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Gestin empresarial
Grupo Bancolombia
un conglomerado
financiero regional
con sede en Colombia.
Junta Directiva
David Bojanini Garca
Jos Alberto Vlez Cadavid
Carlos Enrique Piedrahta Arocha
Gonzalo Alberto Prez Rojas
Carlos Ral Yepes Jimnez
Ricardo Sierra Moreno
Alejandro Gaviria Uribe
Rafael Martnez Villegas
Directivos
Presidente
Vicepresidente Ejecutivo de Servicios
Vicepresidente Ejecutivo de Desarrollo Corporativo
Vicepresidente Banca de Personas y Pymes
Vicepresidente Banca de Empresas y Gobierno
Vicepresidente Financiero
Vicepresidente de Riesgos
Vicepresidente de Operaciones
Vicepresidente de Tesorera
Vicepresidente Banca Hipotecaria y Constructor
Vicepresidente Jurdico Secretario General
Vicepresidente Gestin Humana
Vicepresidente Auditora
Vicepresidente Administrativo
Vicepresidente Tecnologa de Informacin
G r u p o
B a n c o l o m b i a
ndice
Informe 2010
Gestin empresarial
Anexos
Junta Directiva y Directivos
Propuesta de valor
Resultados financieros
Estructura
3
6
10
12
A nuestros accionistas
Saludo a los accionistas
Resultados financieros consolidados
Bancolombia, Banco comercial
Resultados del negocio Bancario
Direccionamiento estratgico
Responsabilidad Corporativa
Grandes proyectos
Agradecimientos
Reconocimientos y calificaciones
Momentos memorables
II.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
16
26
29
32
48
49
52
56
58
65
71
76
80
83
86
89
93
98
102
III.
IV.
105
108
110
113
118
121
123
132
Asuntos regulatorios
Situacin Jurdica de la Sociedad
Informe del sistema de control interno de Bancolombia
Propiedad intelectual y derechos de autor
Circular Externa 67 de 2001
Circular Externa 052 de 2007
Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos
y Financiacin del Terrorismo
Sistema de Atencin al Consumidor Financiero
Sistema de Administracin de Riesgos de Liquidez
Operaciones con vinculados
Informe Especial del Grupo Econmico
Certificaciones del Representante Legal
138
138
141
141
141
142
142
143
143
143
144
Resultados Financieros
Balance General
Notas a los Estados Financieros
Balance General Consolidado
Notas a los Estados Financieros Consolidado
148
157
274
280
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Propuesta de valor
LNEAS DE PRODUCTOS
CARACTERSTICAS
Ahorro e inversin
Ofrecemos soluciones de ahorro e inversin para nuestros clientes por medio de un amplio
portafolio de productos, que responde a las necesidades de cada uno de los segmentos.
Estamos comprometidos con el desarrollo del pas, apoyamos a nuestros clientes en sus
necesidades de ahorro y de inversin, y contribuimos a incluir nuevos ahorradores al sistema financiero, en el que puedan empezar a construir un mejor futuro, con el respaldo de
Bancolombia. Esto lo complementamos mediante la promocin de nuevos productos, la
educacin de nuestros clientes actuales y potenciales sobre las ventajas del ahorro y el
fomento del hbito de ahorro desde la niez.
Financiacin
Multibanca
Colectivos
En crdito de libranza, continuamos durante 2010 con la meta de vincular cada vez ms
empresas nacionales para llegar a sus empleados con soluciones de crdito de consumo e
hipotecario, de fcil acceso y condiciones muy favorables.
Tambin seguimos con el mejoramiento de las nminas y las pensiones, logrando que cada
vez ms empleados y pensionados del pas reciban sus pagos por medio de nuestra red,
entregndoles un mejor portafolio, ms cobertura y un mejor servicio.
Tesorera
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2 0 1 0
Gestin empresarial
LNEAS DE PRODUCTOS
CARACTERSTICAS
Manejo Integral
de Tesorera
Moneda
Extranjera
Las buenas perspectivas econmicas y el crecimiento de las oportunidades de negocio fueron un gran jalonador de la dinmica de los negocios en moneda extranjera durante 2010.
Nuestra fuerza de ventas especializada apoy a los clientes en la toma de decisiones que
representaban una mayor eficiencia en el manejo de sus negocios de comercio internacional. Los productos estructurados con cobertura tuvieron una gran acogida y representaron
una solucin financiera interesante para nuestros clientes.
Colombianos
en el exterior
Hipotecarios
En 2010 consolidamos nuestra propuesta de valor a los clientes interesados en crdito para
adquisicin de vivienda nueva y usada, construccin de vivienda y de reforma. Esto se logr
mediante el mantenimiento del esquema de ventas de sucursales, fuerza de ventas especializada en el producto y atencin en las salas de venta. Adems, continuamos con la financiacin
a las empresas dedicadas al sector de la construccin y con el financiamiento a las personas
y a las empresas interesadas en adquirir locales, bodegas y oficinas. La incorporacin del CPT
Leasing a nuestro portafolio fue un elemento fundamental.
Valores
Bancolombia
En Valores Bancolombia tuvimos una gran dinmica en el mercado de valores como colocadores de las principales emisiones, apoyados por un equipo de expertos asesores dispuestos
a brindar una completa asesora en inversiones de acuerdo con el perfil de riesgo y las necesidades de cada tipo de cliente. Tambin concentramos gran parte de nuestros esfuerzos
en participar activamente en el proceso de internacionalizacin del mercado de valores, en el
que somos un participante importante, dado el volumen de clientes y negocios que podemos
aportar a esta alianza.
G r u p o
B a n c o l o m b i a
LNEAS DE PRODUCTOS
CARACTERSTICAS
Leasing Bancolombia
Comenzamos a desarrollar la estrategia comercial entre Leasing y Renting Colombia, y a definir las actividades que cada compaa tendr bajo su responsabilidad. La financiacin estar a
cargo de Leasing Bancolombia y la prestacin de servicios, de Renting Colombia.
Adems, en Leasing Bancolombia dimos inicio a la implementacin de la estrategia que
busca fortalecer el canal de proveedores para que nos apoyen a lograr los objetivos estratgicos de crecimiento y de rentabilidad de la compaa.
Leasing Internacional
Factoring Bancolombia
Nuestra lnea de negocio busca ofrecer a nuestros clientes una solucin en la administracin
de sus finanzas corporativas, por medio de la gestin de sus cuentas por cobrar y de sus
cuentas por pagar. Para esto, avanzamos en la constitucin de un portafolio de productos
que brinde a los clientes soluciones integrales para hacer ms eficiente el manejo de su
cartera.
Banca de Inversin
Prestamos un servicio de asesora financiera personalizada a empresas de todos los sectores, mediante un cuidadoso anlisis y evaluacin de su situacin econmica y objetivos
estratgicos, con el fin de brindar soluciones en Finanzas Corporativas, Mercado de Capitales e Inversiones de Capital.
Buscamos generar valor a nuestros clientes mediante la implementacin de estructuras
financieras que propicien el crecimiento empresarial y el desarrollo de la regin, soportados
en un grupo de profesionales altamente calificados. Tenemos un conocimiento profundo de
la regin y estamos en la bsqueda constante de oportunidades de negocio en el mbito nacional y regional. Nuestra experiencia y respaldo se reflejan en el xito de las transacciones
y la confianza de nuestros clientes.
Sufi
Fiduciaria
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Gestin empresarial
Centro de Bogot
G r u p o
B a n c o l o m b i a
BANCOLOMBIA S.A.
RESULTADOS FINANCIEROS
BANCO COMERCIAL
RESULTADOS FINANCIEROS SIN CONSOLIDAR FILIALES
RESULTADOS Y BALANCE
(Cifras al cierre en millones de pesos)
2010
Ingresos operacionales directos
2009
2008
11,149,631
9,477,590
7,721,771
1,212,867
1,087,051
1,250,650
Utilidad neta
1,177,999
1,000,157
1,043,669
Activos totales
48,678,983
40,916,114
39,415,119
32,917,062
24,898,178
26,504,040
6,967,972
6,816,474
5,806,428
Pasivos totales
40,861,988
33,947,103
33,512,971
29,364,864
27,045,979
24,909,630
7,816,995
6,969,011
5,902,148
Inversiones netas
Patrimonio
EFICIENCIA Y RENTABILIDAD
(Datos al cierre)
2010
Eficiencia ( Gastos operacionales /
Promedio del activo total)
2009
5.1%
2008
5.0%
5.4%
2.7%
2.5%
3.0%
16.4%
16.1%
19.9%
Relacin de solvencia
18.1%
17.3%
14.8%
2.8%
3.6%
3.5%
173.8%
158.0%
143.3%
MERCADO
(Cifras al 31 de Diciembre)
2010
Precio en bolsa de la accin
I N F O R M E
2 0 1 0
2008
23,140
13,200
23,240,897
18,230,317
10,399,316
787,827,003
787,827,003
787,827,003
Valor intrnseco
9,922
8,846
7,492
1,495
1,270
1,325
Nmero de accionistas
15,053
15,494
18,156
Nmero de Empleados
16,191
14,567
13,459
725
713
717
Nmero de Oficinas
Gestin empresarial
2009
29,500
10
Capitalizacin burstil
Dic-08
Dic-10
Sep-10
Jun-10
Mar-10
Dic-09
Sep-09
Jun-09
Mar-09
-25%
Dic-08
0%
6,000
Fuente: Bolsa de Valores de Colombia (BVC) - Clculos Bancolombia. Nota: Este ejercicio es realizado
con el precio de cierre de la accin ordinaria.
Accin Ordinaria
Dic-10
25%
9,000
Sep-10
50%
12,000
Jun-10
75%
15,000
Mar-10
100%
18,000
Sep-09
125%
21,000
Jun-09
150%
24,000
Mar-09
27,000
Dic-09
IGBC
GRUPO BANCOLOMBIA
2009
2008
Ingresos Operacionales
7,226,263
8,457,798
8,412,766
1,914,801
1,709,943
1,824,471
Utilidad neta
1,436,494
1,256,850
1,290,643
Activos totales
68,095,156
61,864,365
61,783,079
46,091,877
39,610,307
42,508,210
Inversiones, neto
8,675,762
8,914,913
7,278,276
Pasivos totales
60,148,016
54,831,536
55,666,234
42,887,073
41,700,217
39,950,859
7,947,140
7,032,829
6,116,845
Patrimonio
EFICIENCIA Y RENTABILIDAD
(Datos al cierre)
2010
Eficiencia ( Gastos operacionales /
Promedio del activo total)
2009
4.9%
2008
4.7%
4.9%
2.3%
2.0%
2.3%
19.7%
19.6%
23.6%
Relacin de solvencia
14.7%
13.2%
11.3%
2.9%
3.9%
3.6%
179.8%
149.4%
131.4%
11
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Estructura
Presidente
Jorge Londoo Saldarriaga
VP. Ejecutiva
Desarrollo Corp.
Sergio Restrepo I.
VP. Financiera
Jaime Velsquez B
VP. Gestin
Humana
Jairo Burgos De la Espriella
VP. Riesgos
Juan Carlos Mora U.
VP. Auditora
Arturo Penagos L.
VP. Tesorera
Carlos A. Rodrguez L.
VP. Tecnologa
Olga Botero P.
reas Comerciales
VP. Administrativa
Augusto Restrepo G.
reas de Servicios
FIDUCIARIA BANCOLOMBIA
Fuad A. Velasco Juri
FACTORING
BANCOLOMBIA
Felipe Rojas Guzmn
VALORES BANCOLOMBIA
Emilio Echavarria Soto
BANCA DE INVERSIN
BANCOLOMBIA
Rodrigo Velsquez Uribe
BANCOLOMBIA
PANAMA-CAYMAN
Pablo Emilio Daz Gmez
LEASING BANCOLOMBIA
Luis Fernando Prez C.
SUFI
Cristina Arrastia Uribe
RENTING
Andrs Jaramillo Botero
BANCOLOMBIA MIAMI
Santiago Villa Cardona
BANAGRCOLA
Rafael Barraza Domnguez
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Gestin empresarial
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VP. Operaciones
Luis F. Montoya C.
Estructura
VP. FINANCIERA
BANCOLOMBIA
JUNTA DIRECTIVA
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Aristides Belloso
DIRECCIN DE AUDITORA
Fernando Surez
PRESIDENCIA EJECUTIVA
Rafael Barraza Domnguez
DIRECCIN DE
DESARROLLO CORPORATIVO
Pablo Rivas Alas
DIRECCIN DE
CONTROL FINANCIERO
Juan Gonzalo Sierra
DIRECCIN LEGAL
Franco Jovel
VICEPRESIDENCIA
BANCA DE EMPRESAS
Luis Portillo Ayala
VICEPRESIDENCIA
BANCA DE PERSONAS
Hernando Surez Sorzano
VICEPRESIDENCIA
DE OPERACIONES
scar Armando Rodrguez
DIRECCIN DE RIESGOS
Silvia Bruni de Iraheta
13
DIRECCIN DE TESORERA
Claudia Lpez Novoa
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Mede
M
elln, An
Antioq
quia.
C lom
Co
m
bia
M de
Me
elln, An
Antioq
quia.
C lom
Co
mbia
A nuestros
A nuestros
accionistas
accionistas
Adems de
de contar
contar con
con nuestra
nuestra Direccin
Direccin General
General en
en
Adems
Medelln, en
en la
la regin
regin Antioquia
Antioquia yy Choc,
Choc,tambin
tambinhacemos
hacemos
Medelln,
presencia en
en 87
87 municipios,
municipios, en
en los
los que
que atendemos
atendemosaams
ms
presencia
de un
un milln
milln de
de clientes
clientes con
con 162
162 sucursales
sucursales yy 194
194
de
Corresponsales No
No Bancarios*.
Bancarios*.
Corresponsales
*Cifras de cajeros y de sucursales a diciembre 2010. Cifras de asesores mviles y de CNB actualizadas a febrero 2011.
*Cifras de cajeros y de sucursales a diciembre 2010. Cifras de asesores mviles y de CNB actualizadas a febrero 2011.
A nuestros
accionistas
urante 2010 acompaamos la recuperacin econmica de los pases en los que tenemos presencia,
fuimos motor de desarrollo para las comunidades, le
apostamos al crecimiento y aportamos al posicionamiento
del Grupo Bancolombia como un conglomerado financiero
regional con sede en Colombia.
En 2010 crecimos
de manera importante,
asumiendo nuestro papel
de tomar riesgos
y facilitndole crdito a
aquellos que los necesiten.
Para el Grupo Bancolombia el ao 2010 fue muy satisfactorio, pues nuestro crecimiento estuvo acompaado de una generacin de valor, que se traduce en bienestar para
nuestros accionistas, clientes, empleados y para las comunidades en las que tenemos
presencia. La celebracin de los 15 aos en la Bolsa de Nueva York y las exitosas
emisiones de bonos que realizamos durante el ao, nos ratificaron la confianza de los
inversionistas nacionales e internacionales y demostraron la valiosa gestin que hemos
adelantado para posicionarnos no slo en la regin sino en el mercado internacional
durante estos aos. Ser un jugador internacional nos permite, adems, obtener los
recursos necesarios para continuar creciendo y aportando a los nuevos proyectos que
impulsan el desarrollo de los pases.
A diferencia de 2009, ao en el que el sector financiero no creci en trminos de volumen de sus activos y de su cartera, durante 2010 logramos un crecimiento de doble
dgito en las utilidades y en nuestra cartera. Durante este ao tambin consolidamos
muchos de nuestros objetivos, en particular avanzamos en la modernizacin tecnolgica
que nos permitir ser ms eficientes y entregarles a nuestro clientes un mejor servicio,
adelantamos un proceso de integracin con Banco Agrcola, en El Salvador, que tuvo un
comportamiento que nos llena de orgullo, y continuamos avanzando con nuestra presencia en Per y dems pases de la regin.
Otra accin importante que nos motiva y que tuvo un protagonismo importante este
ao fue el crdito hipotecario a 20 aos, una vez ms una opcin novedosa y nica en
el mercado que le apunta directamente a cumplir el sueo que tienen los colombianos
de tener su casa propia. Trabajamos en la bancarizacin de ms poblaciones alejadas
que no cuentan con servicios financieros, con la conviccin de que el acceso al sistema
financiero les permitir avanzar y crecer en sus iniciativas. Por eso, llegamos a ms
de 600 Corresponsales No Bancarios, una modalidad en los que fuimos los primeros
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Gestin empresarial
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en el pas, que nos permite llegar a las regiones ms apartadas. Por su parte, con el
microcrdito hemos crecido. Somos as, el primer banco del pas que realiza la atencin
de las necesidades financieras de los clientes ms grandes y de los ms pequeos. Estamos logrando llegar cada vez a ms sectores de la poblacin, con una oferta integral
de servicios financieros a la medida de sus necesidades.
Banca Universal.
Tambin es muy satisfactorio el resultado de la encuesta Great Place to Work, que nos
ubica entre las 10 mejores empresas para trabajar en Colombia, lo que se traduce en
que ms de 20.000 empleados con sus familias estn felices y las estamos acompaando para cumplir sus metas profesionales y personales.
Y es precisamente con empleados motivados con los cuales estamos trabajando para
ofrecerles a nuestros clientes un mejor servicio, de alta calidad, con una oferta de
Banca Universal.
Por ltimo, y no menos importante, en 2010 desarrollamos actividades entorno a
nuestra estrategia de Responsabilidad Corporativa que tiene como eje principal la
educacin financiera. Una de ellas fue la puesta en marcha del programa de Educacin Financiera que busca ensearles a nios y a jvenes de instituciones pblicas la
forma de manejar sus recursos y los servicios financieros. En 2011 fortaleceremos la
educacin financiera con un programa virtual, que nos permitir llegar a ms personas
para que conozcan y profundicen en el campo financiero, vamos a ampliar la cobertura
del programa de Educacin Financiera en instituciones pblicas y tambin privadas, y
adelantaremos iniciativas orientadas a educar a ms sectores de la poblacin, comenzando por nuestros clientes.
Adems, continuaremos creando desde la banca alternativas para apoyar las necesidades de las comunidades en las que nos encontramos como la recuperacin de las zonas
afectadas por el invierno en Colombia, seguiremos apostndole al crecimiento y al desarrollo del pas, trabajaremos para ser ms eficientes en nuestra gestin y acercarnos
cada da ms a nuestros clientes para prestarles un mejor servicio.
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Contexto macroeconmico
y legislativo
n anlisis de la realidad econmica en Amrica Latina y en Colombia 2010, que se caracteriz por una
evolucin positiva de crecimiento frente a 2009.
Tambin, las tendencias legislativas que impactarn el
futuro inmediato.
economa
panamea
obtuvo un resultado
bastante positivo de
6,5% en 2010,
lo que rompi la tendencia
decreciente que comenz
a finales de 2008.
CASO PER
La actividad econmica en Per mostr un entorno muy favorable
en 2010.
Esta evolucin es un reflejo de la recuperacin del consumo privado y
de la expansin de la inversin privada.
La economa peruana creci 8,8% en 2010, a una tasa similar a la registrada antes de la crisis financiera internacional y muy por encima de
la tasa de crecimiento reportada en 2009 de 0,9% en trminos anuales.
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Gestin empresarial
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La calidad de la cartera
tambin mejor por razones
como las bajas tasas de
inters, mejores condiciones
del mercado y la inflacin,
sobretodo de alimentos.
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G r u p o
B a n c o l o m b i a
La inflacin total
en 2008 cerr en 7,2%, en
2009 finaliz en 2%, y en 2010
fue de 3,17% .
En 2010 la inflacin
registr un comportamiento
Participacin
% en la
cartera total
Dic 10
Cambio
en pb
Construccin
16,91%
32,83%
10,17%
14,02%
- 674 pb
Adquisicin
17,45%
67,17%
12,92%
85,98%
- 453 pb
Total
a la baja
durante casi todo el ao.
Vivienda
17,27%
12,53%
- 474 pb
Consumo
25,35%
16,82%
- 853 pb
Microcrdito
31,78%
Comercial
30,70%
- 108 pb
Ordinario
17,50%
45,61%
9,22%
33,56%
- 828 PB
Preferencial
16,26%
33,37%
6,64%
50,68%
- 962 PB
Tesorera
15,87%
21,02%
5,52%
15,76%
- 1035 PB
Total
16,75%
7,33%
- 942 PB
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Gestin empresarial
20
Cartera
Con el menor costo crediticio y la reactivacin econmica se impuls una mejor dinmica de la cartera. A partir de noviembre de 2009 la cartera bruta total comenz una
clara tendencia creciente, pues su crecimiento para el final de ese ao alcanzaba 0,70%,
comportamiento que mejor bastante y logr avanzar 19,2% en diciembre de 2010.
La calidad de la cartera comenz a mejorar en los primeros meses de 2010. En
diciembre de 2008 el indicador de calidad tradicional (cartera vencida/cartera bruta)
se ubicaba en 4%. En 2009 la calidad desmejor, pues en promedio el indicador de
calidad alcanz 4,5% y, a partir de los primeros meses de 2010, comenz una clara
tendencia de mejora hasta alcanzar 2,8% en diciembre. Este comportamiento pudo
explicarse no solo porque las tasas de inters se mantuvieron bajas, sino porque las
condiciones del mercado laboral mejoraron y la inflacin, sobretodo de alimentos,
mejor la capacidad adquisitiva y de pago de los hogares de ms bajos ingresos. La
carga financiera sobre los hogares se redujo en el ltimo ao y, con ello, la cartera
vencida (-19,7% a diciembre de 2010).
En 2010 se impuls
una mejor dinmica
de la cartera por un menor
costo crediticio y la
reactivacin econmica.
CARTERA
Variacin Porcentual
Crdito
Cartera neta total
Cartera neta en M/Ex
Cartera neta M/L
31-dic-10
152,85
26-nov-10
150,33
Mensual
Anual
(2010/2009)
Anual
(2009/2008)
1,68%
19,20%
0,70%
10,14
10,08
0,56%
115,59%
- 37,63%
142,72
140,25
1,76%
15,53%
3,09%
Hipotecaria
10,90
10,77
1,23%
0,61%
10,87%
Consumo
45,28
44,17
2,53%
19,86%
0,61%
4,10
4,06
1,06%
11,43%
27,90%
Comercial
82,42
81,25
1,44%
15,38%
1,97%
Cartera Hipotecaria
19,01
18,54
2,51%
21,96%
15,68%
Microcrdito
Crecimientos positivos en
cuentas de ahorro y cuentas
corrientes explican
mayor bancarizacin en
Colombia, que cuenta con
Agregados monetarios
En el caso de los agregados monetarios el comportamiento fue diferente. Los Depsitos a Trmino Fijo (CDTs) en diciembre de 2008 crecan 36%, en un contexto de
tasas de inters altas (DTF en 10,12%), pero con el ciclo monetario expansionista que
se tradujo en una menor rentabilidad se dio un menor apetito de parte de los hogares
e inversionistas por estos activos y, desde marzo de 2010, los crecimientos anuales
son negativos, tendencia que podra corregirse una vez comience la subida de tasas
del Banco de la Repblica. Por su parte, las cuentas de ahorro y las cuentas corrientes
21
2 millones
ms de colombianos
bancarizados que en 2008.
G r u p o
B a n c o l o m b i a
registraron crecimientos positivos en los ltimos dos aos, lo que puede estar explicado
por la mayor bancarizacin en Colombia, pues a diciembre de 2008 la poblacin con
al menos un producto financiero alcanzaba 16 millones y a junio de 2010 se haban
bancarizado 2 millones ms de colombianos.
USD1.500
millones del flujo
proyectado para 2010.
La primera modificacin del Gobierno estuvo encaminada a mitigar las presiones cambiarias. Para ello decidi no monetizar USD1.500 millones del flujo proyectado para
2010. Estos recursos sern congelados en cuentas en el exterior al menos durante los
primeros meses de 2011. Tambin, modific el plan financiero de 2011 para equilibrar
las fuentes externas de financiacin y el servicio de dicha deuda, con lo cual reduce
el flujo de monetizacin del Gobierno Nacional en USD384 millones para el ao 2011.
El Ministerio de Hacienda anunci la implementacin de una estrategia de cobertura
para los pagos del servicio de la deuda externa del siguiente ao, mediante la compra
de divisas en el mercado forward, siempre que la tasa de cambio futura a la que se coticen dichas operaciones, se realice a un costo razonable para la Nacin. Para fomentar
las importaciones y la demanda de divisas adopt una reforma arancelaria aprobada por
el Consejo Superior Arancelario.
El Ministerio de Agricultura abri, por medio de Finagro, una facilidad cuyo valor podr
ascender hasta $50 mil millones para apoyar la realizacin de coberturas cambiarias
por parte de los sectores agrcolas exportadores.
Se elimin la exencin del impuesto de renta al pago de intereses de crditos contratados con entidades del exterior, con excepcin de aquellos obtenidos por los establecimientos de crdito colombianos, los de corto plazo, originados en sobregiros o descubiertos bancarios y aquellos destinados a la actividad de comercio exterior. El recaudo
se realizar mediante la retencin en la fuente. Esto iguala las condiciones tributarias
en las que se realizan las operaciones de crdito internas y externas y desincentiva las
operaciones de endeudamiento externo, aliviando presiones en el mercado cambiario.
El Ministerio de Agricultura
abri, por medio de Finagro,
una facilidad cuyo valor
podr ascender hasta
El Decreto 2105 de 1996 del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico fue modificado,
con el objetivo de limitar las actividades consideradas de inters para el desarrollo
econmico y social del pas, cuyo endeudamiento se excluye hoy de las fuentes generadoras de renta. Esto permitir que dicha exclusin aplique slo al endeudamiento
destinado a las actividades de comercio exterior. Con ello se encarece, por la va de la
retencin en la fuente, el endeudamiento externo.
Por otro lado, el pasado 29 de diciembre se divulg la Ley 1430, que reform algunos
aspectos del estatuto tributario. El articulado determin: la eliminacin de la deduccin
especial por inversin en activos fijos reales productivos a partir de 2011. La eliminacin de dicha deduccin de 30% contribuira, segn clculos del Gobierno a incrementar
sus ingresos en alrededor de $3.4 billones en 2012 para crecer sucesivamente hasta
alcanzar un aumento de $5.4 billones en 2018. Sin embargo, algunos continan gozando del beneficio por tres aos ms si en 2010 suscribieron un contrato de estabilidad
jurdica en el que estuviera incluida esta deduccin.
Tambin se contempl la eliminacin gradual de la sobretasa de 20% al consumo de
energa que recae sobre los usuarios industriales. La tarifa se les reducir a 10% en
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
22
2011, porque tendrn derecho a descontar el 50% del valor total de la sobretasa dentro
de su impuesto de renta y a partir de 2012 desaparecer de manera definitiva.
Adems, se reglament una eliminacin gradual al Gravamen de Movimientos Financieros, GMF, de la siguiente forma: al 2X1.000 en 2014-2015 a 1X1.000 en 2016-2017 y
desde 2018 a cero. El 25% del recaudo percibido por 4X1.000 entre 2012 y 2013, se
destinar al Fondo de Calamidades para atender los desastres ocasionados por la ola
invernal. Una de las disposiciones adicionales es que se instaura el impuesto para pagos
a terceros en operaciones como repos, simultneas o de transferencia temporal de
valores, as como tambin para operaciones de compensacin y liquidacin de valores,
derivados, divisas o bolsas agropecuarias.
al Fondo de
Calamidades
para atender los desastres
ocasionados por la ola invernal.
De acuerdo con el Gobierno, la medida busca precisar el hecho generador del GMF,
para que las operaciones de pago o desembolsos a terceros, diferentes al inversionista
inicial, queden gravadas con el 4X1.000, porque no corresponden a operaciones propias del mercado financiero(2). En lo que respecta al GMF en desembolsos de crditos
cuando se haga a un tercero slo estar exento cuando el deudor destine el crdito a la
adquisicin de vivienda, vehculos o activos fijos.
Los desembolsos o pagos a terceros por conceptos como nmina, servicios, proveedores, adquisicin de bienes o cualquier cumplimiento de obligaciones se encuentran
sujetos al GMF, salvo la utilizacin de las tarjetas de crdito de las cuales sean titulares
las personas naturales, las cuales continan siendo exentas.
Tambin se encuentran exentos los desembolsos efectuados por las compaas
de financiamiento o bancos, para el pago a los comercializadores de bienes que
sern entregados a terceros mediante contratos de leasing financiero con opcin
de compra. En resumen, contrario a la propuesta de la campaa, el desmonte del
GMF empezar en 2014 y no en 2012, pero su eliminacin definitiva sigue estando
programada para 2018.
23
G r u p o
B a n c o l o m b i a
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
24
nueva regulacin
que incluye un nuevo
organismo de control para
proteger al consumidor, defini un
sistema de alerta financiera
temprana, autoriz la desintegracin
de firmas financieras que presenten
problemas y adelant una reforma
a las hipotecas en su pas.
Requerimiento de Capital
de nivel 1
Capital
Total
4,50%
6,00%
8,00%
2,50%
7,00%
8,50%
10,50%
0,0% - 2,5%
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
3,50%
4,00%
4,50%
4,50%
4,50%
4,50%
4,50%
4,50%
5,50%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
6,00%
0,63%
1,25%
1,875%
2,50%
5,13%
5,75%
6,38%
7,00%
3,50%
4,00%
4,50%
25
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Resultados Consolidados
a economa colombiana tuvo una recuperacin importante en 2010 y para lograrlo fue clave la solidez
del sistema financiero. En el Grupo Bancolombia nos
destacamos por crecimientos sostenidos en los activos
totales, la gestin dinmica del pasivo y el crecimiento de
la cartera, entre otros.
Si bien Colombia creci durante 2010 a menor ritmo que otros pases latinoamericanos como Per y Brasil, su recuperacin econmica sobrepas los pronsticos
ms optimistas que se hacan al inicio del ao. La economa y el sistema financiero
mostraron que poseen suficiente solidez al superar, sin prdidas, los efectos de la
crisis financiera internacional. Se observ tambin un comportamiento positivo de las
economas en las que estn las principales inversiones del Banco como Panam y El
Salvador, en este ltimo pas la recuperacin ha sido ms lenta y el crdito presenta
un menor dinamismo.
La gestin dinmica
de pasivos se convirti
en herramienta eficaz
para preservar la solidez
de la estructura
del balance y establecer
una adecuada flexibilidad
en los costos financieros.
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2 0 1 0
Gestin empresarial
Para el Grupo Bancolombia los activos totales, luego de presentar una contraccin
durante el primer trimestre de 2010, experimentaron crecimientos sostenidos a partir
del mes de abril, alcanzando un aumento de 10,1% al finalizar el ao. De esta manera
recuperamos niveles que no tenamos desde junio de 2009 y alcanzamos un crecimiento en la cartera bruta de 15,6% al cierre de 2010, frente a una contraccin de 5,8%
presentada en 2009. La recuperacin de la cartera se present en cada una de sus
diferentes modalidades: consumo, empresarial y leasing, pasaron de cadas anuales en
2009 de 8,6%, 7,3% y 0,7%, a crecimientos de 19,1%, 19,1%, y 6,6% en 2010. La
cartera hipotecaria, antes de titularizaciones, pas de crecer 6,6% a crecer 11,9%. El
crecimiento de la cartera en moneda extranjera, que participa con un 26% de la cartera
total, alcanz un 29,6% con cifras en dlares y un 21,3% con cifras en pesos.
Las titularizaciones de cartera hipotecaria del Banco alcanzaron $1.6 billones al cierre
de 2010 frente a $0.8 billones de 2009. Este incremento fue el resultado de la gestin
realizada por el Banco para maximizar los beneficios tributarios que caracterizan estas
operaciones y que pierden vigencia para las titularizaciones realizadas a partir de 2011.
Si se hubiera mantenido el nivel de titularizaciones del ao 2009, el crecimiento de la
cartera bruta habra sido superior en 190 puntos bsicos.
La gestin dinmica de pasivos se convirti en herramienta eficaz para preservar
la solidez de la estructura del balance y establecer adecuada flexibilidad en los costos financieros. En un escenario de bajas tasas de inters y alta liquidez del mercado,
se promovi la captacin de ahorros y cuenta corriente que, al finalizar el ao 2010,
alcanzaron crecimientos anuales de 19,3% y de 16,2%, respectivamente. Se redujo el
26
Relacin de solvencia
aument hasta
14,68%
La relacin de cartera
sobre activos aument de
64% a 67,7%
entre 2009 y 2010.
Los ingresos por intereses netos presentan una cada anual de 9,7%, en comparacin con el incremento de 7,4% del ao anterior. Esta variacin es generada por un
menor margen de inters, consecuencia de las reducciones en las tasas y de la cada en
la valoracin de inversiones. Estas ltimas no tuvieron el impulso del ao anterior, que
fue un ao excepcional para la renta fija a raz de la rpida cada de los tipos de inters.
El margen neto de inters acumulado cay de 7,4% en 2009 a 6,6% en 2010, a pesar
de que la disminucin de 5,1% a 3,2% del costo de los fondos prestables impidiera una
mayor cada.
Por su parte, las provisiones netas descendieron 52,5% anual, alcanzando un costo
de crdito (calculado como el gasto neto en provisiones de cartera dividido entre la
cartera bruta) de 1,7%, muy inferior a 2,8% presentado en 2009.
Las comisiones aumentaron 4,4% anual frente a un crecimiento de 13,5% en 2009.
Los principales ingresos estuvieron asociados a los negocios de: tarjetas, servicios
bancarios, pagos y recaudos, as como a negocios fiduciarios.
27
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Los egresos operativos presentaron un aumento de 6,9%, compuesto por un crecimiento en los gastos generales de 3% y un crecimiento en los gastos laborales de 12,7%.
En 2009 estos rubros haban presentado unos crecimientos de 9,4% y 6%, respectivamente.
El ROE alcanz
19,7%,
comparado con
19,6% de 2009.
Debido al aumento en los gastos operativos y a la cada en los ingresos operativos antes
de provisiones, la eficiencia financiera pas de 51,1% a 56,5% en el ltimo ao, mientras que la eficiencia operativa, medida como los egresos operativos sobre el total de
activos, pas de 4,7% a 4,9%.
Respecto a las utilidades del Grupo Bancolombia, en 2010 alcanzamos unas utilidades de
$1.436.494 millones, lo que representa un crecimiento anual de 14,3%.
Finalmente, el ROE (Utilidad neta sobre patrimonio) y el ROA (Utilidad neta sobre activo)
calculados sobre datos promedios, cerraron a 2010 en 19,7% y 2,3%, frente al 19,6% y
2,0% alcanzados en 2009.
El incremento en
titularizaciones
de cartera hipotecaria del
Banco fue resultado
de la gestin realizada
para maximizar los
beneficios tributarios
que caracterizan
estas operaciones.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
28
Al finalizar 2010, los activos totales del Banco cerraron con un crecimiento anual de
19%, favorecidos por la cesin de activos, pasivos y contratos de Sufi realizados en
marzo, lo que aport activos por $1.2 billones. Sin la incorporacin de Sufi, el crecimiento habra sido de 15,3%. La dinmica del balance se concentr en el segundo semestre, que se caracteriz por crecimientos mensuales promedios del activo de 1,9%.
La cartera bruta, que a junio de 2010 exhibi un crecimiento anual cercano a cero
sin tener en cuenta la incorporacin de la cartera de Sufi, durante el segundo semestre increment sus saldos en $4.7 billones, para cerrar el ao con un crecimiento
anual de 25,4% o del 31,1% incluyendo a Sufi. Esta dinmica de crecimiento se dio en
cada una de las lneas de crdito, principalmente en la lnea de consumo que creci
59,1% teniendo en cuenta la cartera de Sufi, y el 28,3% sin tenerla en cuenta. La
cartera comercial creci 29,9% y el microcrdito el 29,4%. Por su parte, la cartera
hipotecaria decreci el 1% por efecto de las titularizaciones; sin embargo, al excluir
este efecto el crecimiento sera de 15,8%.
La rpida expansin de la cartera origin un cambio en la estructura de los activos: la cartera neta sobre el total de activos representaba el 60,9% en 2009 y alcanz
el 67,6% en 2010, las inversiones pasaron de representar el 16,7% a ser el 14,3% y
los otros activos pasaron de 22,5% a 18,1%.
Por su parte, los pasivos presentaron un crecimiento de 20,4%, conservando su
composicin de 26% en pasivos que no generan inters y de 74% en los que generan
inters. Sin embargo, la cada de las tasas permiti que el costo de fondos prestables
disminuyera de 4,7% a 2,8%.
El patrimonio tuvo un crecimiento de 12,2%. Este nivel de patrimonio, fortalecido por
la emisin de bonos subordinados realizada en julio por USD620 millones, permiti
que el nivel de solvencia del Banco alcanzara el 18,1%, es decir, 906 puntos bsicos
por encima del nivel requerido legalmente.
La rpida expansin
de la cartera origin un
cambio en la estructura
de los activos: la cartera
neta sobre el total de activos
pas de 60,9% en 2009
a 67,6% en 2010.
Las utilidades de la
compaa aumentaron un
17,8%
en 2010, alcanzando
$1.177.999 millones.
29
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Las cadas de los tipos de inters ocurridas a lo largo del ao generaron un impacto en
los ingresos percibidos. Pese a la importante reduccin de los egresos por intereses,
que alcanz el 35,9% y que fue proporcionalmente superior a la reduccin del 18% en
los ingresos por intereses, los ingresos netos por intereses disminuyeron 7,8%. La cada
en los ingresos por intereses es explicada por unas menores tasas de colocacin y
por una menor dinmica de las inversiones. Esta menor dinmica fue el resultado de una
estabilizacin en el nivel de las tasas de inters y la ausencia de ingresos no recurrentes
en la valoracin de las inversiones.
Por su parte, las comisiones presentaron un crecimiento de 6,7%, superior a 4,6%
del ao anterior. Los ingresos por divisas y derivados de monedas tuvieron un fuerte
aumento, debido a que en el ao 2009 estos ingresos se redujeron por una amortizacin de $120.000 millones, producto de un cambio en la metodologa de la valoracin
de derivados.
La eficiencia financiera
se ubic en
57,4%
El nivel de solvencia
del Banco alcanz el
18,1%,
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
30
El ROE alcanz
16,4%,
Se present una
mejora en
los indicadores
de calidad de cartera.
La cartera vencida
cay de 3,6% en 2009
a 2,8% al cierre de 2010.
31
G r u p o
B a n c o l o m b i a
El 45%
de los receptores
de remesas en Colombia
estn vinculados al Banco.
Fuimos lderes
en la facturacin de
tarjetas de crdito as como
el primer pagador
de remesas familiares
para los colombianos
que viven en el exterior.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
32
El financiamiento
en dlares fue de
2009
Cuenta Corriente
2010
2.002.774
2.345.982
16.180.288
16.445.864
437,9
363,5
2,1
2,2
192.946
216.221
5,7%
5,9%
3,4%
2,6%
1,0%
0,8%
91
91
85
87
Principales Indicadores
USD3.310
33
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Somos lderes en el
sector constructor
colombiano. Tambin,
estamos en el primer lugar
en participacin de mercado
de vivienda en el pas.
CIFRAS
Desembolsos Crdito Constructor
Nmero de crditos de vivienda desembolsados
Valor desembolsos CPT en 2010
Ms de
30.000
hogares colombianos
pudieron cumplir
el sueo de tener casa
propia, gracias al CPT
Bancolombia y
CPT Leasing.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
34
$1.199.489544.754
29.160
$1.787758.086.693
Tesorera
A diferencia de 2009, la poltica monetaria en 2010 fue mucho ms moderada. De reducciones de 650 puntos bsicos en la tasa del Banco de la Repblica en 2009, se pas
a 50 puntos bsicos en 2010. Esta diferencia en la reduccin de tasa de inters, que
impacta en el precio de los portafolios de posicin propia del Banco, gener un impacto
categrico sobre nuestras utilidades, lo que explica en gran parte la reduccin de
40% en las utilidades totales. Bajo este nuevo entorno, que posiblemente marca una
nueva realidad de tasas de inters bajas en Colombia, nuestra estrategia general debe
enfocarse de manera contundente a la reduccin del valor de los portafolios y centrarse
en la distribucin de los productos de Tesorera. As, durante el segundo semestre
de 2010, nuestras utilidades de las mesas de distribucin crecieron un 19% frente al
mismo perodo del ao anterior.
I Sem
2009
I Sem
2010
25,561
22,795
-11%
3,960
1,650
-58%
37,806
22,202
-41%
Total
67,327
46,646
-31%
Swaps y Opciones*
II Sem
2009
II Sem
2010
Nuestra estrategia
general debe centrarse
% Var
en la distribucin
de los productos
de Tesorera.
% Var
21,756
28,812
32%
3,699
3,046
-18%
27,788
31.644
14%
Total
53,243
63,502
19%
Durante el segundo
semestre de 2010 nuestras
utilidades de las mesas
de distribucin crecieron
un 19%
Filiales 2010
Bancolombia Panam y filiales (sin Banagrcola)
La utilidad acumulada de 2010 se situ en USD87.9 millones con una rentabilidad
sobre patrimonio de 22,4% y sobre el activo de 3,2%, superiores al 18,2% y al
1,8% respectivamente, de 2009.
El total de activos alcanz los USD2.864 millones, con una leve disminucin de
0,5% respecto a 2009. La cartera de crditos cerr en USD1.381 millones, con
un incremento de 0,7% y un ndice de cartera vencida de 0,11%. Destacamos el
crecimiento de la cartera colocada en Centroamrica, la cual constituye el 50% de
la cartera del banco.
35
G r u p o
B a n c o l o m b i a
El
El portafolio de inversiones se mantuvo muy dinmico y aunque presenta un
saldo a cierre de USD218 millones, contribuy de manera muy positiva en nuestros
ingresos, los cuales ascendieron a USD21 millones por intereses y utilidad en venta
de inversiones durante el ao.
Los depsitos de clientes alcanzaron los USD2.117 millones con un crecimiento
de 5,6%, destacndose el crecimiento en cuentas de ahorro con un 11,7% y saldo
por USD241,9 millones y los depsitos a plazo con un crecimiento de 7,6% y saldo
por USD1.485 millones. El saldo con bancos corresponsales se mantuvo en niveles similares a los de cierre del ao anterior y alcanzaron los USD196.4 millones.
Nos hemos fortalecido y a cierre de 2010, el patrimonio asciende a USD431.5
millones con un incremento de 24,1% respecto a 2009.
Los gastos operativos ascendieron a USD8.5 millones con un incremento de
4,5% frente al ao anterior.
Destacamos la gestin en el margen financiero por el negocio de intermediacin y los ingresos por la gestin del portafolio de inversiones que conjuntamente presentan un incremento de 24,3%.
(Cifras expresadas millones dlares)
Dic-09
Dic-10
Variacin
anual
Activos totales
2,878
2,864
-0,5%
1,372
1,381
0,7%
Inversiones
302
218
-28,0%
Otros activos
1,268
1,265
-0,2%
Pasivos totales
2,530
2,432
-3,9%
Depsitos
2,005
2,117
5,6%
Patrimonio
348
432
24,1%
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
36
Acumulado
Dic-09
Dic-10
Variacin
anual
36.7
45.6
24,3%
2.9
4.8
65,5%
22.8
50.9
123,3%
62.4
101.3
62,4%
8.1
8.5
4,5%
61.1
87.9
43,8%
ROE
18.2%
22.4%
ROA
1.8%
3.2%
Comisiones netas
Egresos operacionales
Utilidad neta
Banagrcola S.A.
A pesar de que no se ha consolidado una senda consistente de recuperacin en la
economa centroamericana, en Banagrcola hemos obtenido utilidades netas en
2010 por USD83.7 millones, registrando un crecimiento de 59% frente a 2009.
Tenemos un slido liderazgo en el mercado salvadoreo, con participaciones de
mercado en cartera y depsitos de 30,4% y de 29,3%, respectivamente.
Gestionamos portafolios de crdito en Guatemala y en Costa Rica superiores a
USD700 millones.
Nuestras utilidades
netas de Banagrcola
se incrementaron
en 59%
2010
Activos totales
Patrimonio
Utilidad neta
Rentabilidad patrimonial
Cobertura cartera vencida
Eficiencia financiera
2009
$3.848
$3.970
$640
$611
$84
$53
13,8%
8,9%
141,4%
139,8%
37,9%
42,2%
37
G r u p o
B a n c o l o m b i a
En Leasing Bancolombia
logramos unas compras de
$2.8 billones,
incrementamos nuestra
participacin de mercado
en 60 puntos bsicos y
cerramos con el 43,20%,
superior a la meta trazada.
2010
2009
Crecimiento
2.721.978
2.032.456
33,9%
7.883.524
6.379.547
14,0%
7.245.052
6.916.547
13,6%
Cartera vencida
2,04%
3,14%
Utilidad neta
200.003
150.400
33,0%
Patrimonio
816.429
704.601
15,9%
ROE
27,67%
23,70%
43,03%
42,60%
99,0%
N.A
7.949.781
6.946.877
14,4%
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
38
del 19,5%.
NELSON ACEVEDO
Club de Fotografa
Crecimos un
25%
en colocacin de
vehculos terminando
con una flota de
7.645 unidades.
39
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Valores Bancolombia
Panam reflej
un incremento
de 79%
en los ingresos
operacionales netos
y en un aumento
importante en los activos
bajo administracin.
El negocio logstico de Transportempo present excelentes resultados, aumentando en 17% los kilmetros recorridos al manejar ciclos ms largos, con un aumento en
la flota de 15% y un total de 201 unidades. Adems, gracias al control de los equipos,
logramos aumentar el rendimiento de los vehculos en Km. por galn en 10%.
Con Valores Bancolombia Panam tuvimos un incremento de 79% en los ingresos operacionales
netos de la compaa y un aumento importante en
los activos bajo administracin, que cerr el ao con
un volumen aproximado de USD727 millones.
Consolidamos el fondo administrado por Valores Bancolombia Panam llamado Suvalor
Renta Variable Colombia, que tiene como objetivo invertir en acciones emitidas por empresas
colombianas. Cerramos el ao con 84 clientes y
un volumen administrado de USD7.8 millones, un
aumento interesante teniendo en cuenta que el
ao 2009 cerr con seis clientes y un volumen de
USD0.2 millones.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
40
Detalle
Dic-10
Dic-09
Variacin
17.3
13.5
28%
26.384
29.764
-11%
1.5
0.8
93.59%
3.8
2.1
79%
2.9
0.9
210%
727
645
13%
Valor del Fondo Suvalor Renta Variable Colombia de Valores Bancolombia Panam (USD)
7.8
0.2
5,089%
* Cifras en millones.
alcanz el 35%
frente al 23% promedio
del sector fiduciario (3).
41%
Margen operacional
59%
Margen neto
40%
Rentabilidad patrimonial
35%
Activos administrados*
42.124.897
* Cifras en millones.
41
G r u p o
B a n c o l o m b i a
65%
crecieron nuestros
ingresos por proyectos
en Banca de Inversin.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
42
nes y Abengoa por USD190 millones, en Per; Cabcorp por USD125 millones, en
Guatemala; Ideal por USD205 millones, en Panam y Crediservicios por $240.000
millones y Ruta del Sol I por $500.000 millones, en Colombia.
El portafolio de acciones en empresas de la corporacin vale cerca de $284.290
millones, colocado en compaas que operan en muy buenas condiciones. Este
portafolio nos ha proporcionado importantes rendimientos en los ltimos aos y,
particularmente, en 2010 dio una contribucin bruta por $99.466 millones, derivada principalmente de dividendos y de utilidad en ventas.
Nuestro total de ingresos por proyectos de Banca de Inversin creci un 65%
en 2010.
Consolidamos firmemente nuestra estrategia internacional y estamos presentes en los grandes proyectos del pas y de la regin.
Desarrollamos proyectos internacionales en pases como Guatemala, Per, Panam y Chile, que representaron el 45% del total de los ingresos.
Un resultado neto de
$102.430
43
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Dic-09
Dic-10
Variacin anual
Activos Totales
231,252,801
308,004,972
33.2%
209,626,962
277,553,371
32.4%
14,430,508
16,305,819
13.0%
Pasivos totales
176,855,368
245,470,176
38.8%
Depsitos
107,818,630
163,264,253
51.4%
Patrimonio
54,397,432
62,534,796
15.0%
Inversiones
Acumulado
Dic-09
Dic-10
Variacin anual
9,978,544
9,450,642
-5.3%
10,445,030
10,579,739
1.3%
Egresos operacionales
1,910,858
1,942,904
1.7%
Utilidad neta
6,313,228
8,875,823
40.6%
4.1%
3.8%
Eficiencia
1.00%
0.86%
ROE
11.6%
14.2%
ROA
2.7%
2.9%
Sufi
Generamos utilidades por
$52.789
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
44
2009
Mercado de vehculos nuevos
Participacin de mercado de vehculos nuevos
Crecimiento desembolsos vehculos nuevos (en dinero)
Crecimiento desembolsos vehculos nuevos (en unidades)
Crecimiento desembolsos vehculos usados (en dinero)
Crecimiento desembolsos vehculos usados (en unidades)
2010
185.128
253.869
15%
18%
$365.053
$660.248
13.579
22.631
$ 106.577
$ 154.794
4.029
6.064
$ 36.497
$ 82.099
$ 32.339
$ 97.272
$ 13.834
$ 28.080
3.523
7.599
2.627
39,5%
46,8%
37,9%
30,3%
5.582
1.302.077
1.494.850
91.37%
93.35%
43.167
66.853
9.84%
5.07%
96.64%
141.29%
206
377
115
380
2.735
11.681
45
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2009
2010
Tamao comercial
1.302.077
1.494.850
14.81%
33.221
52.789
58,9%
15%
18%
20%
502.904
860.204
71.05%
Utilidad
Participacin de mercado
Desembolsos
Ind. cartera vencida
Indicador de cobertura
Nmero de alianzas
9.84%
5.07%
-48.48%
96.64%
141.29%
46.20%
400%
Factoring Bancolombia
Luego de capitalizar
la compaa en
$20.000
millones al finalizar 2009,
en 2010 nos orientamos
a mejorar la cobertura
de la cartera vencida
y comenzamos con
la transformacin
estratgica y financiera.
Al finalizar el ao 2009 capitalizamos la compaa en $20.000 millones, bsicamente para mejorar la cobertura de la cartera vencida y para empezar el proceso
de transformacin estratgica y financiera en 2010.
Los activos crecieron un 6,9% llegando a un nivel de $545.920 millones, esto de
acuerdo con la estrategia de la compaa de recomponer su cartera del producto
Flex a los productos estratgicos como son Lnea Triangular, Descuento de
Documentos y Confirming.
La cartera vencida representa el 2,9% de la cartera total, con una cobertura de
228,3%. Respecto al ao anterior estas cifras eran de 11,8% y 109,2 %, respectivamente.
Los pasivos, cuyo principal rubro son los Certificados de Depsito a Trmino (CDTs.),
tuvieron un decrecimiento de 7,13%, con un saldo de $500.611 millones. El nmero
de ahorradores se situ en 5.416 y el promedio de ahorro por cliente se ubic en
$50.065.486 con un saldo de CDT de $271.204.379.241. Durante 2010 hubo vencimientos de ttulos costosos permitiendo una disminucin en el costo del pasivo.
El ndice de renovacin acumulado del ao 2010 de CDT fue de 46% y el ndice
de renovacin acumulado del ao 2009 de CDT fue de 56%.
El patrimonio cerr en $45.308 millones. Durante el perodo no se hizo ninguna
capitalizacin por parte de los socios y el ndice de solvencia cerr en 15,72%.
Los ingresos por intereses netos disminuyeron un 33,48%. El saldo de la cartera
disminuy en 5,3%. El margen tuvo una leve disminucin por el aumento en la
penetracin en el mercado corporativo el cual representa un mejor riesgo y al final
mejores utilidades.
Crecimiento de 19,7% en total de desembolsos frente al ao 2009.
Nuestra utilidad fue de $4.574 millones,lo que representa una recuperacin frente
al ao anterior que tuvimos una perdida de $29.222 millones.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
46
2009
Utilidad neta
2010
-29.222
4.574
115,65%
275.319
395.680
43,7%
2.076.255
2.484.651
19,7%
11,8%
2,9%
- 8,9%
Indicador de cobertura
109,2%
228,3%
119,1%
Indicador de solvencia
15,08%
15,72%
0,64%
Total desembolsos
Indicador cartera vencida
2009
Saldo cartera foco *
2010
275.319
395.680
43,7%
449.786
425.944
-5,3%
1.063.013
1.558.277
46,6%
251.247
425.507
69,4%
83.337
261.886
214,3%
18
39
117%
45
62
37,7%
66,6%
6,8%
4,06%
-2,74%
Indicador de cobertura
109,2%
228,3%
119,1%
Indicador de solvencia
15,08%
15,72%
0,64%
# regionales
Costo del pasivo EA
en Triple A (col)
y de corto plazo en F1+ (col),
ambas referencian
perspectiva estable y alta
calidad crediticia.
Esto se traduce en
confianza en la compaa.
47
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Direccionamiento estratgico
Procesos
ms simples
para el cliente, alternativas
de canales de atencin
e integracin
y aprovechamiento de
sinergias entre equipos,
fueron algunas de las
acciones realizadas
para cumplir nuestras
estrategias en 2010.
Ampliamos los servicios por medio del crecimiento permanente de nuestra red
de cajeros y oficinas.
Consolidamos nuevos formatos para la atencin de los clientes Preferenciales
como las oficinas de Banca Colombia, as como para los clientes de Gobierno que
atendemos mediante la red de distribucin, incursionando en nuevas poblaciones.
Aumentamos el nmero de Corresponsales No Bancarios, con el fin de atender a
la poblacin no bancarizada y llegar a sitios donde no existe presencia de la Banca.
Homologamos los procesos y las fuerzas de ventas con las que contaba el
Grupo Bancolombia para la atencin de los clientes de Banca Privada.
Para consolidar el modelo corporativo, nos concentramos en tener unificada la
operacin de las carteras colectivas, culminar la integracin del Banco Agrcola de El Salvador al Grupo Bancolombia, ajustar los Centros de Servicios Compartidos y adelantar los procesos para aprovechar las sinergias entre Leasing
Bancolombia y Renting Colombia.
Para soportar las estrategias ya mencionadas, definimos que la gestin de riesgos y
del talento humano eran los factores crticos para lograr las metas propuestas en los
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
48
Responsabilidad Corporativa
40.000 estudiantes
49
12.000
libros
que hemos donado
a 65 instituciones con
el programa educativo Las
Letras Van por Colombia.
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Responsables en nuestro da a da
En cada una de nuestras acciones buscamos atender adecuadamente los intereses de
los distintos grupos de inters:
A los accionistas debemos retribuirles su confianza con una adecuada rentabilidad.
A los clientes debemos responderles ante su confianza y su lealtad con unos servicios
excelentes y un portafolio de productos que atiendan sus necesidades financieras.
responsabilidad
con nuestra regin
A los empleados, que con su compromiso y dedicacin logran que la compaa alcance sus metas, los acompaamos en su crecimiento y en su bienestar mediante la
construccin de ambientes de trabajo basados en el respeto y el desarrollo humano.
A los proveedores, que nos ayudan entregando los recursos que nosotros necesitamos, les ofrecemos unas relaciones basadas en la transparencia, en la comunicacin
y en el beneficio recproco.
Con las autoridades y el Gobierno tenemos unas relaciones de respeto completo,
de acuerdo con el marco legal y nuestros valores corporativos. Desde nuestro rol
contribuimos a la construccin de un mejor pas.
Adems de hacer de la actividad financiera un factor de desarrollo sostenible para la sociedad, que promueve la inclusin a los servicios financieros, desarrollamos programas
orientados a la construccin de capital humano y a superar la pobreza y la desigualdad.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
50
Accionistas
Proveedores
Autoridades
RESPONSABILIDAD
ECONMICA
Equilibrada
Viable
SOSTENIBILIDAD
RESPONSABILIDAD
AMBIENTAL
RESPONSABILIDAD
SOCIAL
Equitativa
Empleados
Clientes
Comunidad
Educacin
Financiera
Responsabilidad
Social
Responsabilidad
Corporativa
Responsabilidad
Ambiental
Evaluacin de riesgos
sociales y
ambientales
Responsabilidad
Econmica
Inclusin
Financiera
51
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Grandes proyectos
proyecto Innova
fueron: el sistema de
Tesorera Murex, SAP ERP,
CRM analtico y SAS
Marketing Automation.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
52
53
financiacin
de vehculos.
G r u p o
B a n c o l o m b i a
consolidacin
del portafolio
de las carteras colectivas
de Valores y Fiduciaria
Bancolombia.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
54
Avanzamos en el proceso
de integracin entre
Bancolombia y Banco
Agrcola mediante
la unificacin
de polticas,
normas y procesos.
Creacin de un vehculo local para ofrecer operaciones de leasing que genere una
solucin especializada para la adquisicin de activos fijos productivos por parte de
los clientes de Banco Agrcola.
Alineacin de plan comercial de tarjetas de crdito, mediante buenas prcticas y
homologacin de procesos.
Una misma cultura corporativa y el procesamiento de evaluaciones de desempeo
en plataforma tecnolgica propia de Banco Agrcola.
Nuevas sedes
Niqua: En el municipio de Bello, Antioquia, continuamos con la construccin del
edificio operativo para reunir nuestros equipos de comunicaciones y de cmputo.
Este edificio, que entrar en operacin en el primer semestre de 2011, se caracteriza por el alto grado de especificidad tcnica y de ingeniera, que nos ofrece
altos estndares de confiabilidad para el manejo de nuestro negocio. El proyecto
viene avanzando de acuerdo con el cronograma. En los primeros meses de 2011
se iniciar la etapa de pruebas tcnicas que garanticen el inicio de traslados a
partir de junio. Al cierre del ao 2010, el proyecto avanz 91%.
55
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Agradecimientos
voto de confianza
en las metas que nos hemos
propuesto y su respaldo
para alcanzarlas.
Hoy el Grupo Bancolombia
es la entidad lder en la banca
colombiana, porque ustedes
creyeron en nosotros.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
56
contamos con una propuesta de Banca Universal, nica en el pas, somos jugadores
reconocidos por nuestra seriedad y profesionalismo en el mercado internacional y nos
posicionamos como una entidad financiera regional. Los retos son muchos y debemos
estar dispuestos a continuar buscando alternativas para cada uno de nuestros clientes,
de manera que podamos impulsar a los diferentes sectores de la poblacin y contribuyamos, desde nuestro rol de banqueros, a disminuir la desigualdad social y generar un
desarrollo sostenible para cada uno de los ciudadanos.
En 2010, particularmente, fuimos un actor importante para impulsar las economas en
las que tenemos presencia en Amrica Latina, y de ah los logros que podemos anotar
en nuestros resultados.
Sin embargo, lo que somos hoy es el resultado de una construccin de muchos aos
y aprovecho la oportunidad para agradecerles a ustedes, nuestros accionistas, el voto
de confianza que depositaron en m para liderar esta gran empresa, que es de todos.
Estoy convencido que el Grupo Bancolombia continuar creciendo y jugar un papel
fundamental en el desarrollo de los pases, generando valor para todos los grupos de
inters. Ustedes son fundamentales para alcanzar estas metas. Muchas gracias.
57
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Reconocimientos
Banco/Filial
Categora
Mejor Entidad
Talento humano
Grupo
Bancolombia
Responsabilidad
Corporativa
Bancolombia
Mejor Banco
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
Reconocimiento
Entidad
Fecha
Revista
El Economista
Abr10
Asociacin
Internacional
de Diseo de
Interiores
Dic10
Un gran lugar para trabajar. El Great Place to Work Institute reconoci al Grupo Bancolombia como la dcima mejor empresa para
trabajar en Colombia. En 2010 fue la primera ocasin en que nos
presentamos a esta evaluacin como Grupo consolidado.
Great Place to
Work Institute
Nov10
Alcalda de
Medelln
Oct10
rea Metropolitana otorg a Bancolombia el Premio Ambiental Categora Empresarial. En la primera edicin de estos reconocimientos, el rea Metropolitana del Valle de Aburr reconoci el
trabajo del Grupo Bancolombia en temas de sostenibilidad ambiental. Resultados, posibilidad de rplica, continuidad en las prcticas
y polticas, son parte de los aspectos considerados por el jurado.
rea
Metropolitana
del Valle de
Aburr
Oct10
Compromiso con el aire y el medio ambiente. El rea Metropolitana hizo un reconocimiento a Bancolombia y a otras siete empresas que se sumaron a la estrategia Comparte Tu Carro, que busca
incentivar el uso de un solo vehculo para varios colaboradores, con
el fin de contribuir con la disminucin de la emisin de gases.
rea
Metropolitana
del Valle
de Aburr
Dic10
Principal empresa del sector financiero en Colombia. En la edicin especial de las principales compaas de Colombia, publicada
por la revisa Semana, Bancolombia obtuvo el primer puesto en el
ranking de empresas del sector financiero. Creacin de valor, administracin del riesgo y la bsqueda de solidez, sumados a la fusin
estratgica con Corfinsura y Conavi, generaron que en los ltimos
diez aos se disparara el nmero de clientes, de oficinas y cajeros, el
volumen de cartera de crdito y de depsitos, el valor de sus activos
y el patrimonio. Hoy no slo somos el Banco ms grande del pas,
sino un grupo financiero con proyeccin internacional.
Revista Semana
Abr10
Mejor banco de mercados emergentes. La revista Global Finance reconoci a Bancolombia como el mejor banco de mercados
emergentes por el crecimiento de los activos, rentabilidad, relaciones estratgicas, servicio al cliente e innovacin en productos.
Revista Global
Finance
May10
Mejor banco de Colombia. Euromoney otorg este reconocimiento por el crecimiento de los activos en un 3% durante el ltimo cuatrimestre de 2009, cifra que equivale a 31 mil millones de
dlares. La revista adems resalta el incremento de un 4% en los
depsitos bancarios durante el ao anterior.
Euromoney
Jul10
58
Banco/Filial
Categora
Mejor Banco
Bancolombia
Mejor entidad
Operaciones
financieras
Reconocimiento
Entidad
Fecha
Revista Global
Finance
May10
Fondo Nacional
de Garantas
Ago10
Global Finance
Nov10
Revista
The Banker
Sep10
Euromoney
Mar10
Euromoney
Mar10
Euromoney
Mar10
Euromoney
Mar10
Euromoney
Mar10
Abr10
Merco
Jul10
Deutshe Bank
Jun10
Innova empieza a mostrar resultados. Bancolombia fue reconocida en la categora Finance - Insurance and Real Estate por su exitosa
implementacin de la plataforma Murex en la Tesorera de Bancolombia. El criterio para la seleccin es la implementacin de proyectos
tecnolgicos exitosos, creativos e innovadores, pero sobre todo que
hayan proporcionado beneficios directos a la sociedad.
Computer World
Honors Program
Jun10
59
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Banco/Filial
Categora
Reconocimiento
Entidad
Fecha
Portafolio
May10
Diario de
Occidente - Cali
Jun10
Euromoney
Mar10
Cmara
Colombiana de
Informtica y
Telecomunicaciones
Sep10
Las mejores plataformas transaccionales en lnea de Colombia. El Global Finance reconoci a la Sucursal Virtual Personas y a
la Sucursal Virtual Empresas como la mejor banca en Internet de
Colombia. Los criterios tenidos en cuenta fueron la fortaleza de
las estrategias para atraer y prestar servicios a los clientes online,
xito en lograr que los clientes usen la oferta web, crecimiento
de los clientes online, evidencia de ganancias tangibles a partir de
las iniciativas desarrolladas en Internet y diseo y funcionalidad del
sitio web.
Revista Global
Finance
Jul10
Empleados con visin de futuro. Un sondeo de Hewit Associates, Grupo RBL y Revista Fortune determin que Bancolombia es
una empresa que posee prcticas que desarrollan a las personas
con visin de futuro y que aportan valor en la conduccin del negocio y la gente.
Ene10
Lugar atractivo para trabajar. Bancolombia ocup el segundo lugar en el ranking de las 100 empresas ms atractivas para trabajar,
segn un estudio del Monitor Empresarial de Reputacin Corporativa, Merco, en el que participaron trabajadores, universitarios, directores de las reas de Gestin Humana de las diferentes empresas
y la poblacin en general. Adems, se realiz un benchmarking o
evaluacin de las polticas de gestin del talento entre las diferentes
empresas.
Merco
Abr10
Mejor banco de mercados emergentes. La revista Global Finance reconoci al Banco Agrcola como el mejor de El Salvador por
el crecimiento de los activos, rentabilidad, relaciones estratgicas,
servicio al cliente e innovacin en productos
Revista Global
Finance
May10
Mejor banco de El Salvador. Euromoney otorg este reconocimiento por alcanzar cerca de 71% de las ganancias bancarias del
pas durante 2009, segn cifras de la empresa calificadora de valores Fitch Ratings. Euromoney adems destaca mantener las cifras
de retorno sobre el capital en 9,55% y de retorno sobre el activo en
1,17%, indicadores muy por encima del promedio general que se
encuentra en 2,6% y 0,3%, respectivamente.
Euromoney
Jul10
Revista
El Economista
Mar10
Revista
El Economista
Abr10
Revista Latin
Finance
Nov10
Servicios
Electrnicos
en Lnea
Bancolombia
Talento Humano
Banagrcola
Mejor Banco
Empresarios del Valle reconocen la calidad de nuestro servicio. Bancolombia obtuvo el primer lugar en un sondeo de opinin
que el diario de Occidente realiz entre 228 empresarios de Cali, en
el que les peda calificar la prestacin del servicio de las entidades
bancarias de Colombia.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
60
Banco/Filial
Categora
Fecha
Revista
The Banker
Nov10
Reconocimiento
marca
Universidad
Tecnolgica de
El Salvador.
Nov10
Revista
El Economista
Abr
-10,
Nov10
Great Place to
Work Institute
May10
Great Place to
Work Institute
May10
Mejor Banco
Mejor Banca de Inversin de Colombia por cuarto ao consecutivo. Latin Finance reconoci a Banca de Inversin Bancolombia
como la Mejor Banca de Inversin Local por su competitividad y alto
conocimiento del pas y la regin. El positivo impacto al mercado
financiero y la participacin en las transacciones ms importantes
del pas tambin fueron destacadas en la publicacin.
Revista
Latin Finance
Nov10
Operaciones
financieras
Banca de Inversin juega en las grandes ligas. La estructuracin del negocio de adquisicin de la mayora accionaria de EPSA
por parte de Colinversiones, calificado como el negocio del ao en
2009 en Colombia, fue reconocida en los M & A Awards Internacionales, en dos categoras: negocio del ao en el sector energtico y
adquisicin estratgica del ao.
Mergers&
Acquisitions
Oct10
Reconocimiento
marca
Direct Marketing
Asociation
Oct10
Mejor Entidad
Bavaria
Jun10
Talento Humano
Banca de
Inversin
Bancolombia
Renting
Colombia
Entidad
Mejor Banco
Banagrcola
Leasing
Bancolombia
Reconocimiento
61
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Banco/Filial
Renting
Colombia
Categora
Talento Humano
Operaciones
financieras
Fiduciaria
Bancolombia
Calidad
Valores
Bancolombia
Servicios
electrnicos
en lnea
Reconocimiento
Entidad
Fecha
Antamina
Dic10
Un gran lugar para trabajar. El Great Place to Work Institute reconoci a Renting Colombia como la decimotercera mejor empresa
para trabajar en Colombia.
Great Place to
Work Institute
Nov10
Cmara de
Riesgo Central
de Contraparte
Sep10
Icontec
Dic10
Contribucin a Colombia. Fiduciaria Bancolombia recibi un certificado de fidelidad por reconocimiento a la labor empresarial a
favor de la normalizacin nacional durante 10 aos de permanencia
como afiliado.
Icontec
Oct10
Reconocimiento para acciones en lnea. La revista Global Finance reconoci los servicios de negociacin de acciones por Internet de Valores Bancolombia como el Mejor Servicio de Gestin de
Inversiones para Banca Personas en Latinoamrica.
Revista
Global Finance
Jul10
Calificaciones
Banco
Bancolombia
Categora
Fitch Ratings
Colombia
I N F O R M E
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Gestin empresarial
Calificacin
Fecha
Fitch Ratings mejor las calificaciones de varios depsitos. Los depsitos en moneda extranjera de largo plazo: a 'BBB-' de 'BB+'; los depsitos
en moneda local de largo plazo: a 'BBB-' de 'BB+'; los depsitos de corto
plazo en moneda extranjera: a 'F3' de 'B'; los depsitos de corto plazo en
moneda local: a 'F3' de 'B'; la calificacin individual a 'C' de 'C/D', el piso de
soporte a 'BB' de 'BB-'; la deuda subordinada a 'BB+' de'BB'.
Jun-10
Fitch Ratings le asign a la emisin de bonos subordinados de Bancolombia a 10 aos una calificacin de 'BB+'.
Jul-10
Sep-10
Dic-10
62
Banco
Categora
Moody's
Bancolombia
BRC Investor
Services S.A.
SCV.
Fitch Ratings
Banco
Agrcola
Standard &
Poors
Fiduciaria
Bancolombia
BRC Investor
Services S.A.
SCV
Calificacin
Fecha
May-10
Jul-10
Moody's confirm la fortaleza financiera de Bancolombia en D+, los depsitos en moneda local en Baa2/Prime y la deuda subordinada en moneda
extranjera en at Baa3, con perspectiva estable en todas las calificaciones.
Nov-10
El Comit Tcnico de BRC Investor Services S.A., SCV, mantuvo la calificacin Triple A para la deuda de largo plazo y BRC 1+ para la deuda de
corto plazo a Bancolombia S.A.
La calificacin est sustentada en la excelente capacidad de pago de Bancolombia, la cual se evidencia en los buenos resultados financieros, la fortaleza
patrimonial, la excelente calidad de cartera y los altos niveles de liquidez.
Abr-10
Ene-10
Fitch Ratings afirm las calificaciones IDR del Banco Agrcola en 'BB+'
para el largo plazo, con perspectiva negativa; y en 'B' para el corto plazo.
As mismo, la calificacin de largo plazo fue establecida en'AA+(slv)'; y la del
corto plazo en 'F1+(slv)'.
May-10
Jun-10
Oct-10
Dec-10
May-10
May-10
Calificacin AAA (Triple A) en Riesgo de Contraparte. El comit tcnico de BRC Investor Services S.A., SCV, mantuvo por nueve aos consecutivos la calificacin de AAA en Riesgo de Contraparte a Fiduciaria Bancolombia
S.A. Dentro de los aspectos que fundamentan la calificacin de contraparte
otorgada, se encuentra el respaldo patrimonial, comercial y operativo de
Bancolombia.
63
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Banco
Categora
Fiduciaria
Bancolombia
Banca de
Inversin
Bancolombia
Renting
Colombia
Bancolombia
Puerto Rico
Valores
Bancolombia
Leasing
Bancolombia
Calificacin
Fecha
Fitch Ratings
May-10
Fitch Ratings
Colombia
Ago-10
Fitch Ratings
Colombia
Calificacin AAA para el Programa de Emisin y Colocacin de Bonos Ordinarios de Surenting y Renting Colombia. El Comit Tcnico de
Fitch Ratings subi de AA+ a Triple A la calificacin al programa de emisin
y colocacin de bonos ordinarios de Surenting y Renting Colombia. El perfil
crediticio, las perspectivas de crecimiento y la capacidad de generar recursos sin afectar su nivel de deuda son factores valorados en esta calificacin.
Apr-10
Fitch Ratings
Oct-10
Fitch Ratings
Colombia
Apr-10
Fitch Ratings
Jun-10
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
64
65
G r u p o
B a n c o l o m b i a
El evento cont con la asistencia de los presidentes del BID, Bancolombia y Comfama,
que en un ameno conversatorio dieron a conocer la experiencia de cada una de estas
entidades con el programa. En representacin de los miles de colombianos que residen en el exterior, tambin estuvo presente el ngel de Queens, Jorge Muoz, quien
el da anterior haba sido condecorado por el presidente de los Estados Unidos en la
Casa Blanca.
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2 0 1 0
Gestin empresarial
- Vicepresidentes de Amex
El vicepresidente ejecutivo de la Red Global de Servicios para las Amricas de American Express, Hlio L. Magalhes; el vicepresidente GNS para Latinoamrica y el
Caribe, Carlos Pascual; la vicepresidenta de Mercadeo, Adriana Morales, y el director
de Desarrollo de Negocio, Andrs Duque; visitaron la sede de la Direccin General
del Grupo Bancolombia, en Medelln, con el objetivo de conocer la sede principal del
Banco que emite, de manera exclusiva en Colombia, la Tarjeta American Express.
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Ca
ao
Cri
rist
s ales
e , Meta.
Colomb
Co
m iaa
Banca Universal
Banca Universal
El Grupo Bancolombia innov con este modelo en 2006 y sigue siendo la organizacin
de Banca Universal por excelencia en la economa colombiana. Estamos convencidos
de que sta es la forma ms adecuada para aportar al desarrollo y al crecimiento del
pas, pues nos permite disear instrumentos de financiacin con las caractersticas y
las necesidades de cada una de las variadas actividades econmicas que tenemos en
Colombia y en Amrica Latina.
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Una evolucin importante para fortalecer nuestros diferentes segmentos, as como un enfoque al crecimiento
y al servicio fueron las variables clave para obtener los
resultados de 2010.
Plus Alto
Ingresos > =9 SMMLV - < 15 SMMLV
Colectivos
Colombianos en el Exterior
Senior
Jvenes
Banconautas
Preferencial
Ingresos > =15 SMMLV
Personal Plus
Ingresos < =2 SMMLV - < 9 SMMLV
Banca
Privada
USD 100.000
Personal
Ingresos < 2 SMMLV
Gobierno
Gerenciados y No Gerenciados
Emprendedor
Ventas Anuales inferiores a 542 SMMLV
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En el ao 2010
nuestros focos fueron
el crecimiento
y el servicio.
Adems realizamos
acciones para continuar
fortaleciendo la propuesta
de valor de los segmentos
de clientes como eje clave
de nuestra estrategia.
Una propuesta especializada para empleados de grandes y medianas empresas. Tenemos un amplio equipo comercial que atiende a los empleados de nuestros clientes empresariales, lo que nos ha permitido llegar con propuestas personalizadas. Por este esquema, nos consolidamos como uno de los bancos lderes en
pago de nminas.
Atencin especial para los clientes Senior. Lanzamos un modelo de atencin
especial para los clientes adultos mayores. Este esquema nos ha permitido mejorar
notablemente la satisfaccin de estos clientes.
Integracin de la Banca Privada para el Grupo Bancolombia. En 2010 realizamos la integracin del modelo de atencin de los clientes de Banca Privada tanto del
Banco como de Valores Bancolombia, lo cual nos permite un portafolio ms integral
de inversiones para nuestros clientes, as como una mejor asesora. Contamos con
un equipo de ms de 60 gerentes de Banca Privada, con los cuales prestamos la
mejor asesora en inversiones a 12.000 clientes de este segmento en diferentes
ciudades del pas.
Ms de 1.600 familias en el exterior cumplieron el sueo de tener casa
propia. Nuestra presencia internacional, por medio de nuestros aliados en Estados
Unidos y Espaa, y la participacin en ferias y eventos, permitieron que miles de
colombianos en el exterior pudieran acceder a crditos para vivienda.
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Buscamos ofrecerles
a nuestros clientes una
atencin nica
para satisfacer sus
necesidades, por medio
de nuevos esquemas de
atencin y formatos
de oficina.
Este ao nuestros aliados en el exterior crecieron a seis, distribuidos en Estados Unidos, Canad, Espaa y Reino Unido, para llegar a ms colombianos que viven
y trabajan en el exterior y que desean tener casa propia en Colombia.
Hoy somos el nico pagador en Colombia de las pensiones del gobierno
americano. Esto les permite a ms de 3.500 colombianos pensionados de Estados
Unidos, recibir su dinero del Social Security Americano en Colombia.
Ms establecimientos comerciales vinculados a Bancolombia. Vinculamos
ms de 10.000 establecimientos (crecimiento de 35%), lo que nos permiti posicionarnos an ms en el mercado de Pymes y de empresas, y continuar siendo lderes
en el negocio de adquirencia con una facturacin superior a $9 billones al ao y una
participacin de mercado del 32%.
Lanzamos el modelo de asesorar y de negociar, con el fin de estandarizar el
esquema de atencin a nuestros clientes en los diversos canales de venta.
American Express, una franquicia exclusiva de Bancolombia con grandes
resultados. Sacamos al aire la campaa publicitaria para posicionar los beneficios
de American Express dentro de la campaa internacional My life, My Card. Adems
desarrollamos exitosas estrategias comerciales para impulsar este producto.
Mejoramos los niveles de servicio de la Banca de Personas y Pymes. El ndice perceptivo de servicio ha evolucionado positivamente pasando de 85 puntos, en
diciembre de 2009, a 87 puntos, en diciembre de 2010.
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Crecimiento
Consolidar nuestra participacin en la cartera de consumo y tarjetas de crdito, as
como en cartera hipotecaria y comercial.
Continuar desarrollando el negocio de medios de pago, en el que esperamos tener
propuestas diferenciales de productos, segmentos y canales que nos permitan fortalecer la generacin de comisiones.
Servicio
Avanzar en el fortalecimiento de nuestros productos, canales y procesos, a fin de
seguir mejorando los niveles de servicio.
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Nuestro indicador
de cartera vencida pas
de 0,95% hacia finales
del primer semestre,
a 0,8%
que reportamos
al terminar el ao.
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crecimiento
del negocio,
Soluciones integrales
Reconocer la diversidad y la particularidad de situaciones que enfrentan nuestros
clientes y aprovechar el portafolio completo de servicios del Grupo Bancolombia.
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Proyectos transformadores
Desarrollar los mecanismos necesarios para identificar y atender de manera proactiva a los grandes proyectos que transforman los negocios de nuestros clientes y
de las economas en las que estamos presentes.
Innova
Una nueva forma de hacer banca, centralizada en el cliente, que nos permita mayor
velocidad, agilidad y eficiencia.
Internacionalizacin
Acompaamiento de las empresas colombianas que salen al exterior.
Oportunidad de servir a los inversionistas que ven a Colombia como un destino
atractivo para la inversin extranjera directa.
Aprovechamiento de las oportunidades para operar con empresas locales, como
hoy lo estamos haciendo con Centroamrica y en algunos pases de Suramrica.
Continuamos avanzando en el proceso de acercarnos y apoyar a las principales
empresas en Centroamrica y Per, con servicios principalmente en:
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La medicin de la
Calidad del Servicio
percibida por los clientes
tuvo una muy buena
calificacin de
91 puntos,
siendo 100 la
calificacin mxima.
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Por medio de
Bancolombia entregamos
23.862
subsidios y desembolsamos
$987.000
millones, lo que
corresponden al 28%
del total de crditos
con cobertura en tasa,
otorgados por el
Gobierno Nacional.
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vivienda propia
el CPT a 20 aos.
En 2011 continuaremos
buscando alternativas para
que ms hogares puedan
vivir en su propia casa.
Casa Propia para Todos, CPT: Es el crdito hipotecario de vivienda que ofrece
Bancolombia en pesos o en UVR.
CPT Leasing: Es una alternativa de financiacin para adquirir vivienda que opera
mediante un sencillo contrato de arrendamiento financiero, en el que el cliente primero paga las cuotas de la casa con una cuota inicial baja y deja para el final del plazo
parte del capital para cancelarlo como opcin de adquisicin.
Macroproyectos: Son una estrategia para la produccin de vivienda social en el
pas, que incluye una casa y una estructura espacial, que incorpora servicios pblicos, educacin, salud, esparcimiento y transporte masivo.
Cartera hipotecaria de vivienda: Corresponde a los crditos otorgados a personas naturales que se destinan a la adquisicin de vivienda nueva o usada, o a la
construccin de vivienda individual.
Crdito en pesos: Crdito que se otorga en pesos y no tiene ningn tipo de indexacin a la UVR. Tanto las cuotas como la tasa de inters son fijas durante la vida
del crdito.
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QUINES SOMOS
Somos un equipo comercial responsable de promover y desarrollar el negocio inmobiliario en el
Grupo Bancolombia.
QU HACEMOS
Asesoramos y acompaamos a los constructores del segmento de edificaciones, que son los
clientes de la Banca Hipotecaria, con un equipo comercial especializado en la actividad edificadora: los gerentes de cuenta asesoran al constructor y estn pendientes de atender sus necesidades financieras con un portafolio integral de productos de Banca Universal.
En la Banca Hipotecaria tambin contamos con un equipo comercial de ejecutivos de portafolio
especializados en la financiacin de inmuebles a largo plazo.
CMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAS
Con la financiacin de la vivienda, contribuimos a reducir el dficit habitacional y al desarrollo
urbano sostenible en Colombia, para que las ciudades crezcan de manera ordenada, con espacios que dignifiquen la vida de las personas. Al financiar la actividad de la construccin, estamos
aportando a la generacin de empleo.
En 2010 trabajamos
para ofrecerles mayores
alternativas de
vivienda
a los colombianos y
acompaarlos para
alcanzar los sueos
de tener casa propia.
Tambin, de manera activa,
impulsamos la construccin
de importantes proyectos
de vivienda en el pas.
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Tesorera
Somos lderes en el
mercado de divisas,
con una participacin
mayoritaria en los mercados
de spot, forex, opciones
y forwards.
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En la Tesorera
desarrollamos
coberturas
de tipo flexible,
al igual que alternativas
de inversin para los
segmentos Institucional,
Corporativo y Pyme.
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Swaps: Contrato mediante el cual dos partes se comprometen a intercambiar una serie
de flujos de caja en una fecha futura a una tasa acordada previamente entre las partes.
Los ms comunes son los swaps de monedas (Cross Currency swaps CCS) y los
swaps de tasas de inters (Interest Rate swaps IRS).
Opciones: Contrato que otorga al comprador el derecho, pero no la obligacin, de comprar (opcin Call) o de vender (opcin Put) un activo subyacente en una fecha futura a un
precio determinado, conocido como precio de ejercicio, a cambio de que el comprador
pague una prima al vendedor de la opcin en el momento en que se pacte el contrato.
QUINES SOMOS
Gestionamos de manera profesional y centralizada los recursos de posicin propia del Grupo,
con el fin de monitorear y aprovechar las oportunidades que surjan en los mercados financieros
donde operamos activamente.
QU HACEMOS
Inicialmente la Tesorera tena el propsito de administrar el dficit o el supervit de liquidez.
Hoy aportamos resultados significativos al Banco, convirtindonos en un rea comercial estratgica de la entidad. Administramos las posiciones de riesgo como proveedor de precios a las
diferentes unidades del Banco para la oferta de productos a los clientes y realizamos operaciones de negociacin de valores y monedas para maximizar los beneficios de la organizacin.
Mantuvimos el liderazgo
en el negocio de
deuda pblica
impulsando, entre otros,
el desarrollo y la negociacin
del Bono Nocional sobre TES,
en el que nos hemos
consolidado tambin
como entidad lder.
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26,4%
fue el incremento
en el margen financiero
y en los ingresos,
de manera conjunta.
Pese a que en 2010 se present un ambiente de lenta recuperacin de la crisis financiera internacional, con resultados mixtos, perodos de alta volatilidad en los mercados
expectantes por la crisis de algunos pases de la zona euro, tasas de inters bajas y en
los mismos niveles del ao anterior, baja demanda de crdito en dlares y revaluacin
del peso, nuestros resultados en Bancolombia Panam y sus filiales son sobresalientes.
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altos estndares
de servicio
y calidad en la entrega
de nuestros productos.
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Rentabilidad sobre el patrimonio (ROE): ndice financiero que indica porcentualmente cul es la utilidad del banco con relacin al capital invertido por los
accionistas. Se calcula como utilidad del perodo / patrimonio.
Rentabilidad sobre el activo promedio (ROAA): ndice financiero que indica
porcentualmente cul es la utilidad del banco con relacin al activo promedio del
banco. Se calcula como utilidad del perodo / activos promedio.
ndices de eficiencia: Miden el nivel de gastos operativos de la entidad respecto
a sus ingresos operativos o respecto al activo total, o frente a los activos generadores de inters.
Filial offshore: Entidad que opera atendiendo clientes que no son residentes de
la jurisdiccin en la cual se le otorga su licencia. Bancolombia Panam S.A. es una
filial offshore de Bancolombia S.A.
QUINES SOMOS
Somos un banco incorporado en la Repblica de Panam con licencia internacional, que nos
permite atender desde Panam transacciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus
efectos en el exterior. Somos la filial offshore ms grande por total de activos del Grupo
Bancolombia y ocupamos el primer lugar por nivel de activos dentro de los bancos de licencia
internacional del Centro Financiero de Panam.
Entre nuestras filiales se encuentran el conglomerado Banagrcola S.A., Bancolombia Cayman,
banco offshore incorporado en Islas Cayman y ciento por ciento subsidiaria de Bancolombia
Panam, Sinesa y Future Net. Compaas que permiten realizar inversiones de propsito especfico. Sinesa y Future Net estn incorporadas en Panam.
QU HACEMOS
Nuestra principal actividad es la intermediacin financiera en moneda extranjera. Captamos
recursos de clientes en cuentas a la vista o a trmino y los colocamos por medio de prstamos comerciales y operaciones de leasing internacional. Contamos con un portafolio de
inversiones que incluye nuestra participacin de 99,16% en el conglomerado Banagrcola
S.A., de El Salvador.
El portafolio de productos en la parte activa incluye lneas de financiacin para capital de trabajo, operaciones de leasing, productos de comercio exterior, tarjeta de crdito y, en la parte
pasiva, productos de ahorro e inversin por medio de cuentas corrientes, de ahorro y CDTs.
Atendemos a clientes de los segmentos Empresarial, Gobierno, Pymes y en Personal a los
segmentos de Banca Privada y Preferencial.
CMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAS
Por medio de nuestra actividad comercial facilitamos el desarrollo del comercio exterior,
les financiamos proyectos de infraestructura, de crecimiento y de conversin industrial o
de capital de trabajo a nuestros clientes en Colombia y en la regin. Facilitamos, por otra
parte, la inversin en otras monedas diferentes al peso permitiendo la diversificacin de los
portafolios de inversionistas colombianos en el exterior.
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Banagrcola S.A.
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En Banagrcola hemos
mantenido nuestra
posicin de liderazgo
en el negocio bancario y
enfocamos los esfuerzos
hacia la gestin eficiente de
las fuentes de fondos, el
seguimiento estricto a la calidad
crediticia y el mantenimiento de
nuestra posicin de mercado.
Con el objetivo de ofrecer soluciones integrales e innovadoras en Centroamrica, establecimos la lnea de negocios de Banca de Inversin en Banco
Agrcola, la cual opera de manera colegiada con Banca de Inversin Bancolombia. Como resultado del trabajo conjunto obtuvimos importantes negocios que
representaron no slo beneficios econmicos, sino el reconocimiento del Grupo en
este tipo de operaciones en el mbito regional. Tambin iniciamos la operacin de
leasing en El Salvador, aprovechando la experiencia y el conocimiento de Leasing
Bancolombia.
En septiembre de 2010, la Junta Directiva de Bancolombia autoriz el desarrollo de negociaciones con Grupo de Inversiones Suramericana S.A. y Proteccin S.A. Sociedad
Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantas, para la venta de la participacin
que Banagrcola, directa o indirectamente, tiene en AFP Crecer y Asesuisa.
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El reconocimiento
de marca
de Banco Agrcola, revelado
por diferentes estudios
de entidades independientes,
demuestra la indiscutible
preferencia de la poblacin
salvadorea por nuestros
productos y servicios.
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Intermediacin financiera: Principal funcin de las entidades bancarias, que consiste en canalizar los recursos de los ahorradores hacia sectores de la economa que
los requieren para el desarrollo de proyectos productivos y de consumo.
Cobertura de cartera vencida: Representa la relacin existente entre las provisiones de cartera constituidas y las operaciones crediticias que se encuentran en un
nivel de mora especfico. Debe entenderse como la capacidad que tiene la entidad
financiera de cubrir eventuales prdidas por deterioro de cartera, antes de impactar
el resultado del ejercicio.
Eficiencia: El nivel de eficiencia corresponde a la proporcin de ingresos financieros
y de servicios obtenidos por una entidad bancaria que son destinados a gestionar la
operacin. Un nivel de eficiencia de 45%, significa que por cada dlar de ingresos
operativos generados por la entidad, 45 centavos de dlar son destinados a gastos
de operacin. Mientras menor sea el porcentaje, la entidad es ms eficiente.
Rentabilidad patrimonial: Es una medida financiera, que relaciona las utilidades
del perodo con el patrimonio contable de una entidad bancaria. La rentabilidad patrimonial permite comparar los resultados obtenidos por el banco frente a otras
alternativas de inversin.
Fuentes de fondos: Corresponde a los diferentes recursos con que cuentan las
entidades financieras para canalizar fondos al sector productivo y las personas por
medio de prstamos. Estn compuestas por los depsitos de los ahorradores, los
prstamos recibidos de otras entidades bancarias y los recursos captados de emisiones de ttulos en el mercado de valores.
QUINES SOMOS
Somos un conglomerado financiero que agrupa compaas con operaciones de banca comercial
y de consumo, negocios de seguros, fondo de pensiones y actividades burstiles en El Salvador
y con clientes en toda Centroamrica. El conglomerado est conformado por Banco Agrcola
S.A., Credibac S.A. de C.V., Bursabac S.A. de C.V., AFP Crecer S.A., Aseguradora Suiza Salvadorea S.A. y Asesuisa Vida S.A.
QU HACEMOS
Con ms de 55 aos de trayectoria, Banco Agrcola es la entidad financiera lder en El Salvador.
Ofrecemos un amplio portafolio de productos y de servicios. Atendemos a ms de un milln
de clientes por medio de nuestra red de canales, que incluye 102 agencias, cajas corporativas
y centros de crdito, ms de 400 cajeros electrnicos y 154 puntos de servicio adicionales.
Asesuisa es una de las aseguradoras ms grandes en el mercado salvadoreo y se destaca
por el reconocimiento de su marca. AFP Crecer es el mayor fondo de pensiones de El Salvador,
Centroamrica y el Caribe, por nmero de afiliados y rentabilidad.
CMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAS
En Banco Agrcola hemos financiado de manera consistente los proyectos de los sectores productivos, con especial nfasis en el agro y en la industria, alcanzando desembolsos totales por
USD1.917 millones en 2010. De igual forma, apoyamos a las personas en la consecucin de sus
objetivos otorgando crditos hipotecarios y de consumo. Por medio del programa de responsabilidad social de Banco Agrcola Manos Unidas por El Salvador, que inici en 2004, hemos canalizado
recursos para fortalecer la plataforma educativa del pas, desarrollando hasta la fecha 125 proyectos en 51 municipios y generando beneficios para ms de 80.000 estudiantes.
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n Leasing Bancolombia contamos con un completo portafolio en todas las modalidades de leasing
financiero y arriendo en Colombia y en el exterior,
con apoyo de nuestras filiales: Renting Colombia y Leasing Internacional.
Hemos posicionado
en los equipos del
Banco la premisa
de que cuando
haya financiacin de
activos, la primera
herramienta financiera
es el leasing.
Hemos posicionado en los equipos del Banco la premisa de que cuando haya financiacin de activos, la primera herramienta financiera es el leasing.
Integramos la regin Caribe, en la que tenamos diferenciadas las ciudades de
Barranquilla y de Cartagena.
Creamos una Direccin encargada de maximizar las sinergias del Grupo en
torno al activo vehculos, con el fin de potenciar, coordinar y crear nuevos servicios
para favorecer a nuestros clientes, con una propuesta de valor integral acorde con
sus necesidades particulares.
Les compramos a nuestros cofundadores de Renting Colombia, Mitsubishi
Corporation y Mitsubishi Internacional, sus participaciones accionarias dentro de
la compaa, para obtener una participacin del 99,9% de Renting Colombia para
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el Grupo Bancolombia, en donde Leasing Bancolombia posee una participacin accionaria del 94,5%. El valor de la transaccin fue de $32.410 millones, que gener
un crdito mercantil de $6.037 millones que diferiremos en cinco aos.
Nuestra compaa
arrendadora denominada
Leasing Per S.A.,
constituida en septiembre,
cerr a diciembre negocios
de leasing financiero por
USD9.7
millones.
El contrato de no competencia con el Grupo Mitsubishi nos impeda prestar servicios a otros activos dentro del concepto renting o arrendamiento operativo y, a
la vez, complementar con otros servicios propios del renting a los vehculos con
otras modalidades de financiacin propias del Grupo Bancolombia como lo son el
crdito y el leasing financiero.
Debidamente autorizado por la Superintendencia de Bancos del Per, con un capital inicial de USD15 millones, constituimos en septiembre una compaa arrendadora denominada Leasing Per S.A. con participacin accionaria de Leasing
Bancolombia en 99% e Inversiones CFN de 1% restante. A diciembre ya habamos
cerrado negocios de leasing financiero de USD9.7 millones y gestionamos importantes negocios para ejecutar durante 2011 y aos venideros.
Adelantamos estrategias en las reas financiera, operacional y de control.
Con Leasing Internacional, consolidamos nuestra operacin en Colombia y respondimos de manera oportuna a los cambios en materia tributaria y cambiaria que afectaron
el portafolio. Con nuestro apoyo se materializ la apertura de Leasing Per y se cre la
estructura para realizar operaciones de Leasing Internacional por medio de esta filial.
Se generaron nuevas formas de hacer negocios de Leasing Internacional en Guatemala
y El Salvador.
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QUINES SOMOS
Somos un establecimiento de crdito vigilado por la Superintendencia Financiera que se dedica principalmente a la consecucin de recursos del pblico para comprar los activos fijos
productivos que requieren las empresas o las personas naturales para la produccin de bienes
y servicios, dndolos en arrendamiento o leasing financiero durante un perodo determinado.
QU HACEMOS
Los bienes que se dan en arrendamiento financiero o arrendamiento son explotados econmicamente por nuestros clientes, con la posibilidad de adquirirlos al final del contrato ante lo
cual se est frente a un leasing financiero. En caso de no tener la vocacin de compra sino de
su explotacin econmica nicamente, se est bajo la modalidad de arrendamiento renting,
siendo esta figura un arrendamiento con prestacin de servicios adicionales.
CMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAS
Contribuimos en forma efectiva al crecimiento continuo de los clientes, ofrecindoles asesora
profesional y modernas alternativas de financiacin para adquirir activos generadores de renta. De esta manera, contribuimos al bienestar econmico, al empleo productivo y al desarrollo
del sector empresarial y de infraestructura para el progreso del pas.
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Renting Colombia
Nuestras operaciones en 2010 comenzaron de manera lenta, como consecuencia de la
cada en las ventas de vehculos durante los dos ltimos aos, principal insumo para el
negocio, y por las elecciones presidenciales que generaron incertidumbre y demoras en
la toma de decisiones en muchas compaas.
Sin embargo, a partir del primer trimestre del ao se reactiv el sector y 2010 se convirti en un ao de expansin, de consolidacin y de cambio, permitindonos retomar
la propuesta de crecimiento que traamos hasta finales de 2008 y desarrollar nuevos
modelos de negocios que empezaran a funcionar a partir de 2011.
Las ventas de vehculos nuevos, estimadas en unas 200.000 unidades, terminaron el ao
en 253.869, un 27% por encima de lo estimado. Esto convirti a 2010 en el mejor ao en
ventas en la historia del pas, lo cual impuls en forma importante nuestro negocio.
La configuracin como filial de Leasing Bancolombia nos permiti revisar el modelo de
negocio y procurar ms sinergias entre ambos, en pro de los activos financiados va leasing o arrendamiento y los servicios conexos a los mismos. Iniciamos lo que denominamos como un esquema de optimizacin de competencias, en el que Leasing Bancolombia tendr el rol de estructuracin, financiacin y comercializacin de las operaciones
de leasing, en sus modalidades financiero y operativo, y Renting Colombia prestar los
servicios conexos a dichos activos y empezar a evolucionar a otros activos. En 2010
comenzamos a trabajar hacia este norte y realizamos el primer renting de montacargas.
Estos resultados tan positivos se deben a nuestro liderazgo en el negocio de renting en
el pas, donde tenemos una participacin superior a 66% y a nuestra diversificacin con
las operaciones en Per, con Renting Per, de rent a car bajo la franquicia de Localiza
en Colombia y en Per y la operacin logstica de Transportempo.
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Renting: Es un arrendamiento de bienes a mediano o largo plazo, en el cual normalmente se incluyen los servicios asociados al activo y no lleva opcin de compra.
Rentback: Es una operacin de renting, en el que el vendedor del activo es, a su
vez, el cliente que lo va a tomar en arrendamiento. Sirve para disminuir activos y
aumentar el capital de trabajo de las compaas.
Rent- a- car: Es un arrendamiento de vehculos a corto plazo que va desde un da
hasta 356 das.
Canon de arrendamiento: Es el valor cobrado por el arrendamiento de un bien,
en el cual se incluye el uso del mismo, la prdida de valor de ste y los servicios
asociados al uso del activo y contratados por el arrendatario.
Demerito del activo: Es la prdida del valor comercial de un activo, la cual se da
por el tipo de activo, por la edad del activo y por el uso del activo.
QUINES SOMOS
Somos una filial de Leasing Bancolombia enfocada en desarrollar el renting, una figura mediante la cual una empresa o una persona puede tomar en arriendo uno o ms vehculos para
usarlos como si fueran propios por un perodo de tiempo que normalmente est entre tres y
cinco aos, con todos los servicios incluidos y sin tener que hacer inversiones de capital para
comprarlos. Esta figura aplica para todo tipo de activos como vehculos, maquinaria amarilla,
montacargas, computadores y aviones, entre otros.
QU HACEMOS
Nos dedicamos al arrendamiento operativo de vehculos y a gestionar todos los temas relacionados con su funcionamiento como los seguros, el SOAT, los impuestos, las RTM, el mantenimiento preventivo, el mantenimiento correctivo, los vehculos de remplazo, la gestin del
combustible, el control de rutas, entre otros. Estamos desarrollando el modelo de servicios
para otros activos.
CMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAS
El negocio de renting ayuda a mejorar la competitividad de las empresas al permitirles renovar
sus flotas de vehculos sin tener la necesidad de invertir en ellas, permitiendo tener equipos
actualizados, con menores consumos de combustible y ms amigables con el medio ambiente. Permite, a su vez, tener a un experto administrando sus activos y todo lo que tenga que
ver con ellos.
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ste ao fue muy importante para nosotros. Adelantamos varios procesos internos y establecimos una
nueva forma de trabajar, que nos permitir realizar
sinergias con el Grupo Bancolombia, optimizar recursos,
especializarnos en los segmentos de nuestros clientes y,
de esta manera, ofrecer una atencin personalizada con
un portafolio amplio de Banca Universal.
propuesta de valor,
Durante 2010, en Valores Bancolombia dedicamos nuestros esfuerzos a la implementacin de la nueva segmentacin para la compaa, la cual fue alineada con la del Grupo
Bancolombia. En este proceso cobr relevancia la integracin a Valores del equipo comercial de Banca Privada del Banco, as como la creacin del segmento Empresas, Personas y Pymes y el rea de Clientes Individuales, adems de la reestructuracin de las
mesas de acciones que pasaron de ser reas comerciales a responsables de producto,
dando soporte transversal a todas las bancas.
De manera simultnea, adelantamos el proceso de segmentacin de clientes y buscamos que cada equipo comercial se especializara an ms para ofrecerles una ptima
propuesta de valor, con el fin de lograr un mejor gerenciamiento de acuerdo con sus
necesidades. Esto signific que aproximadamente el 70% de los clientes de la Banca
Privada y la Banca de Empresas, Personas y Pymes de la firma cambiaran de gerente
comercial. Fue un tema complejo por el impacto que esto tuvo tanto para el cliente como
para el colaborador. Sin embargo, estamos seguros que se trat de una estrategia diferenciadora para prestarles un mejor servicio y ser ms competitivos, lo cual se reflej en
el nmero de clientes con el que cerramos el ao: 205.310. Con este resultado somos
la Comisionista de Bolsa con el mayor nmero de inversionistas en el mercado.
Tambin realizamos importantes esfuerzos para continuar fortaleciendo la cultura de
riesgo y de control, aspectos que para nuestra organizacin son un factor importante y
prioritario para una adecuada gestin comercial.
De otro lado, por 11 aos consecutivos hemos mantenido nuestra calificacin como administradores de activos de inversiones M1 otorgada por Fitch Ratings Colombia, siendo
sta la mxima calificacin otorgada por la entidad calificadora del riesgo.
Gracias a las sinergias con el Banco, es importante mencionar que cerramos el ao con
presencia en Villavicencio y en Santa Marta, estando as en 8 ciudades con 23 oficinas
entre propias y de la Red Bancolombia, en la que prestamos de manera directa asesora a nuestros clientes, convirtindonos en la Firma Comisionista con la mayor red de
distribucin y nmero de clientes al cerrar 2010 con 205.310 inversionistas en el pas.
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Bolsa de valores: Es una organizacin privada que brinda las facilidades necesarias para que sus miembros, atendiendo los mandatos de sus clientes, introduzcan
rdenes y realicen negociaciones de compra y de venta de valores, como acciones de sociedades o compaas annimas, bonos pblicos y privados, certificados, ttulos de participacin y una amplia variedad de instrumentos de inversin.
Mercado primario: Se refiriere a la colocacin de ttulos que se emiten o salen
por primera vez al mercado. A ste recurren las empresas y los inversionistas para
obtener recursos y para realizar sus inversiones, respectivamente.
Mercado secundario: Permite la transferencia de la propiedad de los valores
ya colocados en el mercado primario. En este mercado un inversionista puede
vender las acciones que en la actualidad posee. Es un mercado que le proporciona
liquidez secundaria a los valores que han sido emitidos. Se refiere a la compra y a
la venta de valores ya emitidos y en circulacin. Proporciona liquidez a los propietarios de ttulos.
Acciones: Son ttulos que representan una porcin del patrimonio de la compaa
que las emite. Cuando un inversionista compra acciones que se negocian en la
bolsa, ste se convierte en propietario de una parte de esta compaa. Cuando
las compaas necesitan recursos para ampliar su infraestructura o desarrollar
nuevos proyectos, entre otras finalidades, pueden obtener financiacin mediante
la emisin de acciones.
Renta fija: Es una inversin a plazo definido que genera un inters fijo segn la
tasa determinada al momento de la constitucin de la inversin por la entidad
financiera que hace la emisin. Es una alternativa de inversin de bajo riesgo, que
depende del emisor seleccionado y tambin del plazo. La tasa de inters puede
estar atada o indexada a variables como UVR, IPC, DTF, entre otros.
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QUINES SOMOS
Somos una sociedad comisionista de bolsa vigilada por la Superintendencia Financiera de
Colombia, autorizada para actuar bajo el contrato de comisin, para la compra y la venta de
valores en la Bolsa de Valores de Colombia o cualquier otra entidad autorizada para tal fin,
partiendo de la orden de un cliente, que puede ser inversionista profesional (cuenta con la experiencia y el conocimiento necesarios para comprender, evaluar y gestionar adecuadamente
los riesgos inherentes a cualquier decisin de inversin) o cliente inversionista (no tienen la
calidad de inversionistas profesionales).
QU HACEMOS
Les ofrecemos a nuestros clientes asesora en inversiones financieras con los mayores estndares de tica, calidad y profesionalismo.
CMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAS
En Valores Bancolombia contribuimos desde hace ms de 15 aos al desarrollo del mercado
de capitales colombiano alcanzando el liderazgo en importantes negociaciones de la Bolsa
de Valores de Colombia y en la construccin de una amplsima alternativa de inversiones en
Colombia y en el exterior. Durante nuestra trayectoria hemos participado en los diferentes
procesos de democratizaciones accionarias como la de Ecopetrol, ISA e Isagen, masificando
el mercado accionario colombiano en varios sectores de la poblacin y ofrecindoles, as, ms
alternativas de inversin.
Vamos a desarrollar
y a implementar un nuevo
modelo de atencin
comercial, en el que los
productos, los servicios
y los canales se adecen a las
necesidades de cada segmento.
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B a n c o l o m b i a
l lanzamiento del Fondo Indexado Acciones, el exitoso cierre del compartimento acciones BRIC del Fondo Alternativo Dinmico y el avance en el proyecto
de unificacin de fondos de inversin, ratifican nuestro
liderazgo como administradores de fondos de inversin
en Colombia.
Avanzamos en el proceso
de integracin de los
fondos de inversin
administrados por el
Grupo Bancolombia, el cual
esperamos culminar en los
primeros meses de 2011.
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gama de productos
de inversin y diferentes
tipos de negocios fiduciarios.
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Negocios fiduciarios: Aquellos acuerdos de confianza en virtud de los cuales una persona natural o jurdica encomienda a la fiduciaria, como gestor profesional, la administracin de uno o varios de sus bienes, con una finalidad que se ajusta a las necesidades de
cada cliente.
Encargo fiduciario: Es un negocio jurdico en virtud del cual el fideicomitente encarga
a la Fiduciaria la administracin de unos bienes sin transferencia de la propiedad.
Fiducia: Significa fe, confianza. Mediante la fiducia una persona natural o jurdica llamada fideicomitente o constituyente, entrega a una sociedad fiduciaria uno o ms bienes
concretos, despojndose o no de la propiedad de los mismos, con el objetivo de que
la fiduciaria cumpla una determinada finalidad en provecho del mismo fideicomitente o
aquel que este determine. Este ltimo se llama beneficiario.
Fiducia Mercantil: Es el negocio jurdico en virtud del cual una persona, llamada fiduciante o fideicomitente, transfiere uno o ms bienes especificados a otra, llamada
fiduciario, que se obliga a administrarlos o enajenarlos para cumplir una finalidad determinada por el fideicomitente en provecho de ste o de un tercero llamado beneficiario o
fideicomisario.
Fideicomitente: Llamado tambin fiduciante o constituyente. Es la persona natural o
jurdica que encomienda a la fiduciaria una gestin determinada sobre uno o varios de
sus bienes, para el cumplimiento de una finalidad.
Fideicomisario: Tambin llamado beneficiario, es la persona en cuyo provecho se desarrolla la fiducia y se cumple la finalidad perseguida.
QUINES SOMOS
Somos una sociedad de servicios fiduciarios con 19 aos de experiencia en el mercado, especializada en la administracin de fondos de inversin y en la estructuracin y en la operacin
de negocios fiduciarios. Fiduciaria Bancolombia cuenta con 15 fondos de inversin y 1 fondo
de pensiones voluntarias.
QU HACEMOS
Adelantamos negocios fiduciarios que se estructuran mediante contratos de fiducia mercantil,
fiducia pblica o encargos fiduciarios, en los cuales una persona natural o jurdica denominado
fideicomitente, confa a Fiduciaria Bancolombia, como ente fiduciario, la administracin, la
gestin y la inversin de uno o ms de sus bienes, para cumplir con ellos una finalidad establecida. Lo anterior en beneficio del fideicomitente o de un tercero definido por ste, que es
el beneficiario.
Dentro de los tipos de negocios fiduciarios que ofrecemos se destacan fiducia de administracin y de pagos, fiducia en garanta, fiducia inmobiliaria, titularizacin, administracin de
acciones, portafolios de inversin individual y fondos de capital privado.
CMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAS
Nos convertimos en una herramienta que les permite a las entidades pblicas y privadas el
acceso a mercados de capitales y al sistema financiero para el desarrollo de sus respectivos
objetos sociales, constituyendo un instrumento eficiente que permite, de manera transparente
e idnea, participar en el mercado nacional y en mercados internacionales.
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Asesoramos a cerca
de 10 compaas,
algunas extranjeras, en
emisiones
de bonos,
papeles comerciales,
titularizaciones, fondos
de capital privado y en
estructura eficiente
de capital.
Nos esforzamos por llevar nuevos nombres al mercado pblico de valores como
fue el caso de la emisin de bonos de la Empresa de Energa del Pacfico S.A. E.S.P.
(Epsa) por $600.000 millones y la titularizacin de Inversiones Conconcreto S.A.
El ao 2010 fue sin precedentes para las finanzas corporativas, con una actividad rcord en los diferentes tipos de productos y de sectores, con gran importancia y grado de complejidad de los negocios que se ejecutaron, con amplia
diversificacin geogrfica.
Vendimos la inversin en la telefnica Metrotel Redes y la compaa Inversiones IVL,
entre otras ventas. Las principales compras se hicieron en Ruta del Sol III, en Reintegra y Vivayco: dedicadas a la compra y a la gestin de cartera bancaria castigada.
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En Banca de Inversin
Bancolombia movilizamos
recursos por ms de
$2.5 billones.
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Nuestras utilidades
terminaron el ao con un
aumento importante
de la rentabilidad sobre
el patrimonio y el activo.
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necesidades de los clientes, las expectativas del accionista y las condiciones retadoras del mercado. Tambin vamos a seguir fortaleciendo el negocio de tesorera
por medio del portafolio de ttulos de deuda.
En captaciones, fortalecer la especializacin de los segmentos con nfasis en la
Banca Privada y el segmento Preferencial y profundizar el uso de los canales virtuales por parte de nuestros clientes.
Margen neto de inters: Es un indicador de riesgo crediticio del Banco, que mide
el porcentaje de crditos vencidos a ms de 30 das en relacin a cartera total.
Cobertura de cartera: Es una medida de proteccin que el Banco hace de los crditos en
riesgo y es calculada como la relacin entre la provisin de cartera y los crditos en riesgo.
ndice de cartera vencida: Es un indicador del riesgo crediticio del Banco, que mide el
porcentaje de crditos vencidos a ms de 30 das como porcentaje de la cartera total.
Normas internacionales de informacin financiera, Niif: Son normas internacionales que regulan el desarrollo de la actividad contable y, por medio de ellas, se establecen
los lineamientos para llevar la contabilidad estandarizada en el mbito mundial.
Swift code: El cdigo swift, The Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunications, es aquel que permite identificar de forma nica a cada entidad financiera afiliada a
este servicio. Estos cdigos son utilizados cuando se transfiere dinero y mensajes entre
los bancos. Consiste en 8 u 11 caracteres alfanumricos.
QUINES SOMOS
Somos un banco incorporado en el Estado Libre Asociado de Puerto Rico como entidad
bancaria internacional, que nos permite atender desde este territorio de los Estados Unidos a clientes no residentes all. Es vigilada por el Comisionado de Instituciones Financieras de Puerto Rico que, a su vez, se rige por las normas y las disposiciones del Sistema
de Reserva Federal, FED.
QU HACEMOS
Nuestra principal actividad consiste en la intermediacin financiera en moneda extranjera tanto
en dlares como en euros. Captamos recursos de clientes en depsitos a trmino y los colocamos en prstamos comerciales y operaciones de leasing y factoring internacional. Como
parte de nuestra actividad crediticia prestamos recursos a clientes del segmento Empresarial
y clientes internacionales en Colombia, Centroamrica y Suramrica.
Nos hemos convertido en un referente importante de las entidades de esta clase en Puerto
Rico por el respaldo, la calidad de nuestros activos, el manejo de los recursos y la organizacin en nuestra gestin.
CMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAS
Por medio de nuestra actividad comercial, en Bancolombia Puerto Rico facilitamos el desarrollo del comercio exterior, la financiacin de proyectos de infraestructura, de crecimiento
y de conversin industrial o de capital de trabajo a los clientes en Colombia y en la regin.
Facilitamos por otra parte la inversin en otras monedas diferentes al peso, lo que permite la
diversificacin de los portafolios de inversionistas colombianos en el exterior.
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Sufi
La cesin
de activos,
pasivos y contratos
de Sufi hacia
Bancolombia,
permite aprovechar
la estructura del Banco
para acceder a unos
recursosde fondeo
ms baratos.
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QUINES SOMOS
Somos la lnea de negocio especializada del Grupo Bancolombia en atender las necesidades de financiacin de los clientes, especialmente en crdito de consumo con esquemas
comerciales y operativos eficientes, por medio de canales de terceros y propios.
QU HACEMOS
Nuestro portafolio integra crdito para vehculo de uso particular o pblico, nuevo o usado,
con hasta 15 aos de antigedad, para clientes persona natural y jurdica; crdito para motos
nuevas de todas las gamas, crdito de consumo de libre inversin y crdito de libranza para
los empleados de las empresas con convenio.
CMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAS
Adems de contar con nuestro portafolio dirigido a un nicho de la poblacin, que les permite
acceder a un crdito de vehculo con buenas tasas de inters, tambin estamos trabajando
para ampliar la oferta de crdito de consumo masivo y llegar a un pblico no bancarizado. En
2011 queremos trabajar en campaas de educacin vial, focalizadas en la responsabilidad.
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Factoring Bancolombia
urante 2010 mantuvimos nuestro liderazgo mediante la implementacin de tres grandes estrategias, que se fundamentaron en la concentracin y
en la colocacin de los productos foco: Lnea Triangular,
Plus y Confirming; en el fortalecimiento de la fuerza comercial y en la implementacin y montaje del sistema de
valor agregado. Todo esto con el objetivo de mejorar la
gestin de la cartera y la definicin de precios.
En Factoring Bancolombia
continuamos trabajando
para consolidarnos
como la mejor
opcin de
financiacin
en el descuento de facturas
del mercado colombiano.
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El factoring consiste
en el descuento de un ttulo
valor a travs del endoso
a una empresa de factoring,
lo que permite obtener
beneficios como:
eliminacin de la
gestin operativa,
obtencin de descuentos
sobre las cuentas por pagar
y acceso a plazos adicionales
para el pago de las compras.
QUINES SOMOS
Somos una compaa que desarrollamos una moderna alternativa de financiacin para obtener capital de trabajo, la cual consiste en el descuento de un documento o ttulo valor, para
obtener liquidez sobre sus cuentas por cobrar, lo que minimiza la gestin operativa, obtener
descuentos sobre sus cuentas por pagar y acceder a plazos adicionales para el pago de las
compras, de una manera ms simple que el crdito regular bancario.
QU HACEMOS
Nos dedicamos a ofrecer alternativas de financiacin a corto plazo que buscan satisfacer las
necesidades de liquidez que presentan las pequeas, medianas y grandes empresas, de tal
manera que stas disminuyan la inversin en capital de trabajo, los costos financieros y generen
valor a nuestros clientes.
CMO APORTAMOS AL DESARROLLO DEL PAS
Hacemos una gran contribucin al ampliar el portafolio de alternativas para que una compaa
pueda financiar a una menor tasa y pueda tener acceso a planes de acuerdo con cada uno de
los ciclos econmicos de las empresas. De otra manera las empresas obtienen liquidez para
atender rpidamente sus compromisos, que ayuda al crecimiento y proporciona una mejora en
la eficiencia financiera en la gestin del capital de trabajo de la gran empresa. Adems, disminuye sus costos financieros y colabora con una mayor generacin de empleo.
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Santa Ma
Mart
rta,
a, Atltln
ntitico
co.
Co
olo
lomb
mbia
ia
As llegamos
a nuestros clientes
As llegamos
a nuestros clientes
Servicio
Durante 2010 nos propusimos movilizar el servicio desde cuatro grandes focos: fortalecimiento de la cultura de servicio a partir de la actitud y de la asesora; productos y
servicios orientados al cliente, solucin de reclamos en primer contacto y trascendencia
de las investigaciones internas y de mercado en el conocimiento de los empleados, del
cliente y del entorno.
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Lanzamos el curso de formacin virtual en servicio obligatorio para todos los empleados de la organizacin (ms de 10.000 colaboradores han finalizado el curso).
En nuestro sitio de servicio obtuvimos cerca de 2 millones de visitas en las que
interactuamos con los colaboradores en temas relacionados con buenas prcticas
de servicio.
Reconocimos a ms de 1.000 empleados y a ms de 900 equipos, por sus excelentes resultados en servicio.
En 2010 certificamos
enservicio a 20
nuevos productos
del portafolio, con sus
procesos y servicios,
lo que nos permite
asegurar suorientacin
al cliente.
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Movilizamos a todos
los empleados y a los
proveedores a partir de
una campaa interna
que tuvo como objetivo
darle sentido a
lo que hacemos
partiendo del ser.
centaje aument en 24,9% gracias a la participacin por primera vez del Banco
Agrcola y la inclusin de cargos comerciales.
El ndice Perceptivo (IP) del Grupo Bancolombia se ubic en 84,7 y el 75% de las
reas participantes quedaron en un rango alto de interpretacin. Estos resultados
son tenidos en cuenta como indicadores de gestin y metas SVA por las diferentes
reas y son el punto de partida para motivar a la organizacin en la construccin
de planes de mejoramiento.
Evaluaciones de servicio a clientes. De manera peridica realizamos estudios
de servicio a los clientes de todos los segmentos que nos permiten identificar su nivel de satisfaccin con el servicio ofrecido por Bancolombia, medida en una escala
de 0 a 100 y del que se obtiene el ndice Perceptivo, IP. Los resultados demuestran
que hay una satisfaccin creciente del cliente desde 2009, gracias a las diferentes
iniciativas de servicio y al compromiso de todos los colaboradores.
Otras acciones
De enero a diciembre de 2010 gestionamos un total de 113.769 productos sujetos
a cancelacin por parte de los clientes, de los cuales logramos conservar un 34%
en promedio. La efectividad de esta gestin aument de un 30% en enero a 40%
en diciembre.
Tambin hemos ejecutado acciones de fidelizacin de clientes. Para eso, identificamos ms de 900.000 clientes del producto tarjeta de crdito que, clasificados de
acuerdo con sus hbitos comerciales, reciben una oferta y un servicio orientado a
sus necesidades y caractersticas.
ndice perceptivo
(IP) 2009
ndice perceptivo
(IP) 2010
Meta
2010
Cumplimiento
86
87
87
100%
Reclamo: Solicitud relacionada con la afectacin negativa de la cuenta o transacciones del cliente. Tiene dinero de por medio y requiere un trmite interno del Banco.
Queja: Manifestacin de insatisfaccin del cliente motivada por la percepcin
negativa del servicio, con la calidad y la oportunidad de un producto o un servicio
o con la actitud y asesora de quien lo presta. Implica el incumplimiento de la promesa de servicio.
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Preguntas frecuentes
1. Bancolombia es el Banco con el mayor nmero de quejas y reclamos?
No somos el banco con el mayor nmero de quejas y reclamos. Participamos con
el 22% de las quejas y reclamos, as como con el 40% de las transacciones de
todo el sistema financiero, presentando el mejor desempeo en el indicador de
reclamos por milln de transacciones.
2. Qu tan importante es el servicio al cliente para Bancolombia?
A partir de 2009, el servicio es uno de los tres lineamientos estratgicos de la
organizacin, lo que genera entre los empleados un alto compromiso con la satisfaccin creciente de nuestros clientes.
3. Qu tan demorada es la atencin de quejas y reclamos?
El 30% de las quejas y reclamos se atienden en el mismo instante en el que el
cliente las manifiesta. Por otro lado, desde 2009 venimos reduciendo tiempos de
respuesta al pasar de 9.07 das a 3.55 das ponderados en los reclamos de mayor
ocurrencia y teniendo esquemas de abonos temporales para aquellos que requieren un mayor tiempo de investigacin.
Seguridad
Gracias a la inversin y a los esfuerzos desarrollados por el Grupo Bancolombia en temas de seguridad, hemos logrado una disminucin significativa en las cifras del fraude.
Algunas acciones
Avanzamos de manera significativa en la implementacin de los proyectos de
Token para los segmentos de Empresas, Institucional y Pymes. Como resultado,
contamos con 14.245 empresas que tienen este dispositivo de seguridad. Tambin implementamos mecanismos de certificados digitales para nuestra Sucursal
Virtual Bancolombia Miami.
Iniciamos la incorporacin de la tecnologa de chip en nuestra de red cajeros automticos y PAC electrnico en Colombia y de modernos mecanismos de seguridad
en la red de cajeros automticos de El Salvador. Contamos con 1300.000 tarjetas
con chip en las manos de los clientes.
Los proyectos
adelantados
en 2010 nos
permitieron
una evolucin
muy positiva
del fraude, con
una disminucin
de 18%
en relacin a 2009.
Lanzamos la campaa de seguridad en octubre de 2010, como resultado 424.461 clientes realizaron su cambio de clave, 1315.045 estn inscritos en el servicio de Identidad
Protegida, y 174.221 clientes estn inscritos en el servicio de Alertas Bancolombia.
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Implementamos la lnea telefnica especializada en atencin de fraudes. Algunos beneficios para el cliente son la disminucin en los tiempos de atencin de los reclamos de
fraudes, que pas de 24 das promedio a 7 das promedio; disminucin de la documentacin solicitada al cliente, bloqueo inmediato de los productos y atencin desde el primer
contacto con especialistas en el tema de fraudes.
Cada vez consolidamos de mejor forma el trabajo como gremio y con los diferentes estamentos gubernamentales. Es as como en 2010 firmamos dos acuerdos interbancarios
para la prevencin del fraude y estrechamos los lazos de colaboracin con los fiscales y
las diferentes policas judiciales.
La lnea tica contina siendo el medio ms importante de reporte de actos de corrupcin.
En 2010 recibimos e investigamos un total de 540 denuncias, 474 del Banco y 66
de las lneas de negocio.
En 2011 seguiremos trabajando por fortalecer nuestra estrategia de seguridad, por medio
de proyectos que nos garanticen un Banco ms seguro y confiable y unos clientes con mayor
educacin en temas de seguridad, lo que sin duda se reflejar en un menor fraude financiero.
Mitos y realidades
1. El Banco tiene personas disponibles en las oficinas para recibir el dinero
por fuera de las reas de caja?
No es cierto. El Banco slo recibe el dinero en las cajas. Por ningn motivo de-
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bemos aceptar ayuda de personas que estn por fuera de esta rea. La clave
consiste en ser precavidos al momento de realizar operaciones en efectivo por un
monto alto y no comentarlo con nadie.
2. Es verdad que Bancolombia est realizando rifas y otorgando premios en
compaa de otras empresas, como por ejemplo Caracol, y lo anuncian por
un mensaje de texto?
No es cierto. Bancolombia no utilizar los mensajes de texto como canal para
informar a sus clientes que sean posibles ganadores de premios. Si esto se presenta, no debemos realizar ninguna llamada al nmero telefnico que se anuncia y
de inmediato debemos informar en la Lnea de Atencin al Cliente de Bancolombia.
3. Bancolombia enva enlaces para ingresar a la Sucursal Virtual?
No, siempre se debemos ingresar a la Sucursal Virtual digitando la direccin
www.grupobancolombia.com.co en su navegador. Nunca ingresemos a travs
de enlaces que conduzcan a sitios donde nos soliciten nmeros de identificacin
personal y claves de los productos bancarios.
Productos
n el Grupo Bancolombia estamos innovando de manera permanente con productos que cumplan con
las necesidades de nuestros clientes. A continuacin presentamos la gestin que adelantamos y los resultados obtenidos en cada uno de nuestros negocios
frente a los productos del Grupo.
Productos Multibanca
Bancaseguros
En 2010 vendimos
Este beneficio es tanto para empleados como para independientes, con lo cual
se atiende buena parte de la poblacin.
123
62.000
G r u p o
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En 2010 tuvimos
cifras histricas en
desembolsos en crditos
de personas naturales,
que representaron
un incremento
de 39,2%
en saldos de crditos
de consumo.
Mediante la comercializacin de los seguros Plan Vida, Plan Vida Ideal, Plan
Vida Renta y Plan Hogar llegamos a segmentos que tradicionalmente no tenan
acceso a la proteccin de sus riesgos. Esto les permite a los clientes sentirse
seguros y tranquilos en la medida en que sus familias se encuentran protegidas.
Financiacin
En los productos de colocacin, estuvimos alineados con la poltica monetaria
expansionista del Gobierno Nacional y ofrecimos tasas competitivas a lo largo del
ao y apoyamos con crditos comerciales a la micro, pequea y mediana industria,
as como a las grandes obras de infraestructura del Plan Nacional de Desarrollo.
Uno de nuestros focos este ao fue en crdito de consumo, clave para el crecimiento de la cartera de 2010.
Los desembolsos tuvieron un efecto apalancador sobre el saldo total de cartera,
ya que estos fueron 7,5% mayor a los desembolsos acumulados al mismo perodo
de 2009. Esto se traduce en un crecimiento de 14,2% en el saldo durante el mismo
lapso. Estos resultados se deben al apetito de endeudamiento de mediano y largo
plazo de las empresas y a las estrategias desarrolladas e implementadas para
apoyar los crditos de las personas naturales.
Saldos
Modalidad
Descuento de facturas
Saldo Nov-2009
Saldo Nov-2010
% Variacin
228,606
174,200
-23.8%
12,178,940
15,242,284
25.2%
2,057,163
2,862,899
39.2%
58,004
83,968
44.8%
Total Tesorera
2,961,378
2,231,424
-24.6%
Fomento
1,079,431
954,242
-11.6%
Constructor
1,490,681
1,243,088
-16.6%
Hipotecaria
2,902,884
3,433,639
18.3%
22,957,088
26,225,743
14.2%
Total Ordinaria
Total Crditos Personales
Microcrdito
Total
Tarjetas
Ms de 1.1 millones de tarjetas de crdito. Crecimos ms de 100.000 plsticos, lo
que significa aumentar un 11,4%, mientras la industria crece alrededor de 7%. Lo anterior, nos permiti avanzar en participacin de 19,5% en diciembre de 2009 a 20,2% en
diciembre de 2010. En facturacin acumulada, crecimos al 16% con respecto a diciembre de 2009, lo que nos permiti obtener una participacin de 27,6% en la industria.
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124
American Express,
franquicia exclusiva de
Bancolombia, super los
450.000
Ahorro e Inversin
Logramos mantenernos como lderes en participacin de mercado en los productos de
cuenta corriente, cuenta de ahorro y recaudo de impuestos nacionales y de
aduana.
125
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Comprometidos siempre con el crecimiento del pas y dando cumplimiento al Decreto 4590 de 2008 del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, en Bancolombia
comenzamos a ofrecer desde mayo un nuevo plan de cuentas de ahorro denominado Plan Progreso.
Este nuevo producto ofrece a personas inscritas en el Sisben 1 o en el Registro
nico de Desplazados, con ingreso mensual inferior o igual a dos salarios mnimos
mensuales legales vigentes, acceso al sistema financiero. En esta cuenta podrn
realizar transacciones por medio de los diferentes canales, con dos retiros y una
consulta de saldo gratis al mes.
Tambin trabajamos en la estructuracin del Proyecto Gafis en el que junto con
otros cinco bancos en el mbito mundial, buscamos promover la cultura del ahorro
en los niveles de menor ingreso de la poblacin, de manera que encuentren apoyo
en el sistema bancario para ahorrar por sus sueos.
Apoyamos las iniciativas gubernamentales que durante 2010 se crearon para buscar la eficiencia de las cuentas maestras en el manejo de los recursos del rgimen subsidiado de salud, mediante un proceso de pago electrnico que garantiza
el debido pago a las entidades beneficiarias autorizadas por el Gobierno.
Trabajamos en nuevos fondos que permitieron a los clientes del Grupo contar con
nuevas alternativas de inversin.
-
Fondo Indexado Acciones: Este es un fondo ndice de acciones locales que sigue
el desempeo del Colcap, principal referente del mercado accionario colombiano.
Desde su entrada en operacin en marzo, el fondo presenta un desempeo favorable
en relacin con el ndice y frente a productos similares en mercados emergentes.
En Bancolombia Panam lanzamos un Certificado Negociable, un papel comercial nominado en dlares, que les ofrecimos a nuestros clientes por medio de
Valores Bancolombia como una opcin de inversin y diversificacin, con la ventaja
de una mayor liquidez en el mercado secundario.
Producto
Total depsitos grupo
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Promedio mes
Saldo
Nov-2010
31.928.023
7,5%
Cuenta corriente
7.127.609
20,3%
Cuenta ahorros
15.756.484
16,5%
CDT Grupo
9.043.930
- 7,5%
Carteras Colectivas
6.621.094
- 4,31%
Impuestos
1.186.890
- 3,2%
Colectivos
Cuenta Pensin: Realizamos importantes mejoras al producto, que nos permitieron
llegar de manera ms rpida y eficiente a nuestros clientes, mediante procesos
simplificados de vinculacin. Tambin trabajamos en los procesos posventa para
garantizar la satisfaccin permanente de los clientes.
Dic 09
variacin
acumulada
Dic 10
18
101.675
143.231
41%
35
126.269
152.479
21%
51
126
168
33%
228.097
295.878
30%
Total pensin
Dic 09
variacin
acumulada
Dic 10
Abono a cuenta
0%
Banca Empresas
Abono a cuenta
11
15
36%
Abono a cuenta
8.150
9.610
18%
Banca Empresas
Abono a cuenta
1.794.110
2.029.415
13%
Abono a cuenta
28.117.500
28.581.466
2%
Banca Empresas
Abono a cuenta
4.935.586.657
723.203.672
- 85%
Abono a cuenta
11.809.257.723
13.969.856.014
18%
Banca Empresas
Abono a cuenta
1.187.176.296.197
3.707.105.646.182
212%
127
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Desembolsos
A diciembre
2009
$294,068,367,299
2010
$677,667,655,823
Variacin (%)
130.45%
Saldo acumulado
A diciembre
2009
$329,897,062,656
2010
$749,401,248,547
Variacin (%)
117.78%
Tesorera
Adelantamos varias actividades que contribuyeron al crecimiento del negocio y a
hacer fciles los servicios financieros de los productos de la tesorera:
1. Clasificacin a las extensiones de productos de tesorera, liderado por propuestas de
swaps para atender diferentes tipos y necesidades de los clientes.
2. Capacitacin a nuestras fuerzas comerciales.
3. Mejoramiento de los procesos tanto internos como externos.
CARLOS ANTONIO MONRROY E.
Club de Fotografa
Moneda Extranjera
Cartera
La cartera en dlares de Bancolombia y sus filiales (sin incluir Banco Agrcola) ha
tenido un comportamiento sobresaliente a lo largo del ao 2010, que logr un crecimiento de 72% respecto a los saldos a diciembre de 2009. El auge de la moneda
extranjera estuvo apoyado por el crecimiento de los negocios de corto plazo y especialmente por los de Comercio Exterior, en los cuales acompaamos a nuestros
clientes en sus actividades de importacin y exportacin. Los saldos bajo esta modalidad crecieron USD725 millones.
Pasivo
Comparando los saldos totales del ao 2010 con respecto al ao 2009, las captaciones totales en dlares de las filiales del exterior del Grupo Bancolombia, sin incluir
Banco Agrcola, crecieron 2,4%, es decir, un incremento de USD64 millones. La
principal variacin se da en los CDTs, que crecieron USD37 millones, seguidas por
las cuentas que crecieron USD27 millones.
Medios de pago
Tuvimos un desempeo importante en los volmenes de medios de pago que atienden el comercio exterior del pas. Cerramos el ao con un saldo aproximado de
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
128
USD950 millones en los productos asociados a las importaciones y a las exportaciones. Este valor representa un crecimiento de 313% respecto al cierre del ao 2009.
Hipotecarios
CPT y CPT Leasing a 20 aos. Lanzamos el CPT cuota fija, tasa fija en pesos o CPT
en UVR, que permite ofrecer una cuota ms baja por milln para darles la oportunidad a
ms colombianos de tener su casa propia. El CPT Leasing a 20 aos genera beneficios
como reduccin de cnones mensuales y acceso a mayores montos de financiacin en
leasing para vivienda.
Fiduciaria
Trabajamos en la bsqueda de oportunidades para desarrollar productos que nos permitan satisfacer las necesidades de clientes de los diferentes segmentos de la economa.
Es as como lanzamos un producto enfocado a las Pymes, con el fin de que stas puedan aprovechar el uso del fideicomiso, por medio de un contrato marco de fuente de
pago, para acceder a crditos con Bancolombia y Leasing Bancolombia.
Leasing Bancolombia
Para dar inicio, de manera exitosa, a la estrategia comercial entre Leasing Bancolombia
y Renting Colombia, comenzamos a realizar los ajustes necesarios para desarrollar las
sinergias que permitirn a la compaa ofrecer un portafolio de productos y servicios de
manera integral y completa a sus clientes.
129
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Ofrecer tasa subsidiada por el Gobierno para vivienda en operaciones de CPT Leasing.
Sigue la implementacin del Centro Corporativo de Vehculos como estrategia de
colocacin del Grupo Bancolombia.
Inclusin de CPT Leasing en el Estatuto de Beneficios para empleados del Grupo
Bancolombia (pendiente de aprobacin en las Juntas Directivas).
Factoring Bancolombia
Profundizamos en el negocio del descuento de facturas mediante los diferentes productos estratgicos de la compaa. La Lnea Triangular creci un 39% en saldo respecto al
ao 2009; Confirming, un 74%; y Descuento de Facturas creci un 43%.
Teniendo en cuenta lo anterior, la compaa en 2010 desembols $3.1 billones acumulados, lo que represent un crecimiento de 39% en desembolsos frente al ao 2009 y al
cierre del ao la compaa registr un saldo de cartera en productos focos de $622.612
millones. Esta informacin incluye cifras consolidadas de libros Factoring y Banco.
Mitos y realidades
1. Es cierto que si los pensionados del Seguro Social no retiran todo el dinero de la cuenta de ahorros una vez lo consignen, se lo reintegran a dicha
entidad?
Falso. Los recursos que se reintegran al Seguro Social son de aquellos pensionados que no certificaron la supervivencia ante Bancolombia dentro del trmino de
90 das calendario. Es decir, que si el pensionado certifica la supervivencia dentro
del tiempo mximo establecido, no tendr ningn contratiempo con los recursos
de su cuenta de ahorros.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
130
131
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Canales
Durante el ao 2010 llegamos a ms poblaciones del
pas y de la regin con nuestros servicios financieros,
ampliamos la oferta de productos, incorporamos nuevos
mecanismos de venta e innovamos en nuestros canales
de distribucin.
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Gestin empresarial
132
Tipo de Canal
Colombia
Exterior
Total
795
126
2.544
401
8.073
8.073
Corresponsales No Bancarios
742
742
600
Kioscos
Total
12.754
688
municipios
colombianos y 47
salvadoreos, donde
en 88 de ellos somos la
nica presencia financiera.
921
2.945
600
154
154
681
13.435
Cantidad de transacciones
Resumen de transacciones por canales de distribucin 2010
Tipo de Canal
Colombia
Sucursal
123,897,298
Cajeros Propios
204,579,556
Cajeros No Propios
4,935,097
POS Propios
12,249,912
POS No Propios
77,718,101
Audiorespuesta
18,534,919
Internet
454,156,835
Telefona Mvil
3,803,379
Corresponsales No Bancarios
9,098,064
Canal ACH
7,084,307
Pagos automticos
14,864,913
Datos con base en lo reportado en los formatos 444 y 398 del informe de la
Superintendencia Financiera de Colombia para el ao 2010, en el que slo
se hace referencia a transacciones de retiros, pagos, depsitos, transferencias y consultas de saldo, por medio de un grupo de canales seleccionados
para la Unidad Bancaria en Colombia.
133
G r u p o
B a n c o l o m b i a
921
sucursales y oficinas,
2.945
8.073
PAC Electrnicos,
742
Corresponsales
No Bancarios,
600
Apoyar el crecimiento y la eficiencia del Grupo Bancolombia, mediante la extensin del portafolio de productos que se comercializan por canales alternos y la
ampliacin de su cubrimiento, as como la derivacin de interacciones de servicio
posventa hacia medios ms convenientes y econmicos.
154
Puntos de Atencin
Mviles (PAM) y
kioscos.
al ao 2009.
Mitos y realidades
1. Qu tan seguro es hacer transacciones por celular o por Internet?
El Banco ofrece a sus clientes los ms altos estndares de seguridad en los canales virtuales. La Sucursal Virtual cuenta con el servicio de Identidad Protegida,
autenticacin con nombre de usuario, ingreso de la segunda clave para transac-
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2 0 1 0
Gestin empresarial
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135
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Pasto,
Past
o, Nar
ari
io.
o.
Colo
Co
lomb
mbia
ia
LUIS PONCE M.
Cortesa Gobernacin de Nario
Asuntos
regulatorios
*Cifras de cajeros y de sucursales a diciembre 2010. Cifras de asesores mviles y de CNB actualizadas a febrero 2011.
Asuntos regulatorios
contrato de
transaccin
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
138
Conducta de la Tesorera y del Reglamento Interno de Trabajo. Aseguramos el correcto funcionamiento de la Lnea tica como el canal de denuncia de actos incorrectos.
Estructuramos el Programa Antifraude como marco para prevenir y mitigar el riesgo
de fraude. Realizamos la autoevaluacin de los componentes Coso a nivel directivo,
con el fin de evaluar la eficacia del sistema de control interno mediante programas y
controles implementados en la entidad.
Dentro de los temas de gestin humana, adelantamos la encuesta de clima organizacional, las evaluaciones de desempeo y el proceso de Conozca a su Empleado.
Tambin ejecutamos el plan de formacin y el programa Orgullo Bancolombia, que
reconoce a los empleados destacados en alguna de las categoras definidas.
Todas estas acciones demuestran que la entidad orienta sus principios hacia la integridad, el comportamiento tico, los valores y la competencia de su personal.
Evaluacin de riesgos: Desarrollamos toda la administracin y la gestin de los
riesgos a que est expuesta la entidad, por medio de la emisin de polticas, metodologas, herramientas de control y matrices de autoevaluacin de riesgo operacional.
Actividades de control: Actualizamos la documentacin de procesos y las matrices de control que permitieron identificar los riesgos relevantes para efectuar la
evaluacin de controles clave en los procesos y su verificacin por parte de la Auditora Interna. El diseo de los procesos tuvo en cuenta el tema de segregacin de
funciones y los controles duales en las operaciones de riesgo.
Informacin y comunicacin: En 2010 continuamos con el programa de divulgacin
del Sistema de Control Interno y capacitaciones presenciales a un gran nmero de colaboradores y, para ello, se utilizaron medios internos como Intranet, comunicaciones
corporativas, la pgina web de la entidad y otros medios como crculos de comunicacin y grupos primarios. De igual manera, realizamos un trabajo especial en el proceso
de control de accesos a los aplicativos y adecuados sistemas de informacin.
139
G r u p o
B a n c o l o m b i a
El Comit
de Auditora
vel por el adecuado
funcionamiento del
sistema de control
interno de Bancolombia
y apoy a la Junta
Directiva en el
seguimiento de los
asuntos, reportndole
en forma peridica
el desarrollo de sus
actividades.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
140
En el Banco continuamos
avanzando en el
fortalecimiento
141
e implementacin de las
mejores prcticas y
principios establecidos
en los Cdigos de Buen
Gobierno y tica.
G r u p o
B a n c o l o m b i a
lavado de activos
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Gestin empresarial
142
Al cierre del ejercicio las principales operaciones activas con esta compaa correspondan a cartera de crditos por $211.179 millones (incluye provisiones por $2.565
millones). Inversiones en bonos y CDTs emitidos por Leasing Bancolombia por $85.382
millones (incluye $32.926 millones por concepto de Bonos convertibles en acciones).
Por concepto de captaciones a travs de depsitos, Bancolombia registr operaciones
pasivas con Leasing Bancolombia por $238.822 millones.
Las anteriores operaciones generaron para Bancolombia ingresos de intereses y comisiones por $7.144 millones y egresos por intereses sobre depsitos de $6.669 millones.
Al 31 de diciembre de 2010, se tenan pasivos con esta compaa por captaciones que
totalizaban $22.109 millones. Estas operaciones, generaron egresos por intereses de
$1.308 millones.
En el mes de marzo de 2010 y debidamente autorizado por la Superintendencia Financiera
de Colombia, se celebr la operacin de cesin de ms del 25% de los activos, pasivos y
contratos de Compaa de Financiamiento Sufinanciamiento (hoy Tuya S.A.) a favor de su
matriz, Bancolombia. En virtud de esta operacin se cedieron a favor del Banco, activos y
contratos por valor de $1.208.019 millones y el Banco asumi pasivos de la Compaa de
Financiamiento por valor de $1.192.809 millones. La diferencia, se cancel en efectivo.
En virtud de esta operacin, Bancolombia qued como titular de la marca Sufi, la cual
identificar el negocio de financiacin de vehculos del Banco.
Bancolombia S.A. realiz operaciones de crdito con su subordinada Factoring Bancolombia S.A. durante el ao 2010, cuyo monto a 31 de diciembre ascenda a $186.759
millones (incluye provisiones por $2.214). Por concepto de captaciones a travs de
143
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Al cierre del ejercicio, las principales operaciones activas con esta compaa correspondan a inversiones en bonos emitidos por Renting Colombia por $37.366 millones y
cartera de crditos por $91,334 millones.
Las anteriores operaciones generaron para Bancolombia S.A. ingresos por intereses
por $4.401 millones.
Conglomerado Banagrcola
Otras Operaciones
Bancolombia efectu captaciones de recursos a travs de cuentas corrientes, de ahorros y de certificados de depsito a trmino con Fiduciaria Bancolombia, Valores Bancolombia, Bancolombia Panam y Banca de Inversin Bancolombia, las cuales, al cierre del
ao 2010, totalizaban $19.828, $9.276, $13.550 y $886 millones respectivamente.
Estas operaciones pasivas implicaron egresos por intereses y otros conceptos para
Bancolombia, los cuales totalizaron 420 millones.
Otros informes requeridos por el artculo 446 del Cdigo de Comercio, se encuentran
revelados en los estados financieros y sus notas.
Junta Directiva
David Bojanini Garca
Jos Alberto Vlez Cadavid
Carlos Enrique Piedrahta Arocha
Gonzalo Alberto Prez Rojas
Carlos Ral Yepes Jimnez
Ricardo Sierra Moreno
Alejandro Gaviria Uribe
Rafael Martnez Villegas
Presidente
Jorge Londoo Saldarriaga
I N F O R M E
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Gestin empresarial
144
Ba
anc
nco
o Ag
Agr
rco
r
cola
co
la
El Sal
alva
vado
va
dor
do
Resultados
financieros
BANCOLOMBIA S.A.
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
(Expresado en millones de pesos colombianos)
ACTIVOS
2010
Disponible (Nota 4 y 5)
2009
3,957,186
6,967,972
1,357,060
6,816,474
1,893,201
1,096,650
846,990
2,045,018
2,347,632
Ttulos participativos
1,509,193
1,479,591
989,110
292,959
(29,059)
(43,899)
32,812,578
26,360,714
24,789,981
20,219,429
Crditos de consumo
5,428,624
3,388,730
Crditos de vivienda
2,483,312
2,509,404
Microcrditos
Menos: Provisin
245,210
189,559
(1,705,282)
(1,517,141)
780,659
47,212
Operaciones de contado
209,962
47,609
43
104
Contratos forward
133,726
49,549
Swaps
570,493
112,748
29,185
(48)
708,277
Intereses
280,756
641,024
297,673
245,622
247,302
Otras
244,215
155,754
Menos: Provisin
(62,316)
(59,705)
23,351
114,077
Menos: Provisin
(90,726)
25,774
115,449
(89,675)
662,371
719,964
296,332
697,180
468,487
161,219
Cartera empleados
106,172
111,737
320,130
200,095
(2,670)
(4,564)
2,046,625
5,398,766
1,868,466
1,778,652
1,625,679
257,194
231,754
10,779
11,033
TOTAL ACTIVO
48,678,983
40,916,114
214,191,216
152,277,957
I N F O R M E
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Gestin empresarial
148
2010
2009
PASIVOS
Depsitos y exigibilidades (Nota 15)
Depsitos de ahorro
29,997,394
16,167,848
13,343,776
5,663,722
7,572,636
7,533,294
6,129,567
Establecimientos afiliados
Otros depsitos y exigibilidades (Nota 15)
67,965
34,816
564,565
393,590
27,474,385
1,213,602
315,600
634,048
47,609
2,943,414
1,454,698
1,331,767
1,499,617
Recaudo de impuestos
272,920
442,038
Impuestos
245,064
232,630
Intereses
190,540
252,624
Dividendos
131,596
128,531
Proveedores
111,075
106,338
380,572
337,456
4,072,387
Otros pasivos
2,575,345
489,705
231,281
258,424
467,542
225,985
241,557
179,671
112,307
69,346
45,385
110,325
66,922
40,861,988
33,947,103
393,914
393,914
3,713,064
3,214,596
3,602,704
3,191,058
110,360
23,538
Supervit
2,532,018
2,360,344
28,067
34,552
2,046,625
1,868,466
457,326
457,326
1,177,999
7,816,995
1,000,157
6,969,011
48,678,983
40,916,114
214,191,216
152,277,957
Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros
Representante Legal
149
G r u p o
B a n c o l o m b i a
BANCOLOMBIA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
(Expresados en millones de pesos, excepto utilidad por accin expresado en pesos colombianos)
2010
Ingresos operacionales directos
2009
11,149,631
3,075,614
335,472
522,193
1,145,606
1,059,432
10,274
Derivados
2,138,044
1,724,298
Cambios
4,268,478
2,376,292
9,477,590
3,659,620
16,145
122,905
104,402
47,362
21,079
7,717,181
977,858
Comisiones pagadas
5,961,747
1,525,869
298,367
269.535
Derivados
2,118,593
1,494,286
Cambios
4,223,565
2,585,706
98,798
86,351
3,432,450
3,515,843
(1,656,863)
(1,539,853)
Ingresos operacionales:
462,293
334,153
Dividendos y participaciones
323,545
201,633
138,748
132,520
2,119,156
1,874,006
Gastos operacionales:
Gastos de personal
Gastos generales (Nota 28 y 30)
965,753
810,239
1,153,403
1,063,767
1,775,587
1,975,990
460,296
Disponible
789,402
210
Inversiones
(14,841)
25,357
478.008
780,587
352
(17,613)
(1,891)
141
Otros activos
(1,900)
299
358
631
83,616
Amortizaciones
18,808
10,512
1,212,867
1,087,051
89,025
278,970
416,288
137,318
212,531
297,257
84,726
1,491,837
1,299,582
313,838
299,425
1,177,999
1,000,157
1,495.25
Representante Legal
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
150
1,269.51
151
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2,652,281
10,250
1,357,552
(12,843)
457,326
Revalorizacin del
Patrimonio
1,802,035
Total
Supervit
Resultado
de Ejercicios
Anteriores
3,191,058
23,538
1,868,466
510,914
34,552
47,395
457,326
47,395
2,360,344
510,914
-
(13,288)
(538,777)
393,914
411,646
2,379,696
2,046,625
110,360
178,159
3,602,704
86,822
Representante Legal
1,223,008
411,646
Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros
Valorizaciones
Movimiento del ao
457,326
(6,485)
2,532,018
178,159
28,067
(6,485)
(86,822)
(411,646)
(501,689)
1,223,008
13,288
1,000,157
1,968,050
538,777
393,914
538,777
Valorizaciones
Movimiento del ao
(491,603)
1,223,008
Valorizaciones Netas
Distribucin de las utilidades del perodo: dividendos pagados correspondientes a 509,704,584 acciones ordinarias
y 278,122,419 acciones con dividendo preferencial y sin
derecho a voto, suscritas y pagadas a 31 de diciembre de
2008, a razn de $624 por accin, pagaderos as: $156
por cada accin y trimestre, a partir del primer da hbil
de cada trimestre calendario vencido
1,429,273
Total Reserva
Legal
Reservas
Ocasionales
y Estatutarias
1,043,668
393,914
Apropiacin
de Utilidades
Prima en
Colocacin de
Acciones
Reserva Legal
Capital
Social
(Nota 21)
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 (Expresado en millones de pesos, excepto dividendo por accin)
510,914
47,395
(491,603)
178,159
(6,485)
(501,689)
1,177,999 7,816,995
1,177,999 1,177,999
(1,000,157)
1,000,157 6,969,011
1,000,157 1,000,157
(1,043,668)
1,043,668 5,902,148
Utilidad del
Ejercicio
BANCOLOMBIA S.A.
2009
1,177,999
1,000,157
(14,841)
25,357
478,006
780,587
(3,439)
(17,294)
102,424
99,537
(845)
907
(38,012)
(7,618)
(335,476)
(532,468)
(19,451)
(230,012)
35,193
296,865
958,253
(168,301)
(7,348,676)
810,096
(59,824)
150,670
(32,250)
60,235
1,608,392
2,174,519
(194,627)
(39,361)
(784)
61,432
66,900
(1,404)
3,857
29,816
41,961
(4,765,384)
3,505,708
(3,587,385)
4,505,865
(1,951,773)
(1,540,797)
1,213,202
1,279,537
(87,930)
(133,249)
67,165
132
(233,388)
(131,509)
(15,541)
(1,008,265)
(525,886)
898,002
(761,581)
1,263,716
(1,417,571)
1,800,000
900,000
(305,958)
(473,648)
(501,688)
(491,604)
3,154,072
(2,244,404)
(1,441,578)
1,735,575
5,398,764
$
3,957,186
3,663,189
$
5,398,764
Representante Legal
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G r u p o
B a n c o l o m b i a
Dando cumplimiento a la ley 964 de 2005 en su artculo 46 certificamos: que los estados financieros y otros informes relevantes para el pblico no contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situacin patrimonial o las operaciones de la entidad.
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156
Notas a los
Estados Financieros
157
G r u p o
B a n c o l o m b i a
BANCOLOMBIA S.A.
Nota 1
Entidad Reportante
Colombia
Colombia
Colombia
Colombia
Colombia
Colombia
Colombia
Panam
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Domicilio Principal
158
Puerto Rico
El Banco tiene las siguientes sociedades subsidiarias, a travs de las filiales antes mencionadas:
Nombre
Domicilio Principal
Colombia
Colombia
Colombia
Colombia
Colombia
Colombia
Colombia
Vivayco S.A.S
Colombia
Estados Unidos
Islas Cayman
Bancolombia Cayman
Banagrcola S.A.
Panam
Panam
Panam
Panam
(1)
Panam
Panam
Per
Per
Per
Per
El Salvador
El Salvador
El Salvador
El Salvador
Bursabac S.A. de CV
El Salvador
Crecer S.A.
El Salvador
Credibac S.A. de CV
El Salvador
El Salvador
(1)
Los estados financieros que se acompaan, combinan los activos, pasivos, resultados, cuentas contingentes y cuentas de orden de sus oficinas en Colombia y su agencia en Miami, pero no consolidan
los estados financieros del Banco con los de sus filiales y subordinadas. Estos estados son presentados a la asamblea de accionistas y son los que sirven de base para la distribucin de dividendos y
otras apropiaciones. Los estados financieros consolidados son presentados por separado.
159
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Nota 2
Cesin de activos
y pasivos
Sufinanciamiento S.A.
SUFI-
Mediante Resolucin No.0419 del 25 de febrero del 2010, la Superintendencia Financiera de Colombia autoriz la operacin en virtud de la cual, Sufinanciamiento S.A. Compaa de Financiamiento, (hoy
Tuya S.A.), cedi a su matriz Bancolombia S.A. ms del 25% de sus activos, pasivos y contratos diferentes a los originados en la alianza con Almacenes xito S.A. en su negocio de tarjetas de crdito,
principalmente los relacionados con el negocio de crdito de consumo de vehculos.
Los saldos de SUFI al mes de febrero 28 de 2010 que sirvieron de base del proceso de la cesin
fueron los siguientes:
2010
Activos
Inversiones
13,396
1,168,049
17,526
4,512
2,118
2,746
1,208,347
Pasivos
Depsitos y exigibilidades
914,618
225,000
26,776
3,000
Otros pasivos
22,947
465
$
1,192,806
15,541
Los activos y pasivos se tomaron por sus valores nominales y de esta manera se reconocieron en
los libros del Banco.
Nota 3
Principales
Polticas Contables
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Gestin empresarial
160
de este estado, como equivalentes de efectivo. El flujo de efectivo se prepara siguiendo en trminos
generales las normas internacionales de informacin financiera.
161
G r u p o
B a n c o l o m b i a
La Operacin Simultnea
La posicin activa y la posicin pasiva de las operaciones simultneas es similar a la indicada en las
operaciones repo, en este tipo de transaccin no se podr establecer restricciones a la movilidad de
los valores objeto de la operacin ni se podr establecer que el monto inicial sea calculado con un
descuento sobre el precio de mercado de los valores objeto de la operacin.
Los valores recibidos en operaciones del mercado monetario (repos y simultneas) se valoran diariamente
a precios de mercado (valor justo de intercambio), de acuerdo con los precios publicados por los sistemas
de negociacin, y las garantas recibidas u otorgadas se valoran en cuentas de orden de igual forma.
Las operaciones del mercado monetario se registran en cuentas contingentes para reconocer y
revelar la recepcin del respectivo valor.
Los rendimientos pactados en las operaciones del mercado monetario se calculan exponencialmente
durante el plazo de la operacin. En consecuencia, estos rendimientos representan un ingreso (para
las operaciones activas) o un egreso (para las operaciones pasivas) y se reconocen en el estado de
resultados de acuerdo con el principio contable de causacin.
El registro de las garantas entregadas en operaciones Repos y Simultaneas se reclasifica dentro de
la misma cuenta de inversiones, hacia una cuenta de derechos de transferencia hasta el cumplimiento
de la operacin, igualmente se registran en cuentas contingentes.
Las garantas recibidas en operaciones Repos y Simultaneas se registran en cuentas contingentes,
solo se registran en cuentas de balance, cuando se venden lo que se denomina posicin en corto.
E. Inversiones
Incluye las inversiones adquiridas por la matriz y sus subordinadas con la finalidad de mantener
una reserva secundaria de liquidez, de adquirir el control directo o indirecto de cualquier sociedad,
siempre y cuando est permitido para un establecimiento de crdito, de cumplir con disposiciones
legales o reglamentarias, o con el objeto exclusivo de eliminar o reducir significativamente el riesgo
de mercado a que estn expuestos los activos, pasivos u otros elementos de los estados financieros.
1. Clasificacin
Las inversiones se clasifican como negociables, disponibles para la venta y para mantener hasta el
vencimiento; las dos primeras a su vez, en valores o ttulos de deuda y valores o ttulos participativos
y en general cualquier tipo de activo que pueda hacer parte del portafolio de inversiones.
Se entiende por valores o ttulos de deuda aquellos que otorgan al titular la calidad de acreedor del
emisor y por valores o ttulos participativos aquellos que otorgan al titular la calidad de copropietario
del emisor, forman parte de los valores participativos los valores mixtos provenientes de procesos de
titularizacin que reconozcan de manera simultnea derechos de crdito y de participacin.
1.1. Negociables
Todos aquellos valores o ttulos, de deuda o participativos, y en general cualquier tipo de inversin
que ha sido adquirida con el propsito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones del
precio a corto plazo.
1.2. Para mantener hasta el vencimiento
Se refiere a aquellos valores o ttulos de deuda y en general cualquier tipo de inversin adquiridos
con el propsito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta
el vencimiento de su plazo de maduracin o redencin. Con este tipo de inversiones no se pue-
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162
den realizar operaciones de liquidez, salvo que se trate de las inversiones forzosas u obligatorias
suscritas en el mercado primario y siempre que la contraparte de la operacin sea el Banco de la
Repblica, la Direccin General del Tesoro o las entidades vigiladas por la Superintendencia , y en
los casos excepcionales que determine la Superintendencia. As mismo, se registran como inversiones para mantener hasta el vencimiento los derechos residuales en procesos de titularizacin,
los cuales son reconocidos a partir de 2009, como se indica en la Nota 6.
1.3. Disponibles para la venta
Corresponde a los valores o ttulos de deuda o participativos, y en general, cualquier tipo de inversin
que no sean clasificados como negociables o para mantener hasta el vencimiento, y respecto de los
cuales el inversionista tiene el propsito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa
de mantenerlos cuando menos por un ao contado a partir de su clasificacin por primera vez.
De manera excepcional, las inversiones clasificadas como disponibles para la venta podrn utilizarse como garantas que respalden la negociacin de instrumentos financieros derivados, siempre
y cuando la contraparte sea una cmara de riesgo central de contraparte. As mismo, con estas
inversiones se podrn realizar operaciones de liquidez, operaciones de reporto o repo, simultneas
o de transferencia temporal de valores.
Forman parte de estas inversiones los valores o ttulos participativos con baja o mnima bursatilidad;
los que no tienen cotizacin en bolsa y los que mantenga un inversionista en calidad de Matriz o
controlante del respectivo emisor; estos ltimos no requieren la permanencia mnima de un ao para
efectos de su venta.
2. Valoracin
La valoracin de las inversiones tiene como objetivo fundamental el clculo y la revelacin del valor o
precio justo de intercambio por el cual puede ser negociada una inversin en una fecha determinada.
2.1. Ttulos de deuda
La valoracin de las inversiones en ttulos de deuda se efecta en forma diaria, registrando sus
resultados con la misma frecuencia.
El Banco determina el valor de mercado de las inversiones en ttulos de deuda, negociables y
disponibles para la venta, utilizando los precios, tasas de referencia y mrgenes calculados, los
cuales son publicados diariamente por la Bolsa de Valores de Colombia. Las inversiones en ttulos
de deuda para mantener hasta el vencimiento se valoran en forma exponencial a partir de la tasa
interna de retorno calculada en el momento de la compra.
2.2. Ttulos participativos
La circular externa 100 de 1995 de la Superintendencia establece que la valoracin de estas
inversiones tambin debe efectuarse diariamente; sin embargo, para las inversiones posedas en
ttulos participativos de baja o mnima bursatilidad, o no inscritos en bolsa de valores, cuya fuente
de valoracin son los estados financieros del emisor de los ttulos, la valoracin se realiza con
periodicidad mensual y sus resultados se registran con la misma frecuencia.
- Valores participativos emitidos y negociados en Colombia, inscritos en bolsas de valores.
Estas inversiones se valoran con base en el precio de valoracin diario publicado por los agentes
autorizados. De no existir el precio calculado para el da de valoracin, tales inversiones se valoran por el ltimo precio de valoracin conocido. En caso tal que un valor participativo, inscrito
en bolsas de valores, no presente operaciones desde el momento de su emisin en el mercado
secundario y no haya marcado precio de mercado en su emisin primaria, deber valorarse de
acuerdo a lo establecido en el literal b del presente numeral.
163
G r u p o
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164
El valor as obtenido se debe reexpresar a pesos colombianos utilizando la tasa representativa del
mercado (TRM) calculada el da de la valoracin y certificada por la Superintendencia o por el valor
de la unidad vigente para el mismo da, segn sea el caso.
3. Contabilizacin
Las inversiones se deben registrar inicialmente por su costo de adquisicin y a partir de ese momento debern valorarse a precios de mercado. La contabilizacin de las variaciones entre el costo de
adquisicin y el valor de mercado de las inversiones, se realizar a partir de la fecha de su compra,
individualmente, por cada valor, de conformidad con las siguientes disposiciones:
3.1. Inversiones negociables
La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente anterior se
registra como un mayor o menor valor de la inversin y su contrapartida afecta los resultados del
perodo como un ingreso o gasto respectivamente.
Tratndose de valores de deuda, los rendimientos exigibles pendientes de recaudo se registran
como un mayor valor de la inversin. En consecuencia, el recaudo de dichos rendimientos se debe
contabilizar como un menor valor de la inversin.
En el caso de inversiones en ttulos participativos de alta o media bursatilidad, se registran en el
ingreso los dividendos y participaciones decretados en especie o en efectivo, hasta el monto que
corresponde al inversionista sobre las utilidades o revalorizacin del patrimonio del emisor contabilizadas por ste desde la fecha de adquisicin de la inversin.
3.2. Inversiones para mantener hasta el vencimiento
El valor presente corresponde a la valoracin en forma exponencial a partir de la tasa interna de
retorno calculada en el momento de la compra y su actualizacin se contabiliza como un mayor valor
de la inversin y su contrapartida se registra en el estado de resultados del perodo como un ingreso.
Los rendimientos exigibles pendientes de recaudo se registran como un mayor valor de la inversin. En consecuencia, el recaudo de dichos rendimientos se debe contabilizar como un menor
valor de la inversin.
3.3. Inversiones disponibles para la venta
3.3.1. Valores o ttulos de deuda
Los cambios que se presenten en estos valores o ttulos se contabilizan de acuerdo con el
siguiente procedimiento:
La diferencia entre el valor presente del da de la valoracin y el inmediatamente anterior se
registra como un mayor valor de la inversin con abono a las cuentas de resultados. El valor
presente corresponde a la valoracin en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno
calculada en el momento de la compra.
La diferencia que exista entre el valor de mercado y el valor presente de la inversin se contabiliza como un mayor o menor valor de la inversin y su contrapartida ser la cuenta de ganancia
o prdida acumulada no realizada, cuenta del patrimonio.
3.3.2. Valores o ttulos participativos
Los cambios que se presenten en estos valores o ttulos se contabilizan de acuerdo con la valoracin indicada en el numeral 2.2 anterior, as:
Si el valor de la inversin actualizado con la participacin que le corresponde al inversionista es
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G r u p o
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superior al valor por el cual se encuentra registrada la inversin, la diferencia afecta en primera
instancia la provisin o desvalorizacin hasta agotarla y el exceso se registra como supervit por
valorizacin, como contrapartida de valorizaciones en el activo.
Si el valor de la inversin actualizado con la participacin que le corresponde al inversionista es
inferior al valor por el cual se encuentra registrada la inversin, la diferencia afecta en primera
instancia el supervit por valorizacin de la correspondiente inversin hasta agotarlo y el exceso
se registra como una desvalorizacin de la respectiva inversin dentro del patrimonio, y como
contrapartida de la cuenta de desvalorizacin en el activo.
La actualizacin del valor de mercado de los ttulos de alta y media bursatilidad se contabiliza
como una ganancia o prdida acumulada no realizada, dentro de las cuentas del patrimonio, con
abono o cargo a la inversin.
Cuando los dividendos o utilidades se repartan en especie, incluidos los provenientes de la capitalizacin de la cuenta revalorizacin del patrimonio, se debe registrar como ingreso la parte que
haya sido contabilizada como supervit por valorizacin, con cargo a la inversin, y revertir dicho
supervit. Cuando los dividendos o utilidades se repartan en efectivo, se debe registrar como
ingreso el valor contabilizado como supervit por valorizacin, revertir dicho supervit, y el monto
de los dividendos que exceda el mismo se debe contabilizar como un menor valor de la inversin.
4. Reclasificacin de las inversiones
El Banco procede a reclasificar una inversin de disponible para la venta a negociable cuando pierde su
calidad de matriz o controlante, si este evento involucra la decisin de enajenacin de la inversin o el propsito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones a corto plazo del precio, a partir de esa fecha.
Cuando las inversiones disponibles para la venta se reclasifican a inversiones negociables, se observan las normas sobre valoracin y contabilizacin de estas ltimas. En consecuencia, las ganancias
o prdidas no realizadas se deben reconocer como ingresos o egresos el da de la reclasificacin.
A diciembre de 2009 el efecto en resultados por la reclasificacin de inversiones de ttulos participativos fue de $80,372, durante el ao 2010 no se presentaron reclasificaciones.
5. Provisiones o prdidas por calificacin de riesgo crediticio
A los ttulos de deuda negociables y disponibles para la venta que no cuenten con precios justos de
intercambio ni margen, as como los ttulos clasificados para mantener hasta el vencimiento y los
valores o ttulos participativos con baja o mnima bursatilidad o sin ninguna cotizacin, se les ajusta
su precio en cada fecha de valoracin, con fundamento en la calificacin de riesgo crediticio.
No estn sujetos a este ajuste los valores o ttulos de deuda pblica interna o externa emitidos o
avalados por la Nacin, los emitidos por el Banco de la Repblica y los emitidos o garantizados por
el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras FOGAFIN.
5.1. Valores o ttulos de emisiones o emisores que cuenten con calificaciones externas
Los valores o ttulos que cuenten con calificaciones otorgadas por calificadoras externas reconocidas
por la Superintendencia , o los valores o ttulos de deuda emitidos por entidades que se encuentren
calificadas por stas, no pueden estar contabilizados por un monto que exceda los siguientes porcentajes de su valor nominal neto de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de valoracin:
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Valor mximo %
Noventa (90)
Setenta (70)
Cincuenta (50)
Cero (0)
Calificacin
corto plazo
3
4
5y6
Valor mximo %
Noventa (90)
Cincuenta (50)
Cero (0)
En las inversiones clasificadas como para mantener hasta el vencimiento y respecto de las cuales
se pueda establecer un precio justo de intercambio, la provisin corresponde a la diferencia entre
el valor registrado y dicho precio.
5.2. Valores o ttulos de emisiones o emisores sin calificacin externa y valores o ttulos
participativos
Estos valores o ttulos son evaluados y calificados de acuerdo con la metodologa definida por la
Matriz. El valor mximo definido por la Superintendencia por el cual se registran estas inversiones
de acuerdo con su calificacin es:
Valor
mximo % (1)
B riesgo aceptable,
superior al normal
Ochenta (80)
C riesgo apreciable
Sesenta (60)
Cuarenta (40)
Categora
D riesgo significativo
E incobrable
Cero (0)
(1)
La evaluacin del riesgo de crdito se realiza con base en las normas vigentes, con un proceso
continuo de monitoreo y una calificacin peridica de la cartera. En lo referente a provisiones,
se aplican los requerimientos mnimos de la Superintendencia y con base en evaluaciones
individuales de riesgo se registran provisiones adicionales a las mnimas requeridas.
Las operaciones de leasing financiero deben registrarse por el valor a financiar de cada
uno de los bienes que la entidad, previo el respectivo contrato, entrega en arrendamiento al
usuario para su uso y goce. El registro inicial de una operacin de leasing debe ser el valor
167
G r u p o
B a n c o l o m b i a
a financiar del bien dado en leasing (esto es, el costo de adquisicin o construccin, descontado en los valores que por este concepto previamente se ha recaudado del arrendatario o
locatario) y el valor de las mejoras y gastos capitalizables que representan un mayor valor a
financiar de la operacin de leasing.
El valor a financiar de las operaciones de leasing financiero se amortizar con el pago de los
cnones de arrendamiento financiero en la parte correspondiente al abono a capital.
Para las operaciones de leasing, los cnones por recaudar para cada contrato se contabilizan
atendiendo al vencimiento que tenga el canon ms antiguo. El perodo de vencimiento empezar
a contarse desde el momento en que su pago se haga exigible.
Los contratos que estn pactados con cnones peridicos que excedan el nmero de meses
establecidos para suspender su causacin, slo podrn causar lo que corresponda a dicho
nmero de meses. Hasta la fecha en que se haga exigible su pago permanecern en calidad
de vigentes.
La entidad sigue el captulo II de la Circular Externa 100 de 1995, el cual establece los lineamientos
para la administracin del riesgo crediticio, a travs del Sistema de Administracin de Riesgo de
Crdito (SARC), el cual comprende las polticas, procesos, modelos y mecanismos de control que le
permitan a las entidades financieras identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.
1. Clasificacin
La estructura de la cartera de crditos y de operaciones de leasing financiero se clasifican en:
Vivienda
Son aquellos que independientemente de su cuanta, se otorgan a personas naturales, destinados a la
adquisicin de vivienda nueva o usada, o la construccin de vivienda individual y cumplen los trminos
de la Ley 546 de 1999, entre ellos: estar denominados en UVR o en moneda legal, ser garantizados
con hipoteca de primer grado sobre el inmueble objeto de financiacin y el plazo de amortizacin
debe estar comprendido entre 5 y 30 aos como mximo.
Consumo
Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para financiar la
adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales,
distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrdito.
Microcrdito
Son microcrditos los crditos constituidos por las operaciones activas de crdito a las cuales se
refiere el artculo 39 de la Ley 590 de 2000, o a las normas que la modifiquen, sustituyan o adicionen,
as como las realizadas con microempresas en las cuales la principal fuente de pago de la obligacin
provenga de ingresos derivados de su actividad. Para los efectos previstos en este captulo, el saldo
de endeudamiento del deudor no podr exceder de ciento veinte (120) salarios mnimos mensuales
legales vigentes al momento de la aprobacin de la respectiva operacin activa de crdito. Se entiende por saldo de endeudamiento el monto de las obligaciones vigentes a cargo de la correspondiente
microempresa con el sector financiero y otros sectores, que se encuentren en los registros de los
operadores de bancos de datos consultados por el respectivo acreedor, excluyendo los crditos
hipotecarios para financiacin de vivienda y adicionando el valor de la nueva obligacin.
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168
Comerciales
Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales o jurdicas para el
desarrollo de actividades econmicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de
microcrdito.
Las comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones activas de crdito se clasifican en
la modalidad que corresponda a cada uno de los crditos.
2. Periodicidad de evaluacin
El Banco evala mensualmente el riesgo de su cartera de crditos teniendo en cuenta la temporalidad
de las obligaciones as como el nivel de riesgo asociado al deudor.
Adicionalmente es obligatoria la evaluacin inmediata del riesgo crediticio de los crditos que incurran en mora despus de haber sido reestructurados.
3. Calificacin y provisiones
El Banco califica y provisiona la cartera de crdito y operaciones de leasing financiero teniendo en
cuenta los lineamientos establecidos en el captulo II de la circular 100 de 1995, as:
3.1. Provisin general
El Banco constituye provisin general para las modalidades de vivienda y microcrdito, como
mnimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de crditos bruta, excepto sobre
las modalidades, comercial y consumo, para las cuales se aplican los respectivos Modelos de
Referencia, que incorporan componentes contra-cclicos dentro de la provisin individual.
3.2. Provisin individual
Para las categoras de cartera comercial y de consumo la calificacin y provisin de la cartera se
establece teniendo en cuenta los Modelos de Referencia establecidos por la Superintendencia a
travs de los anexos III y V, respectivamente, del captulo II de la Circular Externa 100 de 1995 de
la Superintendencia. Las modalidades de cartera de vivienda y microcrdito no tienen un modelo
de referencia asociado por lo tanto su provisin se realiza con base en la altura de mora, segn lo
establecido en el anexo I de la mencionada circular como se indica ms adelante.
La Circular Externa 035 de 2009 exigi que a partir del 1 de abril de 2010 se modificara el
esquema general de provisiones individuales de cartera de crditos para entidades que apliquen
los modelos de referencia; el efecto generado en los estados financieros por este cambio fue un
incremento en provisin de $5,672.
De acuerdo con la anterior disposicin, a partir de 2010, la provisin individual de cartera de crditos bajo los modelos de referencia se establece como la suma de dos componentes individuales,
definidos de la siguiente forma:
Componente individual procclico (CIP): Corresponde a la porcin de la provisin individual de la
cartera de crditos que refleja el riesgo de crdito de cada deudor, en el presente.
Componente individual contracclico (CIC): Corresponde a la porcin de la provisin individual de
la cartera de crditos que refleja los posibles cambios en el riesgo de crdito de los deudores en
momentos en los cuales el deterioro de dichos activos se incrementa. Esta porcin se constituye
con el fin de reducir el impacto en el estado de resultados cuando tal situacin se presente. Los
modelos internos o de referencia deben tener en cuenta y calcular este componente con base en
la informacin disponible que refleje esos cambios.
169
G r u p o
B a n c o l o m b i a
En ningn caso, el componente individual contracclico de cada obligacin podr ser inferior a cero y
tampoco podr superar el valor de la prdida esperada calculada con la matriz B; as mismo la suma
de estos dos componentes no podr superar el valor de la exposicin.
Con el fin de determinar la metodologa a aplicar para el clculo de estos componentes, las entidades
debern evaluar mensualmente los indicadores establecidos por la Superintendencia (relacionados
con el deterioro, la eficiencia, el crecimiento de la cartera de crditos y la situacin financiera de la
entidad), los cuales una vez calculados determinarn la metodologa de clculo de los componentes
de las provisiones individuales de cartera de crditos. De acuerdo con los anteriores indicadores,
para el Banco aplica durante el ao 2010 la metodologa de clculo en fase acumulativa.
La estimacin de la prdida esperada o provisin bajo los modelos de referencia, se determina as:
PRDIDA ESPERADA = [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposicin del activo en el momento del
incumplimiento] x [Prdida dado el incumplimiento]
Donde cada uno de los componentes se define de la siguiente manera:
-
El Banco adems realiza provisiones adicionales a las mnimas requeridas considerando factores de
riesgo especficos de los clientes tales como: sector econmico o industria a la cual pertenecen los
clientes y otros que sean indicativos de deterioro temprano. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
han registrado provisiones adicionales as:
Tipo de crdito
2010
2009
219,636
255,848
Consumo
76
242
Microcrdito
14
219,726
256,099
Comercial
Total
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
170
Grandes Empresas
Ms de 15,000
Medianas Empresas
Pequeas Empresas
Menos de 5,000
Categora AA
Entre 0 y 29
Categora A
Entre 30 y 59
Categora BB
Entre 60 y 89
Categora B
Entre 90 y 119
Categora CC
Categora Incumplimiento
ms de 150
Gran empresa
Mediana
empresa
Personas
naturales
AA
1.53%
2.24%
2.40%
5.30%
6.39%
BB
9.55%
11.65%
18.56%
18.72%
12.24%
14.64%
22.73%
22.00%
CC
Incumplimiento
1.51%
Pequea
empresa
4.18%
5.27%
19.77%
23.09%
32.50%
32.21%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
171
G r u p o
B a n c o l o m b i a
MATRIZ B
Calificacin
Mediana
empresa
Gran empresa
AA
2.19%
Pequea
empresa
4.19%
Personas
naturales
7.52%
8.22%
3.54%
6.32%
8.64%
9.41%
BB
14.13%
18.49%
20.26%
22.36%
15.22%
21.45%
24.15%
25.81%
CC
Incumplimiento
23.35%
26.70%
33.57%
37.01%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
55%
100%
0%
0%
0%
99999
0%
0%
0%
12%
359
70%
539
100%
0%
40%
60%
89
80%
209
100%
45%
90%
89
100%
0%
Otros colaterales
50%
90%
89
100%
0%
Derechos de cobro
45%
60%
89
80%
209
100%
Sin garanta
55%
100%
0%
0%
PDI
Inicial
Tipo de Garanta
Garanta no admisible
Colateral financiero admisible: Soberana
nacin, cartas crdito, depsitos garantas
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
General-Automviles:
Tarjetas de Crdito:
General Otros:
Crditos otorgados para adquisicin de bienes de consumo diferentes a automviles. En este segmento no se incluyen las tarjetas de crdito.
172
Calificacin
General
automviles
General
otros
Tarjeta de Crdito
AA
0,2484
0,3735
0,3767
0,6842
0,6703
0,8205
BB
0,81507
0,9382
0,89
0,94941
0,9902
0,9971
CC
Incumplimiento
MATRIZ A
Calificacin
AA
General
automviles
Tarjeta de Crdito
0.97%
1.58%
General
otros
2.10%
3.12%
5.35%
3.88%
BB
7.48%
9.53%
12.68%
15.76%
14.17%
14.16%
CC
Incumplimiento
31.01%
17.06%
22.57%
100.00%
100.00%
100.00%
MATRIZ B
Calificacin
General
automviles
Tarjeta de Crdito
General
otros
AA
2.75%
3.36%
3.88%
4.91%
7.13%
5.67%
BB
16.53%
18.57%
21.72%
24.80%
23.21%
23.20%
CC
Incumplimiento
44.84%
30.89%
36.40%
100.00%
100.00%
100.00%
173
G r u p o
B a n c o l o m b i a
PDI
Inicial
Tipo de Garanta
Garanta no admisible
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
65%
90%
29
90%
89
100%
0%
99999
0%
0%
0%
12%
359
70%
539
100%
40%
80%
29
90%
89
100%
35%
80%
29
90%
89
100%
45%
85%
29
90%
89
100%
Otros colaterales
50%
85%
29
90%
89
100%
Derechos de cobro
45%
80%
29
90%
89
100%
Sin Garanta
65%
90%
29
90%
89
100%
0%
"A" Normal
Vigentes y hasta 2
"B" Aceptable
Ms de 2 y hasta 5
"C" Apreciable
Ms de 5 y hasta 12
"D" Significativo
Ms de 12 y hasta 18
E" Incobrable
Ms de 18
Clculo de provisin:
El Banco debe mantener en todo momento provisiones no inferiores a los porcentajes que se indican a continuacin, calculadas sobre el saldo pendiente de pago:
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
174
Capital
Calificacin
Sobre parte
garantizada
A Normal
Sobre parte no
garantizada
1%
Intereses y Otros
Conceptos
1%
1%
B Aceptable
3.2%
100%
100%
C Apreciable
50%
100%
100%
D Significativo
75%
100%
100%
100%
100%
100%
E Incobrable
"A" Normal
hasta 1 mes
"B" Aceptable
Ms de 1 y hasta 2
"C" Apreciable
Ms de 2 y hasta 3
"D" Significativo
Ms de 3 y hasta 4
E" Incobrable
Ms de 4
Clculo de provisin:
El Banco debe mantener en todo momento provisiones no inferiores a los porcentajes que se indican a continuacin, calculadas sobre el saldo pendiente de pago:
Capital
Calificacin
A Normal
Sobre parte
garantizada
Sobre parte no
garantizada
Intereses y Otros
Conceptos
1%
1%
1%
B Aceptable
2.20%
3.20%
100%
C Apreciable
60%
60%
100%
D Significativo
100%
100%
100%
E Incobrable
100%
100%
100%
4. Homologacin de Calificaciones
Para homologar las calificaciones de riesgo en los reportes de endeudamiento y en el registro en
los estados financieros con las calificaciones del MRC y MRCO se aplica la siguiente tabla:
175
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Categora de reportes
Categora agrupada
A
Comercial
AA
Consumo
AA
A con mora de 0 a 30 das
BB
BB
CC
CC
5. Reglas de alineamiento
Cuando el Banco califica en B, C, D o E cualquiera de los crditos de un deudor, lleva a la categora
de mayor riesgo los dems crditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se
demuestre a la Superintendencia la existencia de razones suficientes para su calificacin en una
categora de menor riesgo.
Las entidades financieras vinculadas en los trminos del artculo 260 a 262 del Cdigo de Comercio, los cuales se refieren a la subordinacin y control, deben dar la misma calificacin que da el
Banco, salvo que se demuestre a la Superintendencia razones para mantenerlas en una menor
categora de riesgo.
La Superintendencia puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categoras asignadas
por las instituciones financieras. Igualmente podr ordenar recalificaciones de cartera para un
sector econmico, zona geogrfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones
deban acumularse segn las reglas de cupos individuales de endeudamiento.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
176
cumplir con los requisitos de admisibilidad, es decir, con un valor establecido con base en criterios
tcnicos y objetivos y ofrecer al Banco un respaldo jurdicamente eficaz al pago de la obligacin
garantizada, otorgan al Banco una posibilidad de realizacin razonablemente adecuada. Igualmente
se considerarn como garantas idneas aquellos respaldos que a juicio de la Superintendencia
tengan tal carcter en forma expresa, tales como las fuentes de pago que de manera incondicional
atiendan suficientemente el crdito por el simple requerimiento del Banco y los avales otorgados
por la Nacin que cuenten con la respectiva apropiacin presupuestal certificada y aprobada por
la autoridad competente.
De acuerdo a lo anteriormente expresado y acorde con lo establecido por la Superintendencia sobre garantas idneas, los diferentes factores de evaluacin tales como naturaleza, valor, eficacia,
cobertura y liquidez del bien ofrecido en garanta deben estar en concordancia con las siguientes
polticas internas:
Se admitirn como garantas aquellas definidas como admisibles en el Decreto 2360 o en el
que lo derogue o modifique.
Se admitirn garantas sobre aquellos bienes cuya calidad no se deteriore y el Banco pueda
ejercer adecuada vigilancia.
Se recibirn en garanta bienes de fcil comercializacin.
Toda garanta debe tener concepto favorable de la Unidad Jurdica de Asesora, especialmente las garantas sobre bienes ubicados en el exterior, y debe quedar constituida y reportada
en el sistema antes de conceder la operacin activa de crdito.
Toda garanta deber tener por lo menos un avalo tcnico. Las garantas se procurarn
mantener actualizadas en cuanto a su valor de acuerdo con la clase de bien y las polticas
del Banco. Los avalos debern ser realizados por personas independientes y de reconocida
experiencia.
Todo bien recibido en garanta susceptible de sufrir deterioro o prdida, deber permanecer
amparado con pliza de seguros que cubra al Banco en caso de siniestro del bien objeto del
gravamen.
Toda garanta debe ser custodiada segn su naturaleza.
Adicionalmente a lo anterior, no se podrn tener en cuenta como garantas las siguientes:
Hipotecas, prendas o diferentes gravmenes sobre activos de carcter histrico, artstico,
religioso, escenarios deportivos masivos o que constituyan monumentos nacionales.
Hipotecas, prendas o diferentes gravmenes sobre bienes destinados a la salud, educacin,
la cultura, lo mismo que sobre lugares o edificaciones destinados a cementerios.
Prenda sobre activos circulantes del deudor, establecimientos de comercio o inmuebles en
donde opere o funcione un establecimiento de comercio o cualquier actividad econmica
organizada por el garante, maquinaria y equipo.
Hipotecas sobre naves y aeronaves.
Prendas sobre vehculos de menos de cuatro ruedas y cuatrimotos.
177
G r u p o
B a n c o l o m b i a
En general, la aceptacin de cualquier otro de tipo de garantas debe ser establecida por la Gerencia Jurdica conjuntamente con la Direccin de Riesgo de Crdito, atendiendo criterios de riesgo
legal, operativo, etc.
El Banco ha definido la exigencia de garantas como un producto de un anlisis individual despus
de considerar la primera fuente de pago del prstamo dada por la posibilidad de generacin de
fondos del beneficiario del crdito. Lo anterior no limita la posibilidad de exigir, a criterio del ente
que aprueba, la constitucin de garantas a cualquier cliente as el valor de su crdito en relacin
con los ingresos por poltica no la requiera.
8. Castigos
El Banco castiga todos los clientes clasificados como irrecuperables, de acuerdo con la clasificacin que se expresa a continuacin, en un plazo no mayor al cierre del periodo semestral en que
fueron clasificados como irrecuperables, siempre y cuando cumplan las siguientes condiciones:
Provisin del 100% (capital, intereses y otros conceptos)
Ciento ochenta (180) das de vencido cuando se trate de cartera de consumo y microcrdito
Trescientos sesenta das (360) de vencido para los casos de cartera comercial
Mil seiscientos veinte das (1620) de vencido en el evento de crditos de vivienda
La totalidad de los castigos son aprobados previamente por la Junta Directiva. El castigo de activos
no libera a los administradores de la responsabilidad que les corresponde por las decisiones adoptadas en relacin con los mismos y en modo alguno releva al Banco de su obligacin de proseguir
las gestiones de cobro que sean conducentes.
La Compaa cuando realiza ventas de cartera castigada reconoce este hecho como un ingreso
por recuperacin.
9. Titularizaciones de cartera
El Banco ha llevado a cabo procesos de titularizacin de cartera de vivienda (en UVR y tasa fija).
El proceso de titularizacin de cartera de vivienda se enmarca en lo dispuesto por el inciso primero
del artculo 12 de la Ley 546 de 1999. El Banco procedi a separar y aislar completamente de
su patrimonio la totalidad de los activos subyacentes objeto de titularizacin conformando una
Universalidad, de acuerdo a lo sealado en el artculo 2 de la Resolucin 775 de 2001 de la Superintendencia , emitiendo ttulos representativos de crdito otorgados para financiar la construccin y
la adquisicin de vivienda clasificados como A, B y C. Los ttulos A son vendidos a la Titularizadora
y los B y C son adquiridos por el Banco y registrados bajo el cdigo PUC 198013 Derechos en
fideicomiso Inversiones, en atencin a instrucciones recibidas de la Superintendencia . Los gastos
en que se incurre para tomar posesin de la garanta son por cuenta del Banco; a cambio el Banco
recibe el remanente despus de pagar la totalidad del capital e intereses de dichos ttulos.
El retiro de la cartera objeto de titularizacin y dems activos subyacentes se realiza por el valor
neto en libros a la fecha de la negociacin. Si en la transaccin se presenta diferencia entre el valor
en libros de los activos transferidos y el valor recibido en dinero u otros bienes, se registra una
utilidad o una prdida del ejercicio segn corresponda.
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2 0 1 0
Gestin empresarial
178
A partir de 2009, con la expedicin de la circular externa 047 de 2008, habr lugar al registro
contable como enajenacin o transferencia en firme de activos de aquellas transacciones que se
lleven a cabo para el desarrollo de operaciones de titularizacin de cartera de crditos, siempre
que se verifique el cumplimiento de las siguientes condiciones:
10. Reestructuraciones
Los prstamos se reestructuran cuando el Banco, debido a razones econmicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, celebra un negocio jurdico que tiene por objeto
modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atencin
adecuada de su obligacin.
En aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuracin o cualquier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalizacin de intereses que se encuentren registrados
en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluidos capital, intereses y otros
conceptos, se contabilizarn como ingreso diferido y su amortizacin a capital se har en forma
proporcional a los valores efectivamente recaudados.
Asimismo, para efectos de la estimacin de la provisin, los crditos pueden mejorar la calificacin
o modificar su condicin de incumplimiento despus de ser reestructurados, slo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo a capital. Para este fin, el Banco ha
definido la siguiente poltica:
179
G r u p o
B a n c o l o m b i a
G. Aceptaciones y derivados
Aceptaciones
Registra el valor de las aceptaciones bancarias creadas por el Banco por cuenta de sus clientes
y las creadas por cuenta de ste por sus corresponsales, as como los derechos y obligaciones
generales en las operaciones realizadas con derivados, tales como forward, carrusel, futuros,
swaps y opciones.
El Banco expide aceptaciones bancarias, en moneda legal, con plazo hasta de 6 meses para
transacciones de importacin o de exportacin de bienes o por compraventa de mercaderas en
el interior, de acuerdo con las disposiciones legales. Se consideran como operaciones activas de
crdito y no pueden exceder el 100% del capital pagado y reserva legal del Banco. En el momento
de la aceptacin su valor es contabilizado simultneamente en el activo y en el pasivo de la entidad.
Si al vencimiento la aceptacin no se presenta para su cobro, se reclasifica en el activo a cartera de
crdito y en pasivo a aceptaciones bancarias despus del plazo, hasta su cancelacin y despus
del vencimiento estn sujetas al encaje fijado para exigibilidades a la vista antes de 30 das.
El plazo otorgado por el beneficiario en el exterior al cliente en Colombia para el pago de su mercanca, se rige por las normas de la cmara de comercio internacional. Este puede ser pactado a
ms de 180 das, ya que existe la modalidad de crdito diferido, el cual est aceptado internacionalmente y puede ir hasta un ao de plazo. Por tal razn pueden existir crditos por aceptacin a
ms de 180 das en moneda extranjera.
Derivados
Un Instrumento financiero derivado es una operacin cuya principal caracterstica consiste en que
su precio justo de intercambio depende de uno o ms subyacentes y su cumplimiento o liquidacin
se realiza en un momento posterior. Dicha liquidacin puede ser en efectivo, en instrumentos financieros o en productos o bienes transables, segn se establezca en el contrato o en el correspondiente reglamento del sistema de negociacin de valores, del sistema de registro de operaciones
sobre valores o del sistema de compensacin y liquidacin de valores.
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2 0 1 0
Gestin empresarial
180
Los instrumentos financieros derivados pueden negociarse, segn lo permite el rgimen legal aplicable al Banco, por alguna de las siguientes finalidades: 1) Cobertura de riesgos de otras posiciones, 2) Especulacin, buscando obtener ganancias, 3) Realizacin de arbitraje en los mercados.
Tipos de Instrumentos Financieros Derivados y Productos Estructurados
De acuerdo con el nivel de complejidad de los instrumentos financieros derivados, stos pueden
ser clasificados en dos (2) categoras: derivados bsicos y derivados exticos, en sta ltima el
Banco no tiene posiciones.
1. Instrumentos financieros derivados bsicos (Plain vanilla)
1.1. Contratos forward
El Forward es un derivado formalizado mediante un contrato entre dos partes, hecho a la
medida de sus necesidades, para comprar/vender una cantidad especfica de un determinado
subyacente en una fecha futura, fijando en la fecha de celebracin las condiciones bsicas
del instrumento financiero derivado, entre ellas, principalmente el precio, la fecha de entrega
del subyacente y la modalidad de entrega. La liquidacin del instrumento en la fecha de cumplimiento puede producirse por entrega fsica del subyacente o por liquidacin de diferencias,
dependiendo del subyacente y de la modalidad de entrega pactada, pudiendo esta ltima ser
modificada de comn acuerdo por las partes durante el plazo del instrumento. Generalmente,
en la fecha de celebracin del contrato no hay flujos de dinero entre las partes del mismo.
1.2 Contrato de futuros
El futuro es un contrato estandarizado en cuanto a su fecha de cumplimiento, su tamao o valor
nominal, las caractersticas del respectivo subyacente, el lugar y la forma de entrega (en especie
o en efectivo). ste se negocia en una bolsa con cmara de riesgo central de contraparte, en
virtud del cual dos partes se obligan a comprar/vender un subyacente en una fecha futura (fecha
de vencimiento) a un precio establecido en el momento de la celebracin del contrato.
Las Operaciones a Plazo tanto de Cumplimiento Financiero (OPCF) como de Cumplimiento
Efectivo (OPCE) negociadas en las bolsas de valores se consideran como futuros, an cuando
las mismas no se compensen y liquiden en una cmara de riesgo central de contraparte.
Los futuros se pueden cumplir liquidndolos en efectivo, por medio de una operacin opuesta
antes de la fecha de vencimiento, haciendo entrega fsica del producto o realizando una liquidacin contra un ndice.
1.3 Contratos swaps o permuta financiera
Un Swap es un contrato entre dos partes, mediante el cual se establece la obligacin bilateral de
intercambiar una serie de flujos por un perodo de tiempo determinado, en fechas preestablecidas. En algunos casos, adems de intercambiar flujos de tasas de inters en distintas divisas se
puede pactar el intercambio de los montos nominales durante la vigencia del contrato. Se consideran swaps bsicos los denominados swaps de tasas de inters Interest Rate Swap (IRS),
los swaps de monedas Cross Currency Swap (CCS) o una combinacin de estos dos (2) tipos.
1.4 Opciones europeas estndar de compra o de venta (Call - Put)
Las opciones europeas estndar son contratos mediante los cuales se establece para el
adquirente de la opcin el derecho, ms no la obligacin, de comprar o vender el subyacente,
segn se trate de una opcin call o de una opcin put, respectivamente, a un precio determinado, denominado precio de ejercicio, en una fecha futura previamente establecida, la cual
corresponde al da de vencimiento.
181
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2. Valoracin
2.1 Factores a considerar para la valoracin y gestin de riesgos
Para la valoracin y gestin de riesgos de los distintos tipos de instrumentos financieros derivados
y productos estructurados, se evalan cada uno de los siguientes factores, segn apliquen: tasas
de inters, tipo de cambio, plazo, riesgo de crdito, valor del subyacente, volatilidad del subyacente y precios de mercado.
La valoracin de los instrumentos financieros derivados y de los productos estructurados se realizan en forma diaria a precio justo de intercambio.
Para traer a valor presente los flujos en pesos colombianos de los distintos instrumentos financieros derivados y productos estructurados, el Banco utiliza las tasas cero cupn de acuerdo con los
siguientes criterios:
2.2 Valoracin de los instrumentos financieros derivados bsicos (Plain vanilla)
2.2.1 Forward
Se realiza de acuerdo con la metodologa estndar definida por la Superintendencia, usando
las cotizaciones de puntos forward publicadas por proveedores autorizados de precios y/o
firmas de corretaje autorizadas que abarquen la mayor liquidez del mercado.
2.2.2 Futuros
Los futuros se valoran sobre la base del correspondiente precio de mercado en la fecha de
valoracin. Tales precios son provistos por la respectiva bolsa o sistema de negociacin donde la entidad haya negociado el instrumento financiero derivado.
Para cuantificar las utilidades o prdidas en contratos de futuros, se debe calcular la diferencia
entre el precio de mercado de cada unidad del contrato respectivo y el precio pactado de la
misma, multiplicado por el valor del contrato y por el nmero de contratos negociados.
2.2.3 Valoracin de permutas financieras o swaps
2.2.3.1 Swap de tasa de inters (interest rate swap IRS)
La valoracin de un swap de tasa de inters en el que las dos (2) puntas se hallan en la
misma moneda se efecta con la metodologa estndar aceptada, la cual se asemeja a la
forma de establecer el precio justo de intercambio de un portafolio de dos (2) bonos, uno
(1) como posicin corta y otro como posicin larga, ambos en la misma moneda, incluyendo en cada caso el capital de la operacin. La distincin fundamental entre la forma de
valorar el swap IRS y un bono cualquiera radica en dos aspectos: 1) Que la valoracin de
un bono en el mercado de contado se hace mediante el descuento a la tasa de inters que
negocia el mercado en la fecha de valoracin, mientras que la valoracin de los flujos del
swap se hace utilizando como tasas de descuento las tasas cero cupn que correspondan, y 2) Que la proyeccin de los flujos futuros de bonos a tasa variable se efecta con las
tasas vigentes en el mercado en la fecha de la valoracin, mientras que la proyeccin de
los flujos de los swaps se realiza utilizando tasas futuras implcitas.
2.2.3.2 Swap de monedas (Cross Currency Swap CCS)
- Valoracin cuando los flujos de las dos (2) puntas del swap coinciden en el
tiempo
La valoracin de un swap de monedas en el que una punta est denominada en mo-
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
182
neda extranjera y la otra punta est en pesos colombianos y cuando los flujos en una
moneda coincidan en el tiempo con los flujos en la otra moneda, se efecta con la metodologa estndar aceptada, de acuerdo con la cual se valora como un portafolio o sucesin de forwards. Una parte acta como si vendiera los forwards y la otra parte como
si los comprara. Luego se obtiene el valor neto del portafolio de forwards, mediante la
suma de las valoraciones de los distintos forward en los que puede descomponerse el
swap de monedas.
A partir del valor neto del portafolio de forwards establecido como se indic anteriormente, el Banco debe estimar, finalmente, el precio justo de intercambio del contrato
swap, el cual deben registrar en los estados financieros.
- Valoracin cuando los flujos de las dos puntas del swap no coinciden en el
tiempo
La valoracin de un swap de monedas en el que una punta est denominada en
moneda extranjera y la otra en pesos colombianos, y los flujos en una moneda no
necesariamente coinciden en el tiempo con los flujos en la otra moneda, puede efectuarse con la metodologa estndar aceptada, de acuerdo con la cual se valora como
un portafolio de dos (2) bonos, uno (1) en cada moneda, incluyendo para ello los
respectivos montos de capital de la operacin. De esta manera, un bono corresponde
a la posicin corta y el otro a la posicin larga, dependiendo de la punta que se est
valorando. El valor neto del portafolio de los dos (2) bonos es la diferencia de las
valoraciones de las dos puntas.
Al 31 de diciembre de 2008 el Banco decidi ajustar la curva de tasa de inters utilizada para valorar swaps en la parte pasiva en dlar eliminando de ella el efecto del
riesgo de crdito del Banco y as ir ajustndose a la metodologa que utilizara durante
el ao 2009.
Las diferencias principales entre las metodologas de valoracin usadas en el ao 2008
y las vigentes para el ao 2009 son el uso de nuevas curvas de valoracin y el uso de
futuras implcitas para la proyeccin de los flujos de los swaps. El impacto de dicho
cambio fue una prdida de $122,765.
2.2.4 Opciones Europeas
Las opciones europeas que se negocien a travs de bolsas o sistemas de negociacin de
valores se valoran siempre sobre la base del correspondiente precio de mercado en la fecha
de valoracin. Tales precios son provistos por la respectiva bolsa o sistema de negociacin de
valores donde la entidad vigilada haya negociado el instrumento financiero derivado.
Tratndose de opciones europeas negociadas en el mercado mostrador se utiliza el modelo
de valoracin de Garmen-Kollhagen cuando el subyacente es una divisa, el cual es una extensin del modelo Black-Scholes.
3. Presentacin en los Estados Financieros
A partir del ao 2010 los derechos y obligaciones se registran en forma separada dentro del
activo y pasivo correspondientes, para los casos donde el valor del derecho, menos, el valor de
la obligacin arrojen un saldo positivo (a favor de la Entidad) tanto el derecho como la obligacin
deben contabilizarse en cuentas del activo, por su parte, los que arrojen precio justo de intercambio
negativo, deben registrarse en el pasivo, efectuando la misma separacin. Hasta el 2009, todos
los derechos y obligaciones provenientes de instrumentos financieros derivados fueron registrados como valores netos dentro de los activos en el balance general. Este cambio en los principios
183
G r u p o
B a n c o l o m b i a
contables no tiene un efecto material en los saldos y es slo en su presentacin sobre los estados
financieros. Vese en Nota 8.
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Gestin empresarial
184
de acuerdo con la Circular Externa 034 de agosto de 2003 de la Superintendencia, mientras este
modelo no sea presentado, se constituyen provisiones atendiendo los siguientes parmetros:
Bienes inmuebles: se constituye en alcuotas mensuales dentro del ao siguiente a la recepcin del
bien, una provisin equivalente al 30% de su valor de recepcin, la cual debe incrementarse en alcuotas mensuales dentro del segundo ao en un 30% adicional hasta alcanzar el 60% del costo de
adquisicin del bien recibido en pago. Una vez vencido el trmino legal para la venta sin que se haya
autorizado prrroga, la provisin debe ser del 80% de su valor de recepcin. En caso de concederse
prrroga, el 20% restante de la provisin podr constituirse dentro del trmino de la misma.
Bienes muebles: se constituye dentro del ao siguiente de la recepcin del bien una provisin equivalente al 35% de su costo de adquisicin, la cual debe incrementarse en el segundo ao en un 35%
adicional. Una vez vencido el trmino legal para la venta sin que se haya autorizado prrroga, la
provisin debe ser del 100% del valor en libros del bien antes de provisiones. En caso de concederse
prrroga, el 30% restante de la provisin podr constituirse dentro del trmino de la misma.
Los ttulos valores, recibidos en dacin de pago se valoran siguiendo los criterios establecidos por la
Superintendencia para la valoracin de inversiones establecidas en el captulo I de la Circular Externa
100 de 1995. Considerando que los BRP muebles que posee el Banco estn provisionados al 100%
dicho proceso de valoracin no es requerido.
Por poltica del Banco se registra provisin adicional sobre aquellos bienes cuyo estudio individual
de factibilidad de realizacin es desfavorable; esto es, sobre aquellos bienes que por determinadas
caractersticas o condiciones particulares debidamente sustentadas, son considerados de difcil comercializacin a criterio del Comit de Ventas de Activos. Como resultado de lo anterior, la provisin
adicional a los mnimos requeridos que se encuentra registrada al 31 de diciembre de 2010 asciende
a $616.
Adicionalmente, por poltica del Banco a todos los bienes recibidos en pago que cumplen 5 aos
desde su fecha de registro en los estados financieros se les aplica un ajuste a la provisin llevndola al
100% del valor en libros. Estn excluidos de esta prctica aquellos bienes sobre los cuales se posea
acuerdo o promesa de compraventa.
I. Propiedades y equipo
Registra los activos tangibles adquiridos, tomados en leasing, construidos o en proceso de importacin, construccin o montaje, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del
negocio y cuya vida til excede un (1) ao. Se contabilizan al costo el cual incluye los costos y gastos
directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de
utilizacin.
Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida til de
los activos, se registran como mayor valor del costo y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para su conservacin, se cargan a gastos a medida que se causan.
La depreciacin se registra utilizando el mtodo de lnea recta y de acuerdo con el nmero de aos
de vida til estimado de los activos. De acuerdo con el Decreto 3019 de 1989 las tasas anuales de
depreciacin para cada rubro de activos son:
185
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Edificios
5%
10%
Equipos de computacin
20%
Vehculos
20%
Monitores, porttiles
33%
Como excepcin a lo establecido en el artculo 6 del decreto 3019 de 1989 en cuanto a que: los
activos fijos cuyo valor de adquisicin sea igual o inferior a $1 (hoy 50 UVT), se podrn depreciar
en el mismo ao en que se adquieran, sin consideracin a la vida til de los mismos, el Banco tiene
establecido que para aquellas compras masivas por ejecucin de proyectos, con un costo total significativo, el plazo para su depreciacin ser de 3 aos contados a partir de la fecha de activacin.
El valor individual neto en libros de los inmuebles (costo menos depreciacin acumulada) se compara con el valor de mercado determinado con base en avalos efectuados por personas o firmas
de reconocida especialidad e independencia; si el segundo es mayor que el primero se contabiliza
valorizacin y, en caso contrario, se contabiliza provisin con cargo a gastos del perodo. Los
avalos se efectan como mnimo cada tres aos.
A diciembre 31 de 2010 y 2009, el Banco tena debidamente contratadas las plizas de infidelidad,
riesgos financieros y de responsabilidad civil para amparar riesgos inherentes a la actividad del
Banco. Tambin tiene contratadas las plizas que protegen los activos, las cuales contemplan las
coberturas de incendio, terremoto, explosin, asonada, motn, actos terroristas, daos a equipos
de tecnologa y a los vehculos.
J. Sucursales y agencias
Registra el movimiento de las operaciones que se realizan entre las sucursales y las agencias.
Los saldos se concilian diariamente y las partidas que resultan pendientes se regularizan en un
plazo no mayor de treinta (30) das calendario; los saldos netos, al cierre contable, se reclasifican a
las cuentas activas o pasivas del balance y se reconocen los ingresos y gastos, segn la naturaleza
de los mismos.
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Gestin empresarial
186
la vigencia del contrato y los otros gastos durante el perodo en que se reciben los servicios o se
causan los costos o gastos.
Cargos diferidos
tiles y papelera se amortizan de acuerdo con el consumo real.
Los programas para computador (software), se amortizan en un perodo no mayor a tres (3) aos.
Los pagos que se realicen por concepto de compras de Software y Licenciamiento que no tengan
que ver con el proyecto INNOVA, cuya cuanta supere los $120 millones, sern diferidas en un plazo
de 12 meses y si es inferior se amortiza a una sola cuota.
El descuento en colocacin de ttulos de inversin se amortiza durante el plazo para la redencin
de los ttulos emitidos.
Las contribuciones y afiliaciones, se amortizan durante el correspondiente perodo prepagado.
El Banco no registra cargos diferidos por concepto de remodelaciones, mejoras en propiedades
tomadas en arrendamiento, estudios y proyectos, publicidad y propaganda institucional. El valor
de los desembolsos por estos conceptos se registra directamente al estado de resultados cuando
se incurre.
Los lineamientos contables en torno al proyecto de tecnologa INNOVA, son los siguientes:
Licenciamiento de software: Tienen un plazo a diferir de 36 meses, a partir del momento en
que los aplicativos entren a produccin.
Honorarios y otros pagos, que tienen relacin directamente con el desarrollo del software: Tienen
un plazo a diferir de 36 meses, a partir del momento en que los aplicativos entren a produccin.
Honorarios no asociados directamente con el desarrollo del software y otros costos indirectos (Gap anlisis, capacitacin, y reemplazo de recursos internos, entre otros): No se
difieren, se registran directamente en el gasto cuando se incurren.
Los dems conceptos diferentes a los anteriores tales como gastos laborales de los empleados involucrados con el proyecto, entre otros: No se difieren, se registran directamente en el
gasto cuando se incurren.
L. Fideicomisos
Corresponde a los derechos generados en virtud de la celebracin de contratos de fiducia mercantil
que dan al Banco la posibilidad de ejercerlos de acuerdo al acto constitutivo o la ley.
La transferencia de uno o ms bienes que hace al fiduciario se efecta por su costo, de tal forma
que la entrega en s misma no genera la realizacin de utilidades para el constituyente y stas solo
tendrn incidencia en los resultados cuando realmente se enajene a terceros el bien o bienes objeto
del fideicomiso.
Los derechos en fideicomisos se ajustan de acuerdo con la naturaleza del bien transferido, siguiendo los procedimientos de ajuste establecidos para cada uno de estos bienes del activo. De acuerdo
con la clase de activo se efecta la evaluacin y constitucin de provisiones, as como la definicin
de los lmites legales.
187
G r u p o
B a n c o l o m b i a
M. Depsitos en garanta
Los depsitos en garanta en moneda extranjera constituidos por el Banco como consecuencia de
llamados al margen por las contrapartes internacionales se realizan en efectivo.
Los Valores de Depsitos en Garanta corresponden a las garantas en efectivo que el Banco entrega. El aumento de este valor se hace en el momento en que se presenta un llamado al margen o
se requiere aumentar el cupo de negociacin, caso contrario ocurre cuando se pretende disminuir
dicho cupo. Este rubro se registra por el monto desembolsado a favor de la contraparte y no es
susceptible de intereses.
N. Valorizaciones
Registra las valorizaciones de las inversiones disponibles para la venta en ttulos participativos
de baja o mnima bursatilidad o ninguna cotizacin en bolsa, de bienes inmuebles y de obras de
arte y cultura.
Las polticas para la determinacin de las valorizaciones se definen en las polticas contables de
cada tipo de activo.
. Ingresos anticipados
Registra los ingresos diferidos y los recibidos por anticipado por el Banco en desarrollo de su
actividad, los cuales se amortizan durante el perodo en que se causen, se presten los servicios o
se recaude el dinero en el caso de utilidad en venta de bienes vendidos a crdito.
Incluye la capitalizacin de los rendimientos de crditos reestructurados registrados en cuentas de
orden o de los saldos de cartera castigada, como se indica en la poltica de cartera de crditos.
O. Bonos
Las entidades crediticias estn autorizadas para emitir o colocar bonos ordinarios, bonos subordinados o bonos de garanta general previa autorizacin de la Superintendencia.
Los documentos emitidos en desarrollo de dichas operaciones pasivas estn inscritos en el registro nacional de valores para todos los efectos legales y pueden ser objeto de oferta pblica sin
que se requiera autorizacin de la Superintendencia.
Los descuentos que se conceden en su emisin se cargan en el activo como cargo diferido. La
directriz para determinar el plazo a diferirse se define en las polticas contables de cargos diferidos.
El plazo para la amortizacin total o parcial de los bonos no puede ser inferior a un (1) ao, y dejan
de generar rendimiento a partir de la fecha fijada para el cobro de capital.
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Gestin empresarial
188
Q. Pensiones de jubilacin
Para su registro contable se estima una reserva actuarial mediante el estudio realizado por un especialista actuario, el cual determina el valor presente de las obligaciones pensionales a cargo del
Banco, mediante la aplicacin de mtodos matemticos de carcter financiero y de probabilidades
con base en indicadores demogrficos o de accidentalidad, en el marco de la normatividad vigente
al momento de su elaboracin.
El Banco aplica lo establecido en el decreto 4565 de 2010 el cual disponible que se podr distribuir
el valor del clculo actuarial por amortizar hasta el ao 2029. Al cierre del perodo terminado el 31
de diciembre de 2010, el Banco tiene amortizado un 90.54% del clculo actuarial.
189
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Las diferencias en cambio resultantes del ajuste de los activos y pasivos en moneda extranjera son
registradas en los estados de resultados.
X. Cuentas contingentes
En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales el Banco adquiere un derecho
o asume una obligacin, cuyo surgimiento est condicionado a que un hecho se produzca o no,
dependiendo de factores futuros, eventuales o remotos. Incluye los rendimientos financieros a partir del momento en que se suspenda la causacin en las cuentas de resultados por concepto de
cartera de crditos.
Las contingencias por multas, sanciones, litigios y demandas son analizadas por la Gerencia jurdica
y sus asesores legales. La estimacin de las contingencias de prdidas necesariamente envuelve
un ejercicio de juicio y es materia de opinin. En la estimacin de contingencia de prdida en procesos legales que estn pendientes contra el Banco, los asesores evalan, entre otros aspectos,
los mritos de los reclamos, la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de
los procesos.
Si la evaluacin de la contingencia indica que es probable que una prdida material ha ocurrido y
el monto del pasivo puede ser estimado entonces es registrado en los estados financieros. Si la
evaluacin indica que una prdida potencial no es probable pero es incierto el resultado o es probable pero no puede ser estimado el monto de la prdida, entonces la naturaleza de la contingencia
es revelada en nota a los estados financieros con una estimacin del rango probable de prdida.
Contingencias de prdida estimadas como remota generalmente no son reveladas.
Y. Cuentas de orden
En estas cuentas se registran las operaciones realizadas con terceros, que por su naturaleza no
afectan la situacin financiera del Banco. As mismo, se incluyen las cuentas de orden fiscales que
registran cifras para la elaboracin de las declaraciones tributarias; aquellas cuentas de control
interno o informacin gerencial y las operaciones recprocas del Banco con sus subordinadas.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
190
Durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, el promedio de las acciones en
circulacin es de 787,827,003.
Nota 4
2010
2009
2,229,078
2,118,715
1,191,471
848,000
Corresponsables no bancarios
9,910
7,071
7,327
11,160
Canje
2,286
2,703
27,424
370
3,467,496
2,988,019
277,485
382,564
13,499
22,838
4,412
8,076
569
1,310
295,965
414,788
(205)
(119)
193,930
1,996,078
3,957,186
5,398,766
Disponible
Moneda Legal
Caja
Moneda extranjera
Corresponsales extranjeros
Caja
Depsitos en el Banco de la Repblica
Remesas en trnsito, cheques negociados
Provisin disponible
Equivalentes de efectivo
Fondos interbancarios vendidos y pactos de reventa (1)
Total Disponible
(1)
191
G r u p o
Ver nota 5
B a n c o l o m b i a
Los saldos en caja y los depsitos en el Banco de la Repblica en moneda legal computan para
efectos del encaje requerido, que el Banco debe mantener sobre los depsitos recibidos de clientes, de acuerdo con las disposiciones legales.
A diciembre 31 de 2010 en el Banco de la Repblica no existen partidas pendientes superiores a
30 das; con Corresponsales no bancarios existen partidas pendientes superiores a 60 das, sobre
las cuales se constituye provisin registrada por valor de $205 para 2010 y $119 para 2009.
Nota 5
Operaciones de mercado
monetario Activas
Rendimiento
Financiero
Promedio
Fondos Interbancarios
3.00%
Operaciones Simultneas
3.00%
2010
$
$
Rendimiento
Financiero
Promedio
2009
163,071
5.72%
702,872
30,859
3.38%
1,293,206
193,930
1,996,078
Nota 6
Inversiones, neto
Ttulos de deuda
Negociables
2010
2009
923,268
1,643,235
221,449
80,849
58,784
86,442
40,429
34,726
34,322
5,044
26,174
4,598
22,214
37,028
14,469
258
12,690
41
2,401
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
192
860
980
1,357,060
1,893,201
Este portafolio tuvo una rentabilidad promedio en los aos terminados el 31 de diciembre de 2010
y 2009 de 4.70% y 10.31%, respectivamente.
Estos activos no poseen restricciones o limitaciones.
2010
2009
966,952
725,852
58,748
81,330
56,731
39,808
14,219
1,096,650
846,990
Este portafolio tuvo una rentabilidad promedio en los aos terminados el 31 de diciembre de 2010
y 2009 de 7.86% y 9.77%, respectivamente.
Estos activos no poseen restricciones o limitaciones.
2010
2009
1,355,189
908,042
263,688
788,050
163,871
472,570
83,524
62,145
77,057
57,358
51,098
58,044
29,594
19,706
(1)
Bonos de riesgo
Total Inversiones para mantener hasta el vencimiento
1,291
1,423
2,045,018
2,347,632
Este portafolio tuvo una rentabilidad promedio en los aos terminados el 31 de diciembre de 2010
y 2009 de 5.33% y 8.55%, respectivamente.
(1)
De conformidad con lo dispuesto en la Circular Externa 047 de 2008 Titularizacin Cartera de Crditos Capitulo XV de la circular 100 de 1995, se registr
en inversiones hasta el vencimiento la proporcin que le corresponde al Banco
por concepto de los derechos residuales derivados del proceso de titularizacin
de cartera hipotecaria. Estos derechos residuales se dan como consecuencia
del proceso de valoracin por parte del Administrador del Proceso de Titularizacin, de los flujos de caja tanto del activo subyacente como del pasivo correlativo, descontados a la tasa interna de retorno (TIR) del pasivo correspondiente
a los ttulos emitidos. Su valor puede fluctuar en el futuro dependiendo del comportamiento de los ndices de prepago y de mora de los activos subyacentes.
193
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Menos de
1 ao
1a2
aos
2a3
aos
497,076
323,540
305,054
65,902
34,308
105,705
1,331,585
19,944
58,748
1,017,958
1,096,650
322,538
90,320
35,421
54,177
58,745
1,483,817
2,045,018
57,693
57,693
648,371
57,716
66,392
62,132
86,098
10,708
931,417
13,066
202,991
216,057
$ 1,558,688
471,576
406,867
182,211
237,899
2,821,179
5,678,420
Mayor de
5 aos
Total
Clasificacin
Inversiones negociables ttulos
de deuda
3a4
aos
4a5
aos
Mayor de
5 aos
Total
Menos de
1 ao
Clasificacin
1a2
aos
2a3
aos
3a4
aos
4a5
aos
Inversiones negociables
ttulos de deuda
2,731
13,306
1,176
3,637
225
4,400
25,475
2,731
13,306
1,176
3,637
225
4,400
25,475
Negociables
Disponibles para la venta
$
Estos activos no poseen restricciones o limitaciones.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
194
2010
2009
931,417
57,693
278,399
14,560
989,110
292,959
Ttulos participativos:
Los ttulos participativos estaban conformados de la siguiente manera
2010
Negociables- participacin Fideicomisos
(1)
2009
216,057
275,340
1,293,136
1,204,251
1,509,193
1,479,591
Capital
suscrito
Valor
Libros
Valor de
mercado
Valorizacin
(Desvalori
zacin)
Provisin
Calificacin
por riesgo
crediticio
$ 280,000
0.19%
1,732
2,552
820
243,589
94.04%
478,885
740,465
261,580
95,000
94.89%
90,145
90,145
71,925
21.25%
17,308
28,763
11,454
61,238
94.90%
253,465
369,076
115,610
60,237
94.40%
70,856
42,407
(28,448)
57,963
94.89%
82,855
118,215
35,360
37,599
94.97%
118,948
196,937
77,988
34,000
5.39%
1,872
1,367
(505)
27,837
23.44%
22,102
267,069
244,998
19,911
93.61%
71,219
126,409
55,190
16,410
0.30%
70
113
43
14,000
100%
26,796
913,819
887,024
12,051
11.38%
3,871
7,805
3,934
(c)
10,119
20.36%
4,396
13,517
9,121
ACH 4G S.A.
6,595
19.94%
1,225
4,411
3,186
3,339
2.44%
367
594
367
2,500
3.19%
80
1,367
40
100%
19,785
121,080
101,294
17
34.44%
203
7,875
203
14
86.45%
7,848
9,395
7,849
Promotora la Alborada
14,001
14,001
9,897
3.33%
5,107
1,293,136
3,077,382
1,778,652
18,316
195
G r u p o
B a n c o l o m b i a
(b)
Se revers la provisin que se tena registrada sobre la inversin en Factoring Bancolombia por
$14,171, en razn a la homologacin a la calificacin de riesgo crediticio con los dems papeles del
emisor, la cual present mejora en la calidad crediticia con respecto al perodo anterior.
(c)
Cobranzas Bancolombia constituida como una sociedad annima, mediante el proceso de escisin de
la Compaa de Financiamiento Tuya S. A. el 17 de noviembre de 2010 por Escritura No. 2121, Notara
14a de Medelln. Mediante la Escritura Pblica No. 4484 del 24 de diciembre de 2010 de la Notara 20
de Medelln, registrada en la Cmara de Comercio de Medelln el 28 de diciembre de 2010, la sociedad
se declar disuelta y en estado de liquidacin.
(d)
2009
%
participacin
Capital
suscrito
Valor
Libros
Valorizacin
(Desvalori
zacin)
Valor de
mercado
Calificacin
por riesgo
crediticio
Provisin
$ 14,000
100%
28,619
851,244
822,625
224,185
93.99%
426,742
643,729
216,987
57,924
94.90%
234,484
330,766
96,280
34,540
94.97%
101,107
188,790
87,683
19,911
93.61%
71,219
141,973
70,754
57,963
94.89%
173,001
198,277
25,276
40
100%
21,133
107,398
86,266
27,441
23.44%
19,481
214,498
195,017
71,925
21.25%
17,307
28,099
10,791
10,119
20.36%
4,396
11,627
7,231
12,051
11.38%
3,871
7,611
3,740
284,912
0.19%
1,788
2,412
624
6,576
20.00%
1,225
3,839
2,614
12,893
0.30%
47
78
32
3,339
2.44%
367
594
(367)
14
86.45%
7,848
9,396
(7,848)
17
34.44%
203
7,875
(203)
Cmara de compensacin de
Divisas de Colombia
2,500
3.19%
80
68
(12)
41,687
92.38%
70,856
41,523
(14,171)
3.33%
4,912
14,001
14,001
(9,897)
29,000
5.39%
1,564
1,335
(229)
1,204,251
2,805,133
1,625,679
(32,486)
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
196
Los dividendos recibidos por las inversiones disponibles para la venta en ttulos participativos
a diciembre 31 de 2009 fueron $201,633.
Inversin en dlares estadounidenses, expresado en miles. Se efectu modificacin en la contabiliza-
(a)
cin de las valorizaciones de la inversin, tomando el patrimonio de Bancolombia Panam homologado a norma colombiana, generando un incremento en la valorizacin de la inversin por $222,869.
(b)
(c)
Bancolombia compr 18,350,000. Acciones ordinarias de Factoring Bancolombia S.A, por un valor
(d)
2010
2009
9,067
9,607
1,676
1,806
18,316
32,486
29,059
43,899
Ttulos negociables
Emisor
Descripcin
Categora de riesgo
Descripcin
Categora de riesgo
Titularizadora Colombiana S A.
BB
Titularizadora Colombiana S A.
BB+
197
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Saldo Inicial
2010
2009
43,899
18,542
88
25,357
Menos castigos
Recuperaciones
(14,928)
29,059
43,899
Saldo final
Nota 7
Cartera de Crditos
y operaciones
de leasing, neto
2010
Intereses
y/o Componente
financiero
Capital
Prstamos ordinarios
Provisiones
Otros
conceptos
Capital
Intereses
y/o Componente
financiero
Garantas
Otros
conceptos
27,519,842
219,011
9,480
1,293,329
16,206
3,708
7,778,944
968,767
16,153
28
85,149
1,988
25
449,845
171,281
456
3,114
9,011
1,690,340
20,748
216,737
107,752
2,007
7,665
79,271
194,987
482
16,241
66
37,155
Reintegros anticipados
1,122,963
4,381
25,579
93
30,062
Cartera de vivienda
2,483,313
13,872
667
132,745
1,803
248
1,857,407
225,519
23
3,515
23
17
997
997
139,851
1,270
596
9,576
363
256
137,310
34,517,860
276,399
227,508
1,677,997
22,559
11,902
10,379,022
34,517,860
276,399
227,508
1,705,282
22,559
11,902
10,379,022
Tarjetas de crdito
Descubiertos en cuentas corrientes
Descuento de cartera y
factoring sin recurso
Avales y garantas cubiertas
Bienes entregados en
arrendamiento financiero
Total
Provisin general
Total
I N F O R M E
27,285
2 0 1 0
Gestin empresarial
198
2009
Capital
Prstamos ordinarios
Provisiones
Intereses
y/o Componente
financiero
Otros
conceptos
Intereses
y/o Componente
financiero
Capital
Garantas
Otros
conceptos
20,288,017
210,429
2,490
1,117,804
16,165
1,619
5,462,763
1,278,206
22,906
23
95,895
2,631
19
537,080
99,836
243
2,521
4,752
1,514,657
23,156
192,608
98,196
2,524
6,935
76,249
213,835
651
20,434
120
39,254
143,836
583
12,694
38
7,758
2,509,404
15,433
754
134,820
2,167
288
2,001,560
258,334
2,527
6,790
137
7,537
997
997
26,307,122
275,931
195,875
1,490,151
23,789
8,861
8,136,953
23,789
8,861
8,136,953
Provisin general
26,990
Total
26,307,122
275,931
195,875
1,517,141
2010
Provisiones
Capital
Intereses y/o
Componente
financiero
Otros
conceptos
Intereses y/o
Componente financiero
y otros conceptos
Capital
Individual
Contracclica
Individual
Garantas
Contracclica
CARTERA COMERCIAL
AA Normal
$ 24,660,600
188,738
59,057
312,226
144,005
4,125
1,997
6,289,057
A - Aceptable
415,968
4,790
1,093
52,222
5,873
935
413
110,209
BB - Aceptable
286,987
3,197
579
94,316
5,841
754
73
150,242
B - Apreciable
50,945
542
111
6,966
896
419
20,308
CC - Apreciable
169,879
1,083
317
41,927
3,066
1,401
50,206
D - Significativo
487,749
6,461
775
409,951
1,377
7,241
261,318
E - Irrecuperable
186,796
1,425
207
172,240
1,619
27,125
$ 26,258,924
206,236
62,139
1,089,848
161,060
16,494
2,488
6,908,465
Total
199
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2010
Provisiones
Intereses y/o
Componente
financiero
Capital
Otros
conceptos
Intereses y/o
Componente financiero
y otros conceptos
Capital
Individual
Contracclica
Individual
Garantas
Contracclica
84,914
681
260
1,421
1,168
134
10
83,385
A - Aceptable
3,767
35
18
81
61
23
3,680
BB - Aceptable
7,814
88
25
545
144
44
7,711
B - Apreciable
131
13
130
CC - Apreciable
1,233
25
16
191
25
41
1,233
D - Significativo
3,574
96
78
3,444
15
174
3,496
E - Irrecuperable
357
38
357
41
295
101,790
931
436
6,052
1,415
461
11
99,930
$ 24,745,514
189,419
59,317
313,647
145,173
4,259
2,007
6,372,442
A- Aceptable
419,735
4,825
1,111
52,303
5,934
958
413
113,889
BB- Aceptable
294,801
3,285
604
94,861
5,985
798
74
157,953
Total
TOTAL COMERCIAL
AA- Normal
B- Apreciable
51,076
545
112
6,979
898
423
20,438
CC- Apreciable
171,112
1,108
333
42,118
3,091
1,442
51,439
D- Significativo
491,323
6,557
853
413,395
1,392
7,415
264,814
E- Irrecuperable
187,183
1,428
245
172,597
1,660
27,420
$ 26,360,714
207,167
62,575
1,095,900
162,475
16,955
2,499
7,008,395
4,634,972
43,075
149,101
49,509
51,131
3,264
2,217
1,206,913
A - Normal
(Mora actual entre
0 - 30 das)
423,748
4,350
9,553
10,986
8,083
778
179
100,776
A - Aceptable
(Mora actual mayor
a 30 das)
29,247
483
441
797
354
162
10
5,607
BB - Aceptable
113,822
1,490
2,305
7,438
6,296
437
214
27,294
B - Apreciable
41,492
540
397
3,610
2,366
464
31
11,880
CC - Apreciable
23,442
270
574
3,209
1,897
843
9,443
D - Significativo
85,583
1,318
1,350
76,450
4,343
2,675
15,741
Total
CARTERA CONSUMO
AA - Normal
E - Irrecuperable
Total
I N F O R M E
38,257
724
266
37,436
996
9,763
5,390,563
52,250
163,987
189,435
74,472
9,619
2,651
1,387,417
2 0 1 0
Gestin empresarial
200
2010
Provisiones
Intereses y/o
Componente
financiero
Capital
Otros
conceptos
Intereses y/o
Componente financiero
y otros conceptos
Capital
Individual
Contracclica
Individual
Garantas
Contracclica
A - Normal
(Mora actual entre
0 - 30 das)
A - Aceptable
(Mora actual mayor
a 30 das)
32,600
261
111
143
269
38
31,996
2,288
25
32
32
14
2,219
114
114
BB - Aceptable
612
21
25
611
B - Apreciable
358
25
16
358
CC - Apreciable
594
83
37
11
594
D - Significativo
990
21
18
873
43
39
985
E - Irrecuperable
505
11
505
19
505
38,061
339
160
1,684
423
137
37,382
Total
TOTAL CONSUMO
AA- Normal
4,667,572
43,336
149,212
49,652
51,400
3,302
2,221
1,238,909
A - Normal
(Mora actual entre
0 - 30 das)
426,036
4,375
9,562
11,018
8,115
792
179
102,995
A - Aceptable
(Mora actual mayor
a 30 das)
29,361
485
444
799
355
167
10
5,721
BB - Aceptable
114,434
1,497
2,308
7,459
6,321
442
214
27,905
B - Apreciable
41,850
547
399
3,635
2,382
470
31
12,238
CC - Apreciable
24,036
277
577
3,292
1,934
854
10,037
D - Significativo
86,573
1.339
1,368
77,323
4,386
2,714
16,726
E - Irrecuperable
Total
38,762
733
277
37,941
1,015
10,268
5,428,624
52,589
164,147
191,119
74,895
9,756
2,655
1,424,799
VIVIENDA
A - Normal
2,273,056
12,191
424
22,731
127
1,655,153
B - Aceptable
75,167
508
60
6,993
568
70,429
C - Apreciable
49,808
330
49
25,565
379
48,485
D - Significativo
32,007
261
38
24,183
299
31,297
E - Irrecuperable
53,274
582
96
53,273
678
52,043
2,483,312
13,872
667
132,745
2,051
1,857,407
Total
201
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2010
Provisiones
Capital
Intereses y/o
Componente
financiero
Otros
conceptos
Intereses y/o
Componente financiero
y otros conceptos
Capital
Individual
Contracclica
Individual
Garantas
Contracclica
MICROCREDITO
A - Normal
214,175
2,342
B - Aceptable
7,922
157
C - Apreciable
5,402
49
58
2,145
44
79,687
225
162
2,462
3,057
55
1,576
D - Significativo
6,000
53
5,260
60
1,681
E - Irrecuperable
11,711
170
40
10,176
224
3,015
245,210
2,771
119
20,863
545
88,421
Total
$ 32,326,352
251,663
218,573
399,193
204,688
8,524
4,407
9,449,186
B - Aceptable
941,421
10,757
4,534
162,640
18,595
3,095
711
378,359
C - Apreciable
343,284
2,856
1,476
84,646
8,305
3,623
36
144,213
D - Significativo
615,903
8,210
2,267
520,161
5,778
10,488
314,518
E - Irrecuperable
Total
290,900
2,913
658
273,987
3,577
92,746
$ 34,517,860
276,399
227,508
1,440,627
237,370
29,307
5,154
10,379,022
29,307
5,154
10,379,022
Provisin general
Total
27,285
$ 34,517,860
276,399
227,508
1,440,627
264,655
2009
Provisiones
Capital
Intereses y/o
Componente
financiero
Otros
conceptos
Intereses y/o
Componente financiero
y otros conceptos
Capital
Individual
Contracclica
Individual
Garantas
Contracclica
CARTERA COMERCIAL
AA Normal
$ 18,703,646
191,028
46,992
A - Aceptable
142,332
2,651
725
BB - Aceptable
517,026
5,252
791
B - Apreciable
63,899
1,104
44
CC - Apreciable
162,680
1,336
D - Significativo
535,700
8,121
E - Irrecuperable
Total
I N F O R M E
286,128
104,924
4,236
2,530
5,110,792
6,473
1,773
139
55
55,162
145,892
11,016
611
131
163,849
6,752
872
595
10
40,245
183
47,964
2,593
1,519
64,638
332
430,631
8,451
233,287
94,146
1,381
67
87,263
1,791
11,950
$ 20,219,429
210,873
49,134
1,011,103
121,178
17,342
2,726
5,679,923
2 0 1 0
Gestin empresarial
202
2009
Provisiones
Capital
Intereses y/o
Componente
financiero
Otros
conceptos
Intereses y/o
Componente financiero
y otros conceptos
Capital
Individual
Contracclica
Individual
Garantas
Contracclica
CARTERA CONSUMO
AA - Normal
2,766,428
37,640
132,479
32,801
31,182
1,862
1,968
321,039
276,079
3,597
7,287
7,641
3,067
452
125
42,482
A - Aceptable
(Mora actual mayor
a 30 das)
24,925
442
342
761
283
40
2,133
BB - Aceptable
141,584
2,169
3,959
9,905
8,104
480
355
15,043
B - Apreciable
45,827
700
340
4,147
2,603
411
41
5,514
CC - Apreciable
23,753
339
856
3,003
2,096
1,196
2,405
D - Significativo
80,296
1,604
318
71,561
1,942
10,212
E - Irrecuperable
29,838
659
158
29,688
845
3,262
3,388,730
47,150
145,739
159,507
47,335
7,228
2,498
402,090
2.274.764
13.448
471
22,747
151
1,782,400
B - Aceptable
97,181
811
72
9,088
888
91,006
C - Apreciable
52,657
342
40
27,801
403
49,712
D - Significativo
40,854
383
47
31,236
437
38,470
Total
VIVIENDA
A - Normal
E - Irrecuperable
43,948
449
124
43,948
576
39,972
2,509,404
15,433
754
134,820
2,455
2,001,560
163,890
2,146
217
1,642
41
47,461
B - Aceptable
7,192
145
10
215
155
1,711
C - Apreciable
5,214
58
2,977
62
1,089
D - Significativo
5,840
47
5,319
52
1,392
Total
MICROCREDITO
A - Normal
E - Irrecuperable
Total
7,423
79
12
6,055
91
1,727
189,559
2,475
248
16,208
401
53,380
$ 24,184,807
247,859
187,446
350,959
139,173
6,742
4,623
7,304,174
B - Aceptable
930,240
11,469
5,900
172,334
21,176
2,313
550
328,904
C - Apreciable
354,030
3,879
1,467
92,644
8,164
4,186
51
163,603
D - Significativo
662,690
10,156
701
538,747
10,882
283,361
E - Irrecuperable
Total
175,355
2,568
361
166,954
3,303
56,911
$ 26,307,122
275,931
195,875
1,321,638
168,513
27,426
5,224
8,136,953
$ 26,307,122
275,931
195,875
1,348,628
168,513
27,426
5,224
8,136,953
Provisin general
Total
26,990
203
G r u p o
B a n c o l o m b i a
El siguiente es el detalle de las operaciones de leasing financiero por tipo de activo y calificacin:
2010
A
TOTAL
34,888
726
952
990
505
38,061
34,888
726
952
990
505
38,061
84,914
11,581
1,364
3,574
357
101,790
84,914
11,581
1,364
3,574
357
101,790
119,800
12,307
2,316
4,564
862
139,851
ZONA
Antioquia
Capital
Bogot y Sabana
Centro
Norte
Sur
Miami
Total
Intereses y/o
Componente
financiero
Provisiones
Otros
conceptos
Capital
Garantas
Otros
conceptos
10,806,625
57,870
60,170
412,796
3,945
2,979
2,809,774
11,568,593
108,753
84,274
585,475
8,494
4,762
3,494,034
2,532,604
24,617
24,173
159,489
2,872
1,070
1,100,226
906,373
6,113
27,600
803
354
4,121,492
41,440
23,844
207,617
3,006
1,063
1,231,953
4,582,173
37,606
35,047
285,020
3,439
2,028
1,742,681
34,517,860
276,399
227,508
1,677,997
22,559
11,902
10,379,022
34,517,860
276,399
227,508
1,705,282
22,559
11,902
10,379,022
Provisin general
Total
Intereses y/o
Componente
financiero
27,285
2009
ZONA
Antioquia
Otros
conceptos
6,916,752
51,945
55,588
Capital
Provisiones
Intereses y/o
Componente
financiero
Capital
399,678
Intereses y/o
Componente
financiero
Otros
conceptos
5,243
3,115
Garantas
2,036,466
Bogot y Sabana
9,278,970
107,992
63,493
442,064
7,361
2,532
2,674,103
Centro
2,168,077
29,488
20,752
164,574
3,981
923
1,039,825
Norte
3,390,193
38,513
21,829
174,779
3,627
893
1,037,223
Sur
4,116,965
45,827
34,213
287,420
3,504
1,399
1,342,831
436,165
2,166
21,636
72
6,505
26,307,122
275,931
195,875
1,490,151
23,788
8,862
8,136,953
23,788
8,862
8,136,953
Miami
Total
Provisin general
Total
I N F O R M E
26,990
$
26,307,122
2 0 1 0
Gestin empresarial
275,931
204
195,875
1,517,141
2010
SECTOR
Agropecuario,
silvicultura pesca
y caza
Capital
Intereses y/o
Componente
financiero
Provisiones
Otros
conceptos
Capital
Intereses y/o
Componente
financiero
Otros
conceptos
Garantas
1,570,347
24,028
4,737
131,779
2,738
377
746,253
7,149,963
59,934
147,600
403,942
6,935
6,836
2,962,073
5,321,500
33,725
22,079
280,065
3,831
1,369
1,372,139
Construccin y
obras civiles
3,846,975
29,287
3,931
175,157
2,038
190
1,533,798
Electricidad gas
y agua
2,021,440
22,497
399
37,616
1,137
14
632,581
Explotacin de
minas y canteras
1,618,741
22,178
925
53,536
738
34
51,199
Cartera clientes
personas naturales
Manufactura
5,966,056
35,011
13,348
275,337
1,647
529
1,340,115
2,051,289
15,253
11,226
156,078
1,265
1,342
891,850
Servicios de
Asesoria Profesionales y Servicios a
Empresas
747,176
4,856
5,027
30,795
465
236
216,042
2,216,569
10,044
12,238
52,912
300
205
228,093
Transporte y
comunicaciones
2,007,804
19,586
5,998
80,780
1,465
770
404,879
34,517,860
276,399
227,508
1,677,997
22,559
11,902
10,379,022
22,559
11,902
10,379,022
Total
Provisin general
Total
27,285
$
34,517,860
276,399
227,508
1,705,282
2009
SECTOR
Agropecuario,
silvicultura pesca
y caza
Capital
Provisiones
Otros
conceptos
Capital
Intereses y/o
Componente
financiero
Otros
conceptos
Garantas
1,385,118
28,898
4,358
152,325
3,823
237
678,522
Cartera clientes
personas naturales
5,405,174
57,700
134,574
345,543
5,884
5,494
2,190,500
4,410,821
37,709
19,408
237,340
4,417
936
1,078,080
Construccin y
obras civiles
3,439,284
29,554
3,797
129,700
2,583
147
1,663,147
884,701
22,378
655
49,338
1,177
18
58,528
Electricidad gas
y agua
Intereses y/o
Componente
financiero
205
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2009
Provisiones
Intereses y/o
Componente
financiero
Otros
conceptos
943,894
14,463
593
1,995
258
26
18,152
Manufactura
4,441,859
38,100
11,588
247,424
2,226
416
976,523
Servicios comunales
sociales y personales
1,595,658
14,274
9,451
158,290
1,426
1,070
680,206
Servicios de Asesora
Profesionales y Servicios a Empresas
549,156
5,994
4,510
25,737
607
198
157,368
Servicios financieros,
bienes inmuebles,
empresas
1,443,144
9,415
2,273
39,360
543
78
399,992
Transporte y
comunicaciones
1,808,313
17,446
4,668
63,099
845
241
235,935
26,307,122
275,931
195,875
1,490,151
23,789
8,861
8,136,953
23,789
8,861
8,136,953
SECTOR
Capital
Explotacin de minas
y canteras
Total
Provisin general
Total
Intereses y/o
Componente
financiero
Capital
Garantas
Otros
conceptos
26,990
$
26,307,122
275,931
195,875
1,517,141
TIPO
Nmero
pagars
Procesos concursales
Ley 550
Capital
1 $
225
Provisiones
Intereses
y/o Componente
financiero
Otros
conceptos
Intereses
y/o Componente
financiero
Capital
Otros
conceptos
Garantas
54
96,806
63
83,722
54
11,093
106,769
110,040
75,222
Normales
29,880
909,542
7,054
4,325
307,698
2,782
866
935,864
Total
30,114 $ 1,116,442
7,123
4,334
466,642
2,836
875
1,053,726
2009
TIPO
Nmero
pagars
Procesos concursales
Capital
Otros
conceptos
Intereses
y/o Componente
financiero
Capital
Otros
conceptos
Garantas
54
54
214
59,116
86
48,413
76
10,191
123,243
19
86,094
12
116,832
924
924
Normales
24,234
705,501
5,972
2,846
257,427
2,440
366
863,084
Total
24,458 $
888,838
6,077
2,847
391,935
2,528
367
991,085
Ley 550
I N F O R M E
1 $
Provisiones
Intereses
y/o Componente
financiero
2 0 1 0
Gestin empresarial
206
El siguiente es el detalle de la cartera de crditos reestructurados por calificacin, al 31 de diciembre de 2010 y de 2009:
2010
Calificacin
Nmero
pagars
Capital
Otros
conceptos
Intereses
y/o Componente
financiero
Capital
Otros
conceptos
Garantas
A - Normal
9,351
308,310
3,044
1,363
14,256
167
37
387,178
B - Aceptable
4,912
200,095
1,858
831
54,967
526
104
180,649
C - Apreciable
5,209
173,754
675
493
39,779
618
147
109,474
D - Significativo
5,565
190,081
1,043
755
157,082
1,037
355
138,768
E - Irrecuperable
5,077
244,202
503
892
200,557
489
232
237,657
30,114
$ 1,116,442
7,123
4,334
466,641
2,837
875
1,053,726
Otros
conceptos
Garantas
Total
Provisiones
Intereses
y/o Componente
financiero
2009
Calificacin
Nmero
pagars
Capital
Otros
conceptos
Intereses
y/o Componente
financiero
Capital
A - Normal
5,761
215,870
2,375
800
9,885
136
264,364
B - Aceptable
3,479
183,172
1,643
302
52,086
408
25
143,287
C - Apreciable
3,708
100,117
368
252
24,079
310
48
91,459
D - Significativo
7,813
207,952
843
384
163,314
829
153
122,640
E - Irrecuperable
3,697
181,727
848
1,109
142,571
845
132
369,335
888,838
6,077
2,847
391,935
2,528
367
991,085
Total
24,458
Provisiones
Intereses
y/o Componente
financiero
2010
ZONA
Nmero
pagars
Otros
conceptos
237,589
1,639
1,389
Capital
Provisiones
Intereses
y/o Componente
financiero
Intereses
y/o Componente
financiero
Otros
conceptos
Garantas
97,070
781
182
251,328
Capital
Antioquia
9,276
Bogot y Sabana
8,470
502,112
2,294
1,229
233,074
853
237
393,329
Centro
3,318
114,528
1,001
445
42,780
389
130
116,450
Norte
2,134
89,956
743
403
30,050
174
52
115,717
Sur
6,916
172,257
1,446
868
63,668
639
274
176,902
Total
30,114
$ 1,116,442
7,123
4,334
466,642
2,836
875
1,053,726
207
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2009
ZONA
Nmero
pagars
Capital
Provisiones
Intereses
y/o Componente
financiero
Otros
conceptos
Capital
Intereses
y/o Componente
financiero
Otros
conceptos
Garantas
Antioquia
8,321
203,947
2,160
1,081
82,122
1,155
118
257,075
Bogot y Sabana
6,341
361,441
1,329
694
180,855
454
76
354,583
Centro
2,729
100,259
929
300
41,264
388
60
112,708
Norte
1,817
85,669
598
353
33,870
209
44
122,592
Sur
5,250
137,522
1,061
419
53,824
322
69
144,127
Total
24,458
888,838
6,077
2,847
391,935
2,527
367
991,085
2010
Provisiones
Intereses
y/o Componente
financiero
Otros
conceptos
90,423
1,045
128
19,130
284,908
2,320
Comercio, restaurantes
y hoteles
4,072
222,315
Manufactura
2,251
Servicios comunales
sociales y personales
Servicios financieros,
bienes inmuebles,
empresas
SECTOR
Transporte y
comunicaciones
Total
I N F O R M E
Intereses
y/o Componente
financiero
Otros
conceptos
Garantas
46,104
297
73
55,626
3,258
85,654
1,007
401
623,289
1,308
357
99,756
546
139
82,370
226,141
893
109
104,149
455
41
58,605
1,258
186,866
703
163
92,921
108
19
165,727
577
28,589
264
71
9,447
63
10
21,645
1,558
77,200
590
248
28,611
360
192
46,464
30,114
$ 1,116,442
7,123
4,334
466,642
2,836
875
1,053,726
Nmero
pagars
1,268
2 0 1 0
Gestin empresarial
Capital
208
Capital
2009
SECTOR
Nmero
pagars
Provisiones
Intereses
y/o Componente
financiero
Otros
conceptos
79,155
1,216
84
Capital
Intereses
y/o Componente
financiero
Otros
conceptos
Garantas
43,916
564
38
46,197
Capital
957
15,724
240,128
1,904
2,441
93,841
734
218
607,855
Comercio, restaurantes
y hoteles
3,409
171,004
1,242
115
57,572
494
57
85,647
Manufactura
1,971
160,749
808
61
68,873
330
21
61,749
Servicios comunales
sociales y personales
1,015
168,770
378
60
101,466
121
11
146,888
Servicios financieros,
bienes inmuebles,
empresas
493
24,608
293
43
7,762
197
21,687
Transporte y comunicaciones
889
44,424
236
43
18,505
87
16
21,062
888,838
6,077
2,847
391,936
2,527
367
991,085
Total
24,458
Saldo Inicial
2010
2009
1,517,140
1,402,850
1,325,524
1,677,490
295
(406,280)
(632,207)
127,592
(857,614)
(929,703)
(1,375)
(1,290)
1,705,282
1,517,140
Reclasificaciones
Menos:
Castigos
Venta, compra , cesin cartera
Recuperaciones
Reexpresion provisin en dlares
Saldo Final
Castigos de cartera
El siguiente es el detalle de la cartera castigada durante los aos 2010 y 2009:
209
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Comercial
Consumo
Microcrdito
2010
2009
215,979
277,892
176,726
306,998
13,575
18,290
29,027
406,280
632,207
Vivienda
Total
Vencimiento de cartera
A continuacin se detallan los perodos de vencimientos de la cartera de crdito y operaciones
de leasing, en forma porcentual, con respecto al total de los prstamos de la compaa al 31 de
diciembre de 2010 y 2009:
Cartera
Ene-Mar 2011
Abr-Jun 2011
Jul-Sep 2011
Oct-Dic 2011
Superior a 12
Meses
Comercial
12.12%
8.08%
2.72%
3.26%
50.20%
Consumo
0.51%
0.36%
0.45%
0.60%
13.81%
Vivienda
0.03%
0.03%
0.04%
0.00%
7.09%
Microcrdito
0.01%
0.03%
0.05%
0.07%
0.54%
12.67%
8.50%
3.26%
3.93%
71.64%
Total
Cartera
Ene-Mar 2010
Abr-Jun 2010
Jul-Sep 2010
Oct-Dic 2010
Superior a 12
Meses
Comercial
10.20%
6.36%
4.14%
5.36%
50.80%
Consumo
0.54%
0.42%
0.59%
0.73%
10.59%
Vivienda
0.04%
0.03%
0.04%
0.00%
9.42%
Microcrdito
0.02%
0.03%
0.06%
0.08%
0.54%
10.80%
6.84%
4.83%
6.17%
71.35%
Total
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
210
2010
Unidad
de Valor
Fecha
de venta
Total
Venta
Utilidad
en venta
Emisin Ttulos
Hipotecarios
Serie
TIPS
UVR
19-Feb-10
$ 103,522
965
TIPs - E-11
A
MZ
PESOS
16-Abr-10
276,468
6,910
PESOS
23-Jul-10
314,870
9,691
UVR
08-Oct-10
151,399
1,890
TIPs - E-12
PESOS
03-Dic-10
697,398
25,770
UVR
17-Dic-10
79,587
2,136
TIPs - E-13
$ 1,623,244
47,362
Porcentaje
de las
Ventas VIS
Porcentaje de
las Ventas NO
VIS
77%
23%
0%
100%
0%
100%
92%
8%
55%
45%
85%
15%
A
B
MZ
A
B
C
MZ
A
B
C
MZ
A
B
C
MZ
A
B
C
MZ
2009
Unidad de
Valor
Fecha de
venta
Utilidad en
venta
Total
Emisin Ttulos
Hipotecarios
Serie
TIPS
Porcentaje
de las ventas NO VIS
218,849
4,375
MZ
A
B
100%
08-May-09
259,899
6,496
MZ
A
B
100%
Pesos
21-Ago-09
199,542
4,987
MZ
A
B
100%
Pesos
04-Dic-09
154,305
5,221
MZ
A
B
100%
832,595
21,079
Pesos
05-Mar-09
Pesos
El Banco ha sido encargado por la Titularizadora Colombiana para administrar la cartera vendida,
dada su capacidad tcnica, financiera, legal y administrativa adems para el desarrollo de la gestin de administracin, cobranza judicial de los crditos hipotecarios y de la venta de los bienes recibidos en pago, para lo cual recibe una comisin para el ao 2010 por administracin de $23,642
y para el ao 2009 por $20,490.
211
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Nota 8
Aceptaciones
y Derivados
Aceptaciones
El siguiente es el detalle de las aceptaciones bancarias y de los derivados a diciembre 31:
2010
2009
47,212
47,301
308
47,212
47,609
47,212
47,301
308
47,212
47,609
Activas
En plazo
Los saldos de aceptaciones que se reclasificaron a cartera de crdito durante el 2010 y 2009
fueron $230,546 y $57,447 respectivamente.
Derivados
El siguiente es el detalle de los derivados a diciembre 31:
Contratos Forward
2010
2009
Activo
Derechos de venta sobre divisas
2,304,911
4,784,334
3,265,994
4,003,951
(2,255,825)
(4,696,590)
(3,181,354)
(4,042,146)
133,726
49,549
3,513,748
1,702,472
(3,569,322)
(1,747,701)
Pasivo
Derechos de venta sobre divisas
Total
(100,803)
32,923
49,549
2010
2009
Operaciones de contado
Activo
Derechos de venta sobre divisas
69,278
37,726
71,340
57,122
(69,569)
(37,774)
(71,006)
(56,970)
43
104
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
212
Contratos de Futuros
2010
2009
Activo
Derechos de compra sobre ttulos
3,850
13,068
(13,068)
(3,850)
13,068
(13,068)
2010
2009
3,360,726
5,215,673
182,474
185,569
(2,840,312)
(5,132,426)
(132,395)
(156,068)
570,493
112,748
2,797,991
75,933
(3,215,233)
(116,635)
Contratos Swaps
Activo
Derechos sobre Divisas
(457,944)
112,549
112,748
2010
2009
26,626
6,064
2,559
(6,112)
29,185
(48)
29,185
(48)
Opciones
Compradas
Activo
Valoracin Opciones Call sobre Divisas
Opciones Emitidas
Pasivo
Valoracin Opciones Call sobre Divisas
213
(6,227)
(21,861)
(28,088)
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2009
Compra
Tasa
Venta
Plazo
Tasa
Compra
Plazo
Tasa
Venta
Plazo
Tasa
Plazo
Ttulos
4.56%
3 das
4.54%
4 das
4,80%
3 das
4,45%
3 das
Divisas
7.31%
256 das
13.78%
244 d
6,57%
39 das
1,39%
46 das
Las tasas y los plazos indicados para las operaciones de forward son los mismos para las operaciones de futuro,
Estos activos no poseen restricciones jurdicas.
No se presentaron impagos materiales por concepto de Operaciones de Derivados
Las operaciones en derivados realizadas en moneda extranjera y sus vencimientos a diciembre 31
de 2010:
Operaciones Forward
Dlares
Valor en miles de
dlares
Tipo
Forward Delivery de compra
Forward Non delivery de compra
76,504
26/06/2013
2,518,869
13/04/2020
Fecha de vencimiento
mxima
603,571
21/09/2015
2,440,604
01/04/2014
Otras Monedas
Tipo
Moneda
Forward Delivery
de compra
I N F O R M E
Valor
en dlares USA
Fecha de vencimiento
mxima
Dlar Canadiense
73,816
70,000
25/01/2011
Dlar Americano
6,504
6,504
26/06/2013
Dlar Canadiense
79,587
78,000
25/01/2011
5,024
5,253
25/03/2011
Franco Suizo
Forward Delivery de venta
Valor Nominal en la
moneda
Euro
6,659
8,780
01/08/2012
Libra esterlina
5,012
7,751
07/02/2011
Yen Japons
501,000
6,000
24/01/2011
Dlar Americano
497,787
497,787
21/09/2015
2 0 1 0
Gestin empresarial
214
Contratos Swaps
El valor nominal de las operaciones Swaps a diciembre 31 de 2010 es el siguiente:
Dlares
Valor nominal en miles
de Dlares
Estadounidenses
Fecha de vencimiento
mxima
Derechos Swaps
1,796,217
21-May-24
Obligaciones Swaps
1,881,820
21-May-24
Tipo
Euros
Valor nominal en miles
de Euros
Fecha de vencimiento
mxima
Derechos Swaps
5,500
31-May-24
Obligaciones Swaps
5,500
31-May-24
Tipo
Pesos
Valor nominal en
millones de Pesos
Colombianos
Fecha de vencimiento
mxima
Derechos swaps
4,747,913
04-Mar-21
Obligaciones Swaps
4,571,521
04-Mar-21
Tipo
En Julio del 2010 Bancolombia S.A. obtuvo una lnea de contraparte para derivados hasta por
USD 400 millones con la Corporacin Financiera Internacional IFC-, la cual permite a Bancolombia
apoyar la gestin de riesgos financieros de sus clientes a travs de instrumentos de cobertura
tipo Swaps hasta 10 aos, con el fin de mitigar riesgos asociados a Tipo de Cambio y/o Tasas
de Inters.
215
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Nota 9
Cuentas por
cobrar, neto
2010
2009
275,129
275,931
1,270
Intereses
Cartera de crditos
505
4,357
21,237
280,756
297,673
245,622
247,302
245,622
247,302
Dividendos (1)
58,436
1,249
47,730
31,412
Servicios Electrnicos
24,771
6,138
Comisiones
19,033
20,208
18,172
6,858
Anticipos a Proveedores
15,784
15,143
13,199
3,986
Banca seguros
10,967
4,767
7,470
14,106
Titularizadora-seguros
6,872
3,953
Medios de pago
6,078
4,761
4,701
Prometientes vendedores
3,688
27,717
1,980
33
903
13,615
4,371
1,868
244,215
155,754
(62,316)
(59,705)
708,277
641,024
Provisiones
Total cuentas por cobrar neto
(1)
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
216
Provisin
El movimiento de la provisin para cuentas por cobrar es el siguiente:
Saldo Inicial
2010
2009
59,705
58,533
54,548
71,937
7,897
(15,900)
(31,628)
(43,934)
(39,137)
62,316
59,705
Compras de cartera(2)
Castigos
Recuperacin de provisin
Saldo final
$
(2)
Nota 10
Bienes realizables,
recibidos en pago
y restituidos, neto
Tipo de bien
Bienes muebles
(incluye acciones)
Monto
$
Inmuebles diferentes
de vivienda
Bienes inmuebles destinados
a vivienda
Total
2009
Provisin
% Prov
Monto
Provisin
% Prov
54,753
47,648
87%
56,249
48,685
87%
51,578
39,110
76%
56,726
39,139
69%
7,746
3,968
51%
2,474
1,851
75%
114,077
90,726
80%
115,449
89,675
78%
Clasificacin de los bienes recibidos en pago de acuerdo con el tiempo transcurrido desde su
recibo:
2010
Bienes muebles
(incluye acciones)
Permanencia
Menor a un ao
Monto
$
Provisin
Bienes inmuebles
diferentes de vivienda
Bienes inmuebles
destinados a vivienda
Monto
Monto
Provisin
Provisin
3,571
1,251
7,270
2,528
5,880
2,389
4,785
19,153
12,426
504
327
46,397
46,397
25,155
24,156
1,362
1,252
54,753
47,648
51,578
39,110
7,746
3,968
En el ao 2010, se recibieron daciones en pago por $27,952, se efectuaron ventas por $24,372,
se realizaron donaciones por $3,831 y se activaron bienes por $1,121.
Los ingresos dejados de percibir durante el ao 2010 por tener estos bienes fueron aproximadamente $14,296
217
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2009
Bienes muebles
(incluye acciones)
Permanencia
Menor a un ao
Monto
$
Bienes inmuebles
destinados a vivienda
Monto
Monto
Provisin
Provisin
9,325
1,761
24,848
9,177
657
287
430
430
4,577
3,614
178
113
46,494
46,494
27,301
26,348
1,639
1,451
56,249
48,685
56,726
39,139
2,474
1,851
Provisin
Bienes inmuebles
diferentes de vivienda
En el ao 2009, se recibieron daciones en pago por $45,414 y se efectuaron ventas por $41,396
Movimiento provisin bienes recibidos en pago, restituidos y bienes no utilizados en el objeto social.
2010
2009
89,675
107,288
11,022
14,069
640
(10,878)
(31,682)
90,459
89,675
272
59
(64)
Saldo Inicial
Saldo al comienzo del ao
Bienes Restituidos
Saldo al comienzo del ao
Provisin cargada a resultados
Adicin por cesin de bienes SUFI
Reintegro por recuperacin de provisin
Saldo al final del ao
267
90,726
89,675
El Banco tiene la totalidad de los avalos de los bienes recibidos en pago y restituidos, los cuales
tienen una antigedad de mximo 3 aos.
Los bienes se reciben con base en un avalo comercial determinado tcnicamente y se actualiza
cada tres aos o cuando existan cambios en los precios por efecto del mercado.
El detalle de las acciones recibidas en pago y posedas a diciembre 31 de 2010 es:
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
218
Emisor
Fecha Recibo
Chic Oriental N 2
29/12/1995
(1)
(2)
Ciudad Chipichape
Valor
$
Provisin
14,202
14,202
13/04/1988
11,703
11,703
30/12/1997
6,884
6,884
12/11/2009
4,785
08/05/2007
470
470
25/07/2001
139
139
Varias menores
$
(1)
59
59
38,242
33,457
(2)
En el ao 2010, se recibieron cuotas iniciales para llevar a cabo la venta del bien recibido en pago de Promotora la Alborada por valor de $1,009. As mismo, se recibi
la suma de $3,392 para abonarse a la cartera castigada del cliente.
En el ao 2010 se vendi la totalidad de las acciones de Sociedad Portuaria de Cartagena, generando una utilidad de $480.
El detalle de las acciones recibidas en pago y posedas a diciembre 31 de 2009 es:
Emisor
Fecha Recibo
Chic Oriental N 2
29/12/1995
Valor
$
Provisin
14,202
14,202
13/04/1988
11,703
11,703
12/11/2009
7,564
Pizano S.A.
30/12/1997
6,884
6,884
Promotora La Alborada
08/05/2007
470
470
Ciudad Chipichape
25/07/2001
139
139
24/09/1997
99
99
Varias menores
$
Nota 11
Propiedades y
equipo, neto
59
59
41,120
33,556
2009
542,385
571,410
Equipo de Computacin
318,673
374,907
195,534
199,181
70,419
76,592
47,765
17,850
5,577
5,077
1,180,353
1,245,017
Terrenos
Construcciones en Curso
(1)
Vehculos
$
219
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2010
2009
Edificios
(133,218)
(135,429)
Equipo de Computacin
(266,865)
(298,383)
(113,000)
(107,198)
(3,052)
(2,707)
(516,135)
(543,717)
(2,240)
(4,120)
661,978
697,180
393
662,371
697,180
Menos:
Depreciacin activos para uso propio:
Vehculos
$
Provisin
Total activos para uso propio
Importaciones en curso
Total Propiedades y Equipo
(1)
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
220
Nota 12
Gastos pagados
por anticipado y
cargos diferidos
El detalle de los gastos pagados por anticipado, cargos diferidos y activos intangibles a Diciembre
31 de 2010 y 2009 es el siguiente:
2010
2009
7,364
5,038
5,549
9,192
279
221
54
61
13,248
14,515
Mantenimiento Software
Mantenimiento de equipos
Arrendamientos
Intereses
Cargos Diferidos:
Renovacin arquitectura tecnolgica - Innova (1)
172,983
80,390
60,140
55,871
31,863
10,169
Valoracion Swaps
18,021
29
55
Utiles y papelera
24
219
otros
24
283,084
146,704
296,332
161,219
(2)
Total
Total gastos anticipados y diferidos
(1)
Incluyen lo referente al proyecto Innova, el cual busca transformar y hacer ms fciles los servicios financieros del Grupo Bancolombia a travs de una plataforma
tecnolgica moderna y competitiva que permita enfrentar el mercado global.
(2)
Saldo Inicial
2010
2009
14,516
15,028
27,726
31,200
(28,994)
(31,713)
13,248
14,516
Ms:
Gastos anticipados
Menos:
Amortizaciones
Saldo Final
221
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Saldo Inicial
2010
2009
146,704
53,786
172,800
440,035
(36,420)
(347,117)
283,084
146,704
Ms:
Cargos diferidos
Menos:
Amortizaciones
Saldo Final
Nota 13
Otros activos.
(2)
(3)
2010
2009
8,986
266,218
83,977
22,076
22,077
18,658
11,265
11,331
3,664
1,257
2,491
1,409
671
829
Remesas en trnsito
619
61
Clubes Sociales
301
307
56,250
3,839
3,939
320,130
200,095
(1,687)
(3,541)
(983)
(1,023)
Otras provisiones:
Cartera Empleados
Bienes de Arte y Cultura
Total otros activos
(1)
(2,670)
(4,564)
317,460
195,531
Corresponde a bienes por colocar en contratos leasing sobre los cuales no se ha legalizado el contrato
de arrendamiento financiero.
(2)
(3)
Depsitos en garantas para el cubrimiento de operaciones con tesorera (Tech, Futuros y Swaps).
A diciembre 31 de 2010 se realiz la liquidacin del Patrimonio Autnomo Fideicomiso C.V. Sufinanciamiento; la valoracin se reconoca mensualmente en los estados financieros y al momento de la
liquidacin del patrimonio se devolvi la afectacin contra el estado de resultado, por lo tanto genero
un efecto cero.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
222
(4)
Dentro del proceso ejecutivo de Swain Finance Co y/otros contra la Defensora del Pueblo y Bancolombia S.A, la parte demandante present el desistimiento expreso e incondicional de esta demanda ejecutiva y la totalidad de sus pretensiones, por lo que el 23 de junio de 2010 el Juez 15 Civil del Circuito
de Bogot declar terminado el presente proceso ejecutivo singular, sin condena alguna en costas, y
en consecuencia no existe ninguna medida cautelar vigente Ver Nota 32 Contingencias.
Nota 14
Valorizaciones netas
2010
2009
1,807,606
1,625,920
(28,954)
(241)
1,778,652
1,625,679
257,194
231,754
10,779
11,033
Valorizacin de Inversiones:
Disponibles para la venta ttulos
participativos de baja o mnima bursatilidad
Desvalorizacin de Inversiones:
Disponibles para la venta ttulos
participativos de baja o mnima bursatilidad
Total
Nota 15
Certificados de depsito a
trmino y exigibilidades
267,973
242,787
2,046,625
1,868,466
Enero Marzo
Abril Junio
2010
2009
2,004,534
3,896,674
694,406
1,466,543
Julio Diciembre
1,548,525
963,384
Mayores a 12 Meses
1,416,257
1,246,035
5,663,722
7,572,636
223
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Otros
El detalle de otros depsitos y exigibilidades, es el siguiente:
Bancos y corresponsales
Servicios bancarios de recaudo
2010
2009
540,248
371,428
14,743
12,534
9,574
9,601
Depsitos especiales
27
$
Nota 16
Operaciones de mercado
monetario Pasivas
564,565
393,590
El detalle de los montos y las tasas promedio a diciembre 31 de 2010 y 2009 es el siguiente:
Costo financiero Promedio
2010
Compromiso de recompra de inversiones negociadas
1.77%
Crditos Interbancarios
3.02%
2009
800,082
3.74%
361,699
5.40%
17,418
286,621
12,000
16,979
34,403
1,213,602
315,600
Nota 17
Crditos de bancos
y otras obligaciones
financieras
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
224
2010
2009
957,044
1,254,217
1,986,370
200,481
2,943,414
1,454,698
Los crditos de bancos y otras obligaciones financieras incluyen saldos con vencimientos a corto
(hasta un ao), mediano (entre 1-3 aos) y largo plazo (ms de 3 aos) al 31 de diciembre comprenda lo siguiente:
2010
Tasa
promedio
ponderada
5%
Corto
plazo
Largo
plazo
Total
Intereses
por pagar
Vencimiento final
1,734
21,308
189,326
212,368
1,072
13/10/2025
5%
54,922
211,588
264,224
530,734
5,309
14/05/2022
5%
21,698
20,391
42,089
12/11/2013
5%
11,163
87,000
73,690
171,853
270
03/15/2022
$ 89,517
340,287
527,240
957,044
6,651
Total
Intereses
por pagar
Vencimiento final
Total
Mediano
plazo
Entidades en el exterior
Entidad
2010
Tasa
promedio
ponderada
1.20%
0.84%
Corto
plazo
$
Mediano
plazo
-
76,559
Largo
plazo
-
684
684
15/06/2011
76,559
60
17/05/2011
0.96%
19,140
19,140
13/06/2011
Bank of America
0.75%
86,512
86,512
61
24/03/2011
Bank of Montreal
1.10%
47,850
47,850
53
25/05/2011
0.85%
76,559
76,559
80
28/04/2011
Bladex
1.39%
76,559
76,559
130
16/05/2011
0.89%
47,850
47,850
53
16/05/2011
Citi Bank
0.85%
267,000
267,000
267
06/06/2011
0.70%
57,419
57,419
111
31/05/2011
Commerce Bank Ag
1.46%
228,929
228,929
240
02/12/2011
0.90%
95,699
95,699
211
04/04/2011
Deutsche Bank
0.97%
95,699
95,699
98
23/05/2011
Hsbc Panama
1.30%
47,850
47,850
30/03/2011
Jp Morgan
0.92%
265,153
265,153
233
06/05/2011
Standard Chartered
0.86%
94,156
94,156
85
21/06/2011
1.15%
105,161
105,161
143
29/11/2011
0.83%
297,591
20/06/2011
Total
$1,985,686
297,591
422
684
1,986,370
2,258
225
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2009
Entidades del pas
Tasa
promedio
ponderada
Entidad
Financiera de Desarrollo Territorial
"Findeter"
5%
Corto
plazo
Largo
plazo
Total
Intereses por
pagar
Vencimiento final
1,315
23,485
176,216
201,016
1,346
08/09/2021
5%
48,749
379,215
198,975
626,939
3,258
16/07/2021
5%
35,946
129,369
57,987
223,302
878
21/12/2021
5%
128,894
72,411
1,655
202,960
111
12/05/2014
$ 214,904
604,480
434,833
1,254,217
5,593
Mediano
plazo
Largo
plazo
Total
Mediano
plazo
2009
Entidades del exterior
Tasa
promedio
ponderada
Entidad
Corporacion interamericana
de inversin.
1.20%
4.62%
0.85%
Total
Corto
plazo
$
I N F O R M E
2 0 1 0
226
Intereses
por pagar
Vencimiento final
2,190
2,190
15/06/2011
20,442
20,442
905
15/01/2010
0.88%
51,106
51,106
22/06/2010
0.83%
102,212
102,212
28/06/2010
24,531
24,531
28/06/2010
$ 198,291
2,190
200,481
923
Gestin empresarial
Total
Nota 18
Cuentas por
pagar - otras
(1)
2009
95,396
25,542
68,729
56,412
66,669
53,915
Bonos de Seguridad
38,172
38,803
20,867
15,205
11,621
(3)
13,886
10,467
8,576
14,548
7,405
17,189
Comisiones y honorarios
7,151
5,628
6,235
5,676
19,170
Prometientes compradores
5,651
2,298
3,950
(5)
339
66,267
16,665
15,596
380,572
337,456
(6)
Otros
Total
(1)
2010
(2)
Incluye retenciones y aportes laborales parafiscales correspondientes a cuenta por pagar por efectos
de la Ley 1393 de Julio del 2010, los cuales fueron cancelados en enero de 2011.
(3)
(4)
(5)
Saldos pendientes de abonar a las redes por concepto de compensacin de tarjetas dbito y crdito.
(6)
En el ao se reversaron las cuentas por pagar de alivios hipotecarios que ya haban sido pagados a la
Nacin por autorizacin de la Superintendencia Financiera (Par. 1, Art. 42 de la Ley 546 de 1999).
227
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Nota 19
Ttulos de inversin
en circulacin
2010
Emisin
Plazo
Colocado
2000-1
Noviembre 30 de 2002
200,000
199,700
300
14.17%
2002-1
Mayo 30 de 2011
1,179,052
1,179,033
19
9.63%
2006-1
Septiembre 8-2016
3,000
3,000
4.35%
2007-3
Septiembre 26 de 2012
107,400
107,400
6.30%
2007-3
Septiembre 26 de 2012
61,752
61,752
8.55%
2008-2
Agosto 21 de 2011
110,375
110,375
6.19%
2008-3
Agosto 21 de 2013
65,541
65,541
6.35%
2008-3
Agosto 21 de 2013
143,210
143,210
8.62%
Amortizado
Saldo
Tasa E.A
(1)
2008-4
Agosto 21 de 2018
64,430
64,430
8.87%
2008-4
Agosto 21 de 2018
64,100
64,100
12.59%
2009-1
Enero 9 de 2011
177,200
177,200
4.56%
2009-1
Marzo 4 de 2019
65,100
65,100
10.70%
2009-1
Marzo 4 de 2019
125,900
125,900
8.69%
2009-1
Marzo 4 de 2024
209,000
209,000
9.14%
2009-2
Julio 9 de 2011
120,756
120,756
4.86%
2009-2
Julio 9 de 2012
53,310
53,310
7.89%
2009-2
Julio 9 de 2014
53,298
53,298
5.93%
2009-2
Julio 9 de 2014
51,677
51,677
7.16%
2009-2
Julio 9 de 2019
43,759
43,759
8.12%
2010-1
Junio 15 de 2012
138,868
138,868
4.16%
2010-1
Diciembre 15 de 2013
55,177
55,177
4.37%
2010-1
Diciembre 15 de 2014
153,192
153,192
5.55%
2010-1
Diciembre 15 de 2018
252,763
252,763
6.58%
3,498,860
1,378,733
2,120,127
Saldo
(miles de
dlares)
Emisin
Plazo
2007
Mayo 25 de
2017
400,000
400,000
2010
Mayo 26 de
2020
620,000
620,000
1,020,000
Total ttulos de inversin en circulacin
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
228
Amortizado
1,020,000
Saldo
$
Tasa E.A
765,592
6.99%
1,186,668
6.22%
1,952,260
4,072,387
(1)
Cada una de estas emisiones presenta diferentes tasas nominales; por esta razn las tasas efectivas
aqu presentadas corresponden al clculo efectuado con cada una de las tasas por cada emisin en
circulacin, la forma de pago vara de acuerdo a las condiciones establecidas en cada emisin, no
existen garantas reales otorgadas a terceros, ni covenants.
(2)
El Banco cuenta con un cupo global de emisin de Bonos Ordinarios Subordinados por $ 1.000.000
y un cupo global de emisin de Bonos Ordinarios por $2.000.000 aprobado por la Superintendencia Financiera; al 31 de diciembre de 2010 se tiene un saldo de $ 2.000.000 disponible para
futuras emisiones.
Bonos emitidos en moneda nacional
2009
Emisin
Plazo
2000-1
Noviembre 30 de 2002
Colocado
$
Amortizado
Saldo
200,000
199,700
Tasa E,A
300
(1)
14.18%
2002-1
Junio 21 de 2010
1,179,052
1,093,300
85,752
7.65%
2007-3
Septiembre 26 de 2012
107,400
107,400
8.46%
2007-3
Septiembre 26 de 2012
61,752
61,752
9.42%
2008-1
Febrero 21 de 2010
47,301
47,301
11.74%
2008-1
Febrero 21 de 2010
105,043
105,043
8.73%
2008-2
Agosto 21 de 2011
110,375
110,375
9.09%
2008-3
Agosto 21 de 2013
65,541
65,541
9.24%
2008-3
Agosto 21 de 2013
143,210
143,210
9.04%
2008-4
Agosto 21 de 2018
64,430
64,430
9.28%
2008-4
Agosto 21 de 2018
64,100
64,100
12.59%
2009-1
Enero 9 de 2011
177,200
177,200
4.92%
2009-1
Marzo 4 de 2019
65,100
65,100
10.70%
2009-1
Marzo 4 de 2019
125,900
125,900
14.09%
2009-1
Marzo 4 de 2024
209,000
209,000
14.57%
2009-2
Julio 9 de 2011
120,756
120,756
6.83%
2009-2
Julio 9 de 2012
53,310
53,310
7.89%
2009-2
Julio 9 de 2014
53,298
53,298
7.92%
2009-2
Julio 9 de 2014
51,677
51,677
8.80%
2009-2
Julio 9 de 2019
43,759
9.77%
1,293,000
1,755,204
43,759
$
3,048,204
Plazo
2001-2
Diciembre 20 de 2010
Colocado
Amortizado
Saldo
Tasa E,A
41,200
38,751
2,449
41,200
38,751
2,449
229
G r u p o
(1)
7.65%
B a n c o l o m b i a
Colocado
(miles de
dlares)
Emisin
Plazo
2007
Mayo 25 de 2017
(2)
Saldo
(miles de
dlares)
Amortizado
Tasa E,A
400,000
400,000
817,692 6,99%
400,000
400,000
817,692
(1)
Saldo
(1)
$ 2,575,345
Cada una de estas emisiones presenta diferentes tasas nominales; por esta razn las tasas efectivas
aqu presentadas corresponden al clculo efectuado con cada una de las tasas por cada emisin en
circulacin, la forma de pago vara de acuerdo a las condiciones establecidas en cada emisin, no
existen garantas reales otorgadas a terceros, ni covenants.
(2)
El Banco cuenta con un cupo global de emisin de Bonos Ordinarios Subordinados por $ 1.000.000
y un cupo global de emisin de Bonos Ordinarios por $1.500.000 aprobado por la Superintendencia Financiera; al 31 de diciembre de 2009 se tiene un saldo de $ 600,000 disponible para futuras
emisiones.
Nota 20
Obligaciones laborales
consolidadas y pensiones
de jubilacin
Vacaciones consolidadas
48,235
41,560
41,857
37,468
23,555
29,880
I N F O R M E
2 0 1 0
2009
Cesantas consolidadas
Intereses a las cesantas Consolidadas
Gestin empresarial
2010
230
5,039
4,482
118,686
113,390
Calculo actuarial
Aprobado
Clculo actuarial al 31 de diciembre de 2008
Pensiones por
Amortizar
Total
Amortizado
111,759
111,759
11,883
(11,883)
11,883
11,883
Pago de pensiones
(11,047)
(11,047)
112,595
112,595
10,824
10,824
11,752
Pago de pensiones
11,752
(10,824)
124,347
231,281
(10,824)
11,752
112,595
225,985
El movimiento de pensiones de jubilacin fue calculado para un nmero de 878 y 888 empleados en el 2010 y 2009 respectivamente. La obligacin para pensiones de jubilacin registrada
por el Banco, est basada en un clculo actuarial en cumplimiento con la ley. A corte de diciembre de 2010, el Banco tiene amortizado el 90.54% del clculo actuarial aprobado, quedando
pendiente por amortizar el 9.46% que equivale a $11,752.
Nota 21
Otros Pasivos
Ingresos anticipados
Los ingresos anticipados tienen la siguiente composicin al 31 de diciembre:
Saldo inicial
Abonos
Cargos
Subtotal ingresos anticipados
231
2010
2009
9,704
8,646
130,205
300,131
(119,581)
(299,073)
20,328
9,704
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2010
2009
106,170
111,205
57,648
44,630
25,715
9,780
23,998
49,850
13,872
9,212
Cuentas canceladas
5,384
3,854
3,664
1,258
Nota 22
1,645
2,064
238,096
231,853
258,424
241,557
Pasivos Estimados
y Provisiones
2010
2009
44,744
808
Litigios comerciales
12,624
31,393
Litigios laborales
8,295
8,068
Otros litigios
3,683
5,116
69,346
45,385
96,984
53,278
3,745
1,065
Subtotal
Causacin de gastos
Estimaciones pagos laborales (2)
Intereses (3)
Publicidad y mercadeo
(4)
Otros
Subtotal
Total
8,531
13,644
110,325
66,922
179,671
112,307
(1)
(2)
(3)
(4)
Principalmente aporte convenio vigente que se tiene con el Teatro Mayor- Fundacin
Julio Mario Santo Domingo.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
232
Nota 23
Capital Social
2010
2009
1,000,000,000
1,000,000,000
509,704,584
509,704,584
278,122,419
278,122,419
Acciones autorizadas
Acciones suscritas y pagadas:
(1)
Nota 24
Reservas
2010
2009
225,982
225,982
Reserva legal:
Por prima en colocacin de acciones ordinaria
(1)
997,026
997,026
2,379,696
1,968,050
3,602,704
3,191,058
110,360
23,538
3,713,064
3,214,596
En cumplimiento del Decreto 2336 de 1995 que establece que se debe construir una
reserva por las utilidades obtenidas en la valoracin de las inversiones negociables al
cierre del ejercicio contable , que correspondan a ingresos no realizados fiscalmente
en los trminos del artculo 27 y dems normas concordantes del Estatuto Tributario.
Nota 25
Ganancia acumulada no
realizada en inversiones
Ganancia acumulada no realizada
Inversiones disponibles para la venta en ttulos de deuda
Ganancia acumulada no realizada Inversiones Disponible para la venta en ttulos participativos o mixtos de
procesos de Titularizacin
$
233
2010
2009
25,451
32,131
2,616
2,421
28,067
34,552
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Nota 26
Cuentas
contingentes
y de orden
En desarrollo de su giro normal de operaciones, la Compaa registra las siguientes responsabilidades contingentes y compromisos:
Cuentas Contingentes
2010
2009
Acreedoras
Cupo contraparte tercero operaciones derivados (1)
22,610,690
Apertura de crditos
8,030,590
6,844,957
1,487,183
1,496,992
1,409,549
932,934
Garantas bancarias
971,276
1,070,994
Obligaciones en opciones
898,003
169,043
Demandas civiles
212,676
651,914
22,444
28,316
Demandas laborales
17,000
15,475
13,471
1,277,183
105,554
55,422
Demandas impuestos
Otras
36,608
38,122
35,815,044
12,581,352
986,457
157,973
977,591
292,959
160,018
132,565
Deudoras
Derechos en opciones
42,569
37,440
38,980
9,326
12,055
548
13,169
11,569
2,184,549
688,670
114,680
67,595
2,309
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
234
424
185,008
38,184,601
13,270,022
Cuentas de Orden
2010
2009
40,753,670
39,190,362
Deudoras
Valor fiscal de los activos
10,350,462
4,366,795
5,899,288
2,843,764
3,094,982
2,782,925
2,217,610
Activos castigados
1,682,156
1,720,653
1,605,481
1,141,423
1,355,113
2,163,843
1,096,650
861,550
489,793
288,333
446,845
379,704
393,913
393,914
264,758
289,037
127,143
143,501
109,214
47,807
51,202
44,630
33,237
35,982
28,635
47,755
18,426
35,640
11,518
19,194
6,733
6,327
1,475
1,780
12,901
(1)
235
1,797,207
449,242
70,617,115
58,485,458
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2010
2009
23,337,429
20,675,547
16,890,956
8,171,918
1,518,627
729,255
18,197,833
13,464,506
10,330,284
8,042,290
8,267,329
6,965,797
7,143,427
6,018,644
4,009,534
3,006,394
3,220,178
3,711,950
2,502,710
2,531,498
1,433,277
429,486
750,429
750,429
439,356
436,460
346,536
224,860
293,103
293,103
281,650
315,526
245,366
124,038
164,176
96,849
141,121
Cobranzas recibidas
95,072
127,946
83,805
95,184
466
466
Acreedoras
Bienes y valores recibidos en garanta para
futuros crditos
5,696,836
4,310,331
105,389,500
80,522,477
176,006,615
139,007,935
214,191,216
152,277,957
(1)
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
236
Comercial
Total
Total
48,383
965
1,231
1,114
664
52,357
111,366
15,379
1,559
4,019
328
132,651
159,749
16,344
2,790
5,133
992
185,008
Nota 27
Transacciones con
Partes Relacionadas.
Accionistas con menos del 10% de participacin en el capital social, pero con transacciones que superan el 5% del patrimonio tcnico:
-
3. Los miembros de la Junta Directiva (directores) y administradores. Se consideran administradores los funcionarios con representacin legal.
Operaciones con Accionistas y Subordinadas:
Entre el Banco, los accionistas y las subordinadas antes indicadas, no hubo durante los perodos terminados el 31 de diciembre de 2010 y de 2009:
-
237
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Prstamos con tasas de inters diferentes a las que ordinariamente se pagan o cobran a
terceros en condiciones similares de plazo, riesgo, etc.
Operaciones cuyas caractersticas difieran de las realizadas con terceros.
A corte de diciembre 31 de 2010 entre el Banco y las filiales Banca de Inversin Bancolombia,
Fiduciaria Bancolombia, Valores Bancolombia, Factoring Bancolombia y Leasing Bancolombia,
entre quienes se implement el modelo de Centro de Servicios Compartidos, se tienen suscritos contratos de arrendamientos, corresponsalas, uso de red, servicios financieros, etc, los
cuales estn pactados dentro de las condiciones establecidas por las normas y regulaciones
pertinentes, y a valores de mercado. De igual manera, las entidades tienen vigentes contratos
con proveedores de bienes y servicios, y en virtud de los mismos, cada entidad asume los
costos derivados de tales contratos.
Operaciones Celebradas con Directores y Administradores:
Durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009 se pagaron honorarios a los
directores por $682 y $442 respectivamente, por concepto de asistencia a reuniones de Junta
Directiva y Comits; estos funcionarios en estas mismas fechas tenan saldos en cartera de
crditos por $867 y $503 y depsitos por $363 y $253 respectivamente.
Durante los perodos antes mencionados, no hubo entre el Banco y sus directores y administradores, transacciones con las siguientes caractersticas:
-
2010
Accionistas
con participacin
igual o superior
al 10% del capital
de la Matriz
Empresas donde
el Banco tiene
participacin
de ms del 10%
y subordinadas
Accionistas
con participacin
inferior al 10%
del capital del Banco
y con operaciones
superiores al 5% del
Patrimonio Tcnico
Directivos
Activo:
Bancos
48,091
Fondos Interbancarios
Inversiones en Ttulos
de Deuda y Participativos
1,614,760
2,040
Cartera de crdito
36
617,733
40,939
334,461
Aceptaciones y
Derivados
26,121
79,813
286
1,176
36
2,360,397
41,225
363,798
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
238
2010
Accionistas
con participacin
igual o superior
al 10% del capital
de la Matriz
Empresas donde
el Banco tiene
participacin
de ms del 10%
y subordinadas
Accionistas
con participacin
inferior al 10%
del capital del Banco
y con operaciones
superiores al 5% del
Patrimonio Tcnico
Directivos
Pasivo:
Depsitos y
exigibilidades
20,430
554,431
4,488
976,570
3,127,961
88,874
5,574
121,868
1,676
13
58
4 99
10,500
500
257,667
3,148,404
653,863
11,067
1,357,781
320,787
12
42,146
3,492
8,888
Pacto de recompra
Derivados
Cuentas por pagar
Ttulos de inversin en
circulacin
Ingresos:
Dividendos recibidos
Intereses y comisiones
Otros
20,403
230
574
12
383,336
3,722
9,462
447
31,787
39
20,850
Egresos:
Intereses
Honorarios
684
17
22,019
595
3,870
452
53,808
1,318
24,737
Otros
$
2009
Accionistas
con participacin
igual o superior
al 10% del capital
de la Matriz
Empresas donde
el Banco tiene
participacin
de ms del 10%
y subordinadas
Accionistas
con participacin
inferior al 10%
del capital del Banco
y con operaciones
superiores al 5% del
Patrimonio Tcnico
Directivos
Activo:
Bancos
Fondos Interbancarios
2,841
521,279
1,395,392
Inversiones en Ttulos
de Deuda y Participativos
Cartera de crdito
332,680
37,345
Aceptaciones y
Derivados
2,418
52
3,725
5,857
440
2,260,467
37,837
3,725
239
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2009
Accionistas
con participacin
igual o superior
al 10% del capital
de la Matriz
Empresas donde
el Banco tiene
participacin
de ms del 10%
y subordinadas
Accionistas
con participacin
inferior al 10%
del capital del Banco
y con operaciones
superiores al 5% del
Patrimonio Tcnico
Directivos
Pasivo:
Depsitos y
exigibilidades
4,539
546,102
10,719
1,433,865
Pacto de recompra
Obligaciones f/ras
67
27,260
411
1,947
6,500
500
177,667
6,553
579,862
11,630
1,611,532
Ttulos de inversin en
circulacin
$
Ingresos:
Dividendos recibidos
Intereses y comisiones
201,365
1,119
67,574
4,842
4,285
3,787
229
1,119
272,726
5,071
4,285
313
52,850
214
59,321
1,100
478
1,711
15,260
994
2,024
69,210
1,686
59,323
Otros
Egresos:
Intereses
Honorarios
Otros
$
El resumen de las transacciones de Bancolombia con sus subordinadas financieras directas para
el ao 2010 es el siguiente:
Leasing
Bancolombia
Banca de
Inversin
Bancolombia
Fiduciaria
Bancolombia
Valores
Bancolombia
48,091
Inversiones
Ttulos de deuda
y participativos
564,267
118,948
71,219
26,796
253,465
89,968
19,786
82,855
Cartera de crdito
215,536
11
186,092
1,004
12,230
14,246
29,956
14,236
670
Bancolombia
Bancolombia
Panam
Factoring
Bancolombia
Bancolombia
Puerto Rico
TUYA
Activos:
Bancos
Operaciones
monetarias y
relacionadas
Aceptaciones y
Derivados
Cuentas
por cobrar
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
240
Bancolombia
Pasivos:
Depsitos
y Exigibilidades
Pactos de
Recompra
Obligaciones
financieras
Cuentas por pagar
Ttulos de inversin en circulacin
Ingresos:
Dividendos Recibidos
Intereses y Otros
Operacionales
Otros
Egresos:
Intereses y Otros
Operacionales
Honorarios
Otros
Banca de
Inversin
Bancolombia
Leasing
Bancolombia
Fiduciaria
Bancolombia
Valores
Bancolombia
238,822
19,828
9,276
13,550
886
94,607
22,109
28,710
39
6,000
3,500
130,324
85,210
35,767
33,215
25,575
8,041
393
173
4,858
1,878
886
2,224
1,263
879
849
181
15,179
117
21,911
649
390
188
3,104
1,312
Nota 28
Otros ingresos
operacionales
y gastos generales
Bancolombia
Panam
Factoring
Bancolombia
Bancolombia
Puerto Rico
TUYA
2010
2009
64,202
64,211
Servicios recaudos
31,771
18,012
10,495
10,135
Descuento de Financiaciones
10,154
5,063
4,845
Servicios Audioprestamo
3,747
3,716
2,806
8,022
2,105
2,333
3,512
2,559
Ingresos:
Ventas de chequeras
15,245
4,893
3,442
138,748
132,520
Honorarios
159,122
162,310
Impuestos
149,843
147,470
Transporte
95,212
80,139
Arrendamientos
94,545
70,867
Seguros
91,202
77,210
(1)
Otros
$
Gastos:
241
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2010
2009
87,378
71,672
Publicidad y propaganda
68,446
61,802
Servicios pblicos
54,317
56,073
Adecuacin de oficinas
51,354
62,186
36,430
33,071
tiles y papelera
33,519
26,183
Procesos de informacin
31,794
31,620
Comunicaciones
24,896
31,598
Contribuciones y afiliaciones
17,855
18,905
Empaque de extractos
17,789
17,895
Gastos de viaje
17,219
15,269
Riesgo operativo
15,556
8,756
Mantenimiento software
14,757
19,613
Servicios de bodegaje
11,108
9,600
Administracin de edificios
10,698
10,773
8,443
1,211
Mantenimiento y reparaciones
Donaciones (2)
Servicios temporales
Otros
$
(1)
4,292
2,946
57,628
46,598
1,153,403
1,063,767
(2)
Nota 29
Ingresos
y Gastos no
Operacionales
155,688
19,775
44,902
37,377
38,077
8,054
25,801
Participacin bancaseguros
21,055
14,620
Arrendamientos
(4)
14,343
6,502
9,205
11,040
2,964
7,758
2,505
2,004
24,273
2 0 1 0
181,450
56,617
Diversos
I N F O R M E
2009
(2)
Gestin empresarial
2010
Ingresos:
242
19,369
10,166
416,288
297,257
2010
2009
Gastos:
Multas, sanciones, litigios, indemnizaciones (6)
65,473
6,888
43,571
52,523
9,905
4,418
4,289
Servicios interbancarios
3,435
3,705
Siniestros
204
5,522
2,120
8,667
Diversos
8,192
3,132
137,318
84,726
(1)
En el ao 2010, se recibieron cuotas iniciales para llevar a cabo la venta del bien
recibido en pago de Promotora la Alborada por valor de $1,009.
As mismo, se recibi la suma de $3,392 para abonarse a la cartera, los cuales
fueron registrados como Recuperacin de Cartera Castigada, ya que el cliente se
encontraba en este estado.
(2)
Principalmente corresponde a recuperacin de alivios hipotecarios por autorizacin de la Superintendencia Financiera (Par. 1, art. 42 de la Ley 546 de 1999)
por $24,989 y reversin de provisin de aos anteriores por $12,829.
(3)
Principalmente corresponde a ingreso por devolucin GMF, impuesto al patrimonio y sobre tasa de renta fallo Corfinsura por $22,266 y recuperacin impuesto
diferido de renta por $18,297.
(4)
(5)
En el ao 2007 se adelant un programa de reestructuracin de las compaas Visa Internacional Service Association, VISA U.S.A. Inc., Visa Europe Limited
and Visa Canada Association y como consecuencia de ello, Visa Internacional
reconoci a favor de Credibanco, quien como miembro de grupo representaba
los derechos e intereses de algunas entidades financieras en Colombia, incluida
Bancolombia, derechos de membresa de naturaleza econmica.
Como consecuencia de las transacciones tendientes a la cancelacin de dichos
derechos de membresa, BANCOLOMBIA, durante el ao 2008 recibi recursos
en efectivo por valor de $19,338 y adquiri el derecho para que se registren a
su nombre, 195.219 acciones comunes tipo C, serie I, emitidas por Visa Inc. las
cuales fueron vendidas en el 2009 por $24,273.
(6)
Nota 30
Las donaciones realizadas durante el periodo 2010 y 2009 estn representadas en:
Donaciones
Efectivo
2010
2009
4,586
1,211
3,831
26
8,443
1,211
Activos fijos
Total
243
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Nota 31
Impuestos a la renta
y complementarios
Los contribuyentes del impuesto de renta que hubieren celebrado operaciones con vinculados
econmicos o partes relacionadas del exterior y/o con residentes en pases considerados
parasos fiscales, estn obligados a determinar para efectos del impuesto de renta y complementarios sus ingresos ordinarios y extraordinarios, sus costos, deducciones, sus activos
y pasivos, considerando para estas operaciones los precios y mrgenes de utilidad que se
hubieren utilizado en operaciones comparables con o entre no vinculados econmicamente de
acuerdo con el estudio de precios de transferencia efectuado para el ao 2009 (de acuerdo
con el mercado). A la fecha, la administracin del Banco y sus asesores an no han concluido
el estudio de actualizacin de los precios de transferencia correspondiente al ao 2010, sin
embargo, consideran que con base en los resultados satisfactorios del estudio correspondiente
al ao 2009 no se requerirn provisiones adicionales significativas de impuesto de renta como
resultado del mismo.
g) Impuesto Diferido Crdito, de conformidad con los ingresos fiscales con respecto a los ingresos contables registrados en los estados financieros por concepto de inversiones, operaciones
de derivados, derechos fiduciarios y dividendos decretados y no pagados; las diferencias temporales a diciembre 31 de 2010 y 2009 implican un diferimiento del impuesto de renta, el cual
se contabiliza como impuesto diferido crdito.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
244
h) Las declaraciones de impuesto sobre la renta y complementarios de los aos gravables 2005,
2006 y 2008 se encuentran sujetas a aceptacin y revisin por parte de las autoridades tributarias. La Administracin del Banco y sus asesores tributarios consideran que las sumas
contabilizadas como pasivo por este concepto son suficientes para atender cualquier pasivo
que se pudiera establecer con respecto a tales aos.
La siguiente es la conciliacin entre la utilidad contable y la renta gravable estimada por los aos
terminados el 31 de diciembre:
2010
2009
1,491,837
1,299,582
(261,289)
(201,340)
(14,926)
(26,531)
(25,488)
(41,347)
(28,688)
(20,850)
(16,112)
(967)
(52)
(38,012)
(7,163)
(1)
26,902
66,020
59,245
14,807
117,045
35,428
(29,052)
(18,543)
(36,977)
(12,180)
1,249
1,086
17,466
77,874
(55,666)
(158,134)
3,728
72,048
15,951
(58,436)
(1,249)
(3,576)
(845)
908
(43,988)
1,145,866
1,053,901
209,716
173,945
(293,109)
(215,954)
852,757
837,947
245
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2010
2009
4,594
4,255
857,351
842,202
300,073
294,771
(17,095)
(52,473)
28,107
55,347
311,085
297,644
2,753
1,781
313,838
299,425
Patrimonio contable
2010
2009
7,816,995
6,969,011
249,091
147,335
5,002
7,129
105,604
61,266
(2,046,625)
(242,787)
179,851
112,307
16,076
16,076
1,645
54,258
(146,610)
(151,331)
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
246
106,170
111,205
(158,134)
(58,436)
6,228,763
6,926,335
2010
2009
111,204
118,200
(5,524)
2,554
(13,076)
(9,870)
28,108
55,346
(17,096)
(52,472)
106,170
111,204
2010
2009
300,073
294,771
Nota 32
Contingencias
102
(91,949)
(89,560)
(108,456)
(99,719)
99,668
105,594
247
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Cuanta
Actual
Proceso
Inversiones C.B.S.A
Calificacin
de contingencia
Provisin
40,806
Remota
30,210
Eventual
25,500
Remota
9,635
Remota
6,601
3,500
Probable
5,784
Remota
5,699
Remota
Venta Almacenar
En el mes de diciembre de 2006 se culmin el proceso de escisin de la entonces filial Almacenes
Generales de Depsito Almacenar S.A., en el que se crearon dos compaas adicionales, Inversiones IVL S.A. y LAB Investment Logistics S.A. Posteriormente, en el ao 2007, el Banco vendi las
acciones correspondientes a LAB Investment Logistics S.A. y a Almacenar S.A., comprometindose
a responder por las contingencias que se hubieren causado con anterioridad a la fecha de venta, y
que se revelaran despus de perfeccionada la operacin. En especial, el Banco se comprometi a
responder por las prdidas que se derivaran para Almacenar de un incendio producido en mayo de
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
248
2005 en la Bodega del barrio Salomia de la ciudad de Cali. Como consecuencia de este siniestro,
contina pendiente el trmite procesal instaurado por Seguros Comerciales Bolivar S.A., subrogatario de Cadbury Adams, en el que las pretensiones de la demanda ascienden a $30,901 no obstante
lo cual, se estima que conceptos como indemnizacin de la mercanca a precio de venta o el lucro
cesante pretendidos, no son responsabilidad del depositario. Para esta contingencia, el Banco
cuenta con $11,467 restantes de la indemnizacin asumida por Seguros Generales Suramericana
S.A.y una provisin por valor de $1,200. Este proceso cursa en el Juzgado 22 Civil del Circuito de
Bogot, en este proceso se firm transaccin entre las partes, quedo en caso cerrado.
249
G r u p o
B a n c o l o m b i a
supuestamente se violaron los derechos colectivos de la moralidad pblica y del patrimonio del
Departamento. El proceso se encuentra en etapa probatoria pero fue suspendida en virtud de
la acumulacin de procesos, ya que se orden la acumulacin a ste proceso de otra accin
popular cuyo accionante es Carlos Aponte, que versa sobre los mismos hechos. Actualmente est
pendiente la presentacin del dictamen pericial relacionado con el cobro de intereses efectuado al
Departamento del Valle por los distintos bancos involucrados.
Invico
Hemos sostenido que las demandadas no estaban obligadas a ejercer el derecho alternativo de
que trata el art. 1948 del C.C., y por lo tanto, que si cumplieron con el encargo. Supuesta responsabilidad del Banco y Fiducolombia por la gestin del encargo fiduciario denominado Quiebra
Invico, por considerar que no se defendieron en debida forma los intereses del fideicomitente y
de los beneficiarios, al no completar el precio del inmueble objeto de un proceso de lesin enorme
que fue fallado a favor de fideicomitente y en cambio optar por resolver el contrato devolviendo
el inmueble denominado la Granjita. En la actualidad la Corte Suprema de Justicia inadmiti la demanda de casacin presentada por el apoderado de Invico, como consecuencia de esto se orden
devolver el expediente al Tribunal Superior de Bogot - Sala Civil. El apoderado de Invico recurre
dicho auto. De no proceder el recurso la sentencia de segunda instancia queda en firme, sentencia
que es favorable al Banco.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
250
Requerimiento especial
Con fecha 27 de diciembre de 2007 se recibi requerimiento especial proferido por la Administracin de Impuestos de Medelln en relacin con el impuesto de renta ao gravable 2006,
en el que se discuten impuestos a cargo por $30,390 y sancin propuesta por $48,623.
Con fecha 23 de septiembre de 2008 se recibi la liquidacin oficial de revisin.
El 15 de octubre de 2009 se falla el recurso de reconsideracin de la liquidacin oficial de
revisin, en el se acepta por parte de la DIAN parte de la cuanta discutida en impuesto y
sancin, quedando en discusin impuesto por $20,212 y sancin por $21,696.
El 15 de marzo de 2010, el Banco present demanda de nulidad y restablecimiento contra la
Resolucin del 15 de octubre de 2009 y la liquidacin oficial de revisin del 23 de septiembre
de 2008, esta demanda fue admitida el 22 de junio de 2010.
El Banco y sus asesores tributarios estiman que la declaracin por ese ejercicio se hizo en
un todo de acuerdo con la normatividad aplicable.
La provisin constituida para atender esta contingencia asciende a $35,644, de acuerdo con
lo establecido en el Plan nico de Cuentas (PUC) para la cuenta 2865. La contingencia se
considera eventual pero inferior al 50%.
251
G r u p o
B a n c o l o m b i a
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
252
Nota 33
Controles de Ley
El Banco durante los aos 2010 y 2009, dio oportuno cumplimiento a las disposiciones legales en
materia de posicin propia, encaje, inversiones obligatorias, gestin de activos y pasivos, capitales
mnimos, relacin de solvencia y reserva legal. Los requerimientos de las entidades que ejercen la
inspeccin y vigilancia fueron atendidos en forma oportuna.
Posicin propia
La posicin propia de contado se calcula con base en el promedio aritmtico de tres (3) das hbiles
de posicin propia y no puede exceder el equivalente en moneda extranjera al veinte por ciento
(20%) del patrimonio tcnico de la entidad; su monto mnimo podr ser negativo, sin que exceda el
equivalente en moneda extranjera al cinco por ciento (5%) de su patrimonio tcnico; y la posicin
bruta de apalancamiento no podr superar el 50% del monto de su patrimonio tcnico.
Encaje
Al 31 de diciembre de 2010 sobre los depsitos en moneda legal se constituy un encaje obligatorio en las siguientes proporciones:
253
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2010
2009
Requerido
Marginal
11%
0%
11%
0%
11%
0%
11%
0%
11%
0%
11%
0%
11%
0%
4,5%
0%
0%
0%
Relacin de solvencia
El patrimonio adecuado de los Bancos no puede ser inferior al 9% del total de sus activos y contingencias de crdito ponderados por niveles de riesgo crediticio; con la entrada en vigencia del
decreto 1720 de 2001 y sus modificaciones posteriores, adems del riesgo crediticio se incorpora
el riesgo de mercado, el cual pondera por el 100%. El clculo se hace cada mes sobre estados financieros sin consolidar y en junio y diciembre de cada ao sobre estados financieros consolidados
con subordinadas del sector financiero, locales y del exterior.
El patrimonio adecuado y el ndice de solvencia teniendo en cuenta el ndice de mercado para
el periodo terminado el 31 de diciembre de 2010 fue de $8,207,608 y 18.06% y para el 31 de
diciembre de 2009 fue de $6,551,111 y 17.28%.
El Banco durante el 2010 y 2009 cumpli con los requerimientos de encaje, capitales mnimos, relacin de solvencia, inversin obligatoria y dems controles contemplados en las disposiciones legales.
Reserva legal
De acuerdo con disposiciones legales, los establecimientos de crdito deben constituir una reserva
legal que asciende por lo menos al cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito, formada con el
diez por ciento (10%) de las utilidades lquidas de cada ejercicio.
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2 0 1 0
Gestin empresarial
254
Nota 34
Compra de
activos
y pasivos
Como estrategia de crecimiento, el Banco durante el ao 2010 y 2009 compr cartera a las
siguientes entidades:
2010
Nombre de la Entidad
Titularizadora Colombiana
Valor
Unidad de Valor
% Compra
15
UVR
100
Titularizadora Colombiana
83
UVR
100
Titularizadora Colombiana
1,251
UVR
100
Titularizadora Colombiana
2,866
UVR
100
Titularizadora Colombiana
693
UVR
100
Titularizadora Colombiana
90
UVR
100
Titularizadora Colombiana
4,068
UVR
100
Titularizadora Colombiana
1,098
UVR
100
Titularizadora Colombiana
28,682
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
38,307
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
21,641
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
22,510
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
17,827
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
20,358
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
15,129
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
25,339
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
10,765
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
1,735
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
2,239
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
9,923
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
128
UVR
106
Titularizadora Colombiana
26
UVR
101
Titularizadora Colombiana
66
Pesos
102
40
Pesos
100
54,893
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
Factoring Bancolombia S.A.
2009
Nombre de la Entidad
BBVA S.A.
Valor
$
Unidad de Valor
% Compra
2,377
Pesos
100
Davienda S.A.
1,596
Pesos
100
Colpatria S.A.
274
Pesos
100
229
Pesos
100
Citibank
117
Pesos
100
Coomeva Financiera
68
Pesos
100
Colmena
66
Pesos
100
33
Pesos
100
12,080
Pesos
100
Av Villas S.A.
Titularizadora S.A.
255
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Nota 35
Venta de activos
y pasivos
2010
Unidad de Valor
Fecha de Venta
UVR
19/02/2010
Pesos
16/04/2010
Pesos
23/07/2010
UVR
Total
103,522
TIPS - E-11
276,468
6,910
314,870
9,691
08/10/2010
151,399
1,890
TIPS - E-12
Pesos
03/12/2010
697,398
25,770
UVR
17/12/2010
79,587
2,136
TIPS - E-13
1,623,244 $
47,362
Emisin Ttulos
Hipotecarios
965
Total
Utilidad en Venta
2009
Unidad de Valor
Fecha de Venta
Total
05-Mar-09
4,375
Pesos
08-May-09
259,899
6,496
Pesos
21-Ago-09
199,542
4,987
Pesos
04-Dic-09
154,305
5,221
Nota 36
Modificaciones
por Reforma
Tributaria
218,849
832,595
Emisin Ttulos
Hipotecarios
Pesos
Total
Utilidad en Venta
21,079
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
256
Nota 37
Eventos
subsecuentes
En septiembre 13 de 2010, la Junta Directiva de Bancolombia, imparti su autorizacin para adelantar negociaciones con Grupo de Inversiones Suramericana S.A. y Proteccin S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantas, para la venta de la participacin que Bancolombia,
a travs de subsidiarias del exterior, tiene en Asesuisa, Asesuisa Vida y AFP Crecer en El Salvador.
El Banco emiti el pasado 5 de enero de 2010 USD 520,000 en bonos snior, a una tasa de
4,250% con vencimiento en 2016. La emisin fue colocada exclusivamente en el exterior, bajo la
Regla 144A del Securities Act of 1933 de los Estados Unidos de Amrica, y a inversionistas Institucionales de conformidad con los trminos establecidos por la Regla 144A y a inversionistas por
fuera de los Estados Unidos que no tengan la calidad de U.S. person conforme a lo dispuesto en
la Regla 902(k) de la Regulacin S. El Banco utilizar los recursos provenientes de la colocacin de
los ttulos para el desarrollo de las operaciones que constituyen su objeto social.
257
G r u p o
B a n c o l o m b i a
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
258
BANCOLOMBIA S.A.
Gobierno Corporativo
y Gestin de Riesgos
(No auditado)
(Cifras expresadas en pesos)
Gestin de riesgos
En el Grupo Bancolombia se entiende que la gestin de riesgo es uno de los elementos fundamentales
de la estrategia, por lo tanto la labor de cuantificacin en forma homognea y consistente de los diferentes riesgos en una prioridad. El desarrollo de estas mediciones exige una adecuada identificacin
y valoracin, as como una gestin integral y unificada de los riesgos. El modelo general de Gestin
de Riesgos del Grupo Bancolombia se puede observar a continuacin:
Mltiples
Reguladores
Operacin
Internacional
Accionistas
Definicin de la
Rentabilidad
Esperada
Gestin
de Conglomerado
Administracin
Definicin del
Apetito de
Riesgos
Identificacin
Prcticas de Riesgo en
Evolucin
Toma de
Decisiones
Comerciales
Estrategia
Comercial
Gestin de
reas de Apoyo
Medicin
Toma de
Decisiones
Dueos de
Procesos
Monitoreo
Riesgo
Vs.
Retorno
Mitigacin
Desarrollo de
Modelos Internos
Informacin para
toma de decisiones
Posicionamiento de
Gestin de Riesgos
259
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Direccin Riesgos
Banco Agrcola
Silvia Bruni
Direccin Riesgo
Corporativo
Lucas Ochoa
Vicepresidente de Riesgos
Juan Carlos Mora Uribe
Gerencia Riesgos
Factoring
Ana Mara Montoya
Direccin Riesgo
Operacional
Javier Prez
Gerencia Gestin
Ambiental
Franco Piza
233 integrantes
Gerencia Compliance
Mesas D.
Jaime Montoya
Gcia. Asignacin y
Cuantificacin
Lina Botero
Este ajuste est orientado a brindar un mayor acompaamiento en las decisiones diarias del equipo
comercial y los dueos de procesos, as como un soporte en decisiones estratgicas de la administracin y las Juntas Directivas. Las reas se han fortalecido en sus frentes metodolgicos que se
concentrarn en los temas de prospectiva de los modelos de gestin de riesgos, brindando soporte
a los frentes que monitorean los indicadores de riesgos que han sido definidos para la planeacin
estratgica. Se cre la Direccin de Riesgo Corporativo con el propsito de gestionar el riesgo de
conglomerado, la gestin de proyectos del CSC de Riesgos, los reportes internacionales y la coordinacin del equipo de riesgos en el exterior.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
260
Riesgo de Crdito
En lo referente a la administracin de Riesgo de Crdito, contina la tendencia de una alta cobertura
de la cartera vencida, incluso, alcanzando niveles superiores al promedio de los dos ltimos aos. A
corte de diciembre de 2010 contamos con un nivel de provisiones de 1,6 billones de pesos, lo que
representa un aumento del 12,61% respecto a diciembre del 2009. Este aumento de las reservas se
soporta en una revisin de riesgo prospectiva, mediante el proceso de calificacin de cartera semestral, los comits de Administracin Especial de Crditos y el estudio de flujos de caja proyectados
de los clientes. Adicionalmente en un incremento de la cartera bruta que genera a su vez un monto
importante de provisiones legales.
Indicador de cobertura
180,0%
170,0%
160,0%
150,0%
140,0%
130,0%
120,0%
110,0%
261
G r u p o
Diciembre
Noviembre
Octubre
Septiembre
Agosto
Julio
Junio
Mayo
Abril
Marzo
Febrero
Enero
100,0%
B a n c o l o m b i a
4,5%
35.000.000
4,0%
3,5%
30.000.000
3,0%
25.000.000
2,5%
20.000.000
2,0%
15.000.000
1,5%
10.000.000
1,0%
Dic-10
Nov-10
Oct-10
Sep-10
Ago-10
Jul-10
Jun-10
May-10
Abr-10
Mar-10
0,0%
Feb-10
0
Ene-10
0,5%
Dic-09
5.000.000
ICV Bancolombia
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
262
Dic-10
Nov-10
Oct-10
Sep-10
Ago-10
Jul-10
Jun-10
May-10
Abr-10
Mar-10
Feb-10
Ene-10
Dic-09
0,00%
ICV Bancolombia
Nota 1: El ICV para el Total Bancos tiene como fuente los datos reportado por la Superfienanciera
en el informe de indicadores gerenciales.
Otro hecho importante que marc el comportamiento de la cartera durante este ao fue la entrada
de SUFI al Banco con el proyecto 600. Para marzo de 2010 entraron a formar parte de la cartera
del Banco 1,2 billones de pesos con un indicador de cartera vencida del 10,5%. No obstante, la
recuperacin generada en el sector automotriz permiti que la cartera vencida disminuyera de
forma importante logrando para noviembre un indicador del 6.1% en esta lnea de negocio.
De acuerdo a lo planteado desde el 2009, en el transcurso del ao 2010 se continu trabajando
en la implementacin del Sistema de Administracin de Riesgo de Crdito a travs del proyecto
Innova, con la entrada en produccin del modulo de Cuantificacin de Riesgo y la definicin del
data-mart de la nueva herramienta. De este modo se cumplieron los objetivos planteados durante
el 2009, referentes a las metodologas de crdito: se recalibr el score de consumo en el mes
de febrero, se modificaron las matrices de cupos para personas naturales, se realiz tambin la
calibracin del score de microcrdito, se inici la construccin de un score especializado para el
segmento emprendedor y se ajust el modelo experto de campaas.
Al igual que en aos anteriores se contrataron consultoras internacionales con Standar & Poors
para continuar con la revisin del rating de personas jurdicas y con Moodys para la estimacin de
la perdida dado el incumplimiento a travs de modelos internos.
En cuanto al tema de polticas de crdito, se destacan las diferentes modificaciones que se realizaron al Manual de Polticas de Crdito; relacionadas principalmente con las operaciones de tesorera,
polticas de otorgamiento, respaldos, provisiones, polticas de crdito para clientes internacionales
y niveles de exposicin entre otros.
En el 2011 se espera consolidar el centro de servicios compartidos, as como culminar el proceso
de homologacin y estandarizacin de los reportes de Riesgo de Crdito para el Grupo Bancolombia. Tambin se tiene programado continuar con los procesos de validacin del rating de personas
jurdicas y de estimacin de la prdida dada el incumplimiento. Por ltimo, se tiene planeado iniciar
el proyecto de anlisis de cosechas, el cual nos permitir realizar un anlisis ms detallado del
comportamiento de la cartera ante cambios en las polticas y del entorno econmico.
Riesgo de Mercado
El Banco en las operaciones expuestas a riesgos de mercado, ha mantenido y desarrollado metodologas que permiten identificar, medir controlar y comunicar los diferentes tipos de riesgos como
tasa de inters, tasa de cambio y volatilidad asociados a los riesgos de mercado.
Los diferentes modelos implementados permiten tener un control y seguimiento diario de las operaciones de tesorera que contemplan el libro de trading y el libro de GAP. Durante el 2010 se han
afinado e implementado nuevos modelos de Stress para derivados y Backtesting limpio.
Modelos de VaR
En la medicin y control del riesgo de Mercado tenemos dos Modelos de VaR que se calculan diariamente. El primero es el Modelo Interno de VaR mediante una metodologa de simulacin histrica
con un nivel de 99% de confianza, con un horizonte de 10 das y con una ventana de 1 ao (240
das); con este modelo se controlan los diferentes limites asociados todas las posiciones del libro
263
G r u p o
B a n c o l o m b i a
de trading y a las inversiones de GaP sujetas a riesgo de Mercado (se excluyen las inversiones al
vencimiento). El segundo modelo que realizamos es el de la metodologa estndar de la Superintendencia Financiera de Colombia contenido en el Anexo 1 del captulo XXI de la circular 100 de 1995.
El VaR con la metodologa estndar regulatoria oscilo entre $122 y $195 mil millones de pesos,
el principal componente durante el ao del VaR fue el riesgo de tasa de inters en un 72% del VaR
consolidado del Banco.
01-12-2010
01-nov-2010
01-oct-2010
01-sept-2010
01-ago-2010
01-jul-2010
01-jun-2010
01-may-2010
01-abr-2010
01-mar-2010
01-feb-2010
01-ene-2010
100,000.00
El VaR mediante la metodologa interna de simulacin histrica, ha oscilado entre $54.216 millones
y $14.988 millones de pesos, la gran volatilidad del VaR se debe principalmente a las recomposiciones del portafolio que ha estado desde $2.000.000 millones a $3.200.000 billones en el portafolio
de ttulos soberanos del gobierno TES, los cambios se presentaron entre abril y julio por lo que se
ven movimientos desde $15.000 millones hasta ms de $ 50.000 millones as como tambin en
julio se incremento el portafolio de bonos soberanos en dlares a ms de $600.000 millones que
entre agosto y octubre fue liquidado quedando con las posiciones que habitualmente se negocian.
Adicionalmente en los meses de noviembre y diciembre se presentan consumos importantes de
VaR, pero esta vez son explicados por los fuertes incrementos en las posicione de forward de divisas y opciones que condujeron a una mayor posicin abierta de los portafolios y aumento del VaR.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
264
04-dic-10
04-nov-10
04-oct-10
04-sep-10
04-aug-10
04-jul-10
04-jun-10
04-may-10
04-abr-10
04-mar-10
04-feb-10
04-ene-10
Stress Testing
Adicionalmente a los modelos de VaR utilizados en el Banco se han desarrollado modelos de stress
testing para todos los productos de la tesorera. Los modelos utilizados se basan principalmente en
dos criterios, el primer modelo esta basado en escenarios histricos de movimientos de tasas de
inters y tasas de cambio recogidos desde el 2002, que son utilizados para calcular el valor mximo de variaciones para los productos de renta fija y las posiciones en monedas; el segundo modelo
est basado en escenarios hipotticos de variaciones adversas a los portafolios, este modelo es
utilizado para replicar escenarios en los forward y opciones sobre divisas.
Para el caso de las titularizaciones, TIPs hemos implementado un modelo de variaciones de tasas
de inters y variaciones por eventos de mora y prepago, este modelo est basado en las crisis
histricas de las curvas de TES y del escenario de mora y prepago de 1999.
Backtesting
Con el fin de tener una medicin adecuada del Valor en Riesgo se han implementado dos pruebas
de Backtesting para el modelo interno. La primera, una prueba sucia en la que se compara que el
pyg de la tesorera con la prediccin del VaR y no debe sobrepasar los excesos permitidos en el modelo; de otro lado se ha implementado una prueba limpia de Backtesting tomando como referencia
un portafolio hipottico que contenga la mayora de activos de la tesorera y este se compara con
un clculo de VaR con el pyg que produce el portafolio hipottico, esta segunda prueba se realiza
con el fin de eliminar distorsiones que se presentan en las pruebas sucias debido principalmente
a pyg intraday. Si dentro de las pruebas de backtesting se observa que el modelo de VaR interno
no se ajusta adecuadamente, se realizan revisiones al modelo con el fin de corregir posibles fallas.
Medidas adicionales
Complementando los controles establecidos en los lmites de VaR, lmite de Stress Testing, se
establecieron lmites adicionales con el fin de tener un control ms detallado de cada producto de
la tesorera. Se mantiene la estructura de lmites de VaR, desde un consolidado hasta un nivel de
producto, se controlan las sensibilidades de las opciones (griegas, Delta, Gamma, Rho y Vega), se
265
G r u p o
B a n c o l o m b i a
defini una estructura de VaR porcentual que permite controlar el mximo riesgo asumido dependiendo
de la concentracin del portafolio en los nodos de la curvas de mercado y se mantuvieron los controles
de perdidas mximas de la tesorera por mesas teniendo como insumo el pyg y el VaR interno.
Riesgo de Liquidez
Las medidas utilizadas por el Banco para el control de la liquidez son la medicin de la brecha de
liquidez, alertas tempranas, escenarios de stress y la disposicin de un plan de contingencia. Para
la medicin del Riesgo de Liquidez, Bancolombia utiliza la metodologa reglamentada por la Circular
Externa 042 de 2009, la cual modifica el Captulo VI de la Circular Bsica Contable y Financiera 100
de 1995 de la Superintendencia Financiera.
Esta metodologa calcula un Indicador de Riesgo de Liquidez (IRL), mediante el descalce de los
flujos de efectivo de los activos, pasivos y posiciones fuera de balance, sin realizar ningn ajuste
por factores de comportamiento proyectado.
4.086
Evolucin IRL
5,000
4,000
2,000
1,000
-
518
Miles de millones
3,000
1,000
Activos lquidos
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
266
Brecha 1 al 7 das
30-dic
04-dic
18-dic
20-nov
23-oct
06-nov
09-oct
05-sep
01-sep
08-ago
04-ago
17-jul
31-Jul
03-jul
09-jun
05-jun
02-may
24-abr
18-may
10-abr
20-mar
20-feb
06-mar
06-feb
23-ene
09-ene
2,000
$ 6,538,494
$ 6,300,000
$ 5,800,000
310,800,000
$ 5,300,000
Dlares
390,300,000
319,704,511
230,300,000
150,800,000
27-10-2010
13-10-2010
29-09-2010
15-09-2010
01-09-2010
18-08-2010
04-08-2010
21-07-2010
07-07-2010
23-06-2010
09-06-2010
26-05-2010
12-05-2010
28-04-2010
14-04-2010
$ 4,992,450
31-03-2010
17-03-2010
03-03-2010
17-02-2010
06-01-2010
$ 4,800,000
03-02-2010
174,818,143
20-01-2010
Millones de pesos
$ 6,800,000
Para los prximos aos los esfuerzos estarn orientados a mejorar los modelos de Stresstesting
y consolidar la Gestin del Riesgo de liquidez en el grupo y consolidar los nuevos requerimientos
de Basilea III.
Riesgo Operacional
Para Bancolombia la administracin del riesgo operacional hace parte de los factores crticos
de xito dentro de su estrategia, como herramienta esencial para el logro de sus objetivos; al
considerar que una adecuada gestin de los mismos redunda en efectos positivos no solo para el
267
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Grupo sino para la industria, la cual se reconoce por ser cada vez ms compleja y diversificada en
servicios financieros.
Durante el ao 2010 el modelo de riesgo operacional present importantes avances en materia
de posicionamiento a nivel grupo; siendo la metodologa de Autoevaluacin Especial un elemento
fundamental para la toma de decisiones en los diferentes niveles de la compaa; tomando como
base de las mismas los riesgos identificados y los planes de mitigacin propuestos; otras metodologas que apoyaron estas decisiones fueron la de indicadores de riesgo operacional, por medio
de monitoreos especficos y permanentes a los riesgos ms relevantes y el anlisis de prdidas
operacionales, por medio del cual se logr priorizar sobre los eventos materializados en el grupo.
Las metodologas y polticas que soportan la gestin de riesgos, lograron durante el ao 2010 la
consolidacin y posicionamiento completo en el modelo de centro de servicios compartidos, figura
adoptada por el Grupo, mediante la cual se logran sinergias efectivas entre los diferente procesos
y lneas de negocio Bancolombia; parte fundamental de esta sincronizacin se dio con la completa
migracin a la herramienta de SAS Op Risk; la cual permite la visin integral del Riesgo Operacional
para el Grupo Bancolombia.
Dentro de los resultados ms importantes para el ao 2010 cabe resaltar la implementacin del
modelo de riesgo reputacional y la definicin de la metodologa de riesgo legal; las cuales permiten
el cubrimiento integral del sistema de Administracin de Riesgo Operacional en todos sus aspectos.
Riesgo Ambiental
Buscamos mitigar los riesgos ambientales y sociales indirectos que se pueden materializar en los
proyectos y actividades que financiamos y a travs de los proveedores con los que trabajamos.
Fundamentalmente nos concentramos en evaluar los siguientes aspectos siguiendo lineamientos
normativos y estndares internacionales:
Riesgos
sociales
Riesgos
ambientales
Salud
ocupacional
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
268
Seguridad
industrial
Proyectos financiados: Contamos con una poltica orientada a evaluar los riesgos ambientales y
sociales de los proyectos que financiamos. Hemos establecido un valor a partir del cual realizamos
este anlisis, el cual se ubica en los diez millones de dlares. A travs de esta accin cumplimos
nuestro compromiso de adhesin a los Principios del Ecuador:
Proyecto
Categora
Estado
Concepto
Trasvase ro a embalse
Evaluado
Favorabilidad
Evaluado
Favorabilidad
Evaluado
Favorabilidad
Hotel en La Guajira
Evaluado
Favorabilidad
Concesin vial
Evaluado
Condicionado
Autogeneracin de energa
Evaluado
Condicionado
Evaluado
Condicionado
Construccin gasoducto
Evaluado
Condicionado
En estudio
Sin determinar
Autogeneracin de energa
En estudio
Sin determinar
En estudio
Sin determinar
Rehabilitacin de vas
En estudio
Sin determinar
En estudio
Sin determinar
En estudio
Sin determinar
En estudio
Sin determinar
Ampliacin de oleoducto
Sin determinar
En estudio
Sin determinar
Sin determinar
En estudio
Sin determinar
Sin determinar
En estudio
Sin determinar
Sin determinar
En estudio
Sin determinar
Leasing inmobiliario: Dada la propiedad implcita en los contratos de leasing inmobiliario sobre
los terrenos en los que nuestros clientes desarrollan sus actividades, y ante los vacios legales por
el desconocimiento de este tipo de contratos en la normativa ambiental, en la cual las autoridades
requieren que los propietarios autoricen las solicitudes de permisos ambientales, estamos evaluando los riesgos ambientales y sociales relacionados con su operacin:
Categora
Estado
Concepto
Proyecto
Evaluado
Favorabilidad
Evaluado
Favorabilidad
Evaluado
Condicionado
Evaluado
No Favorabilidad
En estudio
Sin determinar
Manufactura de textiles
En estudio
Sin determinar
En estudio
Sin determinar
En estudio
Sin determinar
269
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Proveedores: Buscando garantizar una cadena de abastecimiento sostenible, desarrollamos evaluaciones de riesgos ambientales y sociales de nuestros proveedores, a quienes consideramos
aliados en nuestra operacin y una extensin de nuestras actividades, para lo cual buscamos
acompaarlos en su desarrollo para alcanzar los estndares adecuados de industria en cada uno:
Concepto
Avance
Visitados
Con autoevaluacin
Con informacin
91,2%
Con evaluacin
Con diagnstico
Con planes de accin
61,8%
32,4%
47,1%
Calificacin Proveedores
SI PEN NA
8,8% 31
38,2%
38,2%
55,9%
41,2%
A-
A+
Mantenimiento
Bienes y Servicios
B-
Proveedores
7
13
13
19 4
14 4
B+
4
4
27
21
21
11,8% 11
11,8% 16
20,6%
79,4%
61,8%
4
Visitados
13
Evaluados
2009
2010
2009
2010
Mantenimiento
10
Bienes y Servicios
14
14
Total
10
31
21
Asignacin de Capital
y Cuantificacin de Riesgos
Consciente de la importancia que resulta la optimizacin del capital, la creacin de valor para el accionista y el mantenimiento de un adecuado nivel de
solvencia, Bancolombia ha desarrollado un marco
de polticas, principios y metodologas que permiten
evaluar la relacin riesgo - retorno en la toma de decisiones. El modelo SVA (Sistema de Valor Agregado) constituye el sistema adoptado que involucra la
valoracin del riesgo, su relacin con la rentabilidad,
facilita la definicin de precios y constituye la base
de la remuneracin.
La prudente y equilibrada poltica de asignacin de
capital adoptada por Bancolombia para valorar el
riesgo, est orientada a cubrir principalmente las
prdidas inesperadas que pudieran originarse de los
riesgos a los que estamos expuestos, especialmente al riesgo crdito por ser este el principal factor de
riesgo inherente a la actividad bancaria.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
270
16%
3%
74%
Riesgo de crdito
Riesgo operacional
Riesgo de mercado
Riesgo liquidez
Continuamos orientando nuestros esfuerzos a validar y precisar las metodologas utilizadas para calcular los porcentajes de asignacin de capital, los elementos claves para la medicin de los riesgos,
el cumplimiento de los marcos regulatorios y la consolidacin de los modelos del Grupo Bancolombia.
Los principales temas de desarrollados fueron:
Construccin y calibracin de modelos de score de otorgamiento o seguimiento para el Banco, Sufi, Tuya, TDC Banco Agrcola.
Validacin y certificacin semestral de los modelos de evaluacin de la relacin riesgo retorno y remuneracin de los empleados del Grupo Bancolombia.
Implementacin de la herramienta estadstica utilizada para la cuantificacin de los riesgos.
Homologacin de la definicin de prdida para el clculo de las asignaciones de capital.
Modelos de apoyo para el clculo de la liquidez del Grupo: mora y prepago, renovacin de
CDT, replicating portfolio, mximo retiro probable carteras colectivas.
Desarrollo del modelo de asignacin de capital en el Banco Agrcola.
Elaboracin de modelos de proyeccin del ICV.
Esquemas de mitigacin del riesgo.
271
G r u p o
B a n c o l o m b i a
La Junta Directiva y la Alta Gerencia a travs de los diferentes comits que se tienen establecidos:
1. Estn al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y estn
debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios con el fin de brindarle
el apoyo, monitoreo y seguimiento debidos. De igual manera, determinan las polticas y el
perfil de riesgos de la entidad, e intervienen en la aprobacin de los lmites de operacin de
las diferentes negociaciones.
2. Imparten las polticas de Gestin de Riesgos, la cual est integrada a travs de las diferentes
actividades de la institucin, polticas que son administradas de manera integral a travs de
la Vicepresidencia de Riesgos como rea independiente y de soporte de las diferentes clases
de negocios.
3. Reciben reportes claros, concisos, giles y precisos con la debida periodicidad, los cuales
contienen las exposiciones por tipo de riesgo, por rea de negocio y por portafolio, as como
los incumplimientos de los lmites, operaciones poco convencionales o por fuera de las condiciones de mercado y las operaciones con empresas o personas vinculadas a la entidad.
Los responsables de la Gestin de Riesgos cuentan con la infraestructura tecnolgica adecuada
para obtener la informacin y los resultados necesarios, tanto por el tipo de operaciones que
realice, como por el volumen de las mismas, permitiendo un monitoreo de la gestin de riesgo de
acuerdo con la complejidad de las operaciones realizadas. Es importante anotar que la organizacin est desarrollando un proyecto de renovacin de la plataforma tecnolgica, lo que permitir
contar con herramientas de ltima generacin para la administracin de riesgos que ubiquen la
Gestin de Riesgos de Bancolombia en estndares internacionales.
Las metodologas de medicin de riesgos son peridicamente sometidas a pruebas de back testing
y stress testing, buscando identificar su poder de prediccin y a partir de ello definir su actualizacin, ajuste o permanencia, lo anterior permite determinar con un alto grado de confiabilidad las
posiciones en riesgo.
Las reas de negociacin, control de riesgos y de contabilizacin, son independientes entre s y a
la vez son dependientes de reas funcionales diferentes, sin perjuicio del volumen o tipo de operaciones que realiza Bancolombia. Las mismas estn adscritas a las Vicepresidencias Comerciales,
de Riesgos, de Auditora y Financiera.
El equipo de Riesgos cuenta con la preparacin necesaria para el desempeo de sus funciones y con
la experiencia aplicada el tema de riesgos suficiente para gestionar de manera integral y adecuada los
riesgos inherentes a las diferentes actividades que se desarrollan en el giro del objeto social.
En trminos generales se puede afirmar que en el desarrollo de sus actividades Bancolombia
cuenta con mecanismos de seguridad adecuados en la negociacin, que permiten constatar que
las operaciones se hicieron en las condiciones pactadas y a travs de los medios de comunicacin
propios de la organizacin, buscando asegurar la comprobacin de las condiciones pactadas para
evitar suspicacias en el momento de la verificacin de las operaciones. La contabilizacin de las
operaciones se realiza de una manera rpida y precisa, evitando incurrir en errores que puedan
significar prdidas o utilidades equivocadas.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
272
del decreto 2233 del 7 de julio de 2006, la operacin de los establecimientos financieros a travs
de Corresponsales No Bancarios (CNB), los cuales pueden ser personas naturales o jurdicas que
cuenten con la debida idoneidad moral y la infraestructura fsica, tcnica y de recursos humanos
adecuados para la prestacin de los servicios financieros acordados con el banco que los autorice.
Con respecto al perfil de riesgo de los Corresponsales no Bancarios, el Banco mide su exposicin
haciendo uso de metodologas y herramientas de identificacin y medicin, a los diferentes tipos
de riesgo, entre los que se encuentran el hurto de equipos para la operacin del canal, cierres
o suspensiones del servicio afectando la imagen ante el pblico, intento de fraude por parte del
personal contratado por el corresponsal, tanto en la manipulacin del cupo de efectivo como en las
transacciones, lavado de activos y financiacin del terrorismo. Adems, trabaja en la mitigacin de
dichos riesgos a travs de planes de accin y controles que reduzcan posibles prdidas derivadas
de la materialidad de estos.
273
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2010
2009
5,312,398
4,983,569
842,636
2,388,790
6,155,034
7,372,359
8,226,811
8,436,244
Negociables
2,230,533
3,037,819
2,245,951
2,175,494
Hasta el vencimiento
3,750,327
3,222,931
539,318
580,214
Negociables
266,135
330,840
273,183
249,374
(90,367)
(101,545)
Provisin
Inversiones, neto (Nota 3)
8,675,762
Cartera comercial
Cartera de consumo
Microcrditos
Cartera de vivienda
Leasing Financiero
Provisin
Cartera de crditos y operaciones de leasing financiero,
neto (Nota 4)
Cuentas por cobrar intereses de cartera
Provisin
8,914,913
30,992,403
26,011,915
8,177,175
6,888,615
255,082
202,019
3,342,881
3,469,424
5,833,549
5,470,001
(2,509,213)
(2,431,667)
46,091,877
356,484
39,610,307
384,542
(38,952)
(45,937)
317,532
338,605
784,888
205,367
797,715
806,885
1,174,625
992,041
70,277
80,668
319,864
185,811
750,968
855,724
1,006,108
843,054
Otros activos
1,185,977
922,265
764,529
736,366
68,095,156
61,864,365
86,192,143
55,678,138
11,670,874
8,760,522
Cuentas fiduciarias
58,268,681
55,153,404
TOTAL ACTIVO
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
274
91,192,104
77,490,988
128,703,115
107,424,344
376,026,917
304,507,396
2010
2009
PASIVO
Depsitos y Exigibilidades
Que no generan inters
7,632,216
6,307,780
6,980,322
5,858,667
651,894
449,113
35,906,751
35,841,550
2,575,611
2,366,281
15,270,271
18,331,488
Depsitos de ahorro
18,060,869
15,143,781
43,538,967
42,149,330
1,958,846
1,342,201
645,374
47,609
2,698,941
1,152,918
2,551,646
2,886,232
296,580
411,796
1,696,201
1,656,154
689,426
665,893
5,718,376
4,173,622
283,047
239,400
70,612
106,381
60,148,016
54,831,536
393,914
393,914
Reservas (Nota 9)
4,135,971
3,695,306
1,069,485
1,037,887
911,276
648,872
1,436,494
1,256,850
7,947,140
7,032,829
68,095,156
61,864,365
86,192,143
55,678,138
11,670,874
8,760,522
58,268,681
55,153,404
91,192,104
77,490,988
128,703,115
107,424,344
376,026,917
304,507,396
Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros.
Representante Legal
275
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2010
2009
Inversiones
Fondos interbancarios vendidos
Leasing
3,892,114
4,900,062
442,413
728,558
41,998
76,173
572,160
722,905
4,948,685
6,427,698
38,858
43,211
693,746
1,376,567
Depsitos de ahorro
321,662
450,865
1,054,266
1,870,643
19,537
47,650
139,032
252,842
40,451
94,099
318,295
360,182
1,571,581
2,625,416
3,377,104
Bonos
3,802,282
(788,794)
(1,317,846)
276,209
214,251
(67,187)
(98,437)
32,057
48,658
(547,715)
(1,153,374)
2,829,389
306,917
2,648,908
251,734
57,019
58,944
Captaciones
118,647
110,837
Pagos y recaudos
226,537
187,348
18,355
28,200
564,457
548,820
69,425
69,544
165,075
171,927
90,131
96,678
36,779
45,966
Remesas
17,693
25,812
Operaciones internacionales
58,559
53,614
1,729,594
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
276
1,649,424
(149,653)
(143,151)
1,579,941
1,506,273
2010
2009
62,110
(216,411)
Contratos derivados
51,491
265,969
45,716
584
85,862
53,784
34,699
24,045
87,625
96,605
2,808
12
177,673
156,088
547,984
380,676
4,957,314
4,535,857
Egresos operacionales
Salarios y beneficios para empleados
Plan de pago bonificaciones
Indemnizaciones
1,139,947
1,034,942
126,839
90,341
27,551
19,725
1,455,025
1,418,145
84,399
74,228
Donaciones
13,008
3,506
Depreciacin
195,744
185,027
3,042,513
2,825,914
1,914,801
1,709,943
55,966
69,231
267,472
Inters minoritario
(13,217)
(15,081)
(168,179)
(105,529)
Otros egresos
Total egreso no operacional, neto
Utilidad antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta y complementarios
Utilidad neta
Utilidad neta por accin
198,761
86,076
78,151
1,944,911
1,718,863
(508,417)
(462,013)
1,436,494
1,256,850
1,823
1,595
Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros.
Representante Legal
277
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Gestin empresarial
I N F O R M E
2 0 1 0
278
35,563
419,947
648,872
Representante Legal
622,227
29,762
417,496
(2,451)
911,276
5,711
1,436,494
333,411
39,850
(5,801)
3,802,560
(86,366)
1,436,494
$ 393,914
28,562
(86,823)
(1,256,850)
Valorizaciones
86,823
(411,646)
(501,688)
1,256,850
582,377
(61,673)
1,256,850
332,954
133,866
(1,380)
(110,580)
(13,288)
1,290,643
(1,290,643)
1,256,850
393,914
96,928
93,577
463,570
Utilidad / prdida
del Ejercicio
Valorizaciones
13,288
421,327
(538,776)
(58,014)
Resultados
de ejercicios
anteriores
(491,604)
538,776
448,511
Revalorizacin
del
Patrimonio
430,246
Supervit por
Valorizaciones
Ganancias o
prdidas acumuladas
no realizadas en
inversiones
disponibles
para la venta
2,726,648
Reservas
estatutarias
y ocasionales
1,290,643
$ 393,914
Reserva Legal
Capital Social
Supervit o dficit
Por los aos terminados el 31 de diciembre 2010 y 2009 (Expresados en millones de pesos, excepto la informacin por accin)
7,947,140
1,436,494
39,850
(60,345)
(501,688)
7,032,829
1,256,850
133,866
16,872
(491,604)
6,116,845
Patrimonio de los
accionistas
BANCOLOMBIA S.A.
2010
Flujos de efectivo por las actividades de la operacin
Utilidad del ejercicio
Inters minoritario
Ajustes para conciliar la utilidad neta del ejercicio y el efectivo neto
utilizado en las actividades de operacin:
Provisin de cartera de crditos y cuentas por cobrar
Provisin de bienes recibidos en pago y otros activos
Depreciaciones y amortizaciones
Reintegro provisin bienes recibidos en pago y otros activos
Utilidad en venta de cartera y otros activos
Utilidad en venta y en valoracin de inversiones
Utilidad valoracin de derivados
Donaciones de bienes recibidos en pago
Cambios en partidas operacionales:
(Aumento) Disminucin en cartera de crditos
Disminucin en aceptaciones bancarias y derivados
(Aumento) Disminucin en cuentas por cobrar
Aumento en otros activos
Aumento en depsitos y exigibilidades
Disminucin en cuentas por pagar
Aumento en otros pasivos
Aumento (Disminucin) en pasivos estimados y provisiones
Cambios en ttulos negociables
Producto de la venta de bienes recibidos en pago
(Disminucin) Aumento de bienes por colocar en Leasing
Efectivo neto (utilizado en) provisto por las actividades de operacin
Flujos de efectivo de las actividades de inversin:
Compra de ttulos de deuda disponibles para la venta
Venta de ttulos de deuda disponibles para la venta
Compra de ttulos de deuda hasta el vencimiento
Redencin de ttulos de deuda hasta el vencimiento
Compra de ttulos participativos disponibles para la venta
Venta de ttulos participativos disponibles para la venta
Adquisicin de propiedades y equipo
Producto de la venta de propiedades y equipo
Renovacin arquitectura tecnolgica - Innova
Efectivo neto utilizado en las actividades de inversin
Flujos de efectivo de las actividades de financiacin:
Aumento (Disminucin) en fondos interbancarios comprados y pactos de recompra
Aumento (Disminucin) en crditos de bancos y otras obligaciones financieras
Emisin deuda de largo plazo
Cancelacin de deuda largo plazo
Pago de dividendos en efectivo
Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de financiacin
(Disminucin) Aumento en efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del ao
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ao
2009
1,436,494
13,217
1,256,850
15,080
792,708
44,428
343,095
(41,823)
(118,309)
(531,531)
(10,759)
6,676
1,317,845
97,917
364,607
(48,657)
(51,822)
(760,647)
(241,024)
1,211
(7,843,304)
48,948
(3,435)
(195,133)
2,007,990
(83,457)
13,545
52,837
1,080,569
123,370
(175,879)
(3,039,753)
766,073
312,156
111,339
(59,709)
2,695,386
(13,476)
42,240
(17,850)
(219,073)
48,984
20,530
5,637,960
(2,225,803)
2,198,192
(1,528,232)
1,093,250
(41,608)
58,467
(1,047,237)
500,919
(233,388)
(1,225,440)
(1,309,991)
1,297,458
(2,044,603)
1,396,112
(79,948)
9,251
(364,326)
160,635
(131,509)
(1,066,921)
624,316
1,271,526
2,369,179
(715,465)
(501,688)
3,047,868
(1,217,325)
7,372,359
6,155,034
(1,171,450)
(1,831,437)
1,414,939
(738,703)
(491,604)
(2,818,255)
1,752,784
5,619,575
7,372,359
Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros.
Representante Legal
279
G r u p o
B a n c o l o m b i a
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
280
281
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Dando cumplimiento a la ley 964 de 2005 en su artculo 46 certificamos: que los estados financieros y otros informes relevantes para el pblico no contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situacin patrimonial o las operaciones de la entidad.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
282
Nota 1
Entidad Reportante
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
284
%
Participacin
2010
%
Participacin
2009
Domicilio
Objeto
Social
Colombia
Negocios Leasing
Colombia
Negocios Fiduciarios
98.81
98.81
Enero de 1992
Colombia
Servicios Financieros
100
100
Julio de 1994
Colombia
Comisionista de Bolsa
100
100
Mayo de 1991
Colombia
Servicios Financieros
99.99
Colombia
Servicios Financieros
100
100
Septiembre de
1980
Colombia
Arrendamiento Operativo
100
80.5
Octubre de 1997
Transportempo S.A.S
Colombia
Servicios de Transporte
100
Colombia
Arrendamiento de Vehculos
Colombia
Varios
Colombia
Inversionista
100
100
Abril de 1998
Colombia
Inversionista
100
Junio de 2010
Colombia
Inmobiliaria
Junio de 1995
Colombia
Comercio Electrnico
Colombia
Compra de Cartera
Colombia
Servicios
Tcnicos y Administrativos
Colombia
Inversionista
Nombre
100
68.75
Mes de
Creacin
80.5
Junio de 2007
99
99.03
90.09
89.92
75
Junio de 2001
Octubre de 2010
99.99
- Noviembre de 2010
Panam
Banco Comercial
100
100
Panam
Comisionista de Bolsa
100
100
Abril de 2005
Panam
Holding
100
100
Mayo de 2009
Panam
Entidad Comercial
100
100
Septiembre de
1975
Panam
Comercio Electrnico
Banagrcola S.A.
Panam
Holding
99.16
99.16
Marzo de 2003
Panam
Banco
99.16
99.16
Marzo de 2002
El Salvador
Banco
97.33
97.28
Enero de 1955
El Salvador
Administradora de Fondos
de Pensiones
98.97
98.96
Marzo de 1998
El Salvador
Aseguradora
96.08
El Salvador
Aseguradora
96.08
El Salvador
Leasing
97.33
El Salvador
Negocios Financieros
97.33
97.28
El Salvador
Comisionista de Bolsa
98.89
Inversiones Financieras
Banco Agrcola S.A IFBA
El Salvador
Holding
98.89
98.87
Per
Arrendamiento Operativo
100
80.6
Enero de 2007
Per
Negocios Fiduciarios
100
80.6
Febrero de 2006
Per
Negocios Fiduciarios
98.82
98.82
Marzo de 2008
Per
Negocios Leasing
100
Puerto Rico
Banco Comercial
100
100
285
Enero de 1973
G r u p o
Julio de 2006
Julio de 2001
B a n c o l o m b i a
%
Participacin
2010
Domicilio
Objeto
Social
Estados
Unidos
Negocios Leasing
Islas
Vrgenes
Inversionista
Islas
Cayman
Banco Comercial
Nombre
(1)
%
Participacin
2009
Mes de
Creacin
100
100
Julio de 2003
100
Junio de 1988
100
100
Agosto de 1987
En Marzo de 2010, Mitsubishi Corporation y Mitsubishi International Corporation venden sus acciones en Renting Colombia a Leasing Bancolombia S.A. Compaa de
Financiamiento, Banca de Inversin Bancolombia S.A. Corporacin Financiera, Inversiones CFNS Ltda., y Factoring Bancolombia S.A. Compaa de Financiamiento.
(2)
(3)
(4)
(5)
Activo
Pasivo
Patrimonio
Utilidad
(Prdida)
del ejercicio
$ 48,678,983
40,861,988
7,816,995
1,177,999
7,883,524
7,067,095
816,429
200,003
272,266
58,930
213,336
73,902
427,967
42,798
385,169
102,430
851,098
716,766
134,332
6,844
761,522
632,600
128,922
37,531
545,920
500,612
45,308
4,574
550,755
373,255
177,500
22,428
Transportempo S.A.S.
Valores Simesa S.A.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
286
9,102
6,526
2,576
269
119,808
4,352
115,456
24,096
Nombre
Inversiones CFNS S.A.S.
CFNS Infraestructura S.A.S.
Inmobiliaria Bancol S.A.
Todo1 Colombia S.A.
Activo
$
Pasivo
Utilidad
(Prdida)
del ejercicio
Patrimonio
54,976
3,698
51,278
6,662
8,007
3,332
4,675
436
3,838
1,107
2,731
199
Vivayco S.A.S.
21,527
19,316
2,211
87
95,275
808
94,467
(533)
5,356,913
4,428,853
928,060
91,245
24,634
198
24,436
5,604
144
144
60,230
60,230
49,488
19,646
19,646
368
1,172,917
270
1,172,647
62,321
6,703
927
5,776
34
7,099,219
6,087,760
1,011,459
173,456
62,813
12,776
50,037
21,171
117,311
44,968
72,343
16,034
86,803
49,461
37,342
13,553
5,203
381
4,822
508
Banagrcola S.A.
Banco Agrcola Panam S.A.
Banco Agrcola S.A.
AFP Crecer S.A.
Aseguradora Suiza Salvadorea S.A. Asesuisa
Asesuisa Vida S.A.
Arrendadora Financiera S.A. Arfinsa
Credibac S.A. de C.V.
10,889
577
10,312
5,011
5,629
104
5,525
193
1,022,486
193
1,022,293
51,429
75,466
57,729
17,737
(1,171)
1,032
45
987
113
48,446
24,108
24,338
(119)
2,618
166
2,452
(916)
27,129
1,030
26,099
(2,088)
591,514
471,671
119,843
17,479
7,665
431
7,234
(41)
532,689
495,411
37,278
9,059
Eliminaciones
(8,527,512)
(1,822,226)
(6,705,286)
(733,164)
19,416,173
19,286,028
130,145
258,495
68,095,156
60,148,016
7,947,140
1,436,494
287
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2009
Nombre
Activo
Pasivo
Patrimonio
Utilidad
(Prdida)
del ejercicio
$ 40,916,114
33,947,103
6,969,011
1,000,157
6,916,547
6,211,946
704,601
150,400
255,923
43,775
212,148
84,991
398,268
48,704
349,564
43,626
1,128,619
975,954
152,665
15,516
2,002,951
1,788,054
214,897
29,955
510,850
467,294
43,556
(29,222)
520,506
337,639
182,867
19,801
Transportempo S.A.S.
11,852
8,661
3,191
(228)
1,288
231
1,057
(193)
137,756
16,410
121,346
22,135
21,688
27
21,661
2,982
7,857
3,233
4,624
2,115
6,885
1,353
5,532
1,283
19,587
92
19,495
11,571
11,570
1,011
5,665,004
4,834,001
831,003
41,836
20,271
157
20,114
1,932
153
153
56,670
56,670
20,589
20,589
4,738
1,218,959
13,958
1,205,001
37,616
Banagrcola S.A.
Banco Agrcola Panam S.A.
Banco Agrcola S.A.
AFP Crecer S.A.
Aseguradora Suiza Salvadorea S.A. Asesuisa
Asesuisa Vida S.A.
Arrendadora Financiera S.A. Arfinsa
62,316
62,316
990
7,785,434
6,851,578
933,856
100,426
61,995
12,258
49,737
18,946
129,913
52,898
77,015
9,797
88,071
49,784
38,287
15,492
6,010
1,403
4,607
450
62,818
8,571
54,247
28,973
10,078
295
9,783
878
1,020,343
31,597
988,746
70,565
57,041
37,337
19,704
926
935
29
906
121
33,722
9,309
24,413
374
2,521
584
1,937
(1,070)
3,159
3,159
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
288
Nombre
Activo
Pasivo
Patrimonio
Utilidad
(Prdida)
del ejercicio
473,356
361,488
111,868
16,326
7,969
199
7,770
66
59,710
59,710
23,393
750,219
715,768
34,451
(9,802)
Eliminaciones
(8,601,153)
(2,000,155)
(6,600,998)
(450,452)
20,948,251
20,884,433
63,818
256,694
61,864,365
54,831,536
7,032,829
1,256,850
Los estados financieros que se acompaan combinan los activos, pasivos, resultados, cuentas
contingentes y cuentas de orden de la matriz con sus filiales y subordinadas, son presentados a la
asamblea de accionistas y no sirven como base para la distribucin de dividendos y otras apropiaciones, para este efecto se utilizan los estados financieros sin consolidar. Por requerimientos de la
Superintendencia Financiera de Colombia se deben presentar adicionalmente estados financieros
consolidados nicamente con las subsidiarias financieras los cuales se presentan por separado.
Nota 2
Principales
Polticas
Contables
289
G r u p o
B a n c o l o m b i a
con Inmobiliaria Bancol S.A., Valores Simesa S.A., Inversiones CFNS S.A.S. Todo Uno Colombia
S.A., Vivayco S.A.S. y C.F.N.S. Infraestructura S.A.S.
Las cuentas y transacciones intercompaas son eliminadas en la consolidacin de los estados
financieros.
La matriz y sus subordinadas poseen la mayora de derechos de voto en las compaas Prosicol
E.U., Urbanizacin Sierras del Chic Ltda., Chic Oriental No.2 Ltda., las cuales no han sido incluidas en los Estados Financieros consolidado por encontrarse en proceso de liquidacin, litigo o en
etapa improductiva.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
290
La Operacin Repo
Posicin activa: Son valores adquiridos por la Matriz y sus subordinadas a cambio de la entrega
de una suma de dinero (con o sin descuento), asumiendo en este mismo acto y momento el compromiso de transferir nuevamente la propiedad a la contraparte valores de la misma especie y
caractersticas el mismo da o en una fecha posterior que no podr exceder de un (1) ao, y a un
precio o monto predeterminado.
Posicin pasiva: Es la transferencia de la propiedad de valores, a cambio del pago de una suma de
dinero, asumiendo en este mismo acto y momento el compromiso de adquirirlos nuevamente de su
contraparte o de adquirir de sta valores de la misma especie y caractersticas el mismo da o en
una fecha posterior, que no podr exceder de un (1) ao, y a un precio o monto predeterminado.
En este tipo de transaccin se podr establecer restricciones a la movilidad de los valores objeto
de la operacin y el monto inicial podr ser calculado con un descuento sobre el precio de mercado
de los valores objeto de la operacin. Si durante la vigencia de la operacin los valores objeto de
la misma pagan amortizaciones, rendimientos o dividendos, se deber transferir el importe de los
mismos en la misma fecha en que tenga lugar dicho pago.
La Operacin Simultnea
La posicin activa y la posicin pasiva de las operaciones simultneas es similar a la indicada en las
operaciones repo, en este tipo de transaccin no se podr establecer restricciones a la movilidad
de los valores objeto de la operacin ni se podr establecer que el monto inicial sea calculado con
un descuento sobre el precio de mercado de los valores objeto de la operacin.
Los valores recibidos en operaciones del mercado monetario (repos y simultneas) se valoran diariamente a precios de mercado (valor justo de intercambio), de acuerdo con los precios publicados
por los sistemas de negociacin, y las garantas recibidas u otorgadas se valoran en cuentas de
orden de igual forma.
Las operaciones del mercado monetario se registran en cuentas contingentes para reconocer y
revelar la recepcin del respectivo valor.
Los rendimientos pactados en las operaciones del mercado monetario se calculan exponencialmente durante el plazo de la operacin. En consecuencia, estos rendimientos representan un ingreso
(para las operaciones activas) o un egreso (para las operaciones pasivas) y se reconocen en el
estado de resultados de acuerdo con el principio contable de causacin.
El registro de las garantas entregadas en operaciones Repos y Simultaneas se reclasifica dentro
de la misma cuenta de inversiones, hacia una cuenta de derechos de transferencia hasta el cumplimiento de la operacin, igualmente se registran en cuentas contingentes.
Las garantas recibidas en operaciones Repos y Simultaneas se registran en cuentas contingentes,
solo se registran en cuentas de balance, cuando se venden lo que se denomina posicin en corto.
E. Inversiones
Incluye las inversiones adquiridas por la matriz y sus subordinadas con la finalidad de mantener
una reserva secundaria de liquidez, de adquirir el control directo o indirecto de cualquier sociedad,
siempre y cuando est permitido para un establecimiento de crdito, de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias, o con el objeto exclusivo de eliminar o reducir significativamente el
291
G r u p o
B a n c o l o m b i a
riesgo de mercado a que estn expuestos los activos, pasivos u otros elementos de los estados
financieros.
1. Clasificacin
Las inversiones se clasifican como negociables, disponibles para la venta y para mantener
hasta el vencimiento; las dos primeras a su vez, en valores o ttulos de deuda y valores
o ttulos participativos y en general cualquier tipo de activo que pueda hacer parte del
portafolio de inversiones.
Se entiende por valores o ttulos de deuda aquellos que otorgan al titular la calidad de
acreedor del emisor y por valores o ttulos participativos aquellos que otorgan al titular la
calidad de copropietario del emisor, forman parte de los valores participativos los valores
mixtos provenientes de procesos de titularizacin que reconozcan de manera simultnea
derechos de crdito y de participacin.
1.1. Negociables
Todos aquellos valores o ttulos, de deuda o participativos, y en general cualquier tipo
de inversin que ha sido adquirida con el propsito principal de obtener utilidades por
las fluctuaciones del precio a corto plazo.
1.2. Para mantener hasta el vencimiento
Se refiere a aquellos valores o ttulos de deuda y en general cualquier tipo de inversin
adquiridos con el propsito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa
de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduracin o redencin. Con este
tipo de inversiones no se pueden realizar operaciones de liquidez, salvo que se trate de
las inversiones forzosas u obligatorias suscritas en el mercado primario y siempre que
la contraparte de la operacin sea el Banco de la Repblica, la Direccin General del
Tesoro o las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, y en los casos excepcionales que determine la Superintendencia Financiera. Asimismo, se registran como
inversiones para mantener hasta el vencimiento los derechos residuales en procesos de
titularizacin, los cuales son reconocidos a partir de 2009, como se indica en la Nota 3.
1.3. Disponibles para la venta
Corresponde a los valores o ttulos de deuda o participativos, y en general, cualquier
tipo de inversin que no sean clasificados como negociables o para mantener hasta
el vencimiento, y respecto de los cuales el inversionista tiene el propsito serio y la
capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos por
un ao contado a partir de su clasificacin por primera vez.
De manera excepcional, las inversiones clasificadas como disponibles para la venta podrn utilizarse como garantas que respalden la negociacin de instrumentos financieros
derivados, siempre y cuando la contraparte sea una cmara de riesgo central de contraparte. As mismo, con estas inversiones se podrn realizar operaciones de liquidez,
operaciones de reporto o repo, simultneas o de transferencia temporal de valores.
Forman parte de estas inversiones los valores o ttulos participativos con baja o mnima
bursatilidad; los que no tienen cotizacin en bolsa y los que mantenga un inversionista
en calidad de Matriz o controlante del respectivo emisor; estos ltimos no requieren la
permanencia mnima de un ao para efectos de su venta.
2. Valoracin
La valoracin de las inversiones tiene como objetivo fundamental el clculo y la revelacin
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
292
del valor o precio justo de intercambio por el cual puede ser negociada una inversin en
una fecha determinada.
2.1. Ttulos de deuda
La valoracin de las inversiones en ttulos de deuda se efecta en forma diaria, registrando sus resultados con la misma frecuencia.
La Matriz y sus subordinadas determinan el valor de mercado de las inversiones en
ttulos de deuda, negociables y disponibles para la venta, utilizando los precios, tasas
de referencia y mrgenes calculados, los cuales son publicados diariamente por la
Bolsa de Valores de Colombia. Las inversiones en ttulos de deuda para mantener hasta
el vencimiento se valoran en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno
calculada en el momento de la compra.
2.2. Ttulos participativos
La circular externa 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera de Colombia establece que la valoracin de estas inversiones tambin debe efectuarse diariamente; sin
embargo, para las inversiones posedas en ttulos participativos de baja o mnima bursatilidad, o no inscritos en bolsa de valores, cuya fuente de valoracin son los estados
financieros del emisor de los ttulos, la valoracin se realiza con periodicidad mensual
y sus resultados se registran con la misma frecuencia.
-
Para el efecto, la variacin en el patrimonio del emisor se calcula con base en los
estados financieros certificados, con corte a 30 de junio y a 31 de diciembre de cada
ao. Sin embargo, cuando se conocen estados financieros certificados ms recientes,
los mismos se utilizan para establecer la variacin en mencin. Las entidades tienen
un plazo mximo de tres (3) meses, posteriores al corte de estados financieros, para
realizar la debida actualizacin.
Hasta el 24 de agosto de 2009 de acuerdo con lo establecido en la Circular Externa
030 de 2009 de la Superintendencia Financiera de Colombia, los valores o ttulos
participativos se valoraban de acuerdo con el ndice de bursatilidad que mantenan en
293
G r u p o
B a n c o l o m b i a
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2 0 1 0
Gestin empresarial
294
ese momento debern valorarse a precios de mercado. La contabilizacin de las variaciones entre el costo de adquisicin y el valor de mercado de las inversiones, se realizar a
partir de la fecha de su compra, individualmente, por cada valor, de conformidad con las
siguientes disposiciones:
3.1. Inversiones negociables
La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente
anterior se registra como un mayor o menor valor de la inversin y su contrapartida
afecta los resultados del perodo como un ingreso o gasto respectivamente.
Tratndose de valores de deuda, los rendimientos exigibles pendientes de recaudo se
registran como un mayor valor de la inversin. En consecuencia, el recaudo de dichos
rendimientos se debe contabilizar como un menor valor de la inversin.
En el caso de inversiones en ttulos participativos de alta o media bursatilidad, se registran
en el ingreso los dividendos y participaciones decretados en especie o en efectivo, hasta el
monto que corresponde al inversionista sobre las utilidades o revalorizacin del patrimonio
del emisor contabilizadas por ste desde la fecha de adquisicin de la inversin.
3.2. Inversiones para mantener hasta el vencimiento
El valor presente corresponde a la valoracin en forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra y su actualizacin se contabiliza como
un mayor valor de la inversin y su contrapartida se registra en el estado de resultado del
perodo como un ingreso.
Los rendimientos exigibles pendientes de recaudo se registran como un mayor valor de la
inversin. En consecuencia, el recaudo de dichos rendimientos se debe contabilizar como
un menor valor de la inversin.
3.3. Inversiones disponibles para la venta
3.3.1. Valores o ttulos de deuda
Los cambios que se presenten en estos valores o ttulos se contabilizan de acuerdo
con el siguiente procedimiento:
La diferencia entre el valor presente del da de la valoracin y el inmediatamente anterior se registra como un mayor valor de la inversin con abono a las cuentas de
resultados. El valor presente corresponde a la valoracin en forma exponencial a partir
de la tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra.
La diferencia que exista entre el valor de mercado y el valor presente de la inversin
se contabiliza como un mayor o menor valor de la inversin y su contrapartida ser la
cuenta de ganancia o prdida acumulada no realizada, cuenta del patrimonio.
3.3.2. Valores o ttulos participativos
Los cambios que se presenten en estos valores o ttulos se contabilizan de acuerdo
con la valoracin indicada en el numeral 2.2 anterior, as:
Si el valor de la inversin actualizado con la participacin que le corresponde al inversionista es superior al valor por el cual se encuentra registrada la inversin, la diferencia
afecta en primera instancia la provisin o desvalorizacin hasta agotarla y el exceso
se registra como supervit por valorizacin, como contrapartida de valorizaciones en
el activo.
295
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Si el valor de la inversin actualizado con la participacin que le corresponde al inversionista es inferior al valor por el cual se encuentra registrada la inversin, la diferencia
afecta en primera instancia el supervit por valorizacin de la correspondiente inversin hasta agotarlo y el exceso se registra como una desvalorizacin de la respectiva
inversin dentro del patrimonio, y como contrapartida de la cuenta de desvalorizacin
en el activo.
La actualizacin del valor de mercado de los ttulos de alta y media bursatilidad se contabiliza como una ganancia o prdida acumulada no realizada, dentro de las cuentas
del patrimonio, con abono o cargo a la inversin.
Cuando los dividendos o utilidades se repartan en especie, incluidos los provenientes
de la capitalizacin de la cuenta revalorizacin del patrimonio, se debe registrar como
ingreso la parte que haya sido contabilizada como supervit por valorizacin, con cargo a la inversin, y revertir dicho supervit. Cuando los dividendos o utilidades se repartan en efectivo, se debe registrar como ingreso el valor contabilizado como supervit
por valorizacin, revertir dicho supervit, y el monto de los dividendos que exceda el
mismo se debe contabilizar como un menor valor de la inversin.
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Gestin empresarial
296
emitidos por entidades que se encuentren calificadas por stas, no pueden estar contabilizados por un monto que exceda los siguientes porcentajes de su valor nominal neto
de las amortizaciones efectuadas hasta la fecha de valoracin:
Calificacin largo plazo
Valor mximo %
Valor mximo %
Noventa (90)
Noventa (90)
B+, B, B-
Setenta (70)
Cincuenta (50)
5y6
Cero (0)
CCC
Cincuenta (50)
DD, EE
Cero (0)
Categora
Ochenta (80)
C riesgo apreciable
Sesenta (60)
Presentan alta o media probabilidad de incumplimiento en el pago oportuno de capital e intereses y deficiencias en su situacin financiera que comprometen
la recuperacin de la inversin.
D riesgo significativo
Cuarenta (40)
E incobrable
Cero (0)
(1)
297
G r u p o
B a n c o l o m b i a
rizadas. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los crditos provienen de recursos propios, del
pblico en la modalidad de depsitos y de otras fuentes de financiamiento externo e interno.
Los prstamos se contabilizan por el valor del desembolso, excepto las compras de cartera Factoring las cuales se registran al costo, neto de descuentos y las contratadas en divisa extranjera,
las cuales son reexpresadas a moneda legal a la tasa de cambio oficial como se indica en la nota.
La Subordinada Bancolombia Panam S.A. autorizada por la Superintendencia de Bancos de Panam, incluye crditos participados en su portafolio de cartera. Estos son crditos en los cuales la
Subordinada no asume ningn riesgo crediticio y que a pesar de haber sido vendidos y pagados en
un 100%, no se dan de baja o se cancelan del grupo de cartera. La utilidad en este negocio se genera en el margen de intermediacin, entre los intereses recibidos por la cartera en participacin,
y los intereses pagados por la cartera participada.
El captulo II de la Circular Externa 100 de 1995 establece los lineamientos para la administracin
del riesgo crediticio, a travs del Sistema de Administracin de Riesgo de Crdito (SARC), el cual
comprende las polticas, procesos, modelos y mecanismos de control que le permitan a las entidades financieras identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.
Tratamiento contable de las operaciones de Leasing Financiero:
Las operaciones de leasing financiero deben registrarse por el valor a financiar de cada
uno de los bienes que la entidad, previo el respectivo contrato, entrega en arrendamiento al
usuario para su uso y goce. El registro inicial de una operacin de leasing debe ser el valor
a financiar del bien dado en leasing (esto es, el costo de adquisicin o construccin, descontado en los valores que por este concepto previamente se ha recaudado del arrendatario o
locatario) y el valor de las mejoras y gastos capitalizables que representan un mayor valor a
financiar de la operacin de leasing.
El valor a financiar de las operaciones de leasing financiero se amortizar con el pago de los
cnones de arrendamiento financiero en la parte correspondiente al abono a capital.
Para las operaciones de leasing, los cnones por recaudar para cada contrato se contabilizan
atendiendo al vencimiento que tenga el canon ms antiguo. El perodo de vencimiento empezar a contarse desde el momento en que su pago se haga exigible.
Los contratos que estn pactados con cnones peridicos que excedan el nmero de meses establecidos para suspender su causacin, slo podrn causar lo que corresponda a dicho nmero
de meses. Hasta la fecha en que se haga exigible su pago permanecern en calidad de vigentes.
La evaluacin del riesgo de crdito se realiza con base en las normas vigentes, con un proceso
continuo de monitoreo y una calificacin peridica de la cartera. En lo referente a provisiones, se
aplican los requerimientos mnimos de la Superintendencia Financiera y con base en evaluaciones
individuales de riesgo se registran provisiones adicionales a las mnimas requeridas.
1. Clasificacin
Los crditos se clasifican en:
Comerciales
Se clasifican como comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales o jurdicas para el
desarrollo de actividades econmicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de
microcrdito.
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Gestin empresarial
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Consumo
Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para
financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales
o empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrdito.
Vivienda
Son aquellos que independientemente de su cuanta, se otorgan a personas naturales, destinados a la adquisicin de vivienda nueva o usada, o la construccin de vivienda individual y cumplen los trminos de la Ley 546 de 1999, entre ellos: estar denominados en UVR o en moneda
legal, ser garantizados con hipoteca de primer grado sobre el inmueble objeto de financiacin
y el plazo de amortizacin debe estar comprendido entre 5 y 30 aos como mximo.
Microcrdito
Son microcrditos los crditos constituidos por las operaciones activas de crdito a las cuales
se refiere el artculo 39 de la Ley 590 de 2000, o a las normas que la modifiquen, sustituyan
o adicionen, as como las realizadas con microempresas en las cuales la principal fuente de
pago de la obligacin provenga de ingresos derivados de su actividad. Para los efectos previstos en este captulo, el saldo de endeudamiento del deudor no podr exceder de ciento
veinte (120) salarios mnimos mensuales legales vigentes al momento de la aprobacin de la
respectiva operacin activa de crdito. Se entiende por saldo de endeudamiento el monto de
las obligaciones vigentes a cargo de la correspondiente microempresa con el sector financiero
y otros sectores, que se encuentren en los registros de los operadores de bancos de datos
consultados por el respectivo acreedor, excluyendo los crditos hipotecarios para financiacin
de vivienda y adicionando el valor de la nueva obligacin.
Las comisiones y cuentas por cobrar derivadas de las operaciones activas de crdito se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los crditos.
2. Periodicidad de evaluacin
La Matriz y sus subordinadas evalan mensualmente el riesgo de su cartera de crditos teniendo en cuenta la temporalidad de las obligaciones as como el nivel de riesgo asociado al
deudor, como se indica ms adelante, especficamente para la cartera comercial.
3. Calificacin y provisiones
La Matriz y sus subordinadas califican y provisionan la cartera de crdito teniendo en cuenta los
lineamientos establecidos en el captulo II de la circular 100 de 1995, as:
3.1. Provisin general
La Matriz y sus subordinadas constituyen provisin general para las modalidades de vivienda
y microcrdito, como mnimo del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de
crditos bruta, excepto sobre las modalidades, comercial y consumo, para las cuales se
aplican los respectivos Modelos de Referencia, que incorporan componentes contra-cclicos
dentro de la provisin individual.
3.2. Provisin individual
Para las categoras de cartera comercial y de consumo la calificacin y provisin de la
cartera se establece teniendo en cuenta los Modelos de Referencia establecidos por la
Superintendencia Financiera a travs de los anexos III y V, respectivamente, del captulo II
de la Circular Externa 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera. Las modalidades de
cartera de vivienda y microcrdito no tienen un modelo de referencia asociado por lo tanto
su provisin se realiza con base en la altura de mora, segn lo establecido el anexo I de la
mencionada circular.
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G r u p o
B a n c o l o m b i a
La Circular Externa 035 de 2009 exigi que a partir del 1 de abril de 2010 se modificara el
esquema general de provisiones individuales de cartera de crditos para entidades que apliquen
los modelos de referencia; el efecto generado en los estados financieros por este cambio fue un
incremento en provisin en la matriz de $5,672
De acuerdo con la anterior disposicin, a partir de 2010, la provisin individual de cartera de crditos bajo los modelos de referencia se establece como la suma de dos componentes individuales,
definidos de la siguiente forma:
Componente individual procclico (CIP): Corresponde a la porcin de la provisin individual de la
cartera de crditos que refleja el riesgo de crdito de cada deudor, en el presente.
Componente individual contracclico (CIC): Corresponde a la porcin de la provisin individual de
la cartera de crditos que refleja los posibles cambios en el riesgo de crdito de los deudores en
momentos en los cuales el deterioro de dichos activos se incrementa. Esta porcin se constituye
con el fin de reducir el impacto en el estado de resultados cuando tal situacin se presente. Los
modelos internos o de referencia deben tener en cuenta y calcular este componente con base en
la informacin disponible que refleje esos cambios.
En ningn caso, el componente individual contracclico de cada obligacin podr ser inferior a cero
y tampoco podr superar el valor de la prdida esperada calculada con la matriz B; as mismo la
suma de estos dos componentes no podr superar el valor de la exposicin.
Con el fin de determinar la metodologa a aplicar para el clculo de estos componentes, las entidades debern evaluar mensualmente los indicadores establecidos por la Superintendencia Financiera
(relacionados con el deterioro, la eficiencia, el crecimiento de la cartera de crditos, y la situacin
financiera de la entidad), los cuales una vez calculados determinarn la metodologa de clculo de los
componentes de las provisiones individuales de cartera de crditos. De acuerdo con los anteriores
indicadores, para la Matriz aplica durante el ao 2010 la metodologa de clculo en fase acumulativa.
La estimacin de la prdida esperada o provisin bajo los modelos de referencia, se determina as:
PRDIDA ESPERADA = [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposicin del activo en el momento del
incumplimiento] x [Prdida dado el incumplimiento]
Donde cada uno de los componentes se define de la siguiente manera:
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Gestin empresarial
300
Adems, la matriz realiza provisiones adicionales a las mnimas requeridas considerando factores de riesgo especficos de los clientes tales como: sector econmico o industria a la cual
pertenecen los clientes y otros que sean indicativos de deterioro temprano. Al 31 de diciembre
de 2010 y 2009 se han registrado provisiones adicionales as:
Tipo de crdito
2010
2009
Comercial
219,636
255,848
Consumo
76
242
Microcrdito
14
219,726
256,099
Total
Grandes Empresas
Ms de 15.000
Medianas Empresas
Pequeas Empresas
Menos de 5.000
SMMLV : Salario Mnimo Mensual Legal Vigente
Categora AA
Entre 0 y 29
Categora A
Entre 30 y 59
Categora BB
Entre 60 y 89
Categora B
Entre 90 y 119
Categora CC
Categora Incumplimiento
ms de 150
301
G r u p o
B a n c o l o m b i a
MATRIZ A
Gran empresa
Mediana empresa
Pequea empresa
Personas naturales
AA
1.53%
1.51%
4.18%
5.27%
2.24%
2.40%
5.30%
6.39%
BB
9.55%
11.65%
18.56%
18.72%
12.24%
14.64%
22.73%
22.00%
CC
19.77%
23.09%
32.50%
32.21%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Incumplimiento
MATRIZ B
Gran empresa
AA
Mediana empresa
2.19%
Pequea empresa
4.19%
Personas naturales
7.52%
8.22%
3.54%
6.32%
8.64%
9.41%
BB
14.13%
18.49%
20.26%
22.36%
15.22%
21.45%
24.15%
25.81%
CC
23.35%
26.70%
33.57%
37.01%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Incumplimiento
Tipo de
Garanta
PDI
Inicial
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Garanta no admisible
55%
100%
0%
0%
Colateral financiero
admisible: Soberana
nacin, cartas crdito,
depsitos garantas
0%
99999
0%
0%
0%
Colateral financiero
admisible: FNG y FAG
12%
359
70%
539
100%
0%
40%
60%
89
80%
209
100%
Bienes dados en
Leasing diferente a
inmobiliario
45%
90%
89
100%
0%
Otros colaterales
50%
90%
89
100%
0%
Derechos de cobro
45%
60%
89
80%
209
100%
Sin garanta
55%
100%
0%
0%
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Gestin empresarial
302
Tarjetas de Crdito:
Crdito rotativo para la adquisicin de bienes de consumo que se utiliza a travs de una tarjeta plstica.
General - Otros:
Crditos otorgados para adquisicin de bienes de consumo diferentes a automviles. En este segmento no
se incluyen las tarjetas de crdito.
Calificacin
AA
A
General - automviles
Tarjeta de Crdito
General - otros
0.2484
0.3735
0.3767
0.6842
0.6703
0.8205
BB
0.81507
0.9382
0.89
0.94941
0.9902
0.9971
CC
Incumplimiento
303
G r u p o
B a n c o l o m b i a
MATRIZ A
Calificacin
General Automviles
General Otros
Tarjeta de Crdito
AA
0.97%
2.10%
1.58%
3.12%
3.88%
5.35%
BB
7.48%
12.68%
9.53%
15.76%
14.16%
14.17%
CC
31.01%
22.57%
17.06%
100.00%
100.00%
100.00%
Incumplimiento
MATRIZ B
Calificacin
General Automviles
General Otros
Tarjeta de Crdito
AA
2.75%
3.36%
3.88%
4.91%
7.13%
5.67%
BB
16.53%
18.57%
21.72%
24.80%
23.21%
23.20%
CC
44.84%
30.89%
36.40%
100.00%
100.00%
100.00%
Incumplimiento
Tipo de
Garanta
PDI
Inicial
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Das despus
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Garanta no admisible
65%
90%
29
90%
89%
100%
Colateral financiero
admisible: Soberana
nacin, cartas crdito,
depsitos garantas
0%
99999
0%
0%
0%
Colateral financiero
admisible: FNG y FAG
12%
359
70%
539
100%
0%
40%
80%
29
90%
89
100%
35%
80%
29
90%
89
100%
45%
85%
29
90%
89
100%
Otros colaterales
50%
85%
29
90%
89
100%
Derechos de cobro
45%
80%
29
90%
89
100%
Sin Garanta
65%
90%
29
90%
89
100%
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Gestin empresarial
304
"A" Normal
Vigentes y hasta 2
"B" Aceptable
Ms de 2 y hasta 5
"C" Apreciable
Ms de 5 y hasta 12
"D" Significativo
Ms de 12 y hasta 18
E" Incobrable
Ms de 18
Clculo de provisin:
La Matriz y sus subordinadas deben mantener en todo momento provisiones no inferiores a los porcentajes que se indican a continuacin, calculadas sobre el saldo pendiente de pago:
Capital
Calificacin
Sobre parte
garantizada
A Normal
Intereses y Otros
Conceptos
Sobre parte
no garantizada
1
B Aceptable
3.2
100
100
C Apreciable
50
100
100
D Significativo
75
100
100
100
100
100
E Incobrable
"A" Normal
Hasta 1 mes
"B" Aceptable
Ms de 1 y hasta 2
"C" Apreciable
Ms de 2 y hasta 3
"D" Significativo
Ms de 3 y hasta 4
E" Incobrable
Ms de 4
Clculo de provisin:
La Matriz y sus subordinadas deben mantener en todo momento provisiones no inferiores a los porcentajes que se indican a continuacin, calculadas sobre el saldo pendiente de pago:
Capital
Calificacin
A Normal
B Aceptable
C Apreciable
Intereses y Otros
Sobre parte
Sobre parte
Conceptos
garantizada
no garantizada
Clculo de provisin: La Matriz y sus subordinadas deben mantener en todo momento provisiones
1
1
no inferiores a los porcentajes1que se indican a continuacin, calculadas
sobre el saldo pendiente
2.20
3.20
100
de pago:
60
60
100
D Significativo
100
100
100
E Incobrable
100
100
100
305
G r u p o
B a n c o l o m b i a
4. Homologacin de Calificaciones
Para homologar las calificaciones de riesgo en los reportes de endeudamiento y en el registro en los
estados financieros con las calificaciones del MRC y MRCO se aplica la siguiente tabla:
Categora agrupada
A
Categora de reportes
Comercial
AA
Consumo
AA
A con mora de 0 a 30 das
BB
BB
CC
CC
5. Reglas de alineamiento
Cuando la Matriz y sus subordinadas califican en B, C, D o E cualquiera de los crditos de un
deudor, lleva a la categora de mayor riesgo los dems crditos de la misma modalidad de un
mismo deudor, salvo que se demuestre a la Superintendencia Financiera la existencia de razones
suficientes para su calificacin en una categora de menor riesgo.
Las entidades financieras vinculadas en los trminos del artculo 260 a 262 del Cdigo de Comercio, los cuales se refieren a la subordinacin y control, deben dar la misma calificacin que da la
Matriz, salvo que se demuestre a la Superintendencia Financiera razones para mantenerlas en una
menor categora de riesgo.
La Superintendencia puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categoras asignadas
por las instituciones financieras. Igualmente podr ordenar recalificaciones de cartera para un
sector econmico, zona geogrfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones
deban acumularse segn las reglas de cupos individuales de endeudamiento.
6. Suspensin de causacin de intereses
Los crditos de vivienda dejarn de causar intereses, cuando el crdito presente dos (2) meses en
mora, en virtud de lo dispuesto en el Numeral 2.3.1.1 del Captulo II, Circular Externa 100 de 1995
de la Superintendencia Financiera.
La Matriz tiene establecida como poltica, que los crditos de cualquier modalidad, diferente a
vivienda, que se encuentren vencidos ms de 30 das, dejarn de causar intereses en el estado
de resultados y su registro se efectuar en cuentas de orden, hasta tanto el cliente no proceda a
su cancelacin. Aquellos crditos que entren en mora y que alguna vez hayan dejado de causar
intereses, correccin monetaria, UVR, ajustes en cambio, cnones e ingresos por otros conceptos,
dejarn de causar intereses al primer da de mora.
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Gestin empresarial
306
Se admitirn garantas sobre aquellos bienes cuya calidad no se deteriore y el Banco pueda
ejercer adecuada vigilancia.
Toda garanta debe tener concepto favorable de la Unidad Jurdica de Asesora, especialmente las garantas sobre bienes ubicados en el exterior, y debe quedar constituida y reportada
en el sistema antes de conceder la operacin activa de crdito.
Toda garanta deber tener por lo menos un avalo tcnico. Las garantas se procurarn mantener actualizadas en cuanto a su valor de acuerdo con la clase de bien y las polticas del Banco.
Los avalos debern ser realizados por personas independientes y de reconocida experiencia.
Todo bien recibido en garanta susceptible de sufrir deterioro o prdida, deber permanecer amparado con pliza de seguros que cubra al banco en caso de siniestro del bien objeto del gravamen.
Hipotecas, prendas o diferentes gravmenes sobre activos de carcter histrico, artstico, religioso, escenarios deportivos masivos o que constituyan monumentos nacionales.
Prenda sobre activos circulantes del deudor, establecimientos de comercio o inmuebles en donde
opere o funcione un establecimiento de comercio o cualquier actividad econmica organizada por
el garante, maquinaria y equipo.
307
G r u p o
B a n c o l o m b i a
En general, la aceptacin de cualquier otro de tipo de garantas debe ser establecida por la Gerencia Jurdica conjuntamente con la Direccin de Riesgo de Crdito, atendiendo criterios de riesgo
legal, operativo, etc.
El Banco ha definido la exigencia de garantas como un producto de un anlisis individual despus
de considerar la primera fuente de pago del prstamo dada por la posibilidad de generacin de
fondos del beneficiario del crdito. Lo anterior no limita la posibilidad de exigir, a criterio del ente
que aprueba, la constitucin de garantas a cualquier cliente as el valor de su crdito en relacin
con los ingresos por poltica no la requiera.
8. Castigos
La Matriz castiga todos los clientes clasificados como irrecuperables, de acuerdo con la clasificacin
que se expresa a continuacin, en un plazo no mayor al cierre del periodo semestral en que fueron
clasificados como irrecuperables, siempre y cuando cumplan las siguientes condiciones:
-
Ciento ochenta (180) das de vencido cuando se trate de cartera de consumo y microcrdito
Trescientos sesenta das (360) de vencido para los casos de cartera comercial
La totalidad de los castigos son aprobados previamente por la Junta Directiva. El castigo de activos
no libera a los administradores de la responsabilidad que les corresponde por las decisiones adoptadas en relacin con los mismos y en modo alguno releva a la Matriz de su obligacin de proseguir
las gestiones de cobro que sean conducentes.
La Matriz cuando realiza ventas de cartera castigada reconoce este hecho como un ingreso por
recuperacin.
9. Titularizaciones de cartera
La Matriz ha llevado a cabo procesos de titularizacin de cartera de vivienda (en UVR y tasa fija).
El proceso de titularizacin de cartera de vivienda se enmarca en lo dispuesto por el inciso primero
del artculo 12 de la Ley 546 de 1999. La Matriz procedi a separar y aislar completamente de
su patrimonio la totalidad de los activos subyacentes objeto de titularizacin conformando una
Universalidad, de acuerdo a lo sealado en el artculo 2 de la Resolucin 775 de 2001 de la Superintendencia Financiera, emitiendo ttulos representativos de crdito otorgados para financiar la
construccin y la adquisicin de vivienda clasificados como A, B y C. Los ttulos A son vendidos a
la Titularizadora y los B y C son adquiridos por la Matriz y registrados bajo el cdigo PUC 198013
Derechos en fideicomiso Inversiones, en atencin a instrucciones recibidas de la Superintendencia Financiera. Los gastos en que se incurre para tomar posesin de la garanta son por cuenta la
Matriz; a cambio la Matriz recibe el remanente despus de pagar la totalidad del capital e intereses
de dichos ttulos.
El retiro de la cartera objeto de titularizacin y dems activos subyacentes se realiza por el valor
neto en libros a la fecha de la negociacin. Si en la transaccin se presenta diferencia entre el valor
en libros de los activos transferidos y el valor recibido en dinero u otros bienes, se registra una
utilidad o una prdida del ejercicio, segn corresponda.
A partir de 2009, con la expedicin de la circular externa 047 de 2008, habr lugar al registro
contable como enajenacin o transferencia en firme de activos de aquellas transacciones que se
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Gestin empresarial
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G r u p o
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y despus de este perodo sta se mejorar en un grado por cada cuatro pagos oportunos en
los que se realice a abono a capital.
Cuando el crdito haya sido reestructurado en calificacin D o E, sta se mantendr por un
perodo de congelamiento de 4 meses a partir de la fecha de reestructuracin. A partir de los 3
meses el cliente deber efectuar dos pagos que contengan abono de capital para ser calificado
en categora C y en adelante se mejorar en un grado por cada cuatro pagos oportunos en los
que se realice abono a capital.
La calificacin inicial de una reestructuracin es la que es asignada por el gerente comercial o por
la Direccin de Recuperacin de Activos del Banco de acuerdo con su conocimiento de la situacin
financiera del cliente y de su capacidad para atender de manera adecuada el servicio de la deuda.
Sin embargo, dicha calificacin no podr ser superior a la presentada por el cliente en el momento
de la reestructuracin.
G. Aceptaciones y derivados
Aceptaciones
Registra el valor de las aceptaciones bancarias creadas por la Matriz y sus subordinadas por
cuenta de sus clientes y las creadas por cuenta de ste por sus corresponsales, as como los derechos y obligaciones generales en las operaciones realizadas con derivados, tales como forward,
carrusel, futuros, swaps y opciones.
La Matriz y sus subordinadas expiden aceptaciones bancarias, en moneda legal, con plazo hasta
de 6 meses para transacciones de importacin o de exportacin de bienes o por compraventa de
mercaderas en el interior, de acuerdo con las disposiciones legales. Se consideran como operaciones activas de crdito y no pueden exceder el 100% del capital pagado y reserva legal de la
Matriz. En el momento de la aceptacin su valor es contabilizado simultneamente en el activo y
en el pasivo de la Matriz.
Si al vencimiento la aceptacin no se presenta para su cobro, se reclasifica en el activo a cartera
de crdito y en pasivo a aceptaciones bancarias despus del plazo, hasta su cancelacin y despus del vencimiento estn sujetas al encaje fijado para exigibilidades a la vista antes de 30 das.
El plazo otorgado por el beneficiario en el exterior al cliente en Colombia para el pago de su mercanca, se rige por las normas de la cmara de comercio internacional. Este puede ser pactado a
ms de 180 das, ya que existe la modalidad de crdito diferido, el cual est aceptado internacionalmente y puede ir hasta un ao de plazo. Por tal razn pueden existir crditos por aceptacin a
ms de 180 das en moneda extranjera.
Derivados
Un Instrumento financiero derivado es una operacin cuya principal caracterstica consiste en que
su precio justo de intercambio depende de uno o ms subyacentes y su cumplimiento o liquidacin
se realiza en un momento posterior. Dicha liquidacin puede ser en efectivo, en instrumentos financieros o en productos o bienes transables, segn se establezca en el contrato o en el correspondiente reglamento del sistema de negociacin de valores, del sistema de registro de operaciones
sobre valores o del sistema de compensacin y liquidacin de valores.
Los instrumentos financieros derivados pueden negociarse, segn lo permite el rgimen legal aplicable a la Matriz, por alguna de las siguientes finalidades: 1) Cobertura de riesgos de otras posiciones, 2) Especulacin, buscando obtener ganancias, 3) Realizacin de arbitraje en los mercados.
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G r u p o
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2. Valoracin
2.1 Factores a considerar para la valoracin y gestin de riesgos
Para la valoracin y gestin de riesgos de los distintos tipos de instrumentos financieros derivados y productos estructurados, se evalan cada uno de los siguientes factores, segn
apliquen: tasas de inters, tipo de cambio, plazo, riesgo de crdito, valor del subyacente,
volatilidad del subyacente y precios de mercado.
La valoracin de los instrumentos financieros derivados y de los productos estructurados se
realizan en forma diaria a precio justo de intercambio.
Para traer a valor presente los flujos en pesos colombianos de los distintos instrumentos financieros derivados y productos estructurados, la Matriz utiliza las tasas cero cupn de acuerdo
con los siguientes criterios:
2.2. Valoracin de los instrumentos financieros derivados bsicos (Plain vanilla)
2.2.1. Forward
Se realiza de acuerdo con la metodologa estndar definida por la Superintendencia, usando
las cotizaciones de puntos forward publicadas por proveedores autorizados de precios y/o
firmas de corretaje autorizadas que abarquen la mayor liquidez del mercado.
2.2.2. Futuros
Los futuros se valoran sobre la base del correspondiente precio de mercado en la fecha de
valoracin. Tales precios son provistos por la respectiva bolsa o sistema de negociacin
donde la entidad haya negociado el instrumento financiero derivado.
Para cuantificar las utilidades o prdidas en contratos de futuros, se debe calcular la diferencia entre el precio de mercado de cada unidad del contrato respectivo y el precio
pactado de la misma, multiplicado por el valor del contrato y por el nmero de contratos
negociados.
2.2.3 Valoracin de permutas financieras o swaps
2.2.3.1. Swap de tasa de inters (interest rate swap IRS)
La valoracin de un swap de tasa de inters en el que las dos (2) puntas se hallan en la
misma moneda se efecta con la metodologa estndar aceptada, la cual se asemeja a
la forma de establecer el precio justo de intercambio de un portafolio de dos (2) bonos,
uno (1) como posicin corta y otro como posicin larga, ambos en la misma moneda,
incluyendo en cada caso el capital de la operacin. La distincin fundamental entre la
forma de valorar el swap IRS y un bono cualquiera radica en dos aspectos: 1) Que
la valoracin de un bono en el mercado de contado se hace mediante el descuento
a la tasa de inters que negocia el mercado en la fecha de valoracin, mientras que
la valoracin de los flujos del swap se hace utilizando como tasas de descuento las
tasas cero cupn que correspondan, y 2) Que la proyeccin de los flujos futuros de
bonos a tasa variable se efecta con las tasas vigentes en el mercado en la fecha de
la valoracin, mientras que la proyeccin de los flujos de los swaps se realiza utilizando
tasas futuras implcitas.
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G r u p o
B a n c o l o m b i a
y pasivo correspondientes, para los casos donde el valor del derecho, menos, el valor de la obligacin arrojen un saldo positivo (a favor de la Entidad) tanto el derecho como la obligacin deben
contabilizarse en cuentas del activo, por su parte, los que arrojen precio justo de intercambio negativo, deben registrarse en el pasivo, efectuando la misma separacin. Hasta el 2009, todos los derechos y obligaciones provenientes de instrumentos financieros derivados fueron registrados como
valores netos dentro de los activos en el balance general. Este cambio en los principios contables
no tiene un efecto material en los saldos y es slo en su presentacin sobre los estados financieros.
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I. Propiedades y equipo
Registra los activos tangibles adquiridos, tomados en leasing, construidos o en proceso de importacin,
construccin o montaje, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del negocio y
cuya vida til excede un (1) ao. Se contabilizan al costo el cual incluye los costos y gastos directos
e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de utilizacin.
Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida til
de los activos, se registran como mayor valor del costo y los desembolsos por mantenimiento y
reparaciones que se realicen para su conservacin, se cargan a gastos a medida que se causan.
La depreciacin se registra utilizando el mtodo de lnea recta y de acuerdo con el nmero de aos
de vida til estimado de los activos. De acuerdo con el Decreto 3019 de 1989 las tasas anuales de
depreciacin para cada rubro de activos son:
Edificios
5%
10%
Equipos de computacin
20%
Vehculos
20%
Monitores, porttiles
33%
315
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Como excepcin a lo establecido en el artculo 6 del decreto 3019 de 1989 en cuanto a que: los
activos fijos cuyo valor de adquisicin sea igual o inferior a $1 (hoy 50 UVT), se podrn depreciar
en el mismo ao en que se adquieran, sin consideracin a la vida til de los mismos, la Matriz y sus
filiales nacionales tiene establecido que para aquellas compras masivas por ejecucin de proyectos, con un costo total significativo, el plazo para su depreciacin ser de 3 aos contados a partir
de la fecha de activacin.
El valor individual neto en libros de los inmuebles (costo menos depreciacin acumulada) se compara con el valor de mercado determinado con base en avalos efectuados por personas o firmas
de reconocida especialidad e independencia; si el segundo es mayor que el primero se contabiliza
valorizacin y, en caso contrario, se contabiliza provisin con cargo a gastos del perodo. Los
avalos se efectan como mnimo cada tres aos.
A diciembre 31 de 2010 y 2009, la Matriz y sus subordinadas tenan debidamente contratadas las
plizas de infidelidad, riesgos financieros y de responsabilidad civil para amparar riesgos inherentes
a la actividad de la Matriz. Tambin tiene contratadas las plizas que protegen los activos, las cuales contemplan las coberturas de incendio, terremoto, explosin, asonada, motn, actos terroristas,
daos a equipos de tecnologa y a los vehculos.
J. Sucursales y agencias
Registra el movimiento de las operaciones que se realizan entre las sucursales y las agencias.
Los saldos se concilian diariamente y las partidas que resultan pendientes se regularizan en un
plazo no mayor de treinta (30) das calendario; los saldos netos, al cierre contable, se reclasifican a
las cuentas activas o pasivas del balance y se reconocen los ingresos y gastos, segn la naturaleza
de los mismos.
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Cargos diferidos
Los cargos diferidos corresponden a partidas no monetarias:
tiles y papelera se amortizan de acuerdo con el consumo real.
Los programas para computador (software), se amortizan en un perodo no mayor a tres (3) aos.
Los pagos que se realicen por concepto de compras de Software y Licenciamiento que no tengan
que ver con el proyecto INNOVA, cuya cuanta supere los $120, son diferidos en un plazo de 12
meses y si es inferior se amortiza a una sola cuota.
El descuento en colocacin de ttulos de inversin se amortiza durante el plazo para la redencin.
Las contribuciones y afiliaciones, se amortizan durante el correspondiente perodo prepagado.
La Matriz no registra cargos diferidos por concepto de remodelaciones, mejoras en propiedades tomadas en arrendamiento, estudios y proyectos, publicidad y propaganda institucional. El valor de los
desembolsos por estos conceptos se registra directamente al estado de resultados cuando se incurre.
Los lineamientos contables en torno al proyecto de tecnologa INNOVA, son los siguientes:
Licenciamiento de software: Tienen un plazo a diferir de 36 meses, a partir del momento en
que los aplicativos entren a produccin.
Honorarios y otros pagos, que tienen relacin directamente con el desarrollo del software: Tienen
un plazo a diferir de 36 meses, a partir del momento en que los aplicativos entren a produccin.
Honorarios no asociados directamente con el desarrollo del software y otros costos indirectos (Gap anlisis, capacitacin, y reemplazo de recursos internos, entre otros): No se
difieren, se registran directamente en el gasto cuando se incurren.
Los dems conceptos diferentes a los anteriores tales como gastos laborales de los empleados involucrados con el proyecto, entre otros: No se difieren, se registran directamente en el
gasto cuando se incurren.
Activos intangibles
Representa el valor de los costos de adquisicin de un bien o conjunto de bienes inmateriales, o sin
apariencia fsica, que puedan identificarse y controlarse, de cuya utilizacin o explotacin se espera
obtener, en el futuro, beneficios econmicos.
Crdito mercantil adquirido
La determinacin de su valor se hace en el momento en el cual se obtiene efectivamente el control
sobre la adquirida. Dicho valor se distribuye en cada una de las lneas de negocio, las cuales deben
ser plenamente identificadas incluso a nivel contable. En todo caso, no hay lugar al reconocimiento del
crdito mercantil adquirido cuando se trate de adquisiciones entre entidades controlantes y controladas o subordinadas, o entre entidades que tengan un mismo controlante o controlantes en los trminos de los artculos 260 y 261 de cdigo de comercio, o entre aquellas entidades que conforman un
grupo empresarial de acuerdo con lo previsto en el artculo 28 y siguientes de la Ley 222 de 1995.
La Matriz y sus subordinadas utilizan el mtodo lineal para la amortizacin del crdito mercantil, el
cual considera la Matriz permite una mejor asociacin entre los ingresos y gastos generados por
esta inversin.
317
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Anualmente, se evalan las lneas de negocio mediante mtodos de reconocido valor tcnico para
determinar la existencia de deterioro del crdito mercantil, sta evaluacin es realizada por un experto cuya idoneidad e independencia es calificada previamente por la Superintendencia Financiera.
Se amortiza mensualmente afectando el estado de resultados durante un plazo de veinte (20) aos
por el mtodo de lnea recta, a menos que voluntariamente la entidad opte por un periodo de amortizacin inferior. Anualmente, se debe valuar las lneas de negocio mediante mtodos de reconocido
valor tcnico, valuacin que debe ser adelantada por un experto cuya idoneidad e independencia
ser calificada previamente por la Superintendencia Financiera. Lo anterior siguiendo las disposiciones de la circular externa 034 de 2006 de la Superintendencia Financiera.
Para el crdito mercantil ya adquirido por la Matriz y sus subordinadas a la fecha de entrada en
vigencia de la circular externa 034 de octubre de 2006 de la Superintendencia Financiera, se mantiene el plazo de amortizacin actual, el cual es de 5 aos. Los crditos mercantiles registrados en
Banagrcola S.A. e Inversiones Financieras Banco Agrcola S.A., se amortizan en un periodo de 10
y 3 aos respectivamente y el crdito mercantil registrado en Leasing Bancolombia S.A. generado
en la adquisicin de Renting Colombia en un periodo de 5 aos. En la adquisicin de inversiones en
ttulos participativos, previo al registro contable la Matriz y sus subordinadas han realizado una evaluacin independiente de cada negocio considerando el perodo de recuperacin de la inversin, la
cuanta del crdito mercantil y el impacto de dicho crdito en los resultados. Con base en la anterior
evaluacin se ha determinado el plazo de amortizacin, que en ningn caso supera los trminos
establecidos en la normatividad vigente
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Gestin empresarial
318
tcnicamente. En los casos en que el vehculo no es restituido al finalizar el contrato, el saldo que
corresponde al valor del salvamento se contina depreciando hasta que el activo est en condiciones de contribuir a la generacin de ingresos de la Compaa.
A partir del 2010, la poltica contable para depreciacin de vehculos entregados en arrendamiento
operativo, qued definida de la siguiente manera:
-
Para los vehculos mencionados en el numeral 1, que sean extendidos en su plazo original, a
partir del 1 de enero de 2010, se calcular el nuevo residual y se extender la vida til hasta la
fecha final del contrato de rearriendo.
Igualmente sobre el valor de estos bienes se continuar constituyendo una provisin general del 1%,
sin que la suma de la depreciacin acumulada y la provisin general exceda el cien por ciento del
valor del bien dado en arrendamiento.
Para el caso de los vehculos, las valorizaciones se calculan mediante el valor presente de los
cnones que faltan por pagar ms el valor presente del valor residual final menos el valor en libros
al momento del anlisis. Tanto los cnones faltantes como el valor residual se descuentan teniendo
en cuenta el valor actual de la tasa negociada ms los puntos descritos en el contrato:
Para la DTF se tiene en cuenta Tasa vigente a la fecha de anlisis en trminos Trimestral Anticipado
(TA). Para el IPC se tiene la tasa de los ltimos 12 meses conocida la fecha de anlisis.
El valor presente neto de los cnones es depurado por el nivel de riesgo cartera.
M. Fideicomisos
Corresponde a los derechos generados en virtud de la celebracin de contratos de fiducia mercantil
que dan a la Matriz y sus subordinadas Fiduciaria Bancolombia S.A., FiduPer S.A., AFP Crecer S.A.,
Bursabac S.A., Banco Agrcola S.A., Bancolombia Panam S.A., Valores Bancolombia Panam S.A.,
Valores Bancolombia S.A., y Suvalor Renta Variable Colombia S.A., la posibilidad de ejercerlos de
acuerdo al acto constitutivo o la ley.
La transferencia de uno o ms bienes que hace al fiduciario se efecta por su costo, de tal forma que la
entrega en s misma no genera la realizacin de utilidades para el constituyente y stas solo tendrn incidencia en los resultados cuando realmente se enajene a terceros el bien o bienes objeto del fideicomiso.
Los derechos en fideicomisos se ajustan de acuerdo con la naturaleza del bien transferido, siguiendo los procedimientos de ajuste establecidos para cada uno de estos bienes del activo. De acuerdo
con la clase de activo se efecta la evaluacin y constitucin de provisiones, as como la definicin
de los lmites legales.
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N. Depsitos en garanta
Los depsitos en garanta en moneda extranjera constituidos por la Matriz como consecuencia de
llamados al margen por las contrapartes internacionales se realizan en efectivo.
Los Valores de Depsitos en Garanta corresponden a las garantas en efectivo que la Matriz entrega. El aumento de este valor se hace en el momento en que se presenta un llamado al margen o
se requiere aumentar el cupo de negociacin, caso contrario ocurre cuando se pretende disminuir
dicho cupo. Este rubro se registra por el monto desembolsado a favor de la contraparte y no es
susceptible de intereses.
. Valorizaciones
Registra las valorizaciones de las inversiones disponibles para la venta en ttulos participativos de
baja o mnima bursatilidad o ninguna cotizacin en bolsa, de bienes inmuebles y de obras de arte
y cultura.
Las polticas para la determinacin de las valorizaciones se definen en las polticas contables de
cada tipo de activo.
O. Ingresos anticipados
Registra los ingresos diferidos y los recibidos por anticipado por la Matriz y sus subordinadas en
desarrollo de su actividad, los cuales se amortizan durante el perodo en que se causen, se presten
los servicios o se recaude el dinero en el caso de utilidad en venta de bienes vendidos a crdito.
Incluye la capitalizacin de los rendimientos de crditos reestructurados registrados en cuentas de
orden o de los saldos de cartera castigada, como se indica en la poltica de cartera de crditos y
operaciones de leasing financiero.
P. Bonos
Las entidades crediticias estn autorizadas para emitir o colocar bonos ordinarios, bonos subordinados o bonos de garanta general previa autorizacin de la Superintendencia Financiera.
Los documentos emitidos en desarrollo de dichas operaciones pasivas estn inscritos en el registro
nacional de valores para todos los efectos legales y pueden ser objeto de oferta pblica sin que se
requiera autorizacin de la Superintendencia Financiera.
Los descuentos que se conceden en su emisin se cargan en el activo como cargo diferido. La
directriz para determinar el plazo a diferirse se define en las polticas contables de cargos diferidos.
El plazo para la amortizacin total o parcial de los bonos no puede ser inferior a un (1) ao, y dejan
de generar rendimiento a partir de la fecha fijada para el cobro de capital.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
320
R. Pensiones de jubilacin
Para su registro contable se estima una reserva actuarial mediante el estudio realizado por un especialista - actuario, el cual determina el valor presente de las obligaciones pensinales a cargo de la
Matriz, mediante la aplicacin de mtodos matemticos de carcter financiero y de probabilidades
con base en indicadores demogrficos o de accidentalidad, en el marco de la normatividad vigente
al momento de su elaboracin.
La Matriz aplica lo establecido en el Decreto 4565 de 2010 el cual disponible que se podr distribuir el valor del clculo actuarial por amortizar hasta el ao 2029. Al cierre del perodo terminado
el 31 de diciembre de 2010, la Matriz tiene amortizado un 90.54% del clculo actuarial.
321
G r u p o
B a n c o l o m b i a
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
322
X. Cuentas contingentes
En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales la Matriz y sus subordinadas adquieren un derecho o asumen una obligacin, cuyo surgimiento est condicionado a que un hecho
se produzca o no, dependiendo de factores futuros, eventuales o remotos. Incluye los rendimientos
financieros a partir del momento en que se suspenda la causacin en las cuentas de resultados por
concepto de cartera de crditos y operaciones de leasing financiero.
Las contingencias por multas, sanciones, litigios y demandas son analizadas por la Gerencia jurdica y sus asesores legales. La estimacin de las contingencias de prdidas necesariamente envuelve un ejercicio de juicio y es materia de opinin. En la estimacin de contingencia de prdida en
procesos legales que estn pendientes contra la Matriz y sus subordinadas, los asesores evalan,
entre otros aspectos, los mritos de los reclamos, la jurisprudencia de los tribunales al respecto y
el estado actual de los procesos.
Si la evaluacin de la contingencia indica que es probable que una prdida material ha ocurrido y
el monto del pasivo puede ser estimado entonces es registrado en los estados financieros. Si la
evaluacin indica que una prdida potencial no es probable pero es incierto el resultado o es probable pero no puede ser estimado el monto de la prdida, entonces la naturaleza de la contingencia
es revelada en nota a los estados financieros con una estimacin del rango probable de prdida.
Contingencias de prdida estimadas como remotas generalmente no son reveladas.
Y. Cuentas de orden
En estas cuentas se registran las operaciones realizadas con terceros, que por su naturaleza no
afectan la situacin financiera de la Matriz y sus subordinadas. As mismo, se incluyen las cuentas
de orden fiscales que registran cifras para la elaboracin de las declaraciones tributarias; aquellas
cuentas de control interno o informacin gerencial.
323
G r u p o
B a n c o l o m b i a
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
324
Nota 3
Inversiones
2010
2009
1,486,667
2,139,209
185
281,253
164,264
79,086
4,800
1,154
2,248
7,853
7,221
32,943
232,280
6 46,342
Otros ttulos
103,403
79,444
2,230,533
3,037,819
198,470
273,400
45,063
75,897
1,153
29,020
144,788
139,881
3,493
3,219
985,418
732,647
556,180
656,694
164,493
190,744
95,571
14,560
Otros ttulos
51,322
59,432
2,245,951
2,175,494
191,278
530,391
352,349
871,725
66,856
78,359
585,262
602,999
1,355,188
908,041
47,149
88,361
931,417
Otros ttulos
220,828
143,055
3,750,327
3,222,931
325
G r u p o
B a n c o l o m b i a
261,099
309,496
En otros entes
3,036
21,344
2,000
266,135
330,840
41,193
31,018
217,642
212,708
5,107
4,912
Otros ttulos
9,241
736
273,183
249,374
8,766,129
9,016,458
$
Inversiones brutas
Provisiones
Inversiones netas
$
(1)
(90,367)
(101,545)
8,675,762
8,914,913
(2)
(3)
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
326
Ttulos negociables
Tenedor
Descripcin
Categora de riesgo
Bancolombia S.A.
CCC
Bancolombia S.A.
Descripcin
Categora de riesgo
Bancolombia S.A.
Bancolombia S.A.
BB
Descripcin
Categora de riesgo
Bancolombia S.A.
Bancolombia S.A.
Bancolombia S.A.
Bancolombia S.A.
Promotora Alborada
BB
BB
BB
Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 la Matriz tiene una participacin del 64.35% y el 62.91% del
total de las inversiones consolidadas, respectivamente.
El siguiente es el detalle de las fechas de adquisicin de las inversiones disponibles para la venta en
ttulos participativos en subordinadas de la Matriz al 31 de Diciembre de 2010 y 2009:
327
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Razn Social
% Participacin
94.97%
Fecha de Adquisicin
Abril-98
2,853
2,853
11,121
11,121
Febrero-03
5,598
5,598
Abril-03
383
383
Septiembre-03
2,874
2,874
Abril-04
4,722
4,722
Marzo-05
15,871
15,871
Julio-05
1,889
1,889
Agosto-05
3,427
3,427
Octubre-05
(382)
(382)
Marzo-06
5,996
5,996
Marzo-07
8,147
8,147
Marzo-08
5,526
5,526
Diciembre-08
Marzo-09
10,384
10,384
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
328
95,653
5,454
5,454
118,948
101,107
Abril-98
149,208
149,208
25,920
25,920
Diciembre-01
7,078
7,078
Marzo-02
3,396
3,396
Abril-04
13,195
13,195
Marzo-05
4,500
4,500
18,980
222,277
203,297
31,188
31,188
253,465
234,485
Abril-98
15,892
15,892
Junio-99
3,591
3,591
Junio-00
2,938
2,938
Diciembre-00
5,878
5,878
Abril-02
2,805
2,805
17,841
113,494
Julio-99
Marzo-10
94.04%
17,243
Diciembre-99
2009
17,243
Diciembre-98
Marzo-10
94.90%
2010
$
Razn Social
% Participacin
Fecha de Adquisicin
Febrero-03
94.89%
Tuya S.A.
(antes Sufinanciamiento S.A.).
94.89%
2010
$
2009
2,373
2,373
Marzo-03
4,829
4,829
Abril-03
826
826
Septiembre-03
2,805
2,805
Noviembre-03
2,967
2,967
Enero-04
2,805
2,805
Febrero-04
5,490
5,490
Marzo-04
5,611
5,611
Julio-04
18,702
18,702
Febrero-05
13,576
13,576
Noviembre-05
64,599
64,599
Diciembre-05
9,351
9,351
Marzo-06
36,227
36,227
Mayo-06
29,161
29,161
Marzo-07
38,750
38,750
Marzo-08
98,467
98,467
Marzo-09
54,149
54,149
Diciembre -09
4,950
4,950
Marzo -10
52,143
478,885
426,742
Diciembre-03
41,565
41,565
Marzo-04
6,943
6,943
Marzo-05
8,051
8,051
Marzo-06
13,217
13,217
Enero-07
23,723
23,723
Marzo-07
30,155
30,155
Septiembre-07
23,722
23,722
Marzo-08
1,902
1,902
Abril-08
23,722
23,722
Marzo-10
82,855
255,855
173,000
90,145
90,145
Diciembre-10
329
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Razn Social
% Participacin
Fecha de Adquisicin
93.61%
94.40%
Febrero-92
2010
$
56
56
Marzo-92
45
45
Junio-93
84
84
Marzo-94
194
194
Abril-94
462
462
Marzo-95
311
311
Marzo-96
353
353
Septiembre-97
368
368
Mayo-98
3,454
3,454
Mayo-98
1,113
1,113
Octubre-99
614
614
Diciembre-99
3,620
3,620
Junio-00
1,392
1,392
Diciembre-02
1,890
1,890
Octubre-03
5,967
5,967
Octubre-05
13,212
13,212
Abril-06
17,256
17,256
Marzo-07
17,828
17,828
Julio-07
2,000
2,000
Agosto-07
1,000
1,000
71,219
71,219
Mayo-06
15,777
15,777
Junio-06
11,055
11,055
Febrero-08
4,729
4,729
Marzo-08
1,510
1,510
Enero-09
18,000
18,000
Diciembre-09
19,785
19,785
70,856
70,856
(1)
2009
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
330
En el Exterior
Razn Social
% Participacin
Fecha de Adquisicin
2010
2009
Dlares
100%
100%
Enero-73
USD 1,000
1,000
Octubre-74
46
46
Diciembre-75
204
204
Junio-78
157
157
Diciembre-78
134
134
Junio-80
260
260
Noviembre-80
226
226
Junio-81
623
623
Junio-81
197
197
Octubre-81
635
635
Septiembre-83
518
518
Agosto-96
10,000
10,000
USD
14,000
14,000
Col$
$ 26,796
28,619
Diciembre-97
USD$ 2,500
2,500
Abril-99
1,500
1,500
Mayo-99
1,000
1,000
Agosto-99
1,000
1,000
Diciembre-99
1,000
1,000
Mayo-00
Mayo-01
1,336
1,336
Noviembre-01
1,000
1,000
Mayo-02
500
500
Junio-02
500
500
USD
10,337
10,337
Col$
$ 19,786
21,133
331
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Monto eliminado
Sociedad Dominante
Sociedad Dominada
Bancolombia S.A.
%
Participacin
94.97%
2010
$
2009
118,948
101,107
3.47%
5,069
4,416
Bancolombia S.A.
94.90%
253,465
234,485
Bancolombia S.A.
94.04%
478,885
426,742
3.99%
20,496
18,281
80.50%
94,947
94.50%
121,320
Leasing Per
99.00%
28,423
3,171
Bancolombia S.A.
94.89%
82,855
173,000
Bancolombia S.A.
94.89%
90,145
5.06%
10,811
Bancolombia S.A.
100%
26,796
28,619
0.77%
28
94.99%
3,445
1,948
68.75%
9,131
9,576
89.00%
2,032
3,287
100%
26,386
7,700
Banagrcola S.A.
100%
38,280
40,885
99.16%
852,755
910,716
100%
4,785
5,111
100%
38
41
Bancolombia S.A.
93.61%
71,219
71,219
2.74%
2,356
2,356
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
332
100%
307
Bancolombia S.A.
100%
19,786
21,133
FiduPer S.A.
99.23%
3,568
Bancolombia S.A.
94.40%
70,856
70,856
5.59%
4,959
4,959
Tuya S.A.
5.06%
6,000
5.06%
4,812
FiduPer S.A.
0.70%
30
4.81%
11,131
98.25%
8,888
FiduPer S.A.
99.30%
4,897
100%
287
$ 2,359,587
2,258,157
Las participaciones en compaas adquiridas por las filiales antes de la configuracin del control
por parte de la Matriz, se eliminan directamente contra las cuentas patrimoniales.
Nota 4
Cartera de Crditos
La Matriz y sus subordinadas evaluaron la cartera de crditos de acuerdo con normas de la Superintendencia Financiera al 31 de Diciembre de 2010 y 2009. El resultado de la calificacin es
el siguiente:
Matriz y Subordinadas Nacionales
2010
Comercial
A Normal
Consumo
Microcrdito
Vivienda
Leasing
Provisin
Total
$ 24,710,948
5,767,856
214,175
2,311,268
4,933,282
(755,750)
37,179,779
B Aceptable
712,267
204,643
7,922
75,182
160,294
(211,016)
949,292
C Apreciable
225,414
102,154
5,402
49,808
69,783
(134,952)
317,609
D Significativo
505,108
133,479
6,000
32,007
130,456
(698,209)
108,841
E Incobrable
191,661
94,745
11,711
53,273
23,732
(358,210)
16,912
$ 26,345,398
6,302,877
245,210
2,521,538
5,317,547
(2,160,137)
38,572,433
Subordinadas Extranjeras
Comercial
"A" Normal
Consumo
Microcrdito
Vivienda
Leasing
Provisin
Total
$ 4,162,120
1,623,466
8,280
758,877
423,915
(104,440)
6,872,218
"B" Aceptable
217,333
108,918
276
21,942
80,021
(24,926)
403,564
"C" Apreciable
112,222
29,682
117
12,319
(19,529)
134,811
"D" Significativo
89,716
99,429
34
7,995
10,065
(113,332)
93,907
"E" Incobrable
65,614
12,803
1,165
20,210
2,001
(86,849)
14,944
4,647,005
1,874,298
9,872
821,343
516,002
(349,076)
7,519,444
$ 30,992,403
8,177,175
255,082
3,342,881
5,833,549
(2,509,213)
46,091,877
Total cartera
consolidada
333
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2009
Comercial
"A" Normal
Consumo
Microcrdito
Vivienda
Leasing
Provisin
Total
$ 19,204,740
4,274,606
163,890
2,320,803
4,545,766
(623,629)
29,886,176
"B" Aceptable
766,613
305,645
7,191
97,639
186,867
(275,747)
1,088,208
"C" Apreciable
269,029
135,440
5,214
53,295
96,628
(175,397)
384,209
"D" Significativo
601,362
140,682
5,840
40,996
124,773
(776,550)
137,103
"E" Incobrable
122,952
55,214
7,422
44,108
3,831
(224,354)
9,173
$ 20,964,696
4,911,587
189,557
2,556,841
4,957,865
(2,075,677)
31,504,869
Subordinadas Extranjeras
Comercial
"A" Normal
Consumo
Microcrdito
Vivienda
Leasing
Provisin
Total
$ 4,613,932
1,713,274
10,136
858,547
474,934
(127,507)
7,543,316
"B" Aceptable
159,464
131,252
465
21,460
35,065
(27,150)
320,556
"C" Apreciable
93,081
34,500
408
15,458
(12,829)
130,618
"D" Significativo
94,458
90,692
100
6,502
37
(96,560)
95,229
"E" Incobrable
86,284
7,310
1,353
10,616
2,100
(91,944)
15,719
5,047,219
1,977,028
12,462
912,583
512,136
(355,990)
8,105,438
$ 26,011,915
6,888,615
202,019
3,469,424
5,470,001
(2,431,667)
39,610,307
Total cartera
Consolidada
2010
Cartera comercial(1)
AA Normal
I N F O R M E
2 0 1 0
34,194,741
649,374
BB Aceptable
609,782
B Apreciable
126,471
CC Apreciable
287,161
D Significativo
719,423
E Irrecuperable
293,910
TOTAL
Gestin empresarial
A Aceptable
334
36,880,862
2009
Cartera comercial(1)(2)
AA Normal
28,787,972
A Aceptable
321,706
BB Aceptable
830,920
B Apreciable
113,581
CC Apreciable
373,348
D Significativo
602,372
E Irrecuperable
426,582
TOTAL
31,456,481
(1)
(2)
2010
Cartera consumo(1)
AA - Normal
6,792,806
651,638
33,651
BB - Aceptable
255,030
B - Apreciable
78,158
CC - Apreciable
41,937
D - Significativo
192,056
E - Irrecuperable
67,246
TOTAL
8,112,522
5,304,653
2009
Cartera consumo
(1)(2)
AA - Normal
A - Normal (Mora actual entre 0 - 30 das)
621,465
25,074
BB - Aceptable
390,177
B - Apreciable
85,203
CC - Apreciable
86,344
D - Significativo
147,151
E - Irrecuperable
152,498
TOTAL
335
6,812,565
G r u p o
B a n c o l o m b i a
(1)
(2)
Banco Agrcola S.A., ha realizado emisin de certificados de inversin con fecha de vencimiento
que va desde el 2011 hasta el 2016 colocados a travs de la Bolsa de El Salvador, y ha recibido
prestamos de la International Finance Corporation (IFC) y el Banco Multisectorial y ha otorgado
como garanta cartera de prstamos calificados en categoras A y B y crditos hipotecarios
categora A como se describe a continuacin:
Saldo Prstamo
ms Intereses
Valor
Garanta
Prstamos recibidos
Banco Multisectorial
USD
15,210
15,174
20,612
33,771
35,822
48,945
6,070
68,653
Inversin CIBAC$9
4,562
51,405
Inversin CIBAC$10
12,016
38,807
Inversin CIBAC$11
25,009
35,876
Inversin CIBAC$12
65,188
81,130
Inversin CIBAC$14
54,162
66,646
167,007
342,517
USD
Los crditos referidos constan en registros que permiten su identificacin plena, a efecto de responder ante los acreedores por las responsabilidades legales derivadas de los contratos respectivos.
Nota 5
Otras cuentas
por cobrar neto
2010
Pagos por cuenta de clientes
262,557
281,226
221,435
234,987
47,730
31,412
Comisiones
49,252
50,737
Primas de Seguros
65,211
51,210
10,681
940
7,159
11,407
9,874
16,177
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
2009
336
13,199
3,986
3,688
27,717
2010
Faltantes en canje
2009
17,192
6,397
10,028
8,031
Honorarios
3,145
3,204
4,761
4,701
5,877
20,657
Dividendos y participaciones
2,187
2,101
903
13,615
9,758
1,343
34
128
Adelantos al personal
1,253
6,546
Titularizadora - Seguros
6,872
3,705
Faltantes en caja
Diversas
$
987
472
43,932
26,185
797,715
806,885
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Matriz tiene una participacin del 57.15% y 54.33% del total
de las cuentas por cobrar-otras consolidadas, respectivamente.
Nota 6
Crdito Mercantil
2010
Saldo inicial
855,724
1,008,639
27
279
(3)
6,038
137
1,996
(55,966)
(69,230)
(1)
2009
(54,992)
(85,960)
750,968
855,724
(2)
(3)
337
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Crdito
mercantil
Lneas de Negocio
Empresas
Crdito
mercantil
por amortizar
185,074
138,407
Consumo
536,883
401,505
Vivienda
111,712
83,543
Aseguradoras
25,739
19,249
Pensiones
30,308
22,666
889,716
665,370
A 31 de Diciembre de 2010 se realiz la evaluacin del deterioro del crdito mercantil mediante
el mtodo de flujos descontados por parte de SBI Banca de Inversin experto independiente, sin
encontrar indicios de deterioro del mencionado activo.
Nota 7
Certificados
de depsito
a trmino
2010
Menos de 6 meses
4,485,526
6,676,005
4,069,850
5,540,564
3,255,007
2,890,673
Nota 8
Responsabilidades
por operaciones
de seguros
2009
3,459,888
3,224,246
15,270,271
18,331,488
Las responsabilidades asumidas por las subsidiarias salvadoreas de la Compaa y los montos
retenidos a cargo de la misma, se detallan a continuacin:
2010
2009
29,990,856
26,396,540
(17,582,444)
(14,569,738)
(5,820)
(6,727)
12,402,592
11,820,075
Menos:
Responsabilidades cedidas y retrocedidas
de seguros y fianzas
Reservas matemticas
Total responsabilidades
Aseguradora Suiza Salvadorea S.A. Asesuiza y Asesuiza Vida S.A. posee en contratos con compaas de reaseguros para respaldar los negocios de seguros de la sociedad.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
338
Nota 9
Reservas
2010
2009
Reserva Legal
Por apropiacin de utilidades lquidas
2,652,348
2,219,396
153,186
145,931
997,026
997,026
3,802,560
3,362,353
333,411
332,953
4,135,971
3,695,306
De acuerdo con disposiciones legales en Colombia las entidades, deben constituir una reserva
legal que asciende por lo menos al cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito, formada con el
diez por ciento (10%) de las utilidades lquidas de cada ejercicio.
Nota 10
Supervit
o dficit
2009
417,496
419,946
29,762
35,563
622,227
582,378
1,069,485
1,037,887
La conciliacin de las valorizaciones registradas en el activo, frente a las presentadas en el patrimonio, es la siguiente:
2010
Valorizacin del Activo
(1)
2009
764,529
736,366
(110,903)
(116,052)
(31,399)
(37,936)
622,227
582,378
339
G r u p o
B a n c o l o m b i a
Nota 11
Transacciones
con partes
relacionadas
ccionistasc onm enosd el1 0%d ep articipacinenelc apitalsoc ial,p eroc ontransac ciones
que superan el 5% del patrimonio tcnico:
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
340
Empresas
con
participacin
de ms del
10% y
subordinadas
Directivos
Activo:
Inversiones en Ttulos de Deuda
Y Participativos
Cartera de crdito
Aceptaciones y Derivados
Cuentas por cobrar
347,213
2,040
36
122,038
41,497
334,461
26,121
10,321
286
1,176
36
479,572
41,783
363,798
20,430
149,634
4,498
976,570
3,127,961
60,164
5,574
121,868
Pasivo:
Depsitos y Exigibilidades
Pactos de recompra
Derivados
Cuentas por pagar
1,676
13
19
499
1,000
500
257,667
3,148,404
210,817
11,077
1,357,781
16,758
12
4,267
3,560
8,888
1,935
244
574
12
22,960
3,804
9,462
Ingresos:
Dividendos recibidos
Intereses y Comisiones
Otros
Egresos:
Intereses
447
2,825
39
20,850
Honorarios
1,240
17
Otros
21,736
595
3,870
452
24,563
1,874
24,737
341
G r u p o
B a n c o l o m b i a
2009
Accionistas con
participacin
igual o superior al
10% de las
acciones ordinarias
o preferenciales en
circulacin
Empresas
con
participacin
de ms del
10% y
subordinadas
Directivos
Activo:
Inversiones en Ttulos de Deuda
Y Participativos
285,338
Cartera de crdito
49,108
37,900
Aceptaciones y Derivados
52
3,725
2,752
449
337,198
38,401
3,725
4,539
108,469
10,772
1,433,865
67
25,269
1,196
Pasivo:
Depsitos y Exigibilidades
Cuentas por pagar
Ttulos de inversin en circulacin
1,947
1,000
500
177,667
6,553
134,738
12,468
1,611,532
21,521
1,119
13,806
4,899
4,285
Ingresos:
Dividendos recibidos
Intereses y Comisiones
Otros
431
261
1,119
35,758
5,160
4,285
313
4,669
214
59,321
1,100
1,039
Egresos:
Intereses
Honorarios
Otros
Nota 12
Impuesto sobre
la renta
1,711
15,027
1,005
2,024
20,796
2,258
59,323
Las rentas fiscales en Colombia se gravan a la tarifa del 33% para el ao gravable 2008 y siguientes. No obstante lo anterior, la Matriz se encuentra en el rgimen de estabilidad tributaria
desde el ao 2001 hasta el ao 2010, bajo el cual se compromete a pagar 2 puntos porcentuales
adicionales a la tarifa impositiva que le correspondera. De acuerdo con lo anterior, para los aos
2009 y 2010 la tarifa aplicable es del 35%. Como contraprestacin tiene derecho a que ningn
tributo o contribucin del orden nacional nuevo le aplique, de conformidad con el artculo 240 - 1
del Estatuto Tributario (Derogado por el artculo 134 de la Ley 633 de diciembre 20 de 2000).
A raz de lo anterior durante el ao 2009 y 2010 la matriz no pag gravamen a los movimientos
financieros y el impuesto al patrimonio.
El 31 de diciembre de 2010 termina el contrato de Estabilidad Tributaria, lo que implica que el
Banco, Banca de Inversin y Leasing deben pagar a partir de enero 1 del ao 2011 el Gravamen
a los movimientos financieros.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
342
La tarifa del impuesto de renta queda en el 33% a partir del ao 2011 y siguientes.
Para la Fiduciaria Bancolombia la estabilidad tributario trmino en el ao 2009, por lo tanto para el
ao 2010 esta compaa pagar por el impuesto de renta la tarifa del 33%.
Mediante la Ley 1370 del ao 2009 se estableci el impuesto al patrimonio por el ao 2011 a cargo
de los contribuyentes del impuesto a la renta, por lo tanto aquellos contribuyentes con patrimonio
lquido superior a 5.000 millones deben pagar una tarifa del 4.8%. Mediante el decreto de emergencia
econmica 4825 de 2010 se estableci una sobretasa del 25% sobre este impuesto.
Para las compaas del Grupo Bancolombia cuyo domicilio es Panam Bancolombia Panam S.A.,
Sistema de Inversiones y Negocios S.A., Future Net, Banagrcola S.A. y Banco Agrcola Panam
S.A.) el impuesto sobre la renta se rige de acuerdo a lo establecido en el Cdigo Fiscal de Panam,
el cual indica que las utilidades provenientes de transacciones efectuadas fuera de la Repblica de
Panam no son gravables, por lo tanto, las utilidades obtenidas por las Compaas mencionadas
anteriormente no estn sujetas al impuesto sobre la renta.
Las subsidiarias constituidas en El Salvador pagan impuesto sobre la renta por los ingresos obtenidos en el pas a una tarifa del 25%, conforme a la Ley de Impuesto sobre la Renta de El Salvador,
contenida en el Decreto Legislativo N134 de fecha 18 de diciembre de 1991, en vigencia a partir
del 1 de enero de 1992.
La subsidiaria Bancolombia Puerto Rico en su condicin de entidad bancaria internacional, paga una
contribucin especial sobre ingresos del 5%, conforme a la Ley nmero 7 del 9 de Marzo de 2009.
Las subsidiarias constituidas en Per pagan impuesto a la renta sobre los ingresos netos obtenidos
en el pas a una tasa impositiva del 30%; Si la empresa distribuye total o parcialmente sus utilidades, aplicar una tasa adicional del 4.1% sobre el monto distribuido; impuesto que es de cargo de
los accionistas, en tanto sean personas naturales, personas jurdicas no domiciliadas en este pas;
lo anterior conforme a lo establecido en el Decreto Supremo nmero 122-94-EF.
Se tiene la excepcin del Fondo de Inversiones Renting Per, ya que a partir del ejercicio 2003, de
acuerdo con lo dispuesto en la Ley nmero 27804 (publicada el 2 de agosto de 2002), los Fondos
de Inversin ya no se considerarn personas jurdicas para efectos del Impuesto sobre la Renta y,
por lo tanto, no sern contribuyentes de dicho impuesto. El impuesto a la renta estar a cargo de
los participes.
La Matriz no tiene planes en el futuro cercano para traer a Colombia las utilidades acumuladas
generadas a travs de las filiales del exterior Bancolombia Panam y Puerto Rico, incluidas en los
estados financieros consolidados. A diciembre de 2010 dichas utilidades son de $ 563,158 y en el
caso de traerse a Colombia, estas generaran impuesto de renta a la tarifa vigente en el mismo ao.
Nota 13
Contingencias
BANCOLOMBIA S.A.
1. Contingencias Cubiertas por Fogafin
Dentro del proceso de privatizacin del antiguo Banco de Colombia (absorbido en 1998), que
concluy el 31 de enero de 1994, el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras FOGAFIN se
comprometi a asumir los efectos econmicos derivados como consecuencia de contingencias
pasivas originadas en hechos anteriores a la fecha de venta de las acciones, que se reclamen
dentro de los cinco aos siguientes. La garanta de FOGAFIN cubre el ochenta por ciento (80%)
de los primeros $10,000, descontadas provisiones, y de ah en adelante el 100%, cifra ajustable
343
G r u p o
B a n c o l o m b i a
anualmente de acuerdo al ndice de precios al consumidor. Al 31 de diciembre de 2010, las contingencias civiles cubiertas por FOGAFIN a Bancolombia por la garanta ascienden aproximadamente
a $173, con provisiones a la misma fecha por $171.
2. Procesos Judiciales
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, existan en contra del Banco demandas civiles ordinarias, acciones de grupo, acciones civiles dentro de procesos penales y ejecutivos, con pretensiones aproximadas de $224,421 y $664,772, con provisiones a la misma fecha por $ 12,624 y $31,219. Las
provisiones se contabilizan cuando los procesos son fallados en primera instancia en contra del
Banco, dependiendo del desarrollo procesal y teniendo en cuenta (sin ser obligatorio o vinculante)
la opinin de los apoderados.
Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009, diferentes a litigios incluidos en el acpite precedente,
cursaban en contra del Banco procesos laborales con pretensiones aproximadas de $16,999 y
$15,475, cuyo resultado final es impreciso por la naturaleza controvertible de las obligaciones. Las
provisiones para las contingencias en esas fechas eran de $8,295 y $8,068.
Contingencias en contra mayores de $ 5,000 al 31 de diciembre de 2010.
Cuanta Actual
Proceso
Inversiones C.B.S.A.
Provisin
Calificacin de
contingencia
40,806
Remota
30,210
Eventual
25,500
Remota
9,635
Remota
6,601
3,500
Probable
5,784
Remota
5,699
Remota
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
344
Venta Almacenar
En el mes de diciembre de 2006 se culmin el proceso de escisin de la entonces filial Almacenes
Generales de Depsito Almacenar S.A., en el que se crearon dos compaas adicionales, Inversiones IVL S.A. y LAB Investment Logistics S.A. Posteriormente, en el ao 2007, el Banco vendi las
acciones correspondientes a LAB Investment Logistics S.A. y a Almacenar S.A., comprometindose
a responder por las contingencias que se hubieren causado con anterioridad a la fecha de venta, y
que se revelaran despus de perfeccionada la operacin. En especial, el Banco se comprometi a
responder por las prdidas que se derivaran para Almacenar de un incendio producido en mayo de
2005 en la Bodega del barrio Salomia de la ciudad de Cali. Como consecuencia de este siniestro,
contina pendiente el trmite procesal instaurado por Seguros Comerciales Bolivar S.A., subrogatario de Cadbury Adams, en el que las pretensiones de la demanda ascienden a $30,901 no obstante
lo cual, se estima que conceptos como indemnizacin de la mercanca a precio de venta o el lucro
cesante pretendidos, no son responsabilidad del depositario. Para esta contingencia, el Banco
cuenta con $11,467 restantes de la indemnizacin asumida por Suramericana de Seguros y una
provisin por valor de $1,200. Este proceso cursa en el Juzgado 22 Civil del Circuito de Bogot,
en este proceso se firm transaccin entre las partes, quedo en caso cerrado.
Accin Popular Maria del Rosario Escobar Girona contra la Defensora del Pueblo y Bancolombia
Este proceso se inici por supuesta vulneracin de los derechos e intereses colectivos relacionados con la moralidad administrativa y la defensa del patrimonio pblico, derivada del supuesto no
pago por parte del Banco de la condena impuesta en la accin de grupo de Luis Alberto Durn.
El 23 de Octubre de 2009 el Banco contest la demanda. El despacho fij como fecha el 11 de
febrero de 2011 para una segunda audiencia de pacto de cumplimiento. Se considera remota la
posibilidad de xito de esta actuacin judicial por cuanto el Banco no ha violado derecho colectivo
alguno ni mucho menos ha atentado contra la moralidad administrativa.
345
G r u p o
B a n c o l o m b i a
El acuerdo de transaccin implic la cesacin de todas las acciones civiles y comerciales entre las
partes y el desistimiento de toda accin civil de las partes en los procesos penales.
Carlos Julio Aguilar y otros.
Se trata de una accin popular en la que el Actor considera que con la reestructuracin de las
obligaciones financieras del Departamento del Valle y el plan de desempeo suscrito por ste,
supuestamente se violaron los derechos colectivos de la moralidad pblica y del patrimonio del
Departamento. El proceso se encuentra en etapa probatoria pero fue suspendida en virtud de
la acumulacin de procesos, ya que se orden la acumulacin a ste proceso de otra accin
popular cuyo accionante es Carlos Aponte, que versa sobre los mismos hechos. Actualmente est
pendiente la presentacin del dictamen pericial relacionado con el cobro de intereses efectuado al
Departamento del Valle por los distintos bancos involucrados.
Editorial Oveja Negra Ltda y Jose Vicente Katarain Velez.Jose Vicente Katarain
Fue investigado por los delitos de constreimiento ilegal y hurto. En el ao de 1992 la Fiscala oficio
a CONAVI para que remitiera informacin relativa a las transacciones realizadas en una cuenta bancaria, de la cual se habran retirado dineros por parte de Jose Vicente Katarain. Una de las comunicaciones de CONAVI contena una fecha que por equivocacin no coincida con la fecha estampada
en el recibo de retiro. El demandante alega que esta comunicacin de CONAVI le caus a l y a la
empresa Editorial La Oveja Negra cuantiosas prdidas econmicas. Factores a favor de CONAVI:
en los expedientes penales aparecen demostradas graves culpas de Jose Vicente Katarain. La
equivocacin en la comunicacin de CONAVI se poda advertir con facilidad con la simple lectura
de los documentos anexos. El error en la comunicacin a nuestro juicio no fue causa determinante
del desenvolvimiento de los procesos penales. Factores en contra: efectivamente la comunicacin
enviada por CONAVI certificaba una fecha equivocada. En la actualidad existe fallo de primera instancia que desestima las pretensiones y condena en costas a los demandantes, el fallo fue apelado,
el proceso se encuentra en el Tribunal Superior de Medelln y no ha sido decidido.
Invico
Hemos sostenido que las demandadas no estaban obligadas a ejercer el derecho alternativo de
que trata el art. 1948 del C.C., y por lo tanto, que si cumplieron con el encargo. Supuesta responsabilidad del Banco y Fiducolombia por la gestin del encargo fiduciario denominado Quiebra
Invico, por considerar que no se defendieron en debida forma los intereses del fideicomitente y
de los beneficiarios, al no completar el precio del inmueble objeto de un proceso de lesin enorme
que fue fallado a favor de fideicomitente y en cambio optar por resolver el contrato devolviendo
el inmueble denominado la Granjita. En la actualidad la Corte Suprema de Justicia inadmiti la demanda de casacin presentada por el apoderado de Invico, como consecuencia de esto se orden
devolver el expediente al Tribunal Superior de Bogot - Sala Civil. El apoderado de Invico recurre
dicho auto. De no proceder el recurso la sentencia de segunda instancia queda en firme, sentencia
que es favorable al Banco.
I N F O R M E
2 0 1 0
Gestin empresarial
346
347
G r u p o
B a n c o l o m b i a
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2 0 1 0
Gestin empresarial
348
349
G r u p o
B a n c o l o m b i a
y otros, en la que manifiestan que el deterioro de sus inmuebles obedece a fallas del terreno,
sobre los cuales no debi expedirse licencias de construccin. En sentencia de primera instancia se negaron las pretensiones de la demanda, ante lo cual los demandantes interpusieron
recurso de apelacin, el cual se encuentra en trmite. Esta contingencia es eventual.
5. Existen dos (2) procesos ejecutivos en los que el seor EUGENIO SEGURA VILLARRAGA es
demandante y pretende obtener el pago de tres (3) cheques por valor de ($25) cada uno, los
cuales fueron contraordenados conforme a las instrucciones impartidas por BANCOLOMBIA
S.A., al conocer que los mismos se giraron con ocasin a un ilcito. Estos procesos se encuentran archivados por inactividad de las partes desde hace aproximadamente seis (6) aos, por
lo que no hay concepto del abogado.
6. Proceso Ordinario de LVARO NAVARRO T & CIA. S. EN C. en contra de FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S.A., en el cual se pretende la anulacin de la Escritura Pblica No. 5496 de la Notaria Tercera de Cartagena mediante la cual se entreg a ttulo de dacin en pago el inmueble fideicomitido a favor de los beneficiarios: Banco del Pacifico en liquidacin, BIC S.A. (hoy BANCOLOMBIA
S.A.) y Bancaf S.A. En consecuencia, el demandante solicita la restitucin del citado inmueble
y el pago de perjuicios compensatorios, que se estiman, en ($10) mensuales, contados desde
la fecha de entrega en dacin en pago hasta la restitucin del inmueble (aproximadamente
$1.200). Se est a la espera de resolver excepciones previas. Esta contingencia es remota.
7. Proceso ordinario de JUAN DAVID DIEZ HERRERA a travs del cual se pretende que se declare
que la Fiduciaria incumpli el contrato de inversin F.C.E. FIDURENTA, as como que se ordene
a la Fiduciaria reponer el valor de los recursos existentes en la cuenta de inversin de propiedad de los demandantes. En la actualidad se est a la espera de que se resuelva el recurso de
apelacin presentado en contra del Auto que declar no probada la excepcin previa de cosa
juzgada propuesta por la Fiduciaria. Esta contingencia es remota.
8. En relacin con el Fideicomiso GANAR 2000A existen dos (2) procesos: i) Proceso Penal en contra de un ex Representante Legal de La Fiduciaria, Dr. Hugo Hernn Santacruz Guerrero, en razn
a la compulsacin de copias ordenada por el Juzgado Primero Penal del Circuito de Girardot, en
donde se investigan las presuntas irregularidades ocurridas al interior de los procesos iniciados
por parte de la Fiduciaria en su calidad de vocera y administradora del Fideicomiso Ganar 2000A
en contra del seor Carlos Eduardo Pinzn Londoo. Actualmente el proceso se encuentra en
etapa de instruccin. Posibilidades de xito, segn la informacin suministrada por el abogado:
Altas y ii) Proceso de Responsabilidad Fiscal iniciado por la Contralora General de la Repblica
con ocasin al presunto detrimento patrimonial sufrido por la Bolsa Nacional Agropecuaria en
razn a los fondeos realizados por esta, durante el desarrollo del Fideicomiso Ganar 2000A. Este
proceso a la fecha se encuentra en etapa de pruebas. Esta contingencia es remota.
9. Proceso Ordinario iniciado por MARIA LIA VELEZ Y OTROS en el cual se solicita que se declare
que los demandados FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S.A. y Factoring Market S.A. son civil y solidariamente responsables por los actos y omisiones dentro del negocio de fiducia mercantil para
con terceros intervinientes en la compra de facturas a travs de una plataforma electrnica en
el mercado virtual. Las pretensiones de la demanda ascienden a la suma de $487 . A la espera
de que se resuelvan las excepciones propuestas. Esta contingencia es remota.
10. Proceso Arbitral promovido por XIE S.A. en el cual se pretende que se declare que la Fiduciaria
incumpli sus deberes explcitos e implcitos bajo el Contrato de Fiducia por medio del cual se
constituyo el Patrimonio Autnomo Alianza Suba Tramo II, al negar y/o condicionar el ejercicio
de los derechos que le corresponde a XIE S.A. bajo la subcuenta de excedentes y colateral transitoria del mencionado Patrimonio Autnomo. As mismo, se pretende que como consecuencia
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de ello se condene a la Fiduciaria al pago de los perjuicios que con tal comportamiento se
hubiere causado, los cuales inicialmente se estimaron en $1.000, pero que posteriormente
se ampliaron $1.080. El proceso se encuentra a la espera de que se abra a pruebas. Esta
contingencia es eventual.
11. Proceso Arbitral iniciado por METROVIVIENDA en el cual se solicita que se declare el incumplimiento de la Fiduciaria en el contrato de fiducia suscrito entre las partes, y que como
consecuencia de ello, se condene a la Fiduciaria al pago de los perjuicios ocasionados por la
presentacin errada de las declaraciones de impuesto predial de los inmuebles transferidos al
Patrimonio Autnomo. La suma que se reclama por los perjuicios causados es $282. El proceso se encuentra a la espera de que se reforme la demanda anunciada por el demandante.
Esta contingencia es eventual.
12. Proceso Ordinario de ASEO TOTAL E.S.P. en el cual se pretende que se declare el incumplimiento por parte de la Fiduciaria de la obligacin de pagar a la empresa Aseo Total E.S.P. una
suma de dinero que le fue cedida a esta sociedad por Corpoaseo Total S.A. E.S.P., correspondiente a la recuperacin de cartera generada por el contrato de concesin para el servicio
de aseo de Bogot. Dichas sumas fueron sujeto de un embargo de la Dian. Las pretensiones
se estiman $1.307 ms los intereses comerciales. A la espera de que se cite a audiencia de
conciliacin. Esta contingencia es eventual.
13. Proceso Ordinario de MARDIN INDIRA PEADA LOAIZA en el cual se solicita que se declare la
resolucin de la promesa de compraventa celebrada entre Mardin Indira Peada Loaiza y la
Constructora Jaime Crdenas, en virtud de la cual se cancelaron $54, que segn la demandante ingresaron a la Fiduciaria. Se est a la espera de que se resuelva el recurso de reposicin
interpuesto contra el Auto Admisorio de la demanda. Esta contingencia es remota.
14. Proceso Ordinario de HERNAN SANDOVAL RUBIO en el cual se solicita que se declare la resolucin de la promesa de compraventa celebrada entre Hernan Sandoval Rubio y la Constructora
Jaime Crdenas, por la cual se cancelaron $50. Adicionalmente, el demandante reclama que
se le indemnicen los perjuicios causados y $17 como clusula penal. El proceso se encuentra
a la espera de que se resuelvan excepciones previas. Esta contingencia es remota.
15. Accin Contractual instaurada por el MUNICIPIO DE AGUAZUL mediante la cual se pretende que
se liquide el Contrato de Fiducia Pblica No. 074 de fecha 13 de mayo de 2005, suscrito entre
el municipio de Aguazul y FIDUCOLOMBIA S.A. (hoy FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S.A.), cuyo
objeto es administrar los recursos del fondo, la cartera que genere el desarrollo de su objeto
social y adelantar el cobro de la cartera existente del fondo, sin reconocimiento econmico
alguno para las partes, declarndose as a paz y salvo. El proceso se encuentra en espera de
que se fije en lista para proceder con su contestacin. Esta contingencia es remota.
16. Proceso Ordinario instaurado por ENRIQUE MADRID Z, en virtud del cual se solicita la prescripcin de los certificados fiduciarios de garanta expedidos por la Fiduciaria a nombre de
los acreedores garantizados. Cuanta indeterminada. El proceso se encuentra en etapa de
notificacin de las dems sociedades demandadas. Esta contingencia es remota.
17. INVESTIGACIN DISCIPLINARIA iniciada por LA PROCURADURA GENERAL DE LA NACIN contra el Representante Legal de la Fiduciaria Bancolombia S.A., Dr. Fuad Velasco Juri, por la
presunta responsabilidad disciplinaria por el no pago y la no atencin en tiempo por parte
del Consorcio Fidufosyga 2005 de los recobros de medicamentos autorizados por el comit
mdico cientfico y por los fallos de tutela. Esta contingencia es remota.
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18. En relacin con el CONSORCIO FIDUFOSYGA 2005 del cual hace parte FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S.A., se siguen actualmente las siguientes acciones legales:
Acciones Populares. Existen en curso tres (3) acciones populares cuya pretensin es declarar vulnerados los derechos a la moralidad administrativa y salubridad pblica, las cuales a la
fecha no tienen fallo de primera instancia. Esta contingencia es remota.
Accin Contractual. Existen en curso dos (2) acciones contractuales cuya pretensin es el
pago de reclamaciones ECAT por atencin en salud a poblacin desplazada y compensacin,
las cuales a la fecha no presentan fallo. Esta contingencia es remota.
Acciones de Reparacin Directa. Hay en curso treinta y una (31) acciones de reparacin
directa, mediante las cuales en veinticinco (25) de estas se solicita el pago de recobro de
medicamentos no POS con o sin sustituto, tres (3) son por intereses de mora en el pago de los
recobros, dos (2) por procesos de compensacin y una (1) por el pago de reclamaciones ECAT.
Esta contingencia es remota.
Procesos Ordinarios. Existen cinco (5) procesos ordinarios: a) dos (2) proceso mediante el
cual se pretende el pago de recobros por medicamentos no POS y fallos de tutela, b) un (1)
proceso a travs del cual se pretende el pago de una licencia de maternidad, c) un (1) proceso
a travs del cual se pretende la devolucin de aportes patronales efectuados al sistema de
seguridad social y d) un (1) proceso ordinario civil a travs del cual se pretende el pago de una
reclamacin ECAT. A la fecha estas demandas ordinarias no tienen fallo de primera instancia.
Esta contingencia es remota.
Procesos Ejecutivos. Existen veintiocho (28) procesos ejecutivos a travs de los cuales se
pretende el pago de medicamentos no POS y fallos de tutela. Esta contingencia es remota.
19. En relacin con el CONSORCIO FOPEP existen cuatro (4) procesos de gran relevancia: i) un proceso ordinario laboral en el que es demandante John Freddy Bustos Lombana, quien pretende
se declare que prest sus servicios como abogado y como asistente de Gerencia en dos (2)
contratos diferentes, por lo que solicita el pago de salarios y dems prestaciones sociales.
Adems, solicita indemnizacin manifestando que su renuncia fue consecuencia de una insinuacin realizada por el Gerente del Consorcio. En este proceso se profiri sentencia de primera
instancia favorable a los intereses de la Fiduciaria, la cual fue revocada parcialmente condenndose a las demandadas a pagar la suma de $1.127.083. En contra de esta providencia el
demandante interpuso recurso extraordinario de casacin, el cual se encuentra a la espera de
ser resuelto. Posibilidades de xito segn la informacin suministrada por el abogado: bajas, ii)
una (1) accin de grupo a travs de la cual se pretende el pago de las pensiones de gracia reconocidas a trescientos tres (303) pensionados de Cajanal por el Juzgado Tercero Laboral del
Circuito de Buenaventura, cuyo pago fue suspendido por recomendacin del Consejo Asesor
del Fondo de Pensiones Pblicas del Nivel Nacional, as como la orden impartida al Consorcio
Fopep 2007 por parte de Cajanal en donde se dispone suspender el pago de las pensiones de
gracia de los trescientos tres (303) accionantes, por las presuntas irregularidades presentadas
en el reconocimiento de las mismas. El proceso fallado en primera instancia neg todas las
pretensiones de la demanda, la contingencia de este proceso es calificada como remota por
el abogado y iii) un (1) Procesos de Responsabilidad Fiscal iniciado por la Contralora General
de la Repblica a travs del cual se investiga la posible responsabilidad fiscal del Consorcio
Fopep por las posibles omisiones en la implementacin de controles al interior del consorcio
que posibilitaron el pago de doble mesada pensional a cuarenta y siete (47) pensionados. Esta
investigacin se encuentra en etapa probatoria. Esta contingencia es remota.
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20. En relacin con el CONSORCIO FISALUD a la fecha tiene (3) acciones de Reparacin Directa,
dos iniciadas por la Compaa Suramericana de Servicios Susalud y una por EPS Sanitas. Una
de estas demandas solicitan la inaplicacin de las Resoluciones 5061/97, 2312/98, 2948/03
y 2949/03 emanadas del Ministerio de la Proteccin Social relacionadas con el procedimiento
de recobro de medicamentos, la otra demanda se da por el recobro medicamentos no POS con
o sin sustituto, y la ultima con ocasin a los recobros por tutelas y comits tcnicos cientficos
las cuales a la fecha no cuentan con fallo. Esta contingencia es remota.
21. En relacin con el CONSORCIO MUNICALI en la actualidad existen dos (2) acciones de Reparacin Directa a travs de las cuales se pretende el pago de obligaciones a cargo del
fideicomitente, recursos que segn lo manifestado por los accionantes fueron pagados por
el Consorcio sin autorizacin a terceras personas, una de estas tiene sentencia en contra
de primera instancia y la otra se encuentra en etapa de contestacin de la demanda. Esta
contingencia es eventual.
22. En relacin con el CONSORCIO FIDUPENSIONAL CUNDINAMARCA. En la actualidad existe un
proceso administrativo de cobro coactivo adelantado por el Instituto de Seguros Sociales a
travs de la cual se pretende el pago de intereses moratorios en relacin con pagos a la seguridad social reconocidos por el Departamento de Cundinamarca, la cual a la fecha no tiene fallo
de primera instancia. Esta contingencia es moderada.
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Con fecha 8 de diciembre de 2009, el Banco fue notificado sobre demanda interpuesta en su contra
ante el Juzgado Segundo de lo Civil de San Salvador, que consiste en un juicio sumario por indemnizacin de daos y perjuicios materiales y morales por la suma de $284,470 y $5,000 respectivamente. Esta demanda contiene eventos y elementos similares al proceso de reclamacin de daos
y perjuicios en contra del Banco, mencionado en el prrafo anterior. Con fecha 11 de diciembre de
2009, el Banco contest la demanda en sentido negativo. Para cumplir con las disposiciones de la
Superintendencia del Sistema Financiero, el Banco ha incorporado la divulgacin correspondiente
sobre este litigio. En opinin de los asesores legales del Banco, existen suficientes argumentos para
desvirtuar el reclamo sin responsabilidad para el Banco, indicando adems, que las posibilidades
de prdida son remotas.
En agosto de 2009, el Banco desisti de continuar con dos juicios que mantena en el contencioso
administrativo contra la Direccin General de Impuestos Internos (DGII) ante la Corte Suprema de
Justicia, en razn de la determinacin complementaria de Impuesto a la Transferencia de Bienes
Muebles y a la Prestacin de Servicios (IVA), relacionados con ejercicios fiscales 2002, y amparado
bajo el beneficio que otorga el Decreto Legislativo 652, reconoci el correspondiente pasivo ante la
DGII. El efecto en los gastos del ao 2009 fue de $2,131.
FACTORING BANCOLOMBIA S.A.
Actualmente se reportan dos (2) llamamientos en garanta formulados por el Banco de la Repblica
a todas las entidades financieras y entre ellas Factoring Bancolombia, llamamientos nacidos por
accin de grupo presentada por deudores de obligaciones pactadas bajo el sistema UPAC. Dado
que Factoring Bancolombia no tiene por actividad la financiacin de Vivienda, dichas acciones no
tienen como prosperar en contra de la entidad.
Cuanta inicial
Chevor S.A.
Cuanta actual
Calificacin de la Contingencia
11,750
11,750
Remota
3,000
3,000
Remota
2,520
2,520
Remota
1,301
1,545
Remota
1,229
1,229
Remota
1,052
1,234
Remota
Transportes Cetta
1,789
1,418
Eventual
4,845
5,021
Remota
1,500
1,500
Remota
1.034
1,034
Remota
1.034
1,034
Remota
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Los procesos marcados con asterisco (*) corresponden a procesos de Responsabilidad Civil por
accidentes de trnsito, en donde la experiencia y los soportes jurdicos en nuestra defensa, demuestra que las posibilidades de una sentencia en contra es remota y por ende el riesgo bajo. La
cuanta en estos procesos puede ser alta, en razn a los perjuicios morales que se atribuyen a
este tipo de accidentes por la muerte de personas en el mismo o por la cantidad de vctimas que
pueden estar implicados en ellos.
El calificado como eventual, lleva esta calificacin en la medida que si bien se tienen muy buenos
soportes de defensa, por el estado procesal y variables normales del proceso, jurdicamente se
considera que conllevan un especial cuidado y con ello, algn tipo de riesgo eventual.
Actualmente los procesos demandados por Chevor S.A., se encuentran en trmite de terminacin
por arreglo llevado a cabo entre algunas de las partes relacionadas en el proceso y de ah su
calificacin actual como remota. Para la Compaa, no hubo lugar a pago alguno por concepto de
transaccin o conciliacin en estos dos casos.
Actualmente solo se tiene dos procesos provisionados, de los cuales uno tiene recuperacin va
contrato de Leasing por tratarse de una demanda ejecutiva de cobro derivado de una propiedad
horizontal y el otro, se trata de un proceso ordinario que cursa contra la Compaa por perjuicios
generados en razn a un trmite ante el ministerio de transportes. Estos dos procesos reportan
una provisin sumada de $197.
Nota 14
Como estrategia de crecimiento, el Banco durante el ao 2010 y 2009 compr activos y pasivos
a las siguientes entidades:
Compra de
activos
y pasivos
2010
Nombre entidad
Titularizadora Colombiana
Valor
% Compra
15
UVR
100
Titularizadora Colombiana
83
UVR
100
Titularizadora Colombiana
1,251
UVR
100
Titularizadora Colombiana
2,866
UVR
100
Titularizadora Colombiana
693
UVR
100
Titularizadora Colombiana
90
UVR
100
Titularizadora Colombiana
4,068
UVR
100
Titularizadora Colombiana
1,098
UVR
100
Titularizadora Colombiana
Unidad de valor
28,682
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
38,307
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
21,641
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
22,510
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
17,827
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
20,358
Pesos
100
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Nombre entidad
Valor
Titularizadora Colombiana
Unidad de valor
15,129
Pesos
% Compra
100
Titularizadora Colombiana
25,339
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
10,765
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
1,735
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
2,239
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
9,923
Pesos
100
Titularizadora Colombiana
128
UVR
106
Titularizadora Colombiana
26
UVR
101
66
Pesos
102
Titularizadora Colombiana
Titularizadora Colombiana
Factoring Bancolombia S.A.
Total
40
Pesos
100
54,893
Pesos
100
279,772
Banco Agrcola S.A realiz durante el ao 2010 compras de cartera de tarjeta de crdito a su
subordinada Credibac S.A. y pago por ella USD 5.845 (miles).
La subordinada Vivayco S.A.S. realiz compras de cartera durante el ao 2010 a Davivienda y pago
por ella $ 21,021.
2009
Nombre entidad
Valor
Unidad de valor
% Compra
BBVA S.A.
2,377
Pesos
100
Davivienda S.A.
1,596
Pesos
100
Colpatria S.A.
274
Pesos
100
229
Pesos
100
Citibank
117
Pesos
100
Coomeva financiera
68
Pesos
100
Colmena
66
Pesos
100
Av villas S.A.
33
Pesos
100
12,080
Pesos
100
Total
16,840
Banco Agrcola S.A realiz durante el ao 2009 compras de cartera de tarjeta de crdito a su
subordinada Credibac S.A. y recibi un monto de USD 76,480.
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Gestin empresarial
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Nota 15
Venta de activos
y pasivos
2010
Unidad de valor
Fecha de venta
Total
103,522
UVR
19/02/2010
Pesos
16/04/2010
276,468
6,910
Pesos
23/07/2010
314,870
9,691
UVR
08/10/2010
151,399
1,890
TIPS - E-12
Pesos
03/12/2010
697,398
25,770
UVR
17/12/2010
2,136
TIPS - E-13
Total
Utilidad en venta
79,587
$
1,623,244
965
TIPs - E-11
47,362
El Banco durante el ao 2010, vendi a Reintegra S.A. cartera castigada y recibi un monto de
$25,801
La subordinada Factoring Bancolombia S.A. Compaa de Financiamiento vendi cartera castigada
a Reintegra S.A. durante el ao 2010 y recibi un monto $ 155.
2009
Unidad de valor
Fecha de venta
Pesos
05-Mar-09
Pesos
08-May-09
Pesos
Pesos
Total
Total
$
Nota 16
Eventos
subsecuentes
Utilidad en venta
259,899
6,496
21-Ago-09
199,542
4,987
04-Dic-09
154,305
5,221
832,595
4,375
218,849
21,079
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G r u p o
B a n c o l o m b i a
de la Regulacin S. El Banco utilizar los recursos provenientes de la colocacin de los ttulos para
el desarrollo de las operaciones que constituyen su objeto social.
En Enero 24 de 2011, la Superintendencia Financiera de Colombia autoriz la posesin del doctor
Carlos Ral Ypes Jimnez como Presidente y representante legal de Bancolombia. Su renuncia
como miembro de Junta Directiva y del Comit de Riesgos del Banco se har efectiva a partir del
31 de enero de 2011. En consecuencia, el doctor Ypes iniciar su gestin al frente de la entidad
a partir del 1 de febrero del ao en curso.
En Enero 28 de 2011, Banagrcola S.A. e Inversiones Financieras Banco Agrcola S.A., subordinadas de Bancolombia S.A., y Proteccin S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y
Cesantas, suscribieron un contrato en virtud del cual Banagrcola e Inversiones Financieras Banco
Agrcola venden a Proteccin acciones que equivalen al 99,99% del capital social de AFP Crecer,
entidad administradora de fondos de pensiones en la Repblica de El Salvador.
La venta est sujeta al cumplimiento de ciertas condiciones previas incluyendo la obtencin de las
autorizaciones requeridas por parte de la Superintendencia de Pensiones de El Salvador y de la
Superintendencia Financiera de Colombia.
El valor total que recibirn Banagrcola S.A. e Inversiones Financieras Banco Agrcola S.A. como
precio de las acciones es de ciento tres millones de dlares (USD 103.000).
El 5 de Febrero de 2011, Banagrcola S.A. e Inversiones Financieras Banco Agrcola S.A., subordinadas de Bancolombia S.A., y Suramericana S.A., suscribieron un contrato en virtud del cual Banagrcola e Inversiones Financieras Banco Agrcola venden a Suramericana acciones que equivalen al
97.03% del capital social de Asesuisa, entidad aseguradora en la Repblica de El Salvador.
La venta est sujeta al cumplimiento de ciertas condiciones previas incluyendo la obtencin de
las autorizaciones requeridas por parte de las Superintendencias del Sistema Financiero y de la
Competencia de El Salvador.
El valor total que recibirn Banagrcola S.A. e Inversiones Financieras Banco Agrcola S.A. como
precio de las acciones es de USD 98,000.
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