Proyecto de Inversion Final PUNTO 123

Universidad de Carabobo
Facultad de Ciencias Econmicas y Sociales

Escuela de Administracin y Contadura Pblica
Ctedra de Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UN LOCAL

PARA LA VENTA DE COMIDA SALUDABLE A BASE DE FRUTAS A TRAVES
DE UN ESTUDIO DE MERCADO EN EL MUNICIPIO NAGUANAGUA DE LA
CIUDAD DE VALENCIA, ESTADO CARABOBO.
FRUIT-FRUIT
Lo Mejor de lo Natural en un Solo Lugar
Integrantes:
Lpez, Carolina C.I. 17.142.551
Lovera, Cesar C.I. 14.302.048
Osorio, Yorleny C.I 17.904.486
Rivas, Karla C.I 18.781.649
Rodrguez, Vanessa C.I 17.026.439
Vargas, Narelvis C.I 17.843.721
Brbula, Mayo 2013
INTRODUCCION
El siguiente proyecto de inversin se plantea con la finalidad de conocer la futura
rentabilidad y satisfaccin de clientes potenciales en un contexto social. Para conocer si
es rentable la inversin de una cantidad de dinero en este futuro proyecto de debe
realizar un estudio de mercado ya que se debe constar con la seguridad que se pueda
incursionar en el mercado con este negocio.
Se escogi este proyecto para dar a los habitantes de las zonas de Valencia una
opcin saludable al momento de realizar una merienda bien sea en la maana de postre
luego de almorzar o en la tarde.
Las frutas son fuente de energa para nuestro organismo por su alto contenido en
fibra y antioxidantes, por lo tanto nos beneficiamos de todos sus nutrientes y vitaminas
que esta posee, aportan pocas caloras y un alto porcentaje de agua (entre 80 y 95%). El
consumir frutas nos hidrata rpidamente nuestro organismo, ayuda al correcto
funcionamiento del aparato digestivo.
En la actualidad muchas personas quieren levar una vida saludable haciendo
ejercicios y comiendo sano por esto y por la necesidad que se evidencia al ver pocos
sitios para comer saludable se quiere realizar este proyecto y as se logra incursionar en
el mercado nacional y aportar beneficios a la sociedad.
Este trabajo ser el punto de partida para el anlisis y creacin de este proyecto de
inversin.
1. DEFINICION DE LOS OBJETIVOS

1.1 Objetivo General
Estudiar la factibilidad de la creacin de un local para la venta de comida saludable a
base de Frutas a travs de estudios de mercado, tcnico y financiero.
1.2 Objetivos Especficos
Realizar un estudio de Mercado para estudiar el mercado potencial de un local de

comida saludable.
Realizar un estudio Tcnico a fin de determinar las futuras instalaciones de un local para
la venta de comida saludable.
Realizar un estudio Econmico para conocer la factibilidad financiera con el fin de

saber la rentabilidad del mismo.
2. DISEO DE LA INVESTIGACION.
Segn Fidias Arias en su libro Proyecto de Investigacin: Introduccin a la
Metodologa Cientfica (2006) expresa que:
La investigacin documental es un proceso
basado en la bsqueda, recuperacin, anlisis, critica
e interpretacin de datos secundarios, es decir, los
obtenidos y registrados por otros investigadores en
fuentes documentales: impresas, audiovisuales o
electrnicas. (p. 27).
Segn Carlos Sabino en su libro Proceso de Investigacin (1992) seala que:
En los diseos de campo los datos de inters se
recogen en forma directa de la realidad, mediante el
trabajo concreto del investigador y su equipo. Estos

datos, obtenidos directamente de la experiencia
emprica, son llamados primarios, denominacin que
alude al hecho de que son datos de primera mano,
originales, producto de la investigacin en curso sin
intermediacin de ninguna naturaleza. (p.68).
Por lo tanto, la investigacin a desarrollar se basa en un diseo de campo de tipo
documental porque se apoya en la informacin obtenida en el lugar donde se desarrolla
el estudio de investigacin y porque muchos de los conocimientos adquiridos son
gracias a la interaccin directa con el entorno y en algunos casos la informacin
obtenida es por medio de las recopilaciones bibliogrficas.
Tipo de Investigacin.
La investigacin a desarrollar es de tipo descriptiva, ya que no se limita a una mera
recoleccin o inventario de datos, porque lleva un elemento de interpretacin del
significado o importancia de lo que se desea describir y a su vez de lo que se desea
conocer directamente como los gustos de los entrevistados para tener una idea de las
visitas que se pueden obtener en el comercio. Como menciona Sampieri (2000) "...En
un estudio descriptivo se selecciona una serie de cuestiones y se mide cada una de ellas
independientemente, para as describir lo que se investiga...".
2.1. Fuentes de Informacin.
La informacin recolectada ser basada en fuentes primarias ya que estn
representados por entrevistas realizadas a un grupo de personas para obtener
informacin suficiente para el sustento de la investigacin.
2.2. Recoleccin de Datos

Estos se obtendrn a travs de la aplicacin de un cuestionario cuyo contenido es de
6 preguntas cerradas.
2.3. Procesamiento y Anlisis de la Informacin.
Poblacin y muestra
Segn Arocha Cecilia y Lpez Mara (2005) en su libro Aprendizaje para Realizar
una Investigacin de Mercado, define la poblacin como Total de elementos que
comparten un conjunto de caractersticas comunes. (p. 88).
En dicho libro, las autoras definen a la muestra como:
Subconjunto o parte de la poblacin, que se
selecciona, se mide y se observa, con el objetivo de
sacar conclusiones sobre la poblacin. (p. 88).
La poblacin seleccionada para este estudio es de aproximadamente 40 habitantes de
los municipios Naguanagua de la ciudad de Valencia. De los cuales se tom una muestra
a travs de la frmula de poblaciones finitas, ya que la poblacin es menor a 300.000
habitantes.
En tal sentido, se consider un nivel de confianza del 95%, se asumi que P es igual
a 0.5 y el error muestral se asumi igual a 5% (0.05) 2. La frmula aplicada para la
obtencin de la muestra es la siguiente:
N Z2 P Q
n=
E2(N-1) + Z2 P Q
De donde:
(40) (1.96)2 (0.5) (0.5)
n=
= 30.31345118
(0.05)2(40-1) + (1.96)2(0.5) (0.5)
(Se tomara una muestra de 30 habitantes)

Por lo tanto, el resultado obtenido de esta formula el cual es 30 encuestados,
residentes en diferentes zonas de Naguanagua del Estado Carabobo, ser la muestra ms
representativa para la poblacin a estudiar.
Universidad de Carabobo
Facultad de Ciencias Econmicas y Sociales
Escuela de Administracin y Contadura Pblica
Ctedra de Formulacin y Evaluacin de Proyectos de inversin
CUESTIONARIO.
El presente cuestionario est destinado a recabar informacin necesaria que servir

de soporte a la investigacin a realizar en cuanto a la creacin de una luncheria
especializada en la venta de productos elaborados con frutas y sus derivados que llevara
por nombre Fruit-Fruit. El objetivo es determinar las estrategias adecuadas para
promocionar dichos productos. Sus respuestas son annimas y confidenciales. Es de
gran importancia su sinceridad, la veracidad de los resultados de la misma depender de
su objetividad en las respuestas.
INSTRUCCIONES.
El cuestionario tiene una serie de preguntas cerradas:

SI __________
NO _________
Marque con una equis (X) la respuesta que crea conveniente.
La informacin suministrada es de carcter confidencial.
Gracias por su colaboracin.
1. Consume usted frutas con regularidad?

SI __________
NO _________
2. La cantidad de frutas es de al menos una vez por semana?

SI __________
NO _________
3. Le gustan las frutas en diversas presentaciones como compotas,

ensaladas, jugos, entre otros?
SI __________
NO _________
4. Le gustara contar con un sitio con agradable ambiente en donde poder

disfrutar de una merienda o postre elaborado de una manera sana de calidad y
variar la alimentacin fuera de su hogar?
SI __________
NO _________
5. Visitara usted un local con venta de gran variedad de productos

elaborados con Frutas y con diversas formas de acompaar estas como Yogurt,
cereales varios entre otras?
SI __________
NO _________
6. Si se crea este local de venta de frutas y sus diferentes variedades,

considera que deba ser al aire libre, apartado de la cotidianidad de la ciudad?
SI __________
NO _________
Si su respuesta es NO podra indicarnos cul sera un sitio apropiado para

usted.
Anlisis e Interpretacin de los Datos.

1.
Consume usted frutas con regularidad?
Consumo de Frutas
17%
SI - 25
NO - 5
83%
Fuente: Los investigadores
SI
NO
25
5
Analizando los resultados obtenidos podemos demostrar que el 83% quivalente a 25

personas de los 30 entrevistados tienen un consumo frecuente de frutas.
2. La cantidad de frutas es de al menos una vez por semana?
Frecuencia de Consumo
SI - 28
NO - 2
7%
93%

SI
NO
28
2
Como se puede observar la frecuencia del consumo de frutas es de un 93% se puede

analizar que es un consumo aceptable para el tipo de negocio que se quiere realizar.
3. Le gustan las frutas en diversas presentaciones como compotas,

ensaladas, jugos, entre otros?
Variedad en el Consumo de Frutas

SI - 28
NO - 2
7%
93%

SI
NO
28
2
Podemos decir que el consumidor no solo compra una fruta y la ingiere en su forma
natural sino que tambin la puede preparar para consumirla en otro tipo de presentacin
el 93% de los entrevistados estuvo de acuerdo con esto.
4. Le gustara contar con un sitio con agradable ambiente en donde

poder disfrutar de una merienda o postre elaborado de una manera sana de
calidad y variar la alimentacin fuera de su hogar?
Local donde Comer Sano

SI - 27
NO - 3
10%
90%

SI
NO
27
3
El 90% de las personas entrevistadas estan de acuerdo en que les gustaria poder
disfrutas de comidas sanas fuera de la comodidad de su hogar.
5. Visitara usted un local con venta de gran variedad de productos

elaborados con Frutas y con diversas formas de acompaar estas como
Yogurt, cereales varios entre otras?
Visita de Nuevo Local

SI - 27
NO - 3
10%
90%

SI
NO
27
3
Se puede observar que la comida sana que se desea disfrutar puede ser una fruta en
sus diferentes presentaciones y que estn dispuestos a visitar este tipo de
establecimiento as lo afirma el 90% de los encuestados.
6. Si se crea este local de venta de frutas y sus diferentes variedades, considera

que deba ser al aire libre, apartado de la cotidianidad de la ciudad?
Ubicacin del Establecimiento

SI - 21
NO - 9
30%
70%

SI
NO
21
9
El 70% de los entrevistados estaria dispuesto a ir a un local que no este en el centro

de la ciudad para disfrutar de una comida sana y refrescante miestras que el otro
porcentaje indico que preferiria ir a sitios concurridos.
Si su respuesta es NO podra indicarnos cul sera un sitio apropiado

para usted?
Ubicacin del establecimiento

Centro Comercial - 5
Algun sitio accesible - 3
Centro de la Ciudad - 1
11%
33%
56%

Centro Comercial
Algn
Sitio
accesible
Centro de la Ciudad
5
3
1
Aunque los resultados estuvieron a favor de un local fuera de la cotidianidad

podemos decir que algunas personas se sentiran mas cmodas asistiendo a locales en
Centros Comerciales en este caso un 56%.
3. PRODUCTO
3.1. Definicin y Naturaleza del Producto.
Podemos clasificar el local en el rea de alimentacin en el cual se ofrecern dos
productos principales Yogurt a base de Frutas y ensalada de Frutas, baja en grasa, rico
en fibra y antioxidantes naturales. El producto est dirigido a todo tipo de consumidor
sin distincin de sexo o edad ya que las frutas son fuente de vitamina apropiada para
todas las personas que quieran cuidar su salud o solo por el disfrute de una merienda
rica y natural.
El producto se Clasifica en tres ensaladas cada una con un componente especial que
las diferencia entre s, Sencilla, Especial, Fruit-Fruit.
3.2. Componentes del Producto.
El producto que se ofrecer esta compuesto principalmente de varios tipos de

frutas en tres presentaciones distintas:
Ensalada Sencilla:
Fresa
Manzana Roja y verde
Pia
Meln
Kiwi
Durazno
Patilla
Mora
Lechosa
Guanbana
Aderezado con Jugo de Naranja
Ensalada Especial:
Fresa
Pia
Meln
Kiwi
Durazno
Patilla
Mora
Lechosa
Guanbana
Con el Yogurt natural o de Frutas.
Ensalada Fruit-Fruit:
Fresa
Pia
Meln
Kiwi
Durazno
Patilla
Mora
Lechosa
Guanbana
Con el Yogurt natural o de Frutas.
Granola
Almendras, Man dulce y nueces trituradas.
3.3. Atributos del Producto.

3.3.1. Marca.
El Local esta destinado a la venta de Ensalada de Frutas y yogurt con frutas
combinadas por lo que se coloco un nombre que fuese fcil recordar y asociar con el
tipo de local Fruit-Fruit es la traduccin a ingles de Fruta-Fruta y por ser ms corto y
de fcil pronunciacin es mejor para recordar.
3.3.2. Logotipo.
Este logotipo se disea con la finalidad de dar una idea directa de la esencia del
local en donde predomina principalmente la fruta, al indicar en el eslogan que se refiere
a lo mejor de lo natural y mostramos como imagen una manzana damos a entender que
son productos extrados de la naturaleza y no la fruta en su estado natural. El color
verde representa la naturaleza y la percepcin que tenemos de lo que las frutas
representan para nuestro bienestar.
3.3.3. Empaque.
El empaque ser la forma de presentar el producto final, las ensaladas se
colocaran envases de plstico cuadrados transparentes en donde se vea el contenido del
mismo y se aprecie la belleza de la combinacin de frutas y su colorido, esos envases
podrn ser utilizados para llevar o para consumir en el local, a los envases se les agregar
una etiqueta identificando el producto el local y como contactarnos.
3.3.4. Eslogan.
Lo mejor de lo Natural en un Solo Lugar

El eslogan est asociado al concepto que se est creando, alimentos naturales para
una merienda saludable.
4.- ANALISIS DE LA DEMANDA.

Se define como la cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos
a los diferentes precios del mercado por un consumidor y que permitirn medir los
diferentes factores que afectan a estos, as como tambin precisar la factibilidad de que
el bien o producto satisfaga la demanda
Perfil del consumidor: Debido a que es un producto a base de frutas y este a su vez es
aceptados en los diferentes gneros y edades est dirigido a la poblacin en general
(adultos y nios) que deseen, esto se da gracias a la gran variedad de frutas presentadas
Demanda Satisfecha: Es la demanda en la cual el pblico ha logrado acceder al
producto y/o servicio y adems est satisfecho con l. En este tipo de demanda se
encuentran 2 tipos:
Satisfecha Saturada: Es aquella que no puede soportar una mayor cantidad de
bien en el mercado, pues se est usando plenamente.

Satisfecha No saturada: Es aquella que se encuentra aparentemente satisfecha,
pero que puede crecer mediante el uso adecuado de herramientas de
mercadotecnia como lo son la oferta y la publicidad.
Demanda Insatisfecha: Es la demanda en la cual el pblico no ha logrado acceder al

producto y/o servicio y en todo caso si accedi no est satisfecho con l.
Cabe mencionar que el anlisis de la demanda fue realizado con cifras reales
suministradas por los negocios que se encuentran dentro del mismo ramo, ya que
cumplen con las especificaciones de nuestro proyecto.
En el cuadro que se detalla a continuacin la demanda estar representada por el

nmero de unidades que el cliente adquiere de ensaladas de frutas durante el ao, ya sea
para desayuno una merienda o cena dentro del municipio Naguanagua Edo Carabobo.
AOS
2009
2010
2011
2012
2013
Total Demanda Histrica Real

Cuadro Nro. 1
INFLACION (Z)
DEMANDA
%
7.557
25,10
10.796
27,20
23.857
27,60
28.068
20,10
34.675
29,60
Fuente: Banco Central de Venezuela ,Tizanisima, Yogen

Fruz
Demanda Histrica Real

Cuadro Nro. 2
AOS
2009
2010
2011
2012
2013
YOGEN FRUZ
11.447
13.468
16.425
TIZANISIMA
7.557
10.796
12.410
14.600
18.250
Total Demanda
TOTAL
DEMANDA
7.557
10.796
23.857
28.068
34.675
104.953
Fuente:Tizanisima, Yogen Fruz
Con las cifras expresadas en las tablas anteriores, se proceder entonces a

determinar los coeficientes de correlacin, en donde para dicho anlisis se van a tomar
en cuenta las siguientes variables de estudio:
Variables
X=
Tiempo (variable independiente)
Y=
Demanda (variable dependiente)
Z=
Inflacin (variable independiente)
AOS
2009
X
0
2010
2011
2012
2013
1
2
3
4
Demanda-Tiempo X,Y
Cuadro Nro. 3
Y
Xi= (x-)
7.557
-2
10.796
23.857
28.068
34.675
104.953
-1
0
1
2
Xi
4
Xi *Y
-15.114
Yi=(y-)
180.466.982
1
0
1
4
10
-10.796
28.068
69.350
71.508
103.933.947
8.215.102
50.086.760
187.257.330
529.960.121

_
X = X
n
_
Y = Y
n
10
5
104.953
5
_
X = 2
_
Y =
20.991
XY= Xi.Y / ( (Xi)2 . (Y- )2 )

= 71.508 / 10 * 529.960.121
= 0,98
A una variacin de 1 (100%) en la variable independiente tiempo (x) sobre la
variable dependiente demanda (Y) se ver afectada en 0.98 (98%) de manera
directamente proporcional alta, lo que nos indica que al pasar el tiempo, la demanda y el
comportamiento de la misma aumenta en el mismo ritmo.
Coeficiente de correlacin Tiempo-Inflacin

Coeficiente de correlacin Demanda-Inflacin
Cuadro Nro. 4
AOS
Z%
X
Zi= (z-)
Zi
2009
25,10
-0,82
0,67
2010
2011
27,20
27,60
1
2
1,28
1,68
1,64
2,82
2012
20,10
-5,82
33,87
2013
29,60
3,68
13,54
129,60
10
52,55
X,Z
Y,Z
Xi*Zi
1,6
4
-1,2
8
-5,8
2
7,3
6
1,9
0
Y*Zi
-6.197
13.819
40.080
-163.356
127.604
11.950

_
Z = Z
n
129,60
5
_
Z =
Coeficiente de Correlacin (Tiempo-Inflacin)

XZ= Xi.Zi / ( (Xi)2 . (Zi)2 )
= 1,90 / (10 * 52,55) 2
= 0,08
A una variacin de 1 en la variable independiente tiempo(x) se producir en la
variable dependiente inflacin(z) una variacin de 0,07 existiendo entre estas una
25,92
relacin directamente baja lo que indica que el tiempo avanza y la inflacin crece en
poca proporcin
Coeficiente de Correlacin (Demanda-Inflacin)

YZ= Y.Zi / . (Zi)2 ) ( (Y- )2
= 11.950 / (52,55 *529.960.121)
= 0,07
A una variacin de 1 en la variable independiente inflacin(z) se produce una

variacin de 0,07 sobre la variable independiente demanda(y) existiendo entre estas
una relacin directamente baja lo que nos indica que a medida que la inflacin aumenta
la demanda lo hace pero en menor proporcin
XYZ= XY (YZ . XZ) / (1 (XZ)2 ) . (1 - (YZ)2 )
= 0,98 - (0,07 * 0,08) / ( (1-0,07)2. (1-0,08)2
=0,9744/(0,9975* 0,9967)
= 0,9799 ~ 0,98
Observando los 2 coeficientes parciales
y Y,Z se toma en cuenta el de mayor
valor positivo, en este caso X,Y (0.98) donde se evidencia la presencia en la variable
independiente tiempo (x). Para saber el efecto de las otras variables independientes no
consideradas como el P.I.B, tasas de evaluacin, e incluso la inflacin procedemos de la
siguiente manera:
1- XYZ
1 0,98
0.02~ 2%
Anlisis de Regresin y Proyeccin de la Demanda

Ecuacin de la Recta Pendiente
Y = a + b (x) + c (z)
Calculo de a.
a = Y/N = 20.991
Identidades Fundamentales
I Xi*Y= b(Xi) + CXI*ZI
71.508 = b (10) + c (1,9)
71508 - 1,9c = 10b
71508 1,9c / 10 = b
b = 7150,80 0,19c
II. Y*Zi = b Xi*Zi + c (Zi)
11950 = b (1,9) + c (52,55)
11950 = 1,9b + 52,55c
11950 = 1,9 [7150,80 0,19c] + 52,55c
11950 = 13586,52 0,36 + 52,55c
11950 13586,52 = 52,19c
-1636,52 = 52,19c
C = -1636,52 / 52,19
C = -31,36
Despeje de b
b = 7150,80 0,19c
b = 7150,80 0,19 (-31,36)
b = 7150,80 5.96
b = 7144,84
Sustitucin en la Ecuacin de la Recta

Y = 20.991 + 7144,84(x) -31,36(z)
Regresin de la Demanda
Y(09) = 20.991 + 7144,84(0) -31,36(25,1) = 20203,86
Y(10) = 20.991 + 7144,84(1) -31,36(27,2) = 27282,85
Y(11) = 20.991 + 7144,84(2) -31,36(27,6) = 34415,14
Y(12) = 20.991 + 7144,84(3) -31,36(20,1) = 41795,18
Y(13) = 20.991 + 7144,84(4) -31,36(29,6) = 48642,10
Proyeccin de la Demanda
Y(14) = 20.991 + 7144,84(5) -31,36(33,5) = 55664,64
Y(15) = 20.991 + 7144,84(6) -31,36(29,2) = 62944,33
Y(16) = 20.991 + 7144,84(7) -31,36(28) = 70126,80
Grafico 1.
DEMANDA
80000
70000
60000
Demanda Real
50000
UNIDADES
Regresion de la
Demanda
40000
30000
Proyeccion de la
Demanda
20000
10000
0
AOS
Como se observa en la grafica la demanda es creciente en toda la grafica por lo cual

su proyeccin se realiza visualizando dicho crecimiento con el fin de cubrir el mercado
potencia.
5.- ANALISIS DE LA OFERTA
La oferta est definida como la cantidad de productos y/o servicios que los
vendedores quieren y pueden vender en el mercado a un precio y en un periodo de
tiempo determinado para satisfacer necesidades o deseos. Est determinada por factores
como el precio del capital, la mano de obra y la combinacin ptima de los recursos
mencionados, entre otros.
Los datos presentados a continuacin fueron suministrados por negocios que se
encuentran en el mismo ramo laboral, las cuales estn ubicadas en el C.C Cristal y
Maongo como los son: Yogen Fruz y Tizanisima respectivamente, a las cuales se les
pregunto cuntas sern las unidades demandas por aos
Se evaluara cual debe ser la oferta a travs del anlisis de los factores tiempo, oferta e
inflacin, con sus respectivos coeficientes de correlacin tiempo-oferta, inflacin-oferta
y tiempo-inflacin, y el coeficiente de correlacin mltiple, que permitir obtener por
ltimo el anlisis de regresin y proyeccin de la oferta.
Oferta Real
Cuadro Nro. 5
AOS
YOGEN FRUZ
2009
0
2010
0
2011
11400
2012
13650
2013
16800
Fuente: Los Investigadores
TIZANISIMA
7500
10800
12475
14890
18340
TOTAL OFERTA
7.500,00
10.800,00
23.875,00
28.540,00
35.140,00
Total Oferta
Cuadro Nro. 6
AOS
2009
2010
2011
2012
2013
Fuente: Banco Central de Venezuela
OFERTA
7.500,00
10.800,00
23.875,00
28.540,00
35.140,00
INFLACION (%)
25,1
27,2
27,6
20,1
29,6
Tiempo-Oferta
Cuadro Nro. 7
AOS
X
Y
2009
0
7.500,00
2010
1
10.800,00
2011
2
23.875,00
2012
3
28.540,00
2013
4
35.140,00
Total
10
105.855,00
_
Xi=(X-X)
-2
-1
0
1
2
_
X = X/n = 10/5= 2
_
Y = Y/n = 105.855,00 / 5=
21.171,00
Coeficiente de Correlacin Tiempo-Oferta
Formula:
Xi
4
1
0
1
4
10
Xi*Y
-15.000,00
-10.800,00
0
28.540,00
70.280,00
73.020,00
_
Yi=(Y-Y)
186.896.241,00
107.557.641,00
7.311.616,00
54.302.161,00
195.132.961,00
551.200.620,00
x,y =
x,y= 73.020/10*551.200.620
x,y= 0,98 98%
A una variacin de 1 (100%) en la variable independiente tiempo, la variable
dependiente oferta se ve afectada en 0,98 (98%) de manera directamente proporcional,
o sea que al aumentar o transcurrir el tiempo, la oferta aumenta en la misma proporcin.
La relacin es directa alta.
Tiempo-Inflacion, Oferta-Inflacion
Cuadro Nro. 8
AOS
Z(%)
X
2009
25,1
0
2010
27,2
1
2011
27,6
2
2012
20,1
3
2013
29,6
4
Total
129,6
10
_
Z=Z/N= 129,6/5= 25,92
Coeficiente Parcial x,z
x,z=
x,z=1,9 / 10*52,55
x,z= 0,08 8%
y,z=
y,z= 10996/ 551.200.620*52,55
y,z= 0,06 6%
x,z
_
Zi=(Z-Z)
-0.82
1,28
1,68
-5,82
3,68
Zi
0,67
1,64
2,82
33,87
13,54
52,55
Xi*Zi
1,64
-1,28
0
-5,82
7,36
1,9
Y*Zi
-6150
13824
40110
-166103
129315
10996
A una variacin de 1 (100%) en la variable independiente (tiempo) se producir en la

variable dependiente (inflacin) una variacin en sentido de 0,08 (8%) siendo
directamente proporcional, o sea que al pasar el tiempo la inflacin aumenta, siendo su
relacin directa baja.
y,z
A una variacin de 1 (100%) en la variable independiente Z (inflacin), la variable
independiente Y (oferta) se ve afectada en 0,06 (6%) siendo su relacin inversamente
proporcional, o sea que al aumentar una variable la otra disminuye en la misma
proporcin, siendo su relacin inversa baja.
Coeficiente Multiple
x,y,z= x,y - ( x,z * y,z ) / 1- ( x,z ) * 1-( y,z )
x,y,z= 0,98- (0,08* 0,06) / 1- (0,08) * 1- (0,06)
x,y,z= 0,98 98%
A una variacin de 1 en las variables independientes (tiempo Inflacin) se

produce sobre la variable dependiente (oferta) una variacin en el mismo sentido de
0.98 existiendo entre estas una relacin directa y alta ya que la inflacin en el tiempo
afecta en un 98% los cambios observados en la oferta quedando el resto (2%) a factores
ajenos a las variables en estudio.
6.-ANALISIS DE LA REGRESION Y PROYECCION DE LA OFERTA.

Para llevar este anlisis se parte de la ecuacin de la recta pendiente: Y= a+ b(x) + c(z)
Donde y: oferta; x: tiempo; z: inflacin
Calculo de a.
a= Y/n
a= 21.171,00
Identidades Fundamentales
I Xi*Y= b(Xi) + CXI*ZI

73020= b (10) + c (1,9)
73020-1,9c= 10b
73020 - 1,9 c / 10 = b
b = 7302 0,19 c
II Y*Zi = b Xi*Zi + c (Zi)
10996 = b (1,9) + c (52,55)
10996 = 1,9b + 52,55c
10996 = 1,9 [7302 0,19 c] + 52,55c
10996 = 13873,8 0,36c + 52,55c
10996 13873,8 = 52,19c
-2877,8 = 52,19c
C= - 2877,8 / 52,19
C = - 55,14
Despeje de b
b= 7302 0,19c
b= 7302 0,19 (-55,14)
b= 7302 + 10,48
b= 7312,48
Sustitucin en la Ecuacin de la Recta
Y = 21171 + 7312,48 (x) - 55,14 (z)
Regresin de la Oferta
Y(09) = 21171 + 7312,48 (0) - 55,14 (25,1) = 19786,99
Y (10) = 21171 + 7312,48 (1) - 55,14 (27,2) = 26983,67
Y (11) = 21171 + 7312,48 (2) - 55,14 (27,6) = 34274,10

Y (12) = 21171 + 7312,48 (3) - 55,14 (20,1) = 42000,13
Y (13) = 21171 + 7312,48 (4) - 55,14 (29,6) = 48778,78
Proyeccin de la Oferta
Y (14) = 21171 + 7312,48 (5) - 55,14 (33,5) = 55.886,21
Y (15) = 21171 + 7312,48 (6) - 55,14 (29,2) = 63.435,79
Y (16) = 21171 + 7312,48 (7) - 55,14 (28) = 70.814,44
Grafica 2
OFERTA
80,000.00
70,000.00
60,000.00
50,000.00
UNIDADES
Oferta Real
40,000.00
Regresion de la Oferta
30,000.00
Proyeccion de la Oferta
20,000.00
10,000.00
0.00
AOS
Como se analizo al momento de calcular la futura demanda del mercado obteniendo
de estas proyecciones crecientes se estima que la oferta sea equiparada a la misma para
poder cubrir las necesidades del potencial mercado que exista en aos futuros.
6.- ANALISIS DE LA RELACION OFERTA-DEMANDA.
La demanda potencial insatisfecha es la cantidad de bienes o servicios que es
probable que el mercado consuma en los aos futuros, sobre la cual se ha determinado
que ningn productor actual podr satisfacer de prevalecer las condiciones en las cuales
se realiz su clculo.
Todo proyecto de inversin deber establecer la relacin entre la demanda
proyectada y la oferta proyectada a objeto de lograr el llamado mercado potencial del
proyecto conocido tambin como demanda insatisfecha. Esta vendr definida por el rea
encerrada entre la demanda y la oferta, mientras ms amplia sea, ms facilidad tendr el
proyecto de incursionar en el mercado potencial.
Demanda Insatisfecha
Cuadro Nro.9
AOS
Demanda Proyectada
Oferta Proyectada
2014
55.664
55.886
-222
2015
62.944
63.435
-491
2016
70.126
70.814
-688

Grafica 3
DEMANDA INSATISFECHA
80,000
70,000
60,000
UNIDADES
50,000
Demanda Proyectada
40,000
Oferta Proyectada
30,000
20,000
10,000
2014
-10,000
2015
2016
AOS
La demanda proyecta se equipara con la oferta proyectada lo que quiere decir que
segn las estimaciones del proyecto se cubrir la futura demanda que exista en el
mercado y a su vez existir un excedente d produccin en el cual hay que tener sumo
cuidado para no perder produccin.
7.- ANALISIS DE PRECIOS.
Se puede definir al precio de un bien o servicio como el monto de dinero que debe
ser dado a cambio del bien o servicio.
El siguiente anlisis de precio nos da una visin de cmo el mercado ha variado
notablemente en los ltimos aos y como ha sido el incremento de la inflacin ao
tras ao, en una economa tan variable como la que vivimos hoy en da es un riesgo
incursionar en el mundo empresarial sin analizar la demanda del mercado la oferta y
uno de los principales componentes que es el precio que est en el mercado actual de
dicho producto a vender, actualmente contamos con un estimado de inflacin a cerrar
en diciembre de de 35% en adelante esto nos dice por lo que observamos en aos
anteriores que sube con los aos y que la economa va cada vez peor, la dificultad
con la que se consiguen los productos nos hace proyectar precios con inflaciones
elevadas y un aumento estimado de 22% anual.
Los precios que estamos considerando histricamente lo obtuvimos de los mismos
comerciantes ya que posean esta informacin para ser suministrada. Los precios
proyectados se basaron en estimaciones de inflacin por ser esta tan elevada y

cambiante en los ltimos aos estimamos que oscilara entre 28% y 33% y
calculamos nuestras proyecciones.
Los clculos realizados quedan demostrados en los siguientes cuadros:
Precio Promedio Histrico
Cuadro Nro. 10
Yoguen
Aos
Fruz
Tizanisima
2009
12
2010
15
2011
27
18
2012
45
40
2013
60
55
Precio
Promedio
12
15
22,5
42,5
57,5
Precio Proyectado
Cuadro Nro. 11
Precio
Proyectad
Aos
Inflacin
o
2014
33,5
76,76
2015
29,2
99,18
2016
28
126,95
2014
2015
2016
Grafica 4
57,5
76,76
99,18
x
x
x
Incremento
19,26
22,42
27,77
1,335
1,292
1,28
=
=
=
76,76
99,18
126,95
Precio Proyectado
140
120
100
Precio Proyectado
80
60
40
20
0
2014
2015
2016
Precio Porcentual de los Precios Histricos

Cuadro Nro. 12
Variacin
Precio
Porcentua
Aos
Promedio
l
2009
12
2010
15
1,25
2011
22,5
1,5
2012
42,5
1,89
2013
57,5
1,35
2,1
0,4
-7,5
9,1
x
x
x
x
100
100
100
100
/
/
/
/
27,2
27,6
20,1
29,2
=
=
=
=
Inflacin
25,1
27,2
27,6
20,1
29,2
Diferenci Diferencia
a en
Porcentua
puntos
l
2,1
7,72
0,4
1,45
-7,5
-37,31
9,1
31,16
7,72
1,45
-37,31
31,16
Como se pudo observar la proyeccin de los precios siempre tiene una tendencia
positiva y a elevarse con el pasar de los aos.
8.- COMERCIALIZACION O DISTRIBUCION.
En esta parte del proyecto se determina el canal de distribucin del mismo, que
consiste en el conjunto de personas y empresas comprendidas en la transferencia de
derechos de un producto o servicio desde el productor hasta el consumidor o usuario de
negocios final. En el caso de estudio la empresa esta situada en los canales para
productos de consumo y el tipo de canal empleado corresponde al canal detallista o

tambin llamado canal 1 que es el canal que va del productor al consumidor quienes
acudirn directamente a la empresa a adquirir el producto sin la intervencin de un
intermediario, en este caso ensaladas de frutas en tres presentaciones.
Este tipo de canal no requiere que se distribuya el producto por lo que no se
necesitara de un transporte para trasladar el producto final.
Con respecto a la fuerza de las ventas en este caso el productor cuenta con el
detallista que se encargara de vender el producto y atender los pedidos del publico
directamente, para ello se incluirn cuatro personas, de las cuales tres se encargaran de
la comercializacin de los pedidos del cliente y uno estar encargado de la caja y las
labores operativas.
Para llevar a cabo este proyecto hemos escogido un local en la zona de la
Urbanizacin Las Quintas de Naguanagua debido a que a este lugar acuden una gran
cantidad de personas que frecuentan el sitio para realizar sus comidas diariamente y
tambin cerca hay muchos complejos deportivos (gimnasios, canchas de futbol),
ambientado con rboles y contando con una zona al aire libre donde el cliente podr
degustar los productos ofrecidos, adems de que en este sitio no hay un lugar que
ofrezca este tipo de alimentos logrando una diferencia y una gran ventaja para FRUITFRUIT. Se contara con un horario de Lunes a Viernes de 9:00A.M a 4:30 P.M y los
Sbados de 9:00 AM a 2:00 PM.
9.- INTENSIDAD Y PROMOCION.
La intensidad del proyecto en estudio es de tipo selectiva ya que buscamos una
distribucin de calidad, fortaleciendo el servicio al cliente con el mejor estado natural de
las frutas.
Para promocionar FRUIT-FRUIT se contara con diferentes cualidades y herramientas
para llegar al consumidor final dando a conocer el estilo del local y las caractersticas
del producto establecidos por aos de las siguientes maneras:
Ao I: tomaremos en cuenta los tipos de promocin que ms frecuenten los
usuarios, visual, auditivo, personal y digital.
Relaciones pblicas: o venta personal, este tipo de promocin ser utilizada

durante el primer ao para llegar directamente al pblico, evaluando sus
actitudes y su respuesta ante los productos ofrecidos contando con los tres
vendedores de la empresa cumpliendo el rol adems de atencin al cliente.
Publicidad: para promover FRUIT-FRUIT contaremos con una herramienta

poderosa, el Internet que nos ayudara a promover la empresa en las redes
sociales FACEBOOK, bajo la denominacin Ensaladas FRUIT-FRUIT, en
INSTAGRAM Y TWITTER @FRUITFRUIT, invitando a la clientela sobre
las instalaciones con fotografas demostrativas de las instalaciones del local y
ensaladas servidas, recordando el horarios de atencin, invitndolos a pasar
un momento diferente y a degustar una comida rica y saludable promoviendo
el buen comer.
Radio: FRUIT-FRUIT estar saliendo al aire en el espacio radial del

programa CITY RYDER de la estacin de radio WOAO 88.9 FM,
escuchada por una gran audiencia en la zona debido a que la misma en este
municipio cuenta con mucha propaganda y es escuchada en las horas pico
porque indica las zonas de la ciudad donde hay ms trfico. El horario se
distribuir las dos veces que el segmento salga al aire: a las 12 del medioda y
a las 6 de la tarde, durante un mes.
Volantes: el medio impreso tambin es otra herramienta bsica y de gran

alcance para empresas nuevas por eso contaremos con 100 volantes
encartados todos los domingos en el diario EL CARABOBEO de los
kioscos cercanos a la zona de nuestras instalaciones durante los dos meses
siguientes a la publicidad radial, entregando un total de 800 volantes, en ellos
estaremos indicando el horario y la direccin.
Ao II: se realizaran las mismas herramientas promocionales utilizadas en el

primer ao pero en diferentes periodos.
Relaciones Pblicas: seguiremos contando con el personal dentro de las
instalaciones del local ofreciendo y dando a conocer a los que an no
hayan conocido el concepto de FRUIT-FRUIT.
Publicidad: continuaremos con el uso de las redes sociales abiertas en el

ao I, adicionalmente se contara con los servicios de una empresa que
realice pendones que podamos colocar en las reas aledaas muy
frecuentadas por las personas como lo son el C.C. OMNICENTRO, el
C.C. CONCEPTO LA GRANJA, CANCHAS DE FUTBOL VERDE
MAGICO, modificando a mediados del ao para que mucha ms gente
pueda saber de la existencia de FRUIT-FRUIT.
Radio: seguiremos pautando en la emisora WOAO 88.9 FM bajo las

mismas especificaciones del ao I.
Volantes: repartidos esta vez todos los domingos del mes de Enero y del
mes de Agosto aprovechando las temporadas de comienzo de ao y de
vacaciones respectivamente, bajo las mismas especificaciones del ao I.
Ao III: se dar continuidad de la mezcla de promocin de los aos I y II y

agregando una nueva modalidad de volanteo.
Relaciones Publicas: seguiremos contando con el personal dentro de las
instalaciones del local ofreciendo y dando a conocer a los que an no
hayan conocido el concepto de FRUT-FRUT durante los dos primeros
aos.
Publicidad: continuaremos con el uso de las redes sociales igual que en

el ao II. Adems contaremos de nuevo con los servicios de una empresa
que realice vallas publicitarias ubicadas en semforos cercanos a la zona
de ubicacin de FRUT FRUT.
Volantes: en esta ocasin repartiremos volantes en las aceras cercanas a

la ubicacin de FRUT FRUT ofreciendo algn tipo de promocin y/o
descuento temporal, con la finalidad de fortalecer la publicidad en esas
zonas y captar ms clientes
10.- TAMAO OPTIMO DEL PROYECTO

En esta parte del proyecto se determinar el nivel de produccin necesario para
satisfacer parte de la demanda arrojada en el estudio de mercado, la disponibilidad de la

materia prima necesaria, la tecnologa, los equipos y el financiamiento para la
instalacin del proyecto.
La capacidad instalada de produccin ser establecida en base a la tendencia del
mercado, la estructura productiva, recursos econmicos, materiales y humanos con que
contar el establecimiento, esta estar expresada en unidades. La capacidad Real estar
basada en necesidades de produccin para las ventas estimadas.
10.1. Tamao Optimo Del Proyecto Y La Demanda
Cuadro Nro. 13
Meses
Das Laborables
Das Acumulados
Demanda
Capacidad
Capacidad En
Capacidad
Enero
17
17
Aos
Proyectada
Real %
Unidades
Ociosa
Febrero
24
41
2014
64.664
70
47.965
16.699
Marzo
23
64
2015
80.944
75
65.208
15.736
Abril
23
87
2016
93.126
80
79.101
14.025
Mayo
26
113
Junio
24
137
Para Julio
determinar
25
162
Agosto
26
188
la
produccin
26
214
diaria,
es Septiembre
preciso su
Octubre
27
241
Noviembre
25
266
Diciembre
18
284
determinacin junto con los das laborables, cumpliendo con la Ley Orgnica Laboral y
las polticas de FRUIT-FRUIT, se establecen como das normales laborables de Lunes a
Sbado con excepcin de los das feriados que establezca la ley.
Produccin Diaria Por Ao

Con el resultado obtenido podemos determinar la Produccin diaria Anual
que se obtiene de la siguiente manera:
Cuadro Nro. 14
CR: Capacidad Real

DL: Das Laborables
Produccin Diaria= CR/DL
Tenemos:
2014: 47.965/284 = 137
2015: 65.208/284 = 166
2016: 79.101/284 = 198
Determinacin del Nivel de Eficiencia
N.E: Nivel de eficiencia
N.E= CR/Capacidad Instalada *100
N.E 2014 = 47.965 / 64.664 * 100
= 70
N.E 2015 = 65.208 / 80.944 * 100
= 75
N.E 2016 = 79.101 / 93.126 * 100
= 80
10.2. Tamao Optimo Del Proyecto Suministros E Insumos
El suministro de insumos y servicios es un aspecto vital en el desarrollo del proceso,
ya que de esto depende la calidad del producto, la entrega y la imagen que los
consumidores tengan del producto.
Es por ello que a continuacin se va a presentar un listado con la materia Prima,
material indirecto y otros suministros que se requiere para llevar a cabo las operaciones
normales de Fruit-Fruit, con la finalidad de garantizar su buen funcionamiento y calidad
del servicio.
Material Directo:
Cuadro Nro. 15
Concepto
Empresa
Direccin
% de
Participacin
Patilla
Frutas Centro
Av.
Escalona,
100
Centro, Valencia
Meln
Frutas Centro
Av.
Escalona,
100
Centro, Valencia
Lechosa
Frutas Centro
Av.
Escalona,
100
Centro, Valencia
Pia
Frutas Centro
Av.
Escalona,
Centro, Valencia
100
Imagen
Naranja
Frutas Centro
Av.
Escalona,
100
Centro, Valencia
Manzana
Delicias
Los Av. Valencia, N.
Andes C.A.
Durazno
Delicias
46-4, Naguanagua
Andes C.A.
Fresa
Delicias
Yogurt
Delicias
100
46-4, Naguanagua
Andes C.A.
Kiwi
100
100
46-4, Naguanagua
Andes C.A.
46-4, Naguanagua
Yogurt Marinaty
Valencia,
100
100
Carabobo
Granola
Mercado
Perifrico
Candelaria
Valencia,
La Carabobo
100
Almendras
Mercado
Perifrico
Valencia,
100
La Carabobo
Candelaria
Nueces
Mercado
Perifrico
Valencia,
100
La Carabobo
Candelaria
Materiales Indirectos:
Cuadro Nro. 16
Concepto
Empresa
Direccin
Consumo
Promedio
Mensual
Agua
Hidrocentro
Av. 102
12.000 Lts
Universidad,
Naguanagua
Energa
CORPOELEC
C.C Via Venetto
560 Kw
Av.
8 Veces
Elctrica
Aseo Urbano
Alcalda
Naguanagua
Salvador
Feo La Cruz,
C.C Paseo La
Granja,
Naguanagua
Imagen
Agua Mineral
Pepsi-Cola
Pepsi-Cola,
300 unid
Venezuela
Lnea
Telefnica
CANTV
Av. Cementerio 300Min

Conj.
Res
Quebrada
FrescaNaguanagua
Cucharillas
Plasty Mundo C.A. Valencia,
3.500 unid
Carabobo
Tenedores
3500 unid
Carabobo
Servilletas
300 Pqtes
Carabobo
Envases
3.500 unid
Carabobo
Artculos
Higiene
Laboral
De Plasty Mundo C.A. Valencia,

Carabobo
12 Pares
Artculos
de Comercializadora
Limpieza
Makro, C.A
Va de Servicio 10 unid
Sector
Maongo
Agua Potable
Cooperativa
Los Tocuyito
Naturales
Edo 8 Unid
Carabobo
Acondicionamiento e Instalacin
Mobiliario
Cuadro Nro. 17
Descripcin
Cantidad
Precio por
Precio total
Unidad
Escritorio
3.800,00
7.600,00
Sillas
2.000,00
4.000,00
Archivador
3.500,00
3.500,00
7.000,00
7.000,00
Mesn tipo barra

(Capacidad para 4
personas
elaborado
Marmol)
en
Imagen
Bancos tipo Bar
3.196,00
12.784,00
2.500,00
5.000,00
Estantes
1.600,00
1.600,00
Papelera
1.000,00
3.000,00
Fregadero
6.000,00
6.000,00
Mesa de trabajo
(2.10 mts de largo
x 76 cms de ancho)
Total
17
50.484,00
Fuente: Mercado Libre Venezuela

Artculos De Oficina
Cuadro Nro. 18
Descripcin
Cantidad
Tijeras
Precio
por
Unidad
20
Corrector
Lquido
20
Precio
total
20
40
Imagen
Cinta Plstica
15
45
Bolgrafos
(caja12 unid)
72
72
Engrapadora
Ofica
360
360
Carpetas
Manila
(Paquete de
100
Unidades)
280
280
Resmas
de
papel tamao
carta
250
500
Pega en Barra
Mediana
30
60
Grapas Lisas
(por caja)
90
90
Clip No.
(caja)
25
25
Calculadora
Casio
FX82MS
530
530
Cartucho para
Impresora HP
2050
1000
2000
Sellos
Automticos
Marca Trodat
200
400
Libros
Contables
200
400
Lpices
Marca
Mongol (por
caja)
80
80
Perforadora
(Grande de 2
huecos)
270
270
Total
24
5.172,00
Fuente: Valencia Papelera, C.A

10.3.- Tamao Optimo Del Proyecto Tecnologa Y Equipos
Se requiere de tecnologa y equipos para el mejor y correcto funcionamiento de las
operaciones administrativas, estos permitirn hacer los trmites con mayor facilidad y
agilidad propiciando la pro actividad de las operaciones internas de FRUIT-FRUIT.
Equipos Tecnolgicos
Cuadro Nro. 19
Descripcin
Cantida
d
Precio
por
Unidad
Precio
Total
Financiamient
o
Nevera
Conservadora
(Modelo Evfd
3350
Bl
Electrolux)
15.000,0
0
15.000,0
0
Contado
Nevera
exhibidoras
(Chalenller)
11.000,00 11.000,00
Contado
Imagen
Computadora
(Dualcore
2.8ghz Disco
500gb Ram2gb
Lcd19 Hd)
13.750,0
0
27.500,0
0
Contado
Impresora
Multifuncional
HP
Deskjet
2050
3.300,00
3.300,00
Contado
Caja
Registradora
( Con gaveta
de
dinero
impresora
trmica)
7.000,00
7.000,00
Contado
Telfono
(
Panasonic
Kx-td7433
Digital)
2.000,00
2.000,00
Contado
Dispensador
de agua de
piso,
MYL833S-B
Aire
acondicionado
split 18000 btu
Total
Contado
1
1
5.000,00
24.000,0
0
5.000,00
24.000,0
0
Contado
94.800,0
0
Fuente: Mercado Libre Venezuela

10.4.- Tamao Optimo Del Proyecto Y La Organizacin
Luego de determinar la cantidad de materiales, insumo y equipos tecnolgicos
necesarios para poner en funcionamiento el negocio, esta seccin nos permite evaluar y
determinar que se cuenta con el personal necesario para el correcto funcionamiento de

FRUIT-FRUIT y as lograr que cada uno cumpla su rol de manera eficiente y eficaz.
Registro De Informacin Del Cargo

-SUPERVISOR DE OPERACIONES
- Nombre Del Cargo: Supervisor de operaciones
-Perfil Del Cargo: Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar,
analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, venla, efectuando esto durante la
jornada de trabajo, que estar ubicada en la Urb. Las Quintas de Naguanagua Estado
Carabobo.
-Actividades Regulares:
Planificar los objetivos generales y especficos de la empresa a corto y largo plazo.
Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como tambin de las funciones y
los cargos.
Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un lder dentro de sta.
Controlar las actividades planificadas comparndolas con lo realizado y detectar las
desviaciones o diferencias, aplicando las polticas, procedimientos, sistemas, controles
y mejoras en las operaciones que ayuden a aumentar la rentabilidad, optimizar el flujo
de efectivo y la proteccin de los activos.
Estar a cargo de la caja tomando los pedidos y realizando el cobro de los mismos
- Requerimiento De Capacidad Y Habilidades Mentales
Licenciado en Administracin de Empresas, Contadura Pblica o carrera afn, ambos
sexos, en edades comprendidas entre 24 y 40 aos, manejo de paquetes en ambiente
Windows (deseable), proactivo, dinmico, organizado, responsable, las habilidades
mentales que debe poseer la persona para este cargo son la numrica, lenguaje,
conocimientos bsicos de las actividades de los subordinados y psicolgicas
-
OPERADOR
Nombre Del Cargo Del Cargo: Operador De Cocina
Perfil Del Cargo: Apoyar las actividades de cocina; preparando, cocinando,

distribuyendo alimentos y bebidas para garantizar un eficiente servicio el operador se
encargara de todas las funciones de produccin y buen funcionamiento del local. El
cargo amerita un esfuerzo fsico de estar sentado / parado constantemente, caminar
peridicamente y levantar pesos espordicamente; requiriendo un grado medio de
precisin manual y un grado bajo de concentracin visual. el cargo se ubica en un sitio
cerrado, en un ambiente con calor y/o humedad, generalmente, la ejecucin del trabajo
est sometida a riesgo de accidente con una magnitud moderada y con posibilidad de
ocurrencia media.
Actividades Regulares:
Limpia frutas para su preparacin.

Extrae e! jugo de las frutas.
Ordena los utensilios de cocina.
Asea las mesas, mesones, estantes, baldosas, pisos, fregaderos y dems reas en
perfecto estado de limpieza.

Lava, seca, esteriliza y organiza en estantes los utensilios e implementos de cocina.
Selecciona Los alimentos segn las instrucciones.
Recopila y elimina desperdicios de alimentos en la cocina y comedores.
Atiende a los usuarios en la lnea de servicio del comedor.
Llena reportes peridicos de las tareas asignadas.
Mantiene limpio y en orden equipos y sitio de trabajo.
Cumple con las normas y procedimientos de seguridad integral establecidos por la
organizacin.
Realiza cualquier otra tarea afn que le sea asignada.
El operador de cocina de poseer educacin bsica (sexto grado aprobado mnimo) y una
experiencia menor de un (1) ao a nivel operativo, una experiencia de dos (1) ao a
nivel operativo, debe conocer sobre nutricin y diettica, conservacin de alimentos,
Normas de Higiene y Seguridad Integral, habilidades y destrezas en:
Establecer relaciones interpersonales. Captar instrucciones orales y escritas. Calcular

raciones o cantidades para preparar los alimentos.
Manejo y mantenimiento de utensilios de cocina.
Manipulacin de alimentos.
CONTADOR PBLICO
Nombre Del Cargo: Contador Pblico (Contratado)
Resumen Del Cargo: Dirigir el proceso contable de la empresa, de tal forma que se
cuente con informacin vers y confiable. Elaboracin y anlisis de los estados
financieros bsicos y ajustes correspondientes. Responde por la elaboracin y anlisis
de los estudios de costos de produccin.
Actividades Regulares
Habilidades tecnolgicas, conocimiento y destreza para manejar programas del Sistema

Office: Word, Excel, PowerPoint; as como para el manejo de Internet intranet, entre
otros, requeridos para la elaboracin y presentacin de informes, documentos internos
y/o externos y todo aquello que sea requerido por su gestin
Anlisis habilidad y destrezas para el clculo de costos de produccin, su anlisis y
presentacin.
Toma de decisin, capacidad para elegir entre varias alternativas, aquellas que son ms
viables para la consecucin de los objetivos, basndose en un anlisis exhaustivo de los
posibles efectos y riesgos as como posibilidades de implantacin.
Conocimiento terico prctico en legislacin tributaria.
Conocimientos en gestin de auditora bsica en procedimientos administrativos
directamente relacionados con el proceso contable.
Licenciado en Contadura Pblica colegiado, en edades comprendidas entre 25 y 50
aos, sexo (indiferente), con experiencia mnima de 2 aos, madurez y control de sus
impulsos emocionales, con adecuados niveles de tolerancia a la frustracin y seguridad
en s mismo, disposicin a satisfacer las necesidades inmediatas de sus clientes internos
y externos, ya que con esto contribuye a la consecucin de los objetivos comunes de

toda la organizacin.
-
ASESOR LEGAL
Nombre Del Cargo: Asesor Legal (Contratado)

Resumen Del Cargo: Estudiar y analizar problemas jurdicos a peticin de la junta
directiva.
Actividades Regulares:
Trabajar eventualmente ante algn problema legal que se le presente a la empresa,

Asesoras legales, tramites de documentos mercantiles, demandas legales, judiciales y
laborales, recuperacin de cuentas incobrables y todo lo relacionado en materia legal.
Habilidad que debe poseer la persona para este cargo es la capacidad verbal y de
lenguaje, Licenciado en leyes y/o abogado colegiado con conocimientos en materia
judicial, mercantil, laboral y legal, sexo (indiferente), responsable, dinmico, proactivo
y comprobada experiencia en asesoras legales.
Mano de obra directa
Cuadro Nro. 20
Descripcin
del cargo
Operador de
Cantidad
de
Personas
Remuneracin Remuneracin Remuneracin

mensual c/u
mensual total
Anual
3.250,00
9.750,00
117.000,00
3.250,00
9.750,00
117.000,00
cocina
Total M.O.D
Mano de obra indirecta

Cuadro Nro. 21
Descripcin del
Cantidad de
Remuneracin
Remuneracin
Remuneracin
cargo
Personas
mensual c/u
mensual total
Anual
Administracin
5.200,00
5.200,00
62.400,00
Mantenimiento
2.950,00
2.950,00
34.400,00
Total M.O.I
8.150,00
8.150,00
78.400,00

Tal como se encuentra detallado en los cuadros anteriores se puede observar en
primera instancia que la mano de obra directa viene dada por quienes se relacionan
directamente con la elaboracin del producto en este caso los tres operarios de cocina,
mientras que en la mano de obra indirecta se est tomando en cuenta el rea
administrativas de la empresa y mantenimiento que sirven de apoyo a la produccin y al
comercio.
Total Mano de obra directa y mano de obra indirecta
Total MOD: 13.750,00
Total MOI: 8.150,00
Honorarios Profesionales:
Abogado: 5.000,00
Contador pblico: 6.990,00

10.5.-Tamao Optimo Del Proyecto Y Financiamiento
En esta seccin se determinara el capital inicial necesario para desarrollar el
proyecto y as lograr ponerlo en marcha tomando en cuenta los componente
involucrados para la instalacin optima de FRUIT FRUIT.
Capital Inicial
Cuadro Nro. 22
Descripci
Mobiliario
Equipos
Gastos
de
tecnolgicos
administracin
Artculos de
Capital
oficina
de
y ventas
trabajo
total
Sillas,
Computador,
Adquisicin o
Papelera, y
MOD,
Escritorios,
neveras etc.
alquiler del
materiales
MOI
local
de oficina
Carga
mesas de
trabajo etc.
Total Bs
50.484
fabril
94.800
7.000
5.172
29.890

Una vez determinado el monto requerido para la puesta en marcha el proyecto se
requerir una inversin de capital inicial de Bs. 187.346,00 del cual un monto de Bs.
96.673,00 que representa un 50% ser por parte del aporte del socio y el otro 50% ser
cubierto por un financiamiento solicitado al Banco Mercantil ya que previamente se
solicit informacin ante la entidad financiera y se confirm a travs de una proyeccin
tomando en cuenta ingresos y capacidad de pago la cantidad por el cual aplica, dicho
financiamiento ser a 36 meses a una tasa fija del 24% mensual.
11.- TOMA RACIONAL DE DECISIONES

Localizacin
Con el objeto de determinar la localizacin del proyecto se har uso de uno de los
mtodos de toma racional de decisiones, especficamente el mtodo de puntos, el cual
consiste en tomar decisiones mediante un anlisis objetivo e imparcial de las
alternativas que dispone el investigador, para ello se asigna una escala a cada factor
relevante, estableciendo un valor mnimo, la calificacin de cada factor se realiza
mediante una escala que disearan los investigadores, posteriormente se construye una
matriz de decisin en donde de acuerdo a la calificacin obtenida en cada una de las
opciones se proceder a totalizarlas seleccionando aquella que arroje una mayor
puntuacin.
Determinacin de los Factores Limitantes:
rea mnima: Es considerada como un factor limitante por el espacio que
se requiere para la colocacin de los equipos y maquinas a utilizar. No debe
ser menor a 60 mts2 .
Localizacin del local: Debe estar ubicado en el Municipio Naguanagua
del Estado Carabobo, esto debido a la cercana del mercado meta.
Factores Relevantes:
Servicios Pblicos: Se califica como indispensable para el manejo y
elaboracin de las ensaladas. Calificacin mxima a este factor 40%.
Densidad de clientes: Este es el factor ms relevante debido al carcter de
comercializacin que tiene la empresa. El peso asignado es de 30%.
Canon de alquiler: En vista de que este representa un gasto recurrente por lo que
no debe ser tan alto. El peso asignado es de 20%.
Facilidades de Estacionamiento: Este factor permitir a los clientes estacionar
sus vehculos de manera cmoda y segura mientras degustan alguno de nuestros
productos. El peso asignado es de 10%.
Alternativas a Considerar:
LOCAL A: Local ubicado en un Centro Comercial en la Av. Bolvar vieja

de Naguanagua, el mismo tiene 45 mts, el canon de arrendamiento son Bs.
10.000,00; presenta buena afluencia de visitantes debido a que existen
varios locales comerciales que venden productos de consumo alimenticio,
los servicios pblicos en esta zona son regulares estacionamiento para 20
vehculos aproximadamente, tiene varias 2 vas de acceso.
LOCAL B: Local ubicado en la Urbanizacin Las Quintas de Naguanagua,
Municipio Naguanagua, su canon de arrendamiento es de Bs. 7.000,00; el
local tiene 65 mts, tiene estacionamiento para 80 vehculos, tiene en total 4
vas de acceso, tiene a su alrededor locales que son altamente visitado por
personas de diferentes edades y variedad de locales comerciales, por lo que
la afluencia de visitantes es excelente y los servicios pblicos tambin.
LOCAL C: Local comercial ubicado cerca del C.C Sambil, el local tiene
40 mts, su canon de arrendamiento es de Bs. 12.500,00; presenta variedad
de comercios, la afluencia de visitantes es regular, tiene estacionamiento
para 30 vehculos y sus vas de acceso son bastante concurridas, los
servicios pblicos son buenos.
Todos los locales poseen lnea telefnica y los servicios confiables de agua y
electricidad.
Cuadro Nro. 23
Servicios
rea
Pblicos
local (m2)
clientes
Alquiler
Estacionamiento
Regular
45
Buena
10.000,00
20 Vehculos
Excelente
65
Excelente
7.000,00
80 Vehculos
Bueno
45
Regular
12.500,00
30 Vehculos
Alternativa
del Densidad de Canon
de Facilidades
de
Preseleccin en Funcin a los Factores Limitantes:

Se descarta la alternativa C, el Local Comercial ubicado cerca del C.C Sambil,
debido a que no cumple con los factores limitantes, ya que el rea del local debe ser
mayor o igual a 60 mts y el local evaluado tiene solo 40 mts.
Seleccin de la Ubicacin a travs de las reas de Resultados
Cuadro Nro. 25
ALTERNATIVA A
Factores Relevantes
%
Calificacin
ALTERNATIVA B
Calificacin
Ponderada
Calificacin
Calificacin
Ponderada
Servicios Pblicos
40 %
Regular
20,0
Excelente
40,0
Densidad de clientes
30%
Buena
22,5
Excelente
30,0
Canon de Alquiler
20 %
Buena
15,0
Excelente
20,0
Malo
3,0
80 vehculos 8,0
Facilidades
de 10 %
Estacionamiento
TOTAL
100 %
60,5
98,0
Escala para la Obtencin de la Calificacin Ponderada:

Psimo
Malo
Regular
Bueno
Excelente
2,5
7,5
10
LOCAL A
Servicios Pblicos
40% _________10 Excelente
X _________ 5 Regular
X= 20,0 Valor alternativa A
Densidad de Clientes
30% ___________ 10 Excelente
X ___________ 7,5 Bueno
X= 22,5 Valor Alternativa A
Canon de Alquiler
20% ___________ 10 Excelente
X ____________ 7,5 Bueno
X= 15 Valor alternativa A
Facilidades de Estacionamiento
100 Vehculos ________10 Excelente
30 Vehculos ________ X
X= 3,0 Valor alternativa
LOCAL B
Servicios Pblicos
40% _________10 Excelente
X _________10 Excelente
X= 40,0 Valor alternativa A
Densidad de Clientes
30% ___________ 10 Excelente
X ____________ 10 Excelente
X= 30,0 Valor Alternativa A
Canon de Alquiler
20% ___________ 10 Excelente
X ____________ 10 Excelente
X= 20 Valor alternativa A
Facilidades de Estacionamiento
100 Vehculos ________10 Excelente
80 Vehculos ________ X
X= 8,0 Valor alternativa
Como se puede observar en el cuadro de seleccin de las alternativas, los resultados
arrojados fueron 98 % indican que la mejor ubicacin del proyecto se encuentra en la
Alternativa B siendo esta opcin la ubicada en La Urbanizacin Las Quintas de
Naguanagua , debido a que representa la mayor ponderacin en sus reas de resultado,
teniendo una excelente densidad de cliente por la fluidez de personas que visitan la
zona y sus adyacentes, adems de una excelente ubicacin por sus vas de acceso.
12.- INGENIERIA DEL PROYECTO
12.1. Descripcin Del Proceso De Produccin.
La empresa Fruit-Fruit realiza su proceso de recepcin de mercanca y venta de la
siguiente manera:
Se recibe la fruta que ser almacenada en neveras. Se verifica que este en buen
estado y si cumple con las condiciones pasara a un proceso de higienizacin de cada
una, de no cumplir ser vendida como desperdicio a un productor de alimento para
animales. Luego de higienizada la fruta esta es pelada, picada luego clasificada y pesada
para ser envasada por raciones de igual peso. Se almacenan en neveras hasta su venta.
Se recibe el Yogurt en contenedores grandes, este es almacenado. El yogurt es
pesado y envasado por raciones de igual peso. Se almacenan en neveras hasta su venta.
Se reciben la Granola y frutos secos en contenedores grandes, este es almacenado.
La Granola y frutos secos son pesados y envasados por raciones de igual peso. Se
almacenan en neveras hasta su venta.
Una vez que todo el proceso se realiz con xito el producto esta disponible para su
venta, se le da la bienvenida al cliente en el establecimiento y se toma su orden una vez
que selecciono se le indica nuevamente su pedido para verificar que este correcto, se le
cobra al cliente y luego se despacha su pedido.
Proceso de Recepcin de la Materia Prima.
Inicio
Inicio
Recepcin
De Frutas
Almacenamient
o de la Fruta
Inicio
Recepcin
De Yogurt
Recepcin de Granola
y Frutos secos
Almacenamient
o de Yogurt
Almacenamiento de
Afrecho y Frutos secos
Pesado
Almacenado
Envasado
hasta
por Racin
su venta
Pesado
Almacenado
Envasado
hasta
por Racin
su venta
Inspeccin
de la Fruta
No Cumple
Si
Cumple
Higienizacin
Venta
productos
Alimentos
Animal
Pelado
Picado
Clasificado
Pesado
Envasado
por
FinRacin
Almacenado
hasta su venta
Fin
Proceso de Venta del Producto

Inicio
Recepcin
del cliente
Seleccin del
Producto por el
cliente
Verificacin
del Pedido
Cobro del
Pedido
Fin
Fin
Fin
Despacho
12.2.- Organigrama De La Organizacin
JUNTA DIRECTIVA
(1)
ASESOR
LEGA
L
CONTADOR
PBLIC
SUPERVISOR
(1)
DE OPERACIONES
13.- BASES LEGALES
OPERADOR
(3)
El objetivo final del estudio es definir la normativa que lo regula, es por ello que a
continuacin se describen cada una de las leyes.
Cdigo de Comercio:
-
Regula: El cdigo de comercio rige las obligaciones de los

comerciantes en sus operaciones mercantiles y los actos de
comercio, aunque sean ejecutados por no comerciantes. (Art.1)
Cdigo Orgnico Tributario:

-
Regula: El Articulo 1 de este cdigo dice en su primer aparte que

su mbito de accin es las disposiciones del Cdigo Orgnico
Tributario son aplicables a los tributos nacionales y a las relaciones
jurdicas derivadas de esos tributos.
Ley de Impuesto Sobre la Renta:

-
Regula: De acuerdo a su Artculo 1 que todos Los

enriquecimientos anuales, netos y disponibles obtenidos en dinero
o especie, causaran impuestos segn las normas establecidas en
esta Ley. Salvo disposicin en contrario de la presente, toda
persona natural o jurdica, residente o domiciliada en Venezuela,
pagara impuestos sobre sus rentas de cualquier origen, sea que la
causa o la fuente de ingresos este situada dentro del pas o fuera de
l. Las personas naturales o jurdicas no residentes o no
domiciliadas en Venezuela estarn sujetas al impuesto establecido
en esta Ley siempre que la fuente o la causa de sus
enriquecimientos este u ocurra dentro del pas, aun cuando no
tengan establecimiento permanente o base fija en Venezuela.
Ley orgnica del Trabajo:

-
Regula: esta Ley regir las situaciones y relaciones jurdicas

derivadas del trabajo como hecho social. (Art.1)
Ley de Impuesto al Valor Agregado:

-
Regula: esta Ley regula todo lo concerniente al impuesto que se

debe gravar a la enajenacin de bienes muebles, la prestacin de
servicios y la importacin de bienes, aplicables a todo territorio

nacional, que debern pagar las personas naturales o jurdicas, las
comunidades, las sociedades irregulares o de hecho y dems entes
jurdicos como hechos imponibles segn esta Ley. (Art.1)
Ley del Fondo de ahorro obligatorio para la Vivienda (FAOV):
-
Regula: segn el Artculo 1 de dicha Ley regula la presente ley

tiene por objeto establecer las bases para definir una Poltica
Habitacional del estado venezolano, a travs de la Repblica, los
Estados, los Municipios y de la Administracin, descentralizada,
dndole continuidad y coherencia a la accin de los sectores
Pblico y Privado, a fin de satisfacer las necesidades de vivienda
existente en el pas
Ley de Seguro Social Obligatorio (SSO):

-
Regula: el Art.1 de esta Ley habla de su mbito de accin regulado

La presente ley regula el rgimen de seguro social obligatorio en
las contingencias de enfermedad, accidente, maternidad, invalidez,
vejez, sobrevivientes y paro forzoso.
Ley del Instituto Nacional de Cooperacin Educativa socialista

(INCES):
-
Regula: la ley seala que toda empresa que genere empleo para
cinco (5) o ms trabajadores en su estabelecimiento, est en la
obligacin de contribuir con un aporte para el I.N.C.E.S. del dos
por ciento (2%) de los sueldos, salarios, jornadas y remuneraciones
de cualquier especie, pagadas al personal. As como tambin, que
el aporte de los trabajadores est constituido por el medio por
ciento (1/2%) de las utilidades anuales que la empresa paga, ya
sean estas el porcentaje, establecido en la Ley Orgnica del Trabajo
o convencionales de acuerdo a contratacin colectiva. Dicho aporte
debe ser enterado en el banco pasados 5 das de la culminacin del

trimestre.
Ordenanzas Municipales:
-
Regula: estas ordenanzas regulan todo lo referente a los impuestos

municipales que debe cancelar toda empresa que desea instalarse,
entre ellos figuran principalmente la Patente de Industria y
Comercio, Impuesto sobre Catstrofe, Derechos de frente y
Publicidad, entre otros
Ley Orgnica de Prevencin, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo

(LOPCYMAT):
-
Regula: las normas, procedimientos y sanciones que rijan las

condiciones de seguridad en un ambiente de trabajo digno y
adecuado para el ejercicio de sus facultades plenas, fsicas y
mentales, en el cual se incluye todo el trabajo que se efecte bajo
relacin de dependencia, es decir que existan patronos y
trabajadores as como tambin todo aquel trabajo que se efecte
por cuenta de un empleador de naturaleza pblica o privada y por
tanto, que ocurra dentro del territorio nacional. De igual manera
sobre los servicios de seguridad y salud en el trabajo.
14.- OBRAS CIVILES

Se determinar el monto de los recursos necesarios para el arrendamiento del local y
acondicionamiento del mismo de acuerdo a las especificaciones seleccionadas y
requeridas para la puesta en marcha.
14.1.- Adquisicin del inmueble
Segn el anlisis realizado en la toma racional de decisiones el local ser arrendado a
la Sra. Mercedes Castro propietaria del mismo y miembro de la Asociacin Civil de
Vecinos de la Urbanizacin Las Quintas de Naguanagua, Municipio Naguanagua y est
ubicado en el boulevard de comida rpida en la zona, cuenta con un rea de 65 m2 para
las instalaciones de Fruit - Fruit, el canon de arrendamiento es de Bs. 7.000,00 mensual

y un contrato establecido a dos aos renovables.
El local se encuentra dotado de todos los servicios necesarios para el funcionamiento
del negocio, tales como agua, energa elctrica, lneas telefnicas e internet, los cuales
sern debidamente distribuidos de acuerdo a las necesidades del proyecto.
Para el arriendo del inmueble se presentaron ciertas condiciones y pagos, tales como:
Canon de Arrendamiento de Bs.. 7.000,00
El propietario exigi el de Bs. 20.000 por concepto de Plusvala
02 meses de Depsito.
02 meses pagados por adelantado
Los gastos de Registros de Bs.. 4.000
Comisin al Agente Inmobiliario de Bs. 7.000 (fijo su comisin en un (01) mes de
arriendo)
Cuadro Nro. 26
DETERMINACION COSTO DEL INMUEBLE
PLUSVALA
20.000,00 Bs.
DEPOSITOS DADOS EN GARANTIA
14.000,00 Bs.
GASTOS DE REGISTRO
4.000,00 Bs.
COMISION AGENTE INMOBILIARIO
7.000,00 Bs.
TOTAL COSTO DEL LOCAL
45.000,00 Bs.
Fuente: Los investigadores.
Cuadro Nro. 27
Concepto
Tabiquera
ACONDICIONAMIENTO DEL INMUEBLE

Descripcin
Costo
Unitario
Para dividir el rea de
produccin, rea de consumo
30.000,00
y oficina administrativa
Cableado, toma corrientes de
110 Voltios y 220 Voltios,
Costo Total
30.000,00
Instalaciones
Elctricas
Plomera
Instalacin de
aires
acondicionado
puntos de telfono,
interruptores sencillos y
dobles, tubos, cajetines
octogonales y tableros de
circuitos trifsicos. Total (12)
puntos
Cuatro (4) puntos de agua
para la instalacin de
fregadero y los sanitarios
(02).
Un (1) aire central del
18.000 BTU
50,00
600,00
500,00
2.000,00
3.000,00
3.000,00
Construccin de un mesn
Construccin
de 4mts para la atencin al
7.000,00
de un mesn
cliente
Dos (3) cuetes de pintura
1.800,00
Pintura
color Blanco para 65m2 .
Total Acondicionamiento del Local
28.000,00
5.400,00
69.000,00

Para el arranque del negocio y buen funcionamiento se necesitara contar con
maquinaria y equipos los cuales sern instalados por la empresa TODOSERVICIOS,
C.A. quien se encargar de armar y ubicar cada artefacto.
Cuadro Nro. 28
INSTALACIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Concepto
Costo
Costo Total
Unitario
(1) Filtro de agua
500,00
500,00
200,00
400,00
(1) Nevera
Conservadora
300,00
300,00
(1) Nevera
Exhibidora
300,00
300,00
(2) Fregadero
Total Instalaciones:
1.500,00
Cuadro Nro. 29
TOTAL OBRAS CIVILES
Descripcin
Total Bs.
Arrendamiento del Inmueble
45.000,00
Acondicionamiento
69.000,00
Instalacin
Total
1.500,00
115.500,00
15.- CAPITAL DE TRABAJO INCIAL

El capital de trabajo inicial est representado por la cantidad de dinero requerida
diferente a la inversin de activos fijos, para cubrir las necesidades mnimas de activo
circulante con que empezar a funcionar la empresa financiando la primera produccin
antes de recibir ingresos a travs de la compra de materia prima, la mano de obra directa
que lo transforma y cierta cantidad de efectiva para sufragar los gastos diarios de la
empresa Este capital ser estimado para los dos primeros meses de funcionamiento, ya
que la proporcin de costos fijos de la estructura de costo de la empresa es bastante
significativa por lo que ser dificultoso cubrir estos gastos, debido a que tendr un
volumen de venta muy bajo por ser los primeros meses de funcionamiento de la
empresa. Otro factor que influye son las condiciones de pago de la mayora de los
proveedores de material directo, estas son de contado siendo algunos los que otorgan
crdito de 30 das.
15.1.- Material Directo
Est formado por todos los insumos necesarios para la elaboracin de los
productos. Estos incluyen:
Cuadro Nro. 30
MATERIAL DIRECTO
Concepto
Costo /unidad
Consumo
Consumo
Condiciones de
Patilla
Bs. 6,00 / 400 Kg.
Meln
Bs. 10,00/ 200 Kg.
Lechosa
Bs. 10,00/ 200 Kg.
Pia
Bs. 9,00/ 250 Kg.
Naranja
Bs. 7,00/ 320 Kg.
Manzana
Bs. 50,00/ 100 Kg.
Durazno
Bs. 50,00/70 Kg.
Fresa
Bs. 30,00/50 Kg.
Kiwi
Bs. 85,00/ 20 Kg.
Yogurt
Bs. 18,00/ 20 Lts
Granola
Bs. 40,00/ 15 Kg.
Almendras Bs. 25,00/ 15 Kg.
Nueces
Bs. 425,00/ 1 Cja.
Total
Mensual (Bs.)
1.200,00
2.000,00
2.000,00
2250,00
2.240,00
5.000,00
3.500,00
1.500,00
1.700,00
360,00
600,00
375,00
425,00
23.150,00
Trimestral (Bs.)
3.600,00
6.000,00
6.000,00
6.750,00
6.720,00
15.000,00
10.500,00
4.500,00
5.100,00
1.080,00
1.800,00
1.125,00
1.275,00
69.450
Pago
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Crdito 30 das
Crdito 30 das
Crdito 30 das
Crdito 30 das
15.2.- Mano de Obra Directa

Para el clculo de este gasto se consideran las determinaciones del Estudio Tcnico. La
mano de obra directa est compuesta por todos aquellos trabajadores (Operador) que
interviene directamente en el proceso productivo.
Cuadro Nro. 31
MANO DE OBRA DIRECTA
Descripcin
del cargo
Sueldo
diario
Sueldo
Mensual
Sueldo
Trimestral
Monto
Trimestral
Operador de
Cocina
1
Operador de
Cocina
2
Operador de
Cocina
3
108,34
3.250,00
9.750,00
9.750,00
108,34
3.250,00
9.750,00
9.750,00
108,34
3.250,00
9.750,00
9.750,00
9.750,00
29.250,00
29.250,00
Total
Cuadro Nro. 32
Cargo
APORTES PATRONALES M.O.D

Nro.
Aportes patronales
Aporte
Trabajadores
Mensual
S.O.S
FAOV INCES RPE
10,00% 2,00% 2,00% 2,00%
Operador
de
Cocina
1.125,00
195,00
195,00
225,00
1.545,00
Aporte
Trimestral
5.220,00

S.OS.
(Salario mensual *12 meses/ semanas laborales del ao) * (aporte S.O.S *
cantidad de lunes al mes)
9.750,00 * 12 meses = 117.000,00/ 52 semanas= 2.250,00 *10% *5= 1.125,00
FAOV
9.750,00 x
2% = 195,00
INCES
9.750,00 x
2% = 195,00
RPE
(Salario mensual *12 meses/ semanas laborales del ao) * (aporte R.P.E. *
cantidad de lunes al mes)
9.750,00 * 12 meses = 117.000,00/ 52 semanas= 2.250,00 *2% *5= 225,00
Cuadro Nro. 32
Descripcin
TOTAL M.O.D
Monto en Bs. Trimestrales
Nmina de M.O.D.
29.250,00
Aportes patronales
5.220,00
Total
34.470,00

15.3.- Carga Fabril
La carga fabril est conformada solamente por aquellos costos de materiales
indirectos que no forman parte de la materia prima necesaria en la produccin y que, sin
embargo, son necesarios para el buen desarrollo de las operaciones diarias del
establecimiento, los costos de mano de obra indirecta no estn representados en esta
parte debido a que ya fueron tomados sus costos dentro de la mano de obra directa
porque los cuatro operadores de la empresa forman parte del proceso productivo.
Cuadro Nro. 33
MATERIAL INDIRECTO
Descripcin
Costo/ Unidad
Agua Mineral
Cucharillas
12,00/300u
70,00 / 35 Pqte de
100 unidades.
70,00/ 35 Pqte de 100
unidades
18,00/ 300 Pqte.
2,50/ 3500 unidades
30,00/ 10 unidades
Tenedores
Servilletas
Envases
Artculos de
Limpieza
Agua potable
Artculos de
Higiene
Laboral
Consumo
Mensual
3.600,00
2.450,00
Consumo
Trimestral
10.800,00
7.350,00
Condiciones de
Pago
Contado
Contado
2.450,00
7.350,00
Contado
5.400,00
8.750,00
300,00
16.200,00
26.250,00
900,00
Contado
Contado
Contado
30,00/ 8 unidades
240,00
720,00
Contado
20,00/12 Pares
240,00
720,00
Contado
56.913,75
Cuadro Nro. 34
MANO DE OBRA INDIRECTA
Descripcin
del cargo
Nro. De
Trabajadores
Sueldo
diario
Sueldo
Mensual
Sueldo
Trimestral
Monto
Trimestral
1
Administracin
173,33
5.200,00
15.600,00
15.600,00
98,33
2.950,00
8.850,00
8.850,00
8.100,00
24.450,00
24.450,00
1
Mantenimiento
Total
Cuadro Nro. 35
APORTES PATRONALES DE M.O.I
Nro.
Aportes patronales
Trabajador
(es)
S.O.S FAOV INCE
REP
10,00 2,00%
S
2,00%
%
2,00%
Cargo
Aporte
Mensual
Aporte
Trimestral
1.283,54
4.336,62
Administracin
Mantenimiento
1
1
934,62
162,00
162,00
186,9
2

S.OS.
8.100,00 *12M= 97.200,00 / 52S= 1.869,23 * 10% * 5L = 934,62
FAOV
8.100,00 x
2% = 162,00
INCES
8.100,00 x
2% = 162,00
RPE
8.100,00 *12M= 97.200,00 / 52S= 1.869,23 * 2% * 5L = 186,92
Cuadro Nro. 36
Descripcin
TOTAL M.O.I
Monto en Bs. Trimestrales
Nmina de M.O.I.
24.450,00
Aportes patronales
4.336,62
Total
28.786,62

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Clasificaremos aquellos costos distintos a los materiales y mano de obra directa pero
que tambin son necesarios para la elaboracin del producto; entre esos se encuentran
los gatos de servicios pblicos.
Cuadro Nro. 37
Concepto
Agua
Luz
Telfono
Aseo
GASTOS DE SERVICIOS PBLICOS

Consumo
Consumo
Gastos
Capital de
anual
Mensual
Mensual
trabajo 3 meses
144.000,00
12.000,00
70,00
210,00
Lts.
6.720,00
3.600 Min
Urbano
96 veces
Total
Fuente: Los Investigadores.
Lts.
560 Kw
300 Min
8 Veces
350,00
340,00
1.050,00
1.020
35,25
1.085,25
105,75
3.255,75
Depreciacin
Cuadro N 38
Descripcin
Escritorio
Sillas
Archivador
Mesn tipo barra (Capacidad para 4
personas elaborado en Marmol)
Costo
Unitario
3.800,0
0
2.000,0
0
3.500,0
0
7.000,0
0
Vida til
Probable
(Aos)
Depreciacin Anual
10,
00
10,
00
10,
00
10,
00
Depreciacin
Trimestral
342,00
85,50
190,00
47,50
315,00
78,75
630,00
157,50
3.196,0
0
10,
00
2.500,0
0
1.600,0
0
1.000,0
0
6.000,0
0
10,
00
10,
00
10,
00
10,
00
Nevera exhibidoras (Chalenller)
15.000,0
0
11.000,0
0
10,
00
10,
00
Computadora (Dualcore 2.8ghz Disco

500gb Ram2gb Lcd19 Hd)
13.750,0
0
Impresora Multifuncional HP Deskjet

2050
Bancos tipo Bar
287,64
71,91
225,00
56,25
144,00
36,00
90,00
22,50
540,00
135,00
1.350,00
337,50
990,00
247,50
10,
00
1.237,50
309,38
3.300,0
0
10,
00
297,00
74,25
Caja Registradora ( Con gaveta de

dinero impresora trmica)
7.000,0
0
10,
00
630,00
157,50
Telfono ( Panasonic Kx-td7433 Digital)
2.000,0
0
10,
00
190,00
47,50
Dispensador de agua de piso,

MYL833S-B
5.000,0
0
10,
00
450,00
112,50
24.000,0
0
10,
00
2.160,00
Total depreciacin
Bs
540,00
Mesa de trabajo (2.10 mts de largo x 76

cms de ancho)
Estantes
Papelera
Fregadero
Nevera Conservadora (Modelo Evfd
3350 Bl Electrolux)
Aire acondicionado split 18000 btu
Otros Gastos Indirectos

15.4 Gastos de Operaciones
En este punto se tomara en cuenta los gastos administrativos y los desembolsos
financieros.
Los gastos de publicidad y promocin se realizaran a travs de volantes encartados
durante 8 domingos en el diario el Carabobeo y la Publicidad Radial por cuenta del
programa City Rider en sus 2 horarios diarios durante un mes
2517,04
Gastos de Publicidad y Promocin

Cuadro Nro. 39
Capital de Trabajo
Costo Mensual
(3 Meses)
9.600,0
0
9.600,00
1.200,0
0
2.400,00
Concepto
Espacio en Programa Radial
Volantes
Total Bs.
12.000,00
15.4.2 Gastos de Administracin

Son las erogaciones por concepto de Sueldos del personal administrativo
perteneciente a la nmina de la empresa:
Nomina De Empleados
Cuadro Nro. 40
Cargo
Cantidad Sueldo Mensual
Supervisor De operaciones
5.200,00
Total Bs
Sueldo Trimestral
15.600,00
15.600,00

Aportes Patronales
Cuadro Nro. 41
Cargo
F.A.O.V
S.S.O 10% 2%
Supervisor de Operaciones
600,00
104,00
R.P.E
2%
120,00
I.N.C.E.S
2%
Monto
Trimestral
104,00
2.784,00
Total Bs
2.784,00
S.OS.
5200,00 *12M= 62.400,00 / 52S= 1.200,00 * 10% * 5L = 600,00/Mes
FAOV
5.200,00 x
2% = 104,00/Mes
INCES
5.200,00 x
2% = 104,00/Mes
RPE
5200,00 *12M= 62.400,00 / 52S= 1.200,00 * 2% * 5L = 120,00/Mes
Honorarios Profesionales
Cuadro Nro. 42
Cargos
Asesor Legal
Contador Publico
Honorarios Capital de trabajo

Mensuales
(3 Meses)
5.000,0
0
15.000,00
6.990,0
0
20.970,00
Total Bs
35.970,00
Artculos De Escritorio Y Papelera

Cuadro Nro. 43
Consumo
Mensual
Costo
Unitario
Capital De
trabajo (3
Meses)
Concepto
Cantidad
Anual
Tijeras
40,00
20,00
40,00
Corrector Lquido
20,00
20,00
20,00
Cinta Plstica
45,00
15,00
45,00
Bolgrafos(caja 12 unid)
72,00
72,00
144,00
Engrapadora Ofica
1
Carpetas Manila ( Paquete de 100
Unidades)
2
360,00
360,00
360,00
280,00
280,00
280,00
Resmas de papel tamao carta
500,00
250,00
500,00
Pega en Barra Mediana
60,00
30,00
60,00
Grapas Lisas (por caja)
90,00
90,00
90,00
Clip No. 1 (caja)
25,00
25,00
25,00
Calculadora Casio FX-82MS
530,00
530,00
530,00
Cartucho para Impresora HP 2050
2.000,00
Sellos Automticos Marca Trodat
400,00
200,00
400,00
Libros Contables
400,00
200,00
400,00
Lpices Marca Mongol (por caja)
80,00
80,00
80,00
Perforadora ( Grande de 2 huecos)
270,00
270,00
270,00
1.000,00
Total Bs
RESUMEN CAPITAL DE TRABAJO INICIAL

Cuadro Nro. 44
Descripcin
Monto Trimestral
MATERIAL DIRECTO
48.900,00
MANO DE OBRA DIRECTA
34.470,00
CARGA FABRIL
34.559,41
GASTOS DE VENTAS
12.000,00
2.000,00
5.244,00
GASTOS DE ADMINISTRACION
59.598,00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INCIAL
189.527,41
15.4.3 Desembolsos Financieros

Representa los desembolsos en los cuales se incurre durante el primer ao de
actividad, por concepto de intereses y amortizacin del crdito solicitado a la institucin
financiera.
Las caractersticas del prstamo solicitado al Banco Mercantil son las siguientes:
Tipo de Crdito: cuotas fijas

Monto a Financiar: Bs. 152.513,71
Plazo del Pago: 3 aos
Tasa de Inters: 24 %
Frecuencia de Capitalizacin: Mensual
Condiciones de Pago: Mensual
Garanta: Pagare firmado por accionista y 1 fiador
N de cuotas ordinarias: 36
Determinacin de las cuotas:

m= 12
n=3 Aos
m*n= 36 cuotas mensuales
j= 24% anual
im= j/m = 0.24/12= 0.02
b= ?
A nm im= b 1-(1+ im)-nm / im
152.513,71= b 1 (1+0.02)-36 /0.02
B= 5.983,5479
Amortizacin del Prstamo
Cuadro N 45
N de cuota
Valor de la
cuota
Intereses
Amortizacin
Saldo Insoluto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
3.050,2
7
2.991,6
1
2.931,7
7
2.870,7
3
2.808,4
8
2.744,9
8
2.680,2
1
2.614,1
4
2.546,7
5
2.478,0
1
2.407,9
0
2.336,3
9
2.263,4
5
2.189,0
5
2.113,1
6
2.035,7
5
1.956,7
9
1.876,2
6
1.794,1
1
1.710,3
2
1.624,8
6
1.537,6
8
1.448,7
7
1.358,0
2.933,2
7
2.991,9
4
3.051,7
8
3.112,8
1
3.175,0
7
3.238,5
7
3.303,3
4
3.369,4
1
3.436,8
0
3.505,5
3
3.575,6
4
3.647,1
6
3.720,1
0
3.794,5
0
3.870,3
9
3.947,8
0
4.026,7
6
4.107,2
9
4.189,4
4
4.273,2
3
4.358,6
9
4.445,8
6
4.534,7
8
4.625,4
149.580,44
146.588,50
143.536,72
140.423,91
137.248,84
134.010,26
130.706,92
127.337,51
123.900,71
120.395,18
116.819,54
113.172,38
109.452,28
105.657,78
101.787,38
97.839,58
93.812,83
89.705,54
85.516,10
81.242,87
76.884,18
72.438,32
67.903,54
63.278,06
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
5.983,5
5
7
1.265,5
6
1.171,2
0
1.074,9
5
976,7
8
876,6
5
774,5
1
670,3
3
564,0
6
455,6
7
345,1
2
232,3
5
117,3
2
8
4.717,9
9
4.812,3
5
4.908,5
9
5.006,7
7
5.106,9
0
5.209,0
4
5.313,2
2
5.419,4
8
5.527,8
7
5.638,4
3
5.751,2
0
5.866,2
2
Cantidad
Precio Unitario
58.560,07
53.747,73
48.839,13
43.832,37
38.725,47
33.516,43
28.203,21
22.783,73
17.255,85
11.617,42
5.866,2
2
0,0
0
16.- FINANCIAMIENTO.
16.1 Inversion Inicial
Activo Fijo Tangible
Cuadro N 46
Descripcin
Nevera Conservadora (Modelo Evfd
3350 Bl Electrolux)
Nevera exhibidoras (Chalenller)
1,00
1,00
15.000,00
11.000,00
Total Bs
15.000,00
11.000,00
Computadora (Dualcore 2.8ghz Disco

500gb Ram2gb Lcd19 Hd)
Impresora Multifuncional HP Deskjet
2050
Caja
Registradora ( Con gaveta de
dinero impresora trmica)
Telfono ( Panasonic Kx-td7433 Digital)
Dispensador de agua de piso,
MYL833S-B
Aire acondicionado split 18000 btu
Total Activo Fijo Tangible
2,00
13.750,00
27.500,00
1,00
3.300,00
3.300,00
1,00
1,00
7.000,00
2.000,00
7.000,00
2.000,00
1,00
1,00
5.000,00
24.000,00
5.000,00
24.000,00
9,00
94.800,00
Cuadro N 47
Resumen Inversion Inicial
INVERSION INICIAL
Total obras civiles
115.500,00
Total capital de trabajo
189.527,41
Total activos fijos tangibles
94.800,00
Total inversin inicial Bs.

Fuente Los investigadores
399.827,41
Cuadro N 48
Accionista
Tipo de Acciones
Nmero de
Acciones
Monto (BsF) Aportado
Porcentaje
Participacin %
Comunes
200
55.000,00
20,00
Comunes
200
55.000,00
20,00
Comunes
200
55.000,00
20,00
Comunes
200
55.000,00
20,00
Comunes
200
55.000,00
20,00
Total
1000
275.000,00
100,00
16.2 Fuente de los Recursos.
Fuentes Internas: (05) Socios Acciones

Fuentes Externa: Entidad Bancaria Mercantil
17.- PRESUPUESTO DE OPERACIONES

Tomando en cuenta el pronstico de produccin realizado en el Estudio de Mercado
y en el Estudio Tcnico, se proceder a la proyeccin de los Ingresos por Ventas, Costos
de Produccin, Utilidad Bruta y Gastos de Operaciones para los tres primeros aos de
operacin de la empresa.
Los datos estimados anualmente sern proyectados a tres aos utilizando para ello
una tasa de inflacin de 33,5% para el ao I, para el ao II se estima un aumento al
29,2% y para el ao III se estima una tasa de 28%.
17.1.- Ingresos Presupuestados.
Estos ingresos estarn conformados por el precio de venta unitario de cada producto
y las unidades anuales a producir. Las variaciones esperadas de precios de cada ao para
cada producto se encuentran por encima de la inflacin, debido a la influencia que
ejerce en la economa del pas las tasas inflacionarias y porque los precios de FRUITFRUIT responden a la calidad de los insumos con que se elaboran los productos.
Cuadro Nro. 49
Precios
Periodo
Proyectado
s
s
Volumen de
Ventas
(Capacidad
Real)
Ingresos
Presupuestad
os
2014
76,76
47.965
3.681.793,40
2015
99,18
65.208
6.467.329,44
2016
Total
126,95
79.101
10.041.871,95
20.190.994,79
Grafica 5
Ingresos Presupuestados
12,000,000.00
10,000,000.00
8,000,000.00
Ingresos
Presupuestados
6,000,000.00
4,000,000.00
2,000,000.00
2014
2015
2016
En la grafica se puede observar que con respecto a los aos 2012 y 2013 los precios
se han incrementado por el efecto que produce la inflacin proyectada la misma es de
33,5%, 29,2% y 28% respectivamente, la capacidad real tambin se ha visto afectada
por la inflacin y se ha proyectado un aumento anual de aproximadamente 10% con
respecto al ao anterior, se espera que estos ingresos puedan cubrir los costos de
produccin, instalacin y mano de obra del proyecto realizado.
17.2- Presupuesto de Costos de Produccin.
Consiste en proyectar para tres aos los costos de produccin, los cuales estn
conformados por el material directo, la mano de obra directa y la carga fabril,
explicando cada uno de ellos.
17.2.1.- Material Directo
El consumo del material directo vara en forma directamente proporcional con el
volumen de produccin.
A continuacin se muestran tres (03) cuadros donde se presentan los consumos de
material directo del local Fruit-Fruit en relacin a las unidades de produccin. Se
realizara el presupuesto en base al consumo de cada material, el volumen de produccin
y los costos de cada uno.
Material Directo Ao I
Cuadro Nro. 50
Costo
Unitario Inflacin
Promedio
Costo
Anual
Ajustado
Descripci
n
Requerimient
o Ao I
Frutas
16.320Kg
Bs. 30,00
33,50%
653.616,00
Yogurt
300Lt
Bs. 50,00
33,50%
20.025,00
Granola
180Kg
33,50%
16.821,00
Almendras
180Kg
33,50%
60.075,00
Nueces
180Kg
Bs. 70,00
Bs.
250,00
Bs.
300,00
33,50%
72.090,00
Total
822.627,00
Material Directo Ao II
Cuadro Nro. 51
Costo
Unitario Inflacin
Promedio
Costo
Anual
Ajustado
Descripci
n
Requerimient
o Ao II
Frutas
16.320Kg
Bs. 37,00
29,20%
780.161,28
Yogurt
300Lt
Bs. 75,00
29,20%
29.070,00
Granola
180Kg
29,20%
18.139,68
Almendras
180Kg
29,20%
69.768,00
Nueces
180Kg
Bs. 78,00
Bs.
300,00
Bs.
385,00
29,20%
89.535,60
Total
986.674,56
Material Directo Ao III

Cuadro Nro. 52
Costo
Descripci Requerimien Unitario Inflaci
n
to Ao III Promedi
n
o
Costo
Anual
Ajustado
Frutas
16.320Kg
Yogurt
300Lt
Granola
180Kg
Almendras
180Kg
Nueces
180Kg
Bs.
46,00
Bs.
90,00
Bs.
87,00
Bs.
420,00
Bs.
450,00
28,00% 960.921,60
28,00% 34.560,00
28,00% 20.044,80
28,00% 96.768,00
28,00% 103.680,00
1.215.974,4
0
Total
17.2.2.- Mano de Obra Directa
Para la programacin de la mano de obra directa se utilizar un porcentaje lineal en

vez de un incremento por las tasas de inflacin proyectadas, ya que los sueldos y
salarios no se incrementan en la misma proporcin que la inflacin, estos incrementos
se dan con una tasa inferior, mayor o promedio a la inflacin. Las tasas de incremento
sern de veinte por ciento (20%) para cada ao.
Para el clculo de la mano de obra directa para cada ao fue necesario realizar un
cuadro que especfica el clculo de sueldos y salarios, prestaciones, utilidades y bono
vacacional.
Cuadro Nro. 53
Period
o
Remuneracin
Anual
2014
2015
2016
Total
117.000,00
421.200,00
505.440,00
Aporte
Patronal
17.628,00
56.581,20
67.897,44
Prestacione Utilidade
Bono
s
s
Vacacional
19.500,00
4.875,00
9.750,00
70.200,00 17.550,00 35.100,00
84.240,00 84.240,00 42.120,00
Total
168.753,00
600.631,20
783.937,44
1.553.321,6
4
En cada uno de los cuadros se utilizaron las siguientes formulas:

SSO: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 10 % (Riesgo
medio) * Semanas del Ao.
RPE: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 2% * Semanas
del Ao.
FAOV: Sueldo mensual * 2%
Prestaciones: 5 das de salario devengado * 12 meses (ms 2 das adicionales por ao)
Utilidades: Salario mensual * 15 das
Bono Vacacional: Salario mensual * 30 das

Salario: Incremento de 20% Anual.
2014
Cuadro Nro. 54
Canti
Remuner Remuner
Descrip dad
Remuner
acin
acin
cin del
de
acin
mensual mensual
cargo Perso
Anual
c/u
total
nas
Operad
or de
cocina
Total
SSO
FAO
V
RPE
Aport
e
Prestaci
Patro
ones
nal
Utilid
ades
Bono
Vacaci
onal
3.250,00
9.750,00
117.000,0
0
12.74 2.340 2.548 17.62 19.500,0 4.875,

0,00
,00
,00
8,00
0
00
9.750,0
0
3.250,00
9.750,00
117.000,0
0
17.62 19.500,0 4.875,

8,00
0
00
9.750,0
0
Incremento salario 20% para el ao 2015

Cuadro Nro. 55
Descripci
n del cargo
Cantida
Remuneraci
Remuneraci
d de
n mensual
n mensual c/u
Personas
total
Remuneraci
n Anual
Increment
o 20%
Total
Remuneraci
n Anual
Operador
de cocina
3.250,00
3.250,00
39.000,00
3.900,00
46.800,00
Operador
de cocina
3.250,00
3.250,00
39.000,00
3.900,00
46.800,00
Operador
de cocina
3.250,00
3.250,00
39.000,00
3.900,00
46.800,00
Total
2015
Cuadro Nro. 56
117.000,00
140.400,00
Canti
Remuner Remuner
Descrip dad
Remuner
acin
acin
cin del
de
acin
mensual mensual
cargo Perso
Anual
c/u
total
nas
SSO
Operad
or de
cocina
421.200,0
0
45.86 8.424 2.293 56.58 70.200,0 17.550 35.100,

4,00
,00
,20
1,20
0
,00
00
421.200,0
0
56.58 70.200,0 17.550 35.100,

1,20
0
,00
00
11.700,00 35.100,00
Total
FAO
V
Aport
e
Prestaci
RPE
Patro
ones
nal
Utilid
ades
Bono
Vacaci
onal

Cuadro Nro. 57
Cantida
Remuneraci
Remuneraci
d de
n mensual
n mensual c/u
Personas
total
Descripci
n del cargo
Remuneraci
n Anual
Increment
o 20%
Total
Remuneraci
n Anual
Operador
de cocina
3.900,00
3.900,00
46.800,00
4.680,00
56.160,00
Operador
de cocina
3.900,00
3.900,00
46.800,00
4.680,00
56.160,00
Operador
de cocina
3.900,00
3.900,00
46.800,00
4.680,00
56.160,00
11.700,00
140.400,00
14.040,00
168.480,00
Total
2016
Cuadro Nro. 58
Canti
Descrip dad
cin del
de
cargo Perso
nas
Remuner
acin
mensual
c/u
Remuner
acin
mensual
total
Remuner
acin
Anual
SSO
FAO
V
Operad
or de
cocina
4.680,00
14.040,00
168.480,0
0
18.34
5,60
3.369 917,
,60
28
Total
17.3.- Carga Fabril
168.480,0
0
RP
E
Aport
e
Prestaci
Patro
ones
nal
Utilid
ades
Bono
Vacaci
onal
22.63
2,48
28.080,0
0
7.020,
00
14.040,
00
22.63
2,48
28.080,0
0
7.020,
00
14.040,
00
Para la estimacin de la Carga Fabril se tomaron en consideracin los distintos

costos que no forman parte directa del proyecto como lo son costos de operaciones,
fabricacin y produccin distintos a los mencionados conformados en este proyecto por
la Mano de Obra Indirecta,
Materiales Indirectos y los Costos Indirectos de
Fabricacin.
17.3.1.- Material Indirecto.
Material Indirecto Ao I
Cuadro Nro. 59
Descripcin
Requerimiento Ao I
Agua
144.000 Lts
Energa
Elctrica
6720 Kw
Aseo Urbano
96 Veces
Agua Mineral
3600 unid
Lnea
Telefnica
360Min
Cucharillas
42.000 unid
Tenedores
42.000 unid
Servilletas
3600 Pqtes
Envases
42.000 unid
Artculos De
Higiene
Laboral
Artculos de
Limpieza
Agua Potable
Inflacin
Bs. 1,00
33,50%
192.240,00
Bs. 0,50
33,50%
4.485,60
Bs. 10,00
33,50%
1.281,60
Bs. 5,00
33,50%
24.030,00
Bs. 1,00
33,50%
480,60
Bs. 1,30
33,50%
72.891,00
Bs. 1,30
33,50%
72.891,00
Bs. 15,00
33,50%
72.090,00
Bs. 10,00
33,50%
560.700,00
Bs. 40,00
33,50%
7.689,60
Bs. 35,00
33,50%
5.607,00
Bs. 20,00
33,50%
2.563,20
Costo Anual
Ajustado
144 Pares
120 unid
96 Unid
Total
Material Indirecto Ao II
Cuadro Nro. 60
Costo
Unitario
Promedio
1.016.949,60
Descripcin
Requerimiento Ao II
Agua
144.000 Lts
Energa
Elctrica
6720 Kw
Aseo Urbano
96 Veces
Agua Mineral
3600 unid
Lnea
Telefnica
360Min
Cucharillas
42.000 unid
Tenedores
42.000 unid
Servilletas
3600 Pqtes
Envases
42.000 unid
Artculos De
Higiene
Laboral
Artculos de
Limpieza
Costo
Unitario
Promedio
Inflacin
Bs. 1,50
29,20%
279.072,00
Bs. 1,00
29,20%
8.682,24
Bs. 12,00
29,20%
1.488,38
Bs. 7,00
29,20%
32.558,40
Bs. 2,00
29,20%
930,24
Bs. 2,00
29,20%
108.528,00
Bs. 2,00
29,20%
108.528,00
Bs. 20,00
29,20%
93.024,00
Bs. 12,00
29,20%
651.168,00
Bs. 45,00
29,20%
8.372,16
Bs. 38,00
29,20%
5.891,52
Bs. 24,00
29,20%
2.976,77
144 Pares
120 unid
Agua Potable
96 Unid
Total
1.301.219,71
Material Indirecto Ao III

Cuadro Nro. 61
Costo
Descripci Requerimien Unitario Inflaci
n
to Ao III Promedi
n
o
Agua
Energa
Elctrica
Aseo
Urbano
Agua
Mineral
Costo Anual
Ajustado
144.000Lts
6720 Kw
96 Veces
3600 unid
Costo
Anual
Ajustado
Bs. 2,70 28,00% 497.664,00

Bs. 1,60 28,00% 13.762,56
Bs.
17,00
28,00% 2.088,96
Bs.
12,00
28,00% 55.296,00
Lnea
Telefnica
360Min
Cucharillas
42.000 unid
Tenedores
42.000 unid
Servilletas
3600 Pqtes
Envases
42.000 unid
Bs.
20,00
1.075.200,0
28,00% 0
144 Pares
Bs.
50,00
28,00% 9.216,00
Artculos
De Higiene
Laboral
Artculos
de
Limpieza
Agua
Potable
120 unid
96 Unid
Bs. 5,00 28,00% 2.304,00

Bs. 4,00 28,00% 215.040,00
Bs. 4,00 28,00% 215.040,00
Bs.
27,00
28,00% 124.416,00
Bs.
45,00
Bs.
32,00
28,00% 6.912,00
28,00% 3.932,16
Total
2.220.871,6
8
17.3.2.- Mano de Obra Indirecta.

Presupuesto Anual
Cuadro Nro. 62
Periodo
Remuneraci
n Anual
Aporte
Patronal
Prestacione
s
Utilidades
Bono
Vacacional
Total
2014
96.800,00
14.735,20
16.133,33
4.033,33
8.066,67
139.768,53
2015
117.360,00
17.682,24
19.560,00
4.890,00
9.780,00
169.272,24
2016
140.832,00
21.218,69
23.472,00
5.868,00
11.736,00
203.126,69
Total
512.167,46
En cada uno de los cuadros se utilizaron las siguientes formulas:

SSO: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 10 % (Riesgo
medio) * Semanas del Ao.
RPE: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 2% * Semanas
del Ao.
FAOV: Sueldo mensual * 2%
Prestaciones: 5 das de salario devengado * 12 meses (ms 2 das adicionales por ao)
Utilidades: Salario mensual * 15 das
Bono Vacacional: Salario mensual * 30 das
Salario: Incremento de 20% Anual.

2014
Cuadro Nro. 63
Canti
Remuner Remuner
Aport
Descripci dad
Remuner
Bono
acin
acin
FAO
e
Prestaci Utilid
n del
de
acin
SSO
RPE
Vacaci
mensual mensual
V
Patro
ones
ades
cargo
Perso
Anual
onal
c/u
total
nal
nas
Administr
6.794 1.248 1.358 9.401, 10.400, 2.600, 5.200,0
1
5.200,00 5.200,00 62.400,00
acin
,67
,00
,93
60
00
00
0
Manteni
3.854 708,0 770,9 5.333, 5.733,3 1.433, 2.866,6
1
2.950,00 2.950,00 34.400,00
miento
,67
0
3
60
3
33
7
14.73 16.133, 4.033, 8.066,6
Total
96.800,00
5,20
33
33
7

Cuadro Nro. 64
Descripcin
del cargo
Cantida
Remuneraci Remuneraci
Total
d de
Remuneraci Increment
n mensual
n mensual
Remuneraci
Persona
n Anual
o 20%
c/u
total
n Anual
s
Administraci
n
Mantenimient
o
Total
5.200,00
5.200,00
62.400,00
6.240,00
74.880,00
2.950,00
2.950,00
34.400,00
3.540,00
42.480,00
96.800,00
117.360,00
2015
Cuadro Nro. 65
Cant
Remune Remune
idad
Remune
racin
racin
de
racin SSO
mensual mensual
Pers
Anual
c/u
total
onas
Adminis
74.880,0 8.15
1
6.240,00 6.240,00
tracin
0
3,60
Manteni
42.480,0 4.62
1
3.540,00 3.540,00
miento
0
5,60
117.360,
Total
00
Descrip
cin del
cargo
Apor
Bono
FAO
te
Presta Utilid
RPE
Vacaci
V
Patr ciones ades
onal
onal
1.49
7,60
849,
60
1.63 11.28 12.480, 3.120, 6.240,

0,72 1,92
00
00
00
925, 6.400 7.080,0 1.770, 3.540,
12
,32
0
00
00
17.68 19.560, 4.890, 9.780,
2,24
00
00
00

Cuadro Nro. 66
Descripcin
del cargo
Cantida
Remuneraci Remuneraci
Total
d de
Remuneraci Increment
n mensual
n mensual
Remuneraci
Persona
n Anual
o 20%
c/u
total
n Anual
s
Administraci
n
Mantenimient
o
Total
6.240,00
6.240,00
74.880,00
7.488,00
89.856,00
3.540,00
3.540,00
42.480,00
4.248,00
50.976,00
117.360,00
140.832,00
2016
Cuadro Nro. 67
Canti
Remuner Remuner
Aport
Descripci dad
Remuner
acin
acin
FAO
e
Prestaci Utilid
n del
de
acin
SSO
RPE
mensual mensual
V
Patro
ones
ades
cargo
Perso
Anual
c/u
total
nal
nas
Administr
9.784 1.797 1.956 13.53 14.976, 3.744,
1
7.488,00 7.488,00 89.856,00
acin
,32
,12
,86
8,30
00
00
Manteni
5.550 1.019 1.110 7.680, 8.496,0 2.124,
1
4.248,00 4.248,00 50.976,00
miento
,72
,52
,14
38
0
00
140.832,0
21.21 23.472, 5.868,
Total
0
8,69
00
00
Bono
Vacaci
onal
7.488,0
0
4.248,0
0
11.736,
00

Proyecto de Inversion Final PUNTO 123

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Proyecto de Inversion Final PUNTO 123

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Universidad de Carabobo

Facultad de Ciencias Econmicas y Sociales

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UN LOCAL

Brbula, Mayo 2013

1. DEFINICION DE LOS OBJETIVOS

Realizar un estudio de Mercado para estudiar el mercado potencial de un local de

Realizar un estudio Econmico para conocer la factibilidad financiera con el fin de

trabajo concreto del investigador y su equipo. Estos

2.2. Recoleccin de Datos

(Se tomara una muestra de 30 habitantes)

El presente cuestionario est destinado a recabar informacin necesaria que servir

El cuestionario tiene una serie de preguntas cerradas:

Marque con una equis (X) la respuesta que crea conveniente.

La informacin suministrada es de carcter confidencial.

Gracias por su colaboracin.

1. Consume usted frutas con regularidad?

2. La cantidad de frutas es de al menos una vez por semana?

3. Le gustan las frutas en diversas presentaciones como compotas,

4. Le gustara contar con un sitio con agradable ambiente en donde poder

5. Visitara usted un local con venta de gran variedad de productos

6. Si se crea este local de venta de frutas y sus diferentes variedades,

Si su respuesta es NO podra indicarnos cul sera un sitio apropiado para

Anlisis e Interpretacin de los Datos.

Consume usted frutas con regularidad?

Fuente: Los investigadores

Analizando los resultados obtenidos podemos demostrar que el 83% quivalente a 25

2. La cantidad de frutas es de al menos una vez por semana?

Fuente: Los investigadores

Como se puede observar la frecuencia del consumo de frutas es de un 93% se puede

3. Le gustan las frutas en diversas presentaciones como compotas,

Variedad en el Consumo de Frutas

Fuente: Los investigadores

4. Le gustara contar con un sitio con agradable ambiente en donde

Local donde Comer Sano

Fuente: Los investigadores

5. Visitara usted un local con venta de gran variedad de productos

Visita de Nuevo Local

Fuente: Los investigadores

6. Si se crea este local de venta de frutas y sus diferentes variedades, considera

Ubicacin del Establecimiento

Fuente: Los investigadores

El 70% de los entrevistados estaria dispuesto a ir a un local que no este en el centro

Si su respuesta es NO podra indicarnos cul sera un sitio apropiado

Ubicacin del establecimiento

Algun sitio accesible - 3

Fuente: Los investigadores

Aunque los resultados estuvieron a favor de un local fuera de la cotidianidad

El producto que se ofrecer esta compuesto principalmente de varios tipos de

3.3. Atributos del Producto.

Lo mejor de lo Natural en un Solo Lugar

4.- ANALISIS DE LA DEMANDA.

Satisfecha Saturada: Es aquella que no puede soportar una mayor cantidad de

bien en el mercado, pues se est usando plenamente.

Demanda Insatisfecha: Es la demanda en la cual el pblico no ha logrado acceder al

En el cuadro que se detalla a continuacin la demanda estar representada por el

Total Demanda Histrica Real

Fuente: Banco Central de Venezuela ,Tizanisima, Yogen

Demanda Histrica Real

Fuente:Tizanisima, Yogen Fruz

Con las cifras expresadas en las tablas anteriores, se proceder entonces a

Tiempo (variable independiente)

Demanda (variable dependiente)

Inflacin (variable independiente)

I XiY= b(Xi) + CXIZI