
09 de julio 2015
09 de septiembre 2015
11 de noviembre 2015
14 de enero de 2016
12 de marzo 2015
14 de mayo 2015
10 de julio 2015
10 de septiembre 2015
12 de noviembre 2015
15 de enero de 2016
13 de marzo 2015
15 de mayo 2015
13 de julio 2015
11 de septiembre 2015
13 de noviembre 2015
18 de enero de 2016
16 de marzo 2015
19 de mayo 2015
14 de julio 2015
14 de septiembre 2015
17 de noviembre 2015
19 de enero de 2016
17 de marzo 2015
20 de mayo 2015
15 de julio 2015
15 de septiembre 2015
18 de noviembre 2015
20 de enero de 2016
18 de marzo 2015
21 de mayo 2015
16 de julio 2015
16 de septiembre 2015
19 de noviembre 2015
21 de enero de 2016
19 de marzo 2015
22 de mayo 2015
17 de julio 2015
17 de septiembre 2015
20 de noviembre 2015
22 de enero de 2016
20 de marzo 2015
25 de mayo 2015
21 de julio 2015
18 de septiembre 2015
23 de noviembre 2015
25 de enero de 2016
24 de marzo 2015
26 de mayo 2015
22 de julio 2015
21 de septiembre 2015
24 de noviembre 2015
26 de enero de 2016
Para los grandes contribuyentes cuyos ingresos brutos del ao anterior sean iguales o superiores a 92,000 UVT ($2,528,620,000). Es bimestral.
Para los responsables cuyos ingresos brutos del ao anterior sean iguales o superiores a 15,000 UVT e inferiores 92.000 UVT (entre $ 412,275,000 y 2,528,620,000). Es cuatrimestral.
Para los responsables cuyos ingresos brutos del ao anterior sean inferiores a 15,000 UVT ($412,275,000). Es anual, pagos cuatrimestrales as:
1. Un primer pago correspondiente al 30% del total del IVA pagado al 31 de diciembre del ao anterior en el mes de mayo.
2. Un segundo pago correspondiente a un 30% del total del IVA pagado al 31 de diciembre del ao anterior en el mes de septiembre.
3. El tercer pago ser el saldo por impuesto sobre las ventas en el periodo gravable 2015 que deber pagarse con la Declaracin de IVA.
NOTA 1: Si el responsable cambia de periodo gravable lo deber informar a la DIAN.
NOTA 2: Validar las fechas de presentacin para los casos de las declaraciones cuatrimestrales y anuales.
Categora
Declaracin
Pago
BIMESTRAL
BIMESTRAL
CUATRIMESTRAL
CUATRIMESTRAL
ANUAL
TRES CUOTAS
1. Cuota 30% en mayo
2. Cuota 30% en septiembre
PARGRAFO. Para los responsables del impuesto sobre las ventas por
la prestacin de servicios financieros y la empresas de transporte
areo regular, que en el ao 2014 se les autoriz el plazo especial de
que trata el Pargrafo 1 Artculo 23 del Decreto 2634 de 2012, el plazo
para presentar la Declaracin bimestral del impuesto sobre las ventas y
cancelar el valor a pagar vencer en las siguientes fechas:
3. ltima cuota en
enero de 2016
Impuesto al Patrimonio
Declaracin y pago de la primer cuota del impuesto a la riqueza
ltimo dgito
del NIT
ltimo dgito
del NIT
ltimo dgito
del NIT
12 de mayo de 2015
20 de mayo de 2015
08 de septiembre de 2015
15 de septiembre de 2015
13 de mayo de 2015
21 de mayo de 2015
09 de septiembre de 2015
16 de septiembre de 2015
14 de mayo de 2015
22 de mayo de 2015
10 de septiembre de 2015
17 de septiembre de 2015
15 de mayo de 2015
25 de mayo de 2015
11 de septiembre de 2015
18 de septiembre de 2015
19 de mayo de 2015
26 de mayo de 2015
14 de septiembre de 2015
21 de septiembre de 2015
20 de abril de 2015
20 de abril de 2015
21 de abril de 2015
21 de abril de 2015
22 de abril de 2015
22 de abril de 2015
23 de abril de 2015
23 de abril de 2015
24 de abril de 2015
24 de abril de 2015
27 de abril de 2015
27 de abril de 2015
28 de abril de 2015
28 de abril de 2015
29 de abril de 2015
29 de abril de 2015
30 de abril de 2015
30 de abril de 2015
04 de mayo de 2015
04 de mayo de 2015
Informacin grupos
empresariales Art. 631-1
30 de junio de 2015
$ 644.350
Auxilio de transporte:
$ 74.000
ltimo dgito
del NIT
Inf. de Cuentas
Corrientes y/o
Ahorro e inversiones
26 a 30
05 de mayo de 2015
05 de mayo de 2015
31 a 35
06 de mayo de 2015
06 de mayo de 2015
36 a 40
07 de mayo de 2015
07 de mayo de 2015
41 a 45
08 de mayo de 2015
08 de mayo de 2015
46 a 50
11 de mayo de 2015
11 de mayo de 2015
51 a 55
12 de mayo de 2015
12 de mayo de 201
56 a 60
13 de mayo de 2015
13 de mayo de 2015
61 a 65
14 de mayo de 2015
14 de mayo de 2015
66 a 70
15 de mayo de 2015
15 de mayo de 2015
71 a 75
19 de mayo de 2015
19 de mayo de 2015
UVT 2015:
$ 28.279
94
Banco Colpatria
76 a 80
20 de mayo de 2015
20 de mayo de 2015
UVT 2014:
$ 27.485
93
Multiacciones
81 a 85
21 de mayo de 2015
21 de mayo de 2015
Securities
86 a 90
22 de mayo de 2015
22 de mayo de 2015
91 a 95
25 de mayo de 2015
25 de mayo de 2015
96 a 00
26 de mayo de 2015
26 de mayo de 2015
01 a 05
27 de mayo de 2015
27 de mayo de 2015
06 a 10
28 de mayo de 2015
28 de mayo de 2015
11 a 15
29 de mayo de 2015
29 de mayo de 2015
16 a 20
01 de junio de 2015
01 de junio de 2015
21 a 25
02 de junio de 2015
02 de junio de 2015